Delårsrapport 1. halvår 2014 13. åringene på fotballkamp med banken
Innholdsfortegnelse 1 Halvårsberetning... 3 1.1 Regnskapsprinsipper... 3 1.2 Resultatregnskapet... 3 1.3 Balansen... 3 1.4 Risikovurdering... 4 1.4.1 Kredittrisiko... 4 1.4.2 Likviditetsrisiko... 4 1.4.3 Markedsrisiko... 4 2 Halvårsregnskapet... 6 2.1 Resultat pr. 30.06.2014... 6 2.2 Kvartalsvis resultat... 6 2.3 Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital... 7 2.4 Nøkkeltall... 7 2.5 Utdrag fra balansen 30.06.2014... 8 3 Noteopplysninger... 9 3.1 Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer... 9 3.2 Verdipapirbeholdning... 9 3.2.1 Obligasjoner... 9 3.2.2 Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond... 9 3.3 Oversikt lånetyper med forfall... 10 3.3.1 Sertifikatlån og obligasjonslån... 10 3.3.2 Fondsobligasjoner og ansvarlig lån... 10 3.4 Tap og mislighold... 11 3.5 Kapitaldekning... 11 3.6 Risikoklassifisering... 12 3.7 20 største egenkapitalbeviseiere pr. 30.06.2014... 13 4 Erklæring fra ansvarlige personer... 14 5 Avslutning... 15 Møte med stjernene 2
1 Halvårsberetning 1.1 Regnskapsprinsipper Halvårsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og forskrifter om årsregnskap i banker. De samme regnskapsprinsippene som banken benytter ved årsoppgjøret er fulgt ved oppstilling av halvårsregnskapet. 1.2 Resultatregnskapet Resultat før skatt etter 1. halvår utgjør 9,25 MNOK, mot 7,46 MNOK for tilsvarende periode i fjor. Tap på utlån og garantier er bokført med 1,33 MNOK, mens det til samme tid i fjor var bokført med 0,86 MNOK. Resultat etter beregnet skatt er 6,63 MNOK mot 5,26 MNOK til samme tid i fjor. Netto rente- og kredittprovisjoner utgjør 1. halvår 15,55 MNOK som er en økning fra 12,63 MNOK fra i fjor. Regnet i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital var rentenettoen 2,06 %, mens den i fjor til samme tid var på 1,88 %. Netto andre driftsinntekter utgjør 8,59 MNOK, mot 6,25 MNOK for samme periode i fjor. Lønns- og personalkostnader utgjør 6,60 MNOK, en økning på 1,36 MNOK fra tilsvarende periode i fjor. De øvrige driftskostnadene utgjør 6,96 MNOK mot 5,51 MNOK i fjor. I % av gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjør driftskostnadene 1,79 % mot 1,60 % for samme periode i fjor. Styret og administrasjonen følger kostnadsutviklingen nøye. Regnskapet for 1. halvår 2014 er ikke revidert. 1.3 Balansen Pr. 30.06.14 utgjør bankens forvaltningskapital 1.632,63 MNOK mot 1.461,56 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forvaltningskapitalen 1.521,43 MNOK. Forretningskapitalen (forvaltningskapital pluss avlastet lån) per 30.06.14 utgjør 1.837,13 MNOK mot 1.527,76 MNOK på samme tid i fjor. Ved årsskiftet var forretningskapitalen på 1.666,40 MNOK. Bokført verdi av ihendehaverobligasjoner var 30.06.2014 på 20,00 MNOK, mot 33,95 MNOK til samme tid i fjor. Banken har aksjer, egenkapitalbevis og andeler i aksjefond til bokført verdi på 87,69 MNOK, som er en økning fra 84,15 MNOK fra samme tid i fjor. Beholdningen består i hovedsak av anleggsmidler. Netto utlån pr. 30.06.14 utgjør 1.261,25 MNOK, som er en økning på 54,36 MNOK sammenlignet med 1. halvår i fjor. Økningen utgjør 4,50 %. Banken har avlastet 181,85 MNOK i Eika Boligkreditt AS mot 37,12 MNOK på samme tid i fjor. Banken har avlastet 22,66 MNOK i næringslån med andre banker mot 29,08 MNOK på samme tid i fjor. Hensyntatt denne avlastningen vil økningen være på 15,13 %. Innskudd fra kunder utgjør 1.190,90 MNOK mot 1.056,65 MNOK etter 1. halvår i fjor. Banken har 19 innskudd med rentebinding utover 3 måneder, totalt 35,43 MNOK. Innskudd utgjør 94,42 % av netto utlån mot 87,55 % til samme tid i fjor. Banken har 8 obligasjonslån/sertifikatlån på til sammen 231,5 MNOK, to fondsobligasjoner på tilsammen 50 MNOK og et ansvarlig lån på 15 MNOK. 3
1.4 Risikovurdering Kredittrisiko og likviditetsrisiko er de vesentlige risikoområdene for Nesset Sparebank. Andre risikoområder som kursrisiko, renterisiko og valutarisiko er av mindre betydning da banken har en forholdsvis liten verdipapirbeholdning, valutaeksponering og for tiden kun åtte fastrentelån. 1.4.1 Kredittrisiko Kredittrisikoen for Nesset Sparebank er i det vesentlige knyttet til utlån og garantier og i liten grad til verdipapir da bankens verdipapirbeholdning med kredittrisiko er lav. Bankens administrasjon og styret har hovedfokus på kunder med størst risiko. Utvikling og tiltak i forhold til disse kundene rapporteres til styret på hvert styremøte. I tillegg presenteres de 20 største næringslivsengasjementene, de 10 største landbruksengasjementene og de 20 største privatengasjementene for styret hvert halvår. Bankens kredittrisiko refererer seg i vesentlig grad til næringslivsporteføljen. Det er som tidligere år begrenset risiko i vår landbruksportefølje og vår privatkundeportefølje. Når det gjelder overtrekk og restanser så følges dette opp jevnlig og hvert kvartal blir oversiktene gjennomgått i styret. Utviklingen på alle risikoengasjement på næringsliv legges frem i hvert styremøte. Styret vurderer kredittrisikoen til å være innenfor akseptabelt nivå. 1.4.2 Likviditetsrisiko Banken har i dag en innskuddsdekning på ca. 93,9 % sett i forhold til brutto utlån. Inklusiv avlastet lån til Eika Boligkreditt AS og avlastet lån til næringsliv er innskuddsdekningen på 80,9 %. Banken har per dato ingen meglede innskudd. Banken har utstedt fem obligasjonslån og tre sertifikatlån. Fullstendig oversikt over bankens fundingsstruktur vises i kapittel 3.3.1 og 3.3.2. Banken har en trekkrettighet i annen bank på 75 MNOK. Det meste av dette er til enhver tid i reserve og har nesten ikke vært benyttet i 2014. Pr. 30.06.2014 er bankens likviditetsindikator 1 på 119,5 og likviditetsindikator 2 på 124,6. Det gir et snitt på 122,1. Ut i fra Finanstilsynets normtall er dette å anse som lav risiko. Styret vurderer likviditetsrisikoen til å være under kontroll ut fra gjennomførte tiltak, men styret og administrasjonen følger utviklingen av likviditeten nøye. 1.4.3 Markedsrisiko Banken har per 30.06.2014 aksjer og fondsandeler på 87,69 MNOK. Utover likvide fondsplasseringer på 73,67 MNOK, er investeringen for en stor del av strategisk karakter, da det meste er investering i tilknytning til Eika Gruppen AS. Beholdningen av obligasjoner består pr. 30.06.14 av finansobligasjoner og plasseringer i obligasjoner utstedt av kommuner/fylkeskommuner. Hele beholdningen er klassifisert som øvrige omløpsobligasjoner. Sum netto gevinst på verdipapir og valuta var per 30.06.2014 på 2,04 MNOK. 4
Samtidig har styret vedtatt samlet eksponering og i hvilke typer selskap det kan eksponeres i. Måltallene for dette rapporteres kvartalsvis til styret. Styret vurderer at bankens kursrisiko er fra moderat til lav. Dette ut i fra at vi har noen fastrenteobligasjoner. De øvrige obligasjonene har renteregulering hver 3. mnd. Samlet tropp i buss til Molde 5
2 Halvårsregnskapet 2.1 Resultat pr. 30.06.2014 % av gj.sn. forvaltningskapital 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 34.036 30.449 64.397 Renteinntekter og lignende inntekter 4,50 4,54 4,56 18.488 17.822 36.564 Rentekostnader og lignende kostnader 2,45 2,66 2,59 15.548 12.627 27.833 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,06 1,88 1,97 1.070 670 670 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn. 0,14 0,10 0,04 6.515 5.422 11.599 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 0,86 0,81 0,82 1.029 835 1.832 Provisjonskostnader og kostander ved banktjenester 0,14 0,12 0,13 2.036 989 2.759 Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta 0,27 0,15 0,20 0 0 0 Andre driftsinntekter 0,00 0,00 0,00 8.592 6.246 13.196 Netto andre driftsinntekter 1,14 0,93 0,93 24.140 18.873 41.029 Sum driftsinntekter 3,20 2,81 2,90 6.603 5.239 12.745 Personalkostnader 0,87 0,78 0,90 4.765 4.129 8.492 Administrasjonskostnader 0,63 0,62 0,60 630 398 856 Avskrivninger mv av varige driftsmidler og immatrielle eiendeler 0,08 0,06 0,06 1.564 987 2.416 Andre driftskostnader 0,21 0,15 0,17 13.562 10.753 24.509 Sum driftskostnader 1,79 1,60 1,73 10.578 8.120 16.520 Resultat av ordinær drift før tap 1,40 1,21 1,17 1.366 858 2.673 Tap på utlån og garantier 0,18 0,13 0,19-40 -198-353 Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel -0,01-0,03-0,02 9.252 7.460 14.200 Resultat av ordinær drift før skatt 1,22 1,11 1,00 2.622 2.198 3.716 Skatt på ordinært resultat 0,35 0,33 0,26 6.630 5.262 10.484 Resultat av ordinær drift etter skatt 0,88 0,78 0,74 2.2 Kvartalsvis resultat 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 2014 2014 2013 2013 2013 Renteinntekter og lignende inntekter 17.125 16.911 17.348 16.600 15.596 Rentekostnader og lignende kostnader 9.158 9.330 9.383 9.359 9.192 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 7.967 7.581 7.965 7.241 6.404 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastn. 796 274 0 0 670 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 3.276 3.239 3.193 2.984 2.805 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 532 497 473 524 428 Netto gevinst/tap av verdipapir og valuta 1.150 886 970 800 573 Andre driftsinntekter 0 0 0 0 0 Netto andre driftsinntekter 4.690 3.902 3.690 3.260 3.620 Sum driftsinntekter 12.657 11.503 11.655 10.501 10.024 Personalkostnader 2.750 3.853 4.427 3.078 2.080 Administrasjonskostnader 2.465 2.300 2.561 1.802 2.239 Avskrivninger 314 316 240 219 203 Andre driftskostnader 765 799 797 632 487 Sum driftskostnader 6.294 7.268 8.025 5.731 5.009 Resultat av ordinær drift før tap 6.363 4.235 3.630 4.770 5.015 Tap på utlån og garantier 969 396 942 872 385 Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel -33-6 -154 0-198 Resultat av ordinær drift før skatt 5.427 3.845 2.842 3.898 4.828 Skatt på ordinært resultat 1.527 1.095 372 1.147 1.407 Resultat av ordinær drift etter skatt 3.900 2.730 2.470 2.751 3.421 6
2.3 Kvartalsvis resultat i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital 2. kvartal 1. kvartal 4. kvartal 3. kvartal 2. kvartal 2014 2014 2013 2013 2013 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 2,11 2,03 2,28 2,12 1,93 Netto andre driftsinntekter 1,24 1,05 1,06 0,95 1,09 Sum driftskostnader 1,67 1,95 2,30 1,68 1,51 Resultat av ordinær drift før tap 1,68 1,13 1,04 1,39 1,51 Tap på utlån og garantier 0,26 0,11 0,27 0,26 0,12 Netto gevinst/tap av verdipapir som er anleggsmiddel -0,01 0,00-0,04 0,00-0,06 Skatt på ordinært resultat 0,40 0,29 0,11 0,33 0,42 Resultat av ordinær drift etter skatt 1,03 0,73 0,70 0,80 1,03 2.4 Nøkkeltall 30.06.2014 31.03.2014 31.12.2013 30.09.2013 30.06.2013 Brutto utlånsvekst siste 12 mnd 4,66 8,08 9,59 9,13 12,14 Brutto utlånsvekst inkludert avlastet lån siste 12 mnd 15,24 18,23 18,04 14,17 14,05 Lån EBK AS i % av de totale lånene til personmarkedet 17,08 14,20 12,02 9,10 4,21 Innskuddsvekst siste 12 mnd 12,71 16,26 17,97 10,98 17,52 Innskudd i % av netto utlån 94,42 83,66 81,64 80,06 87,55 Innskudd i % av brutto utlån 93,89 83,20 81,23 79,67 87,18 Egenkapitalrentabilitet etter skatt 10,94 9,28 9,78 11,48 11,58 Kostnad i % av inntekter 56,18 63,19 59,73 56,12 56,89 Kostnad i % av inntekter eksklusiv kursgevinster 61,35 68,46 64,04 59,76 60,13 Vekst i forvaltningskapital siste 12 mnd 11,70 14,81 17,15 14,82 18,73 Vekst forvaltningskapital inkl. avlastet lån siste 12 mnd 20,25 23,78 24,56 19,07 20,20 Nesset kommune hadde stand utenfor stadion 7
2.5 Utdrag fra balansen 30.06.2014 Eiendeler 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Kontanter og fordring på sentralbanken 208.347 83.801 134.560 Utlån til og fordring på kredittinstitusjoner 33.177 34.329 24.667 Brutto utlån til og krav på kunder 1.268.448 1.211.996 1.280.579 Nedskrivinger på utlån (minus) 7.200 5.110 6.540 Netto utlån til og krav på kunder 1.261.248 1.206.886 1.274.039 Sertifikat, obligasjoner og andre rentebærende papir 20.000 33.951 25.000 Aksjer, fond og egenkapitalbevis 87.687 84.153 40.804 Eierinteresser i konsernselskap 0 0 0 Goodwill og andre immaterielle eiendeler 268 441 268 Varige driftsmidler 16.342 13.057 15.520 Andre eiendeler 444 57 2.214 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 5.114 4.881 4.353 Sum eiendeler 1.632.627 1.461.556 1.521.425 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner 70.083 160.084 120.084 Innskudd fra og gjeld til kunder 1.190.903 1.056.652 1.040.173 Obligasjonslån 161.500 66.500 161.500 Annen gjeld 6.307 5.512 10.663 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 14.405 13.196 4.108 Avsetninger til forpliktelser og kostnader 0 0 0 Ansvarlig lånekapital 15.000 15.000 15.000 Fondsobligasjonslån 50.000 50.000 50.000 Sum gjeld 1.508.198 1.366.944 1.401.528 Egenkapital Sparebankens fond 65.050 60.350 65.050 Eierandelskapital 50.000 25.000 50.000 Egne egenkapitalbevis -2.099 0 0 Gavefond 600 300 600 Utjevningsfond 4.000 3.700 4.000 Overkursfond 248 0 248 Kompensasjonsfond 0 0 0 Overskudd hittil i år 6.630 5.262 0 Sum egenkapital 124.429 94.612 119.898 Sum gjeld og egenkapital 1.632.627 1.461.556 1.521.426 Poster utenom balansen Garantier 33.837 23.743 37.208 Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS 28.942 7.331 25.245 Sum garantier 62.779 31.074 62.453 Bokført verdi av eiendeler som er stilt som sikkerhet for pantegjeld og lignende 0 0 0 Sum forvaltningskapital 1.632.627 1.461.556 1.521.426 Avlastet boliglån i Eika Boligkreditt AS 181.850 37.120 124.089 Avlastet næringslån med andre banker 22.655 29.084 20.881 Sum forretningskapital 1.837.132 1.527.760 1.666.396 Garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS Felles garantiramme 1.819 371 1.241 Saksgaranti 8.708 5.177 13.853 Tapsgaranti 18.415 1.783 10.151 Sum garanti ovenfor Eika Boligkreditt AS 28.942 7.331 25.245 8
3 Noteopplysninger 3.1 Bransjefordeling innskudd, utlån og garantier med mer Innskudd Utlån Garantier Kredittmaksimum Ubenyttet kreditt Sum risikosaldo Bransje 30.06.14 30.06.13 30.06.14 30.06.13 30.06.14 30.06.13 30.06.14 30.06.13 30.06.14 30.06.13 30.06.14 30.06.13 Bygg og Anlegg 31.100 21.446 47.162 37.986 6.062 6.096 7.688 11.600 1.531 3.037 54.755 47.119 Handel 5.386 3.451 24.787 23.387 0 0 3.700 4.750 680 2.113 25.467 25.500 Industri, kraft og Bergverk 33.116 62.797 37.367 31.283 3.722 1.715 9.690 3.190 1.079 2.079 42.168 35.077 Primærnæring 21.212 18.707 79.683 74.846 132 132 15.628 14.452 10.000 7.778 89.815 82.756 Tjenesteytende næring 429.914 311.957 180.354 151.501 22.221 14.220 13.613 5.050 5.213 1.312 207.788 167.033 Transport 6.849 4.776 15.985 11.430 1.028 908 580 1.147 360 468 17.373 12.806 Sum næring inkl. landbruk 527.577 423.134 385.338 330.433 33.165 23.071 50.899 40.189 18.863 16.787 437.366 370.291 Personmarked 663.326 633.518 883.110 881.563 672 672 40.424 20.806 16.888 15.859 900.670 898.095 Sum totalt 1.190.903 1.056.652 1.268.448 1.211.996 33.837 23.743 91.323 60.995 35.751 32.646 1.338.036 1.268.386 Avlastet lån i EBK - PM 0 0 181.851 37.120 28.942 7.331 0 0 0 0 210.793 44.451 Avl. næringsliv andre banker 0 0 22.655 29.084 0 0 0 0 5.962 4.239 28.617 33.323 Sum totalt inkl. avl. lån og gar. 1.190.903 1.056.652 1.472.954 1.278.200 62.779 31.074 91.323 60.995 41.713 36.885 1.577.446 1.346.160 3.2 Verdipapirbeholdning 3.2.1 Obligasjoner ISIN nr Navn SubType Anskaffelse Bokført verdi Forfall Obligasjon NO0010332828 Karmøy Kommune 5.000 5.000 16.09.2020 NO0010531304 DNB Bank 3.000 3.000 05.08.2014 NO0010550775 Stadsbygd Sparebank Fondsobl 1.000 1.000 12.11.2019 NO0010561178 Sunndal Sparebank Fondsobl 2.000 2.000 16.12.2019 NO0010676273 Bud, Fræna og Hustad Sp Fondsobl 1.500 1.500 29.04.2023 NO0010679640 Eika Boligkreditt AS Fondsobl 1.000 1.000 23.05.2018 NO0010687056 Spydeberg Sparebank Fondsobl 1.000 1.000 06.09.2018 NO0010593684 Rørosbanken AnsvLån 1.500 1.500 22.12.2020 NO0010592561 Ørskog Sparebank AnsvLån 3.000 3.000 15.12.2020 NO0010598550 Eiendomskreditt AnsvLån 1.000 1.000 12.07.2020 Sum 20.000 20.000 3.2.2 Fordeling obligasjoner, aksjer, aksjefond og rentefond Oversikt obligasjoner og andre verdipapir Obligasjoner 20.000 Aksjefond - Rentefond 73.673 Aksjer 14.013 Sum 107.686 Beholdningen av rentefond er brukt for plassering av bankens overskuddslikviditet. 9
3.3 Oversikt lånetyper med forfall 3.3.1 Sertifikatlån og obligasjonslån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Obligasjonslån NO0010615578 36.500 04.08.14 Obligasjonslån NO0010668189 25.000 21.12.15 Obligasjonslån NO0010690654 30.000 26.03.16 Obligasjonslån NO0010686702 40.000 11.09.17 Obligasjonslån NO0010689854 30.000 24.09.18 Sertifikatlån - KFS 20121702 30.000 11.06.15 Sertifikatlån - KFS 20122802 20.000 01.10.15 Sertifikatlån - KFS 20130008 20.000 08.03.16 Sum 231.500 3.3.2 Fondsobligasjoner og ansvarlig lån Lånetype Lånenr/ISIN-nr Kapital Siste forfall Ansvarlig lån NO0010663685 15.000 22.12.17 Fondsobligasjonslån NO0010331184 15.000 17.10.16 Fondsobligasjonslån NO0010660970 35.000 28.09.17 Sum 65.000 Mat i kantina til spillerne 10
3.4 Tap og mislighold Nedskriving på individuelle utlån 30.06.2014 30.06.2013 31.12.2013 Nedskr. på individuelle utlån ved periodens begynnelse 1.540 6.975 6.975 Periodens konstaterte tap, hvor det tidligere er foretatt nedskriving på individuelle utlån -490-6.685-6.875 Økt nedskriving på tidl. nedskriving individuelle utlån 150 0 150 Nye nedskrivinger på individuelle utlån i perioden 500 1.070 1.895 Tilbakeført nedskriving på individuelle utlån i perioden 0-250 -605 Nedskriving på individuelle utlån ved periodens slutt 1.700 1.110 1.540 Nedskriving på grupper av utlån Nedskr. på grupper av utlån ved periodens begynnelse 5.000 3.900 3.900 Periodens avsetning 500 100 1.100 Periodens tilbakeføring 0 0 0 Nedskriving på grupper av utlån ved periodens slutt 5.500 4.000 5.000 Kostnadsførte tap i perioden Periodens endring i nedskriving på individuelle utlån 160-5.865-5.435 Periodens endring i nedskriving på grupper av utlån 500 100 1.100 Periodens konst.tap som det tidl.år er nedskrevet tap for 490 6.378 6.875 Periodens konst.tap som det tidl.år ikke er nedskr. tap for 232 277 283 Periodens inngang på tidligere perioders konst.tap -16-32 -150 Gevinst salg anleggsaksjer -40-198 -353 Periodens tapskostnader 1.326 660 2.320 Mislighold (engasjement > 90 dgr.) Samlede misligholdte engasjement 6.122 5.284 5.829 Individuelle nedskrivinger på utlån 0 300 450 Netto mislighold 6.122 4.984 5.379 Øvrige engasjement hvor det er foretatt nedskrivn. utlån (Engasjement som ikke er definert som mislighold) Engasjementer hvor det er foretatt nedskrivinger 22.848 19.791 20.940 Individuelle nedskrivinger på utlån 1.700 810 1.090 Netto øvrige eng.ment hvor det er foretatt nedskrivn. utlån 21.148 18.981 19.850 3.5 Kapitaldekning Bankens ansvarlige kapital utgjør per 30.06.2014 174,44 MNOK som består av Sparebankens fond, eierandelsbeviskapital, fondsobligasjonslån og ansvarlig lån. Resultatet hittil i år på 6,63 MNOK er ikke regnet med. Målt mot risikovektet beregningsgrunnlag på 887,82 MNOK er kapitaldekningen på 19,65 %. Kjernekapitalen utgjør 18,15 %. Dette gir et overskudd av ansvarlig kapital på 103,41 MNOK. 11
Sum Grunnlag Kapitalkrav Kapitalkrav Kapitalkrav 30.06.2014 30.06.2014 30.06.2014 31.12.2013 Stater og sentralbanker 203.385 0 0 0 Lokale og regionale myndigheter 5.000 1.000 80 80 Offentlige eide foretak 0 0 0 0 Multilaterale utviklingsbanker 0 0 0 0 Internasjonale organisasjoner 0 0 0 0 Institusjon 48.177 12.515 1.001 1.025 Foretak 178.949 145.451 11.636 10.991 Massemarkedsengasjement 0 0 0 0 Engasjement med pantesikkerhet i fast eiendom 1.097.970 490.135 39.211 40.276 Forfalte engasjement 6.129 8.160 653 582 Høyrisikoengasjement 0 0 0 0 Obligasjoner med fortrinnsrett 0 0 0 0 Andeler i verdipapirfond 73.673 60.431 4.834 1.657 Øvrige engasjement 127.380 114.538 9.163 8.566 Sum kapitalkrav kredittrisiko 1.740.663 832.230 66.578 63.177 Kapitalkrav operasjonell risiko 68.263 5.461 5.461 Fradrag i kapitalkravet - ansvarlig kapital -7.169-574 -150 Fradrag i kapitalkravet - nedskrivninger -5.500-440 -400 Totalt kapitalkrav 1.740.663 887.824 71.026 68.088 Ansvarlig lån 15.000 15.000 Tilleggskapital 13.328 16.122 Kjernekapital - netto 161.110 163.438 Beregningsgrunnlag 887.824 851.100 Overskudd av ansvarlig kapital 85.600 111.471 Kapitaldekning i % 19,65 21,10 Kjernekapitaldekning i % 18,15 19,20 Ren kjernekapitaldekning i % 12,73 13,57 3.6 Risikoklassifisering Brutto utlån Garantier Risikoklassifisering 30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 Lav 85,97 % 87,51 % 94,82 % 94,28 % Normal 10,82 % 9,88 % 3,32 % 3,96 % Høy 3,21 % 2,61 % 1,86 % 1,76 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr. 1.000 1.268.447 1.280.579 62.779 62.454 Individuelle nedskrivninger Gruppevise nedskrivninger Risikoklassifisering 30.06.2014 31.12.2013 30.06.2014 31.12.2013 Lav 0,00 % 0,00 % 27,19 % 27,70 % Normal 0,00 % 0,00 % 51,05 % 55,30 % Høy 100,00 % 100,00 % 21,76 % 17,00 % Sum 100,00 % 100,00 % 100,00 % 100,00 % Beløp i kr. 1.000 1.700 1.540 5.500 5.000 Banken benytter seg av et risikoklassifiseringssystem for utlån, kreditter og garantier. Næringslivsengasjementene er klassifisert ut i fra nøkkeltall i regnskapet, etablerte sikkerheter, samt interne og eksterne forhold knyttet til det enkelte engasjement. For privatkunder baserer klassifiseringen seg på kundens økonomi og sikkerhet. Misligholdte og tapsutsatte engasjementet inngår i de klassifiserte volumene. 12
3.7 20 største egenkapitalbeviseiere pr. 30.06.2014 Totale antall eiere pr. 30.06.2014 er 131, opp med 9 eiere siden 31.12.2013. Andelen egenkapitalbevis eiet av investorer i Møre og Romsdal utgjør pr. 30.06.2014 95,5 %, det samme som pr. 31.12.2013. Eier Egenkapitalbevis Prosentandel Oskar Invest AS 50.090 10,02 Nesset Kraft AS 27.380 5,48 Nesset kommune 25.400 5,08 Joar Heggset 21.000 4,20 Kari Nerland 20.720 4,14 Alstadgruppen AS 20.000 4,00 Nesset Sparebank 17.423 3,48 Magne Nauste 15.514 3,10 Kjell Holland 12.700 2,54 Ailin Moen 12.000 2,40 Martinus Wågbø 10.460 2,09 Harald Wahlstrøm 10.440 2,09 Bodil Bergset 10.000 2,00 Gudbjørg Frisvoll 10.000 2,00 Petter Inge Bergset 10.000 2,00 Henrik Håndes Minnefond 10.000 2,00 Tor Gunnar Hansen 8.700 1,74 Jan Erik Nerland 8.680 1,74 COOP Orkla Møre AS 8.470 1,69 Tor Bugge 8.000 1,60 Sum 20 største 316.977 63,40 Øvrige eiere 183.023 36,60 Utstedt egenkapitalbevis 500.000 100,00 13
4 Erklæring fra ansvarlige personer Styret og banksjef har den 14. juli 2014 behandlet og godkjent halvårsberetningen og halvårsregnskapet for Nesset Sparebank per 30. juni 2014 og for 1. halvår 2014 og sammenligningstall per 30. juni 2013 og for 1. halvår 2013. Halvårsrapporten er avlagt i overensstemmelse med kravene i IAS 34 Delårsrapportering som er godkjent av EU samt norske tilleggskrav i Verdipapirhandelloven. Etter styret og daglig leders beste overbevisning er halvårsregnskapet 2014 utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder, og opplysningene i regnskapet gir et rettvisende bilde av bankens eiendeler, gjeld og finansielle stilling og resultat som helhet per 30. juni 2014 og 30. juni 2013. Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir halvårsberetningen en rettvisende oversikt over viktige begivenheter i regnskapsperioden og deres innflytelse på halvårsregnskapet. Etter styrets og daglig leders beste overbevisning gir også beskrivelsen av de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorer banken står ovenfor i neste regnskapsperiode, samt beskrivelsen av nærståendes vesentlige transaksjoner, en rettvisende oversikt. Eidsvåg, 30. juni 2014 14. juli 2014 Svein A. Roset Arne Botten Jan Erik Nerland Knut Arne Bugge Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef 14
5 Avslutning Styret vurderer regnskapet for 1. halvår 2014 som meget tilfredsstillende. Vi har god etterspørsel og vekst i alle forretningsområder og har fokus på god kundebetjening, kompetanseutvikling og effektivisering for å skape langsiktig lønnsomhet. Kunder og egenkapitalbeviseiere skal oppleve banken som en god og betydelig aktør i lokalsamfunnet. Rentenettoen er fortsatt under press på grunn av konkurranse i markedet og dette har vi forsøkt kompensert med sterkere fokus på inntjening fra andre virksomhetsområder. Banken mener å ha et godt grunnlag for å være en god bank for både privatkunder og små og mellomstore næringslivskunder. Eidsvåg, 30. juni 2014 14. juli 2014 Svein A. Roset Arne Botten Jan Erik Nerland Knut Arne Bugge Styreleder Anne Grete Klokset Rune Skjørsæther Solveig Myklebust Jan-Børge Silseth Ansattes representant Banksjef Møte med stjerner og Kongepokal 15