ÅRSREGNSKAP 2020 MED NOTER Sosialt Rettferdig Nøkkeltall: Beløp: Driftsinntekt: Hbre året 2020: Anbefalt nivå: Netto driftsresultat 6 584 528 115 421 934 5,70 % Minst 3-5 % Disposisjonsfond 6 672 621 115 421 934 5,78 % Minst 5-10 % Netto finansutgifter 523 633 115 421 934 0,45 % Maks 2-3 % Netto lånegjeld 19 500 000 115 421 934 16,89 % Maks 50-60 % Miljømessig Utholdelig Bærekraftig Levedyktig Økonomisk Dato: 22.02.2021 Versjon: 01 31.12.2020 Siv Kristiansen Leder økonomi
Innhold NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER M/ SIGNATUR AV STYRET... 2 ØKONOMISKE OVERSIKTER... 6 NOTE NR. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL... 14 NOTE NR. 3 GODTGJØRELSE OG LIGNENDE TIL LEDENDE ANSATTE OG STYRET... 15 NOTE NR. 4 GODTGJØRELSE TIL REVISOR... 16 NOTE NR. 5 AVSKRIVBARE ANLEGGSMIDLER... 16 NOTE NR. 6 BRUK AV FOND OG AVSETNING... 18 NOTE NR. 7 KAPITALKONTO... 20 NOTE NR. 8 SELVKOSTFONDET... 21 NOTE NR. 9 INNTEKTSNOTE... 22 NOTE NR. 10 MELLOMVÆRENDE MED DELTAKERKOMMUNENE... 23 NOTE NR. 11 PENSJON... 24 NOTE NR. 12 ÅRSVERK... 27 NOTE NR. 13 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK... 28 NOTE NR. 14 EKSTERNE LÅN... 29 NOTE NR. 15 UBRUKTE LÅNEMIDLER... 30 NOTE NR. 16 AVSTEMMING AV ÅRSOPPGAVE ALLE KONTI... 31 NOTE NR. 17 COVID 19... 32 KRETSLØP 1 - ARBEIDSKAPITALEN... 33 KRETSLØP 2 - EGENKAPITALEN... 34 KRETSLØP 3 - ANLEGGSMIDLER OG LANGSIKTIG GJELD... 35 side 1
NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER M/ SIGNATUR AV STYRET Regnskapet er utarbeidet i henhold til lov om interkommunale selskaper, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god kommunal regnskapsskikk i Norge. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører HBR iks virksomhet kommer frem av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finanseringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoirapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunkt for regnskapsavleggelse, registreres et anslått beløp i årsregnskapet basert på beste estimat. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for selskapet. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje, er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre selskapet har foretatt investeringer ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de Klassifisert som anleggsmidler. HBR iks følger KRS(F) nr. 4 avgrensning mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløpet for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Kortsiktige fordringer Kundefordringer blir vurdert til pålydende verdi med fradrag for mulige tap. Retningslinjene for tapsavskrivninger går i hovedsak ut på at det årlig skal foretas gjennomgang av kundemassen og konstaterte tap skal utgiftsføres. I tillegg foretas en konkret gjennomgang for å kunne foreta en avsetning på kunder hvor risikoen for tap er størst. Anleggsmidler Investeringer i faste eiendommer og anlegg, utstyr og transportmidler som er utgiftsført i investeringsregnskapet føres opp som anleggsmiddel i balansen. Det er i henhold til budsjett- og regnskapsforskriften gjort et skille mellom drifts- og kapitalutgifter. Anskaffelse av utstyr, maskiner og transportmidler skal kun føres i investeringsregnskapet og aktiveres i balansen dersom: Utgiftene gjelder kjøp av driftsmidler med økonomisk levetid fra tre år og oppover. Anskaffelsen er på kr 100 000 eller mer. I balansen avskrives anleggsmidlene over forventet levetid. side 2
Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 nr. 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. En omklassifisering medfører en regnskapsføring i investeringsregnskapet og eventuelt i driftsregnskapet. Verdivurderingen må gjennomføres før omklassifiseringen. Omklassifisering av anleggsmidler til omløpsmidler skal ikke finne sted. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansiell omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderinger for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Langsiktig gjeld skal vurderes til opptakskost. Langsiktig gjeld skal oppskrives ved varig økning i forpliktelsen. Krav til oppskrivning gjelder ikke ved renteendringer på langsiktig gjeld. Oppskrivningen skal reverseres i den utstrekning grunnlaget for oppskrivningen ikke lenger er til stede. Kortsiktig gjeld skal vurderes til høyeste av opptakskost og virkelig verdi. Vurdering til høyeste verdi skal fravikes mår dette er i samsvar med god kommunal regnskapsskikk for regnskapsføring av sikring. Kortsiktig gjeld som vurderes likt som markedsbaserte finansielle omløpsmidler skal vurderes til virkelig verdi. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Selvkostberegninger Hvilke kostnader som kan fordeles er til en viss grad avhengig av organisering. For interkommunale selskaper (samarbeid) kan alle kostnader knyttet til selskapsorganer regnes som direkte henførbare kostnader, herunder selskapsdannelse og avviklingskostnader. Kostnader til generalforsamling/representantskap og styre regnes også som henførbare. Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva selskapet kan kreve av brukerbetalinger beregner vi selvkost etter retningslinjer gitt av kommunal- og regionaldepartementet i dokument H - 3/14. For de tjenestene som selskapet selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. side 3
Pensjonsordning Haugaland Brann og Redning IKS har kollektive tjenestepensjonsordning for sine ansatte og ordningene omfatter de tariffestede ytelser som gjelder i KS. Ordningene er ytelsesbaserte. Ansatte som er i selskapet ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFPpensjoner Pensjonsforpliktelsen som vedrører selskapets egenandel for medarbeidere som tar ut AFP for årsklassene 62-66 år, er belastet ut fra antatte uttaksfrekvenser for de enkelte årsklassene. Merverdiavgiftsplikt og mervediavgiftskompensasjon Selskapet følger reglene for merverdiavgiftsloven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For selskapets øvrige virksomhet krever selskapet mervediavgiftskompensasjon. side 4
Underskrifter: Sted: Hgsd Dato: 24.03.2021 Brannsjef/Daglig leder Dag Botnen Elling Hetland styreleder Kristin Helle styremedlem Torleif Østrem Olsen nestleder Arild Vallestad Styremedlem Laila Stene styremedlem Rune Håheim styremedlem Harald Hop styremedlem Ole Martin Nordstrand styremedlem side 5
ØKONOMISKE OVERSIKTER Alle tall i 1000 kr ØKONOMISK OVERSIKT - DRIFT NOTE REGNSKAP 2020 REG.BUDSJETT OPPR.BUDSJETT REG. 2019 DRIFSTINNTEKTER 6 Overføringer og tilskudd fra andre 99 256 490 99 723 223 99 723 223 92 005 464 700 REFUSJON FRA STATEN 0 0 0 0 710 SYKELØNNSREFUSJON -1 626 831-1 443 830-1 443 830-2 392 508 729 KOMPENSASJON MOMS PÅLØPT I -5 036 458-5 745 949-5 745 949-3 077 611 DRIFTSREGNSKAPET 850 OVERFØRING FRA KOMMUNER 9-92 533 440-92 533 444-92 533 444-86 523 350 890 OVERFØRINGER FRA ANDRE (PRIVATE) -59 761 0 0-11 995 8 Salgs- og leieinntekter 16 165 443 14 420 087 14 420 087 15 378 067 620 ANNET SALG AV VARER OG TJENESTER, -3 931 383-2 546 425-2 546 425-4 002 092 GEBYRER O.L. UTENFOR AVGIFTSOMRÅDET 629 BILLETTINNTEKTER 0 0 0 0 630 HUSLEIEINNTEKTER, FESTEAVGIFTER, 0 0 0 0 UTLEIE AV LOKALER 640 AVGIFTSPLIKTIG GEBYRER -12 231 058-11 873 662-11 873 662-11 375 974 650 ANNET AVGIFTSPLIKTIG SALG AV VARER OG -3 002 0 0 0 TJENESTER 660 SALG AV DRIFTSMIDLER 0 0 0 0 9 SUM DRIFTSINNTEKTER 2,9 115 421 934 114 143 310 114 143 310 107 383 531 DRIFTSUTGIFTER 10 Lønnsutgifter 3 58 958 997 62 109 377 62 217 128 57 253 550 10 FASTLØNN 48 712 953 50 751 757 54 152 492 47 171 948 20 LØNN TIL VIKARER 858 000 858 000 0 909 798 30 LØNN TIL EKSTRAHJELP 2 439 108 2 439 108 0 1 311 449 40 OVERTIDSLØNN 5 876 284 6 341 488 6 238 612 6 836 205 50 ANNEN LØNN OG TREKKPLIKTIGE 3 730 298 1 046 471 645 720 622 285 GODTGJØRELSER 160 UTGIFTER OG GODTGJØRELSER FOR REISER, 342 355 672 553 780 304 401 865 DIETT, BIL MV. SOM ER OPPGAVEPLIK 11 Sosiale utgifter 13 206 056 15 198 883 15 198 883 13 327 428 90 PENSJONSINNSKUDD OG TREKKPLIKTIGE 5 424 410 6 854 082 6 341 257 5 194 700 FORSIKRINGSORDNINGER 99 ARBEIDSGIVERAVGIFT 7 781 646 8 344 801 8 857 626 8 132 728 12 Kjøp av varer og tjenester 31 112 261 29 750 793 29 643 042 25 086 264 100 KONTORMATERIELL 97 755 200 004 150 152 126 590 105 UNDERVISNINGSMATERIELL 3 600 3 600 0 11 943 110 MEDISINSK FORBRUKSMATERIELL 12 116 13 733 29 022 18 896 114 MEDIKAMENTER 110 110 0 1 072 side 6
115 MATVARER 216 407 314 932 254 720 293 362 120 SAMLEPOST ANNET FORBRUKSMATERIELL, RÅVARER OG TJENESTER 1 590 827 1 298 836 1 732 957 1 720 522 130 POST, BANKTJENESTER, TELEFON, 338 477 344 320 75 011 402 956 INTERNETT/BREDBÅND 140 ANNONSE, REKLAME, INFORMASJON 131 910 135 283 127 858 138 286 150 OPPLÆRING, KURS 1 257 483 1 422 432 683 327 1 373 146 170 TRANSPORT/DRIFT AV EGNE OG LEIDE 3 943 624 3 094 793 2 870 893 2 749 585 TRANSPORTMIDLER (HERUNDER ANLEGGSMASKI 180 ENERGI 807 207 1 019 696 1 019 696 882 362 185 FORSIKRINGER OG UTGIFTER TIL VAKTHOLD 583 572 829 208 1 048 221 86 911 OG SIKRING 190 LEIE AV LOKALER OG GRUNN 7 081 953 5 618 601 6 003 859 3 731 902 195 AVGIFTER, GEBYRER, LISENSER O.L. 3 155 908 3 519 834 3 326 168 3 340 077 200 KJØP OG FINANSIELL LEASING AV 106 561 1 489 032 1 944 887 1 803 283 DRIFTSMIDLER 209 MEDISINSK UTSTYR 0 0 0 0 210 KJØP, LEIE OG LEASING AV 1 097 889 1 100 979 1 027 170 579 262 TRANSPORTMIDLER 220 LEIE AV DRIFTSMIDLER 11 635 11 635 0 38 061 230 VEDLIKEHOLD, BYGGETJENESTER OG 0 0 0 10 241 NYBYGG 240 SERVICEAVTALER, REPARASJONER OG 122 473 761 334 758 910 754 250 VAKTMESTERTJENESTER 250 MATERIALER TIL VEDLIKEHOLD, 17 763 17 763 0 35 000 PÅKOSTNING OG NYBYGG 260 RENHOLDS- OG VASKERITJENESTER 107 178 663 441 736 593 745 991 270 ANDRE TJENESTER (SOM INNGÅR I 2 582 014 2 640 472 2 602 843 1 059 814 EGENPRODUKSJON) 285 KJØP AV EKSISTERENDE BYGG/ANLEGG 0 0 0 0 300 KJØP FRA STATEN 0 0 0 0 330 KJØP FRA FYLKESKOMMUNER 0 0 0 0 350 KJØP FRA KOMMUNER 673 568 0 0 188 624 370 KJØP FRA ANDRE (PRIVATE) 1 136 233 0 0 3 310 477 375 KJØP FRA IKS DER 6 035 997 5 250 755 5 250 755 1 683 652 KOMMUNEN/FYLKESKOMMUNEN SELV ER DELTAGER 380 KJØP FRA FORETAK OG BEDRIFTER I EGEN 0 0 0 0 KOMMUNE/FYLKESKOMMUNE SOM FØRER SÆ 13 Overføringer og tilskudd til andre 5 036 458 5 745 949 5 745 949 3 077 611 429 MERVERDIAVGIFT SOM GIR RETT TIL 5 036 458 5 745 949 5 745 949 3 077 611 MOMSKOMPENSASJON 14 Avskrivninger 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 590 AVSKRIVNINGER 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 15 SUM DRIFTSUTGIFTER 2 112 552 893 115 519 304 115 519 304 102 953 437 16 BRUTTO DRIFTSRESULTAT 2 869 041-1 375 994-1 375 994 4 430 093 side 7
FINANSINNTEKTER 17 Renteinntekter 31 038 0 0 22 290 900 RENTEINNTEKTER -31 038 0 0-22 290 20 Renteutgifter 54 671 424 779 424 779 1 465 500 RENTEUTGIFTER, PROVISJONER OG ANDRE 54 671 424 779 424 779 1 465 FINANSUTGIFTER 21 Avdrag på lån 500 000 805 915 805 915 0 510 AVDRAGSUTGIFTER 500 000 805 915 805 915 0 22 Netto finansutgifter 2-523 633-1 230 694-1 230 694 21 009 23 Motpost avskrivninger 5 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 990 MOTPOST AVSKRIVNINGER -4 239 120-2 714 302-2 714 302-4 208 585 24 NETTO DRIFTSRESULTAT 6 584 528 107 614 107 614 8 659 687 Disp. eller dekning av netto driftsresultat: 25 Overføring til investering -3 955 535 0 0-1 940 014 570 OVERFØRING TIL 6 3 955 535 0 0 1 940 014 INVESTERINGSREGNSKAPET 26 Netto avsetninger til eller bruk av bundne -802 392 0 0-721 979 driftsfond 550 AVSETNINGER TIL BUNDNE FOND 6,8 802 392 0 0 721 979 27 Netto avsetninger til eller bruk av -6 672 621-107 614-107 614-1 151 674 disposisjonsfond 540 AVSETNINGER TIL DISPOSISJONSFOND 6 6 672 621 107 614 107 614 1 151 674 28 Bruk av tidligere års mindreforbruk 4 846 020 0 0 0 930 BRUK AV TIDLIGERE ÅRS 13-4 846 020 0 0 0 REGNSKAPSMESSIGE MINDREFORBRUK 29 Sum disponeringer eller dekning av netto -6 584 528-107 614-107 614-3 813 667 driftsresultat 580 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 13 0 0 0 4 846 020 980 REGNSKAPSMESSIG MERFORBRUK 0 0 0 0 ØKONOMISKE OVERSIKTER Anskaffelse og anvendelse av midler Anskaffelse av midler Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjet Regnskap i fjor Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 115 421 934 114 143 310 114 143 310 107 383 531 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 4 416 122 0 0 5 233 209 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner 9 906 038 9 875 000 0 22 474 Sum anskaffelse av midler 2 129 744 094 124 018 310 114 143 310 112 639 213 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) 108 313 773 112 805 002 112 805 002 98 744 852 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) 18 227 004 13 830 535 0 7 173 223 Utbetaling ved eksterne finanstransaksjoner 574 324 1 230 694 1 230 694 1 465 Sum anvendelse av midler 2 127 115 101 127 866 231 114 035 696 105 919 540 side 8
Anskaffelse - anvendelse av midler 2 628 993-3 847 921 107 614 6 719 673 Endring i ubrukte lånemidler 10 125 000 0 0 0 Endring i arbeidskapital 2 12 753 993-3 847 921 107 614 6 719 673 Avsetninger 7 475 013 107 614 107 614 6 719 673 Bruk av avsetninger 4 846 020 0 0 0 Netto avsetninger 2 628 993 107 614 107 614 6 719 673 Interne inntekter mv 8 194 655 6 669 837 2 714 302 6 148 599 Interne utgifter mv 8 194 655 2 714 302 2 714 302 6 148 599 Netto interne overføringer 0 3 955 535 0 0 Økonomiske oversikter Oversikt - balanse Regnskap 2020 Regnskap 2019 EIENDELER A. ANLEGGSMIDLER 5 65 361 238 47 566 008 I. Varige driftsmidler 56 289 518 42 301 634 2. Utstyr, maskiner og transportmidler 56 289 518 42 301 634 24080 UTSTYR, MASKINER OG 56 289 518 42 301 634 TRANSPORTMIDLER SEKTOR 080 II. Finansielle anleggsmidler 19 653 0 1. Aksjer og andeler 19 653 0 21550 AKSJER OG ANDELER UTSTEDT AV 19 653 0 SEKTOR 550 IV. Pensjonsmidler 9 052 067 5 264 374 20550 PENSJONSMIDLER SEKTOR 550 11 9 052 067 5 264 374 B. OMLØPSMIDLER 2 45 177 820 118 005 162 I. Bankinnskudd og kontanter 41 117 217 21 817 409 10070 KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR 070 10320 KASSE, POSTGIRO, BANKINNSKUDD I SEKTOR 320 2 958 282 2 762 704 38 158 935 19 054 705 III. Kortsiktige fordringer 4 060 603 96 187 752 1. Kundefordringer 5 186 903 96 730 197 13080 KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR 8 495 0 SEKTOR 080 13610 KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR 671 789 695 879 SEKTOR 610 13640 KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR 2 275 031 1 476 681 SEKTOR 640 13890 KORTSIKTIGE FORDRINGER OVERFOR 2 231 588 94 557 637 SEKTOR 890 2. Andre kortsiktige fordringer 0 0 3. Premieavvik 11-1 126 301-542 445 19550 PREMIEAVVIK SEKTOR 550-987 117-475 412 side 9
19640 PREMIEAVVIK SEKTOR 640-139 184-67 033 SUM EIENDELER 110 539 058 165 571 170 EGENKAPITAL OG GJELD C. Egenkapital 53 181 699 49 239 283 I. Egenkapital drift 10 109 086 7 480 093 1. Disposisjonsfond 8 584 716 1 912 094 56080 DISPOSISJONSFOND SEKTOR 080-8 584 716-1 912 094 2. Bundne driftsfond 1 524 371 721 979 51080 BUNDNE DRIFTSFOND SEKTOR 080-1 524 371-721 979 3. Merforbruk i driftsregnskapet 0 0 4. Mindreforbruk i driftsregnskapet 0 4 846 020 5950080 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 0-4 846 020 SEKTOR 080 III. Annen egenkapital 43 072 612 41 759 189 1. Kapitalkonto 43 072 612 41 759 189 5990080 KAPITALKONTO SEKTOR 080 7-43 072 612-41 759 189 D. Langsiktig gjeld 14 32 413 626 5 806 819 I. Lån 19 500 000 0 1. Gjeld til kredittinstitusjoner 19 500 000 0 45320 ANDRE LÅN FRA SEKTOR 320-19 500 000 0 II. Pensjonsforpliktelse 11 12 913 626 5 806 819 40550 PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR 550-12 436 431-5 739 786 40640 PENSJONSFORPLIKTELSER SEKTOR 640-477 195-67 033 E. Kortsiktig gjeld 24 943 733 110 525 068 I. Kortsiktig gjeld 24 943 733 110 525 068 4. Annen kortsiktig gjeld 24 943 733 110 525 068 32080 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -1 027 631-1 237 743 SEKTOR 080 32110 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -0-20 682 423 SEKTOR 110 32200 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -4 877 562-1 639 342 SEKTOR 200 32610 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -849 586-824 152 SEKTOR 610 32640 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -2 769 614-3 134 332 SEKTOR 640 32890 ANNEN KORTSIKTIG GJELD OVERFOR -15 419 340-83 007 076 SEKTOR 890 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 110 539 058 165 571 170 F. Memoriakonti 15 0 0 I. Ubrukte lånemidler -10 125 000 0 9100000 MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE 10 125 000 0 LÅNEMIDLER SEKTOR 000 III. Motkonto for memoriakontiene -10 125 000 0 9999080 MOTKONTO FOR MEMORIAKONTIENE SEKTOR 080-10 125 000 0 side 10
- ØKONOMISKE OVERSIKTER Oversikt endring arbeidskapital Regnskap 2020 Regnskap 2019 OMLØPSMIDLER Endring betalingsmidler 19 299808 17 901 705 Endring kortsiktige fordringer -91 543 294 11 540 141 Endring premieavvik -583 856-542 445 ENDRING OMLØPSMIDLER (A) -72 827 342 28 899 401 KORTSIKTIG GJELD Endring kortsiktig gjeld (B) 85 581 335-22 179 728 ENDRING ARBEIDSKAPITAL (A-B) 12 753 993 6 719 673 ØKONOMISKE OVERSIKTER Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bevilgningsoversikt - drift (regnskap) 7 Avskrivninger 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 8 Sum netto driftsutgifter 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 9 Brutto driftsresultat -4 239 120-2 714 302-2 714 302-4 208 585 10 Renteinntekter 31 038 0 0 22 290 13 Renteutgifter 54 671 424 779 424 779 1 465 14 Avdrag på lån 500 000 805 915 805 915 0 15 Netto finansutgifter -523 633-1 230 694-1 230 694 21 009 16 Motpost avskrivninger 4 239 120 2 714 302 2 714 302 4 208 585 17 NETTO DRIFTSRESULTAT -523 633-1 230 694-1 230 694 21 009 Disponering eller dekning av netto driftsresultat 18 Overføring til investering -3 955 535 0 0-1 940 014 19 Netto avsetninger til eller bruk av bundne -802 392 0 0-721 979 driftsfond 20 Netto avsetninger til eller bruk av -1 826 601-107 614-107 614-1 151 674 disposisjonsfond 21 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 0 22 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat -6 584 528-107 614-107 614-3 813 667 23 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) 0 0 0-4 846 020 side 11
ØKONOMISKE OVERSIKTER Regnskap Reg. budsjett Oppr.budsjett Regnskap i fjor Bevilgningsoversikt - invest. (regnskap) 1 Investeringer i varige driftsmidler 5 18 227 004 13 830 535 0 7 173 223 3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper 11 19 653 0 0 0 6 Sum investeringsutgifter 18 246 657 13 830 535 0 7 173 223 7 Kompensasjon for merverdiavgift 3 446 622 0 0 1 073 209 9 Salg av varige driftsmidler 969 500 0 0 560 000 13 Bruk av lån 14 9 875 000 9 875 000 0 0 14 Sum investeringsinntekter 14 291 122 9 875 000 0 5 233 209 20 Overføring fra drift 3 955 535 3 955 535 0 1 940 014 24 Sum overføring fra drift og netto avsetninger 25 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) 3 955 535 3 955 535 0 1 940 014 0 0 0 0 ØKONOMISKE OVERSIKTER Budsjett Budsjett 2019 Regnskap 2018 2020 Bevilgningsoversikt - drift (budsjett) 1 Rammetilskudd 0 0 0 2 Inntekts- og formueskatt 0 0 0 3 Eiendomsskatt 0 0 0 4 Andre generelle driftsinntekter 0 0 0 5 Sum generelle driftsinntekter 0 0 0 6 Sum bevilgninger drift, netto 0 0 0 7 Avskrivninger 2 714 302 2 621 155 41 935 8 SUM NETTO DRIFTSUTGIFTER 2 714 302 2 621 155 41 935 9 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -2 714 302-2 621 155-41 935 13 Renteutgifter 424 779 500 1 401 14 Avdrag på lån 805 915 0 0 15 Netto finansutgifter -1 230 694-500 441 16 Motpost avskrivninger 2 714 302 2 621 155 41 935 17 Netto driftsresultat -1 230 694-500 441 18 Overføring til investering 0 0-465 736 19 Netto avs. til eller bruk av bundne driftsfond 0-82 734 0 20 Netto avs. til eller bruk av disposisjonsfond -107 614 0 3 395 425 21 Dekning av tidligere års merforbruk 0 0 0 22 Sum disponeringer eller dekning av netto driftsresultat 23 Fremført til inndekning i senere år (merforbruk) -107 614-82 734 2 929 689 0 0 0 side 12
ØKONOMISKE OVERSIKTER Bevilgningsoversikt - invest. (budsjett) Budsjett 2020 Budsjett 2019 Regnskap 2018 1 Investeringer i varige driftsmidler 13 830 535 0 529 751 2 Tilskudd til andres investeringer 0 0 0 3 Investeringer i aksjer og andeler i selskaper 0 0 0 4 Utlån av egne midler 0 0 0 5 Avdrag på lån 0 0 0 6 SUM INVESTERINGSUTGIFTER 13 830 535 0 529 751 7 Kompensasjon for merverdiavgift 0 0 64 015 8 Tilskudd fra andre 0 0 0 9 Salg av varige driftsmidler 0 0 0 10 Salg av finansielle anleggsmidler 0 0 0 11 Utdeling fra selskaper 0 0 0 12 Mottatte avdrag på utlån av egne midler 0 0 0 13 Bruk av lån 9 875 000 0 0 14 SUM INVESTERINGSINNTEKTER 9 875 000 0 64 015 20 Overføring fra drift 3 955 535 0 465 736 24 Sum overføring fra drift og netto avsetninger 3 955 535 0 465 736 25 Fremført til inndekning i senere år (udekket beløp) 0 0 0 side 13
NOTE NR. 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL (F 5 nr. 1) Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet ANSKAFFELSE AV MIDLER REGNSKAP 2020 REGNSKAP 2019 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) SUM (600:670; 700:780, 800:895) -115 421 934-107 383 531 SUM (600:670; 700:770, Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 800:895) -4 416 122-5 233 209 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM (900:929) -9 906 038-22 474 SUM ANKSAFFELSE AV MIDLER SUM -129 744 094-112 639 213 ANVENDELSER AV MIDLER REGNSKAP 2020 REGNSKAP 2019 Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM (010:285, 300:480) - 690 108 313 773 98 744 853 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM (010:285, 300:480) - 690 18 227 004 7 173 223 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM (500:529) 574 324 1 465 SUM ANVENDELSER AV MIDLER SUM 127 115 101 105 919 541 Anskaffelse - anvendelse av midler U - W -2 628 993-6 719 672 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91 (Rt) - 2.91(Rt - 1) 10 125 000 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL V 12 753 993 6 719 672 Kretsløp 1 - ARBEIDSKAPITALEN Pkt. 13 i program FRA BALANSEN: Kap. Omløpsmidler 2.1 118 005 161,72 45 177 819,74-72 827 341,98 Kortsiktig gjeld 2.3-110 525 068,26-24 943 733,26 85 581 335,00 SUM ENDRING I BALANSEN 12 753 993,02 Endring mem. konti ubrukte lånemidler 0,00 0,00-10 125 000,00 SUM ENDRING FOR AVSTEMMING MOT DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 2 628 993,02 FRA DRIFT OG INVESTERING: Sum inntekter -115 421 933,54-4 416 122,06 Sum utgifter 112 552 892,80 18 227 003,67 Avskrivninger 4 239 120,00 0,00 Eksterne finansieringsinnt. -9 906 038,00 0,00 Eksterne finansieringsutg. 574 324,11 0,00 SUM DIFF. DRIFTS/INVESTERINGS -16 439 874,63 13 810 881,61-2 628 993,02 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0,00 side 14
NOTE NR. 3 GODTGJØRELSE OG LIGNENDE TIL LEDENDE ANSATTE OG STYRET Alle tall i 1 000 kr NOK Ledende ansatte Navn Tittel Ordinær lønn Andre ytelser Total godtgjørelse opptjent i året Dag Botnen Brannsjef 1 337 639 6 999 1 344 638 Onar Walland Leder beredskap 1 197 845 10 426 1 208 271 Ole Martin Nordstrand Leder forebyggende 1 041 295 5 202 1 046 497 Ragnar Løfstrøm Leder logistikk 823 812 5 509 829 321 Lillian Langelandsvik Leder personal 890 136 5 202 895 338 Siv Kristiansen Leder økonomi 793 006 5 202 798 208 SUM 2020 6 083 733 38 540 6 122 273 NOK Styret Navn Tittel Godtgjør. Andre ytelser Total godtgjørelse opptjent i året Elling Hetland Styreleder 76 000 4 344 80 344 Torleif Østrem Olsen Nestleder 46 000 1217 47 217 Laila Steine Styremedlem 30 000 6 149 36 149 Kristin Helle Styremedlem 36 000 894 36 894 Arild Vallestad Styremedlem 24 000 2 429 26 429 Ole-Martin Nordstrand Styremedlem 36 000 507 36 507 Harald Hop Styremedlem 34 000 2 142 36 142 Rune Håheim Styremedlem 30 000 6 315 36 315 Svein Helge Lærdal Varamedlem 0 0 0 Gro Staveland Varamedlem 0 0 0 Ove Røys Personlig vara for Elling Hetland 0 0 0 Leif M Knutsen Personlig vara for Torleif Ø Olsen 0 0 0 Helga Rullestad Personlig vara for Laila Steine 0 0 0 Gro Staveland Personlig vara for Kristin Helle 0 0 0 Heidi S Nymann Personlig vara for Arild Vallestad 2 000 0 2 000 Vigleik Gutubø Personlig vara for Ole-M Nordstrand 0 0 0 Leon Dale Personlig vara for Harald Hop 0 0 0 Svein H Lærdal Personlig vara for Rune Håheim 0 0 0 SUM 2020 314 000 23 997 337 997 side 15
NOTE NR. 4 GODTGJØRELSE TIL REVISOR Regnskap 2020 Regnskap 2019 Regnskapsrevisjon 1) 43 750 12 500 Rådgivning, attestering 2) 265 719 487 430 1) Akonto revisjonshonnorar for lovpålagte oppgaver 2) Attestasjonsoppgaver og bistand NOTE NR. 5 AVSKRIVBARE ANLEGGSMIDLER Bokført verdi pr 31.12.2020 Person-,vareog lastebiler A C D E Brannbiler Maskiner, verktøy, inventar og utstyr EDB-utstyr og program og andre kontormaskiner Akkumulert anskaffelses kost 01.01.20 15 650 079 40 429 755 6 738 936 889 756 63 708 526 Akkumulerte/reverserte nedskrivingars 0 0 0 0 0 Akkumulerte ord. Avskriv. pr 01.01.20-7 228 759-11 447 725-2 496 092-234 316-21 406 892 Bokført verdi 01.01.20 8 421 320 28 982 031 4 242 844 655 440 42 301 635 Årets tilgang 3 025 755 13 762 149 1 383 085 56 015 18 227 004 Avgang i året 0 0 0 0 0 Delsalg i året 0 0 0 0 0 Årets ordinære avskrivninger -1 565 009-1 839 553-673 893-160 665-4 239 120 Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0 SUM Årets reverserte nedskrivninger 0 0 0 0 0 Bokført verdi pr 31.12.20 9 882 066 40 904 626 4 952 036 550 790 56 289 518 Økonomisk levetid 10 år 20 år 10 år 5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Konto Regnskap Regnskap f år Kategori Beløp anlegg Diff 224080100 Person, vare og lastebiler 9 882 066 8 421 320 A 9 882 066 0 224080101 Anleggsmaskiner 0 0 B 0 0 224080102 Brannbiler 40 904 626 28 982 031 C 40 904 626 0 224080103 Maskiner,verktøy,inventar og utstyr 4 952 036 4 242 844 D 4 952 036 0 224080104 EDB-utstyr, program og kontorm. 550 790 655 440 E 550 790 0 Sum 56 289 518 42 301 634 56 289 518 0 side 16
Avstemming mellom anleggsmodul og balanse pr. 31.12.20 Anleggsmodul Balanse Avvik Inngående balanse 42 301 634 42 301 634 0 Tilgang 18 227 003 18 227 003 0 Avgang 0 0 0 Nedskrivninger 0 Avskrivninger -4 239 120-4 239 120 0 Utgående balanse/restverdier 56 289 517 56 289 517 0 Kommentarer og ev. forklaring på avvik: Avstemming aktivering Beløp Sum aktivert 18 227 003 Sum investeringsprosjekt 18 227 003 Differanse 0 side 17
NOTE NR. 6 BRUK AV FOND OG AVSETNING (F 5 nr 6) INTERNE FINANSTRANSAKSJONER Regnskap 2020 Regnskap 2019 Bruk av tidligere års regnsk.m. mindreforbruk -4 846 020 Bruk av disposisjonsfond 0 0 Bruk av bundne fond 0 0 Sum bruk av avsetninger -4 846 020 0 Overført til investeringsregnskapet 3 955 535 1 940 014 Dekning av tidligere års regnsk.m. merforbruk 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 6 672 621 1 151 674 Avsatt til bundne fond 802 392 721 979 Sum avsetninger 6 584 528 3 813 667 FOND Pkt. 6.1 i program FRA BALANSEN: Kapittel 31.12.2019 01.01.2020 Endring Disposisjonsfond 2.56-2.58-1 912 094-8 584 716 6 672 621 Bundne invest.fond 2,55 0 0 0,00 Ubundne invest.fond 2.53-2.54 0 0 0,00 Bundne driftsfond 2.51-2.52-721 979-1 524 371 802 392 SUM ENDRING I BALANSEN -2 634 073-10 109 086 7 475 013 FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Bruk av disp.fond 940 0 Avsetning til disp.fond 540 6 672 621 Bruk av bundne fond 950 0 Ansetning bundne fond 550 802 392 SUM DIFF. DRIFT 7 475 013 7 475 013 FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av ubundne fond 940 948 0 Avsetning til inv.fond 548 0 Bruk av bundne fond 950,958 0 Avsetning bundne fond 550 0 SUM DIFF. INVESTERING 0 0 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING 7 475 013 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 18
KONTO KONTONAVN REGNSKAP F ÅR AVSETT BRUK REGNSKAP DIFF ALLE 0 0 0 0 251080600 Selvkostfond 721 979 802 392 0 1 524 371 0 256080000 Fondsmidlar 1 481 639 0 0 1 481 639 0 256080610 Disposisjonsfond 430 455 6 672 621 0 7 103 076 0 2 634 073 7 475 013 0 10 109 086 0 INNTEKTER/UTGIFTER KONTO REGNSKAP END. BALANSE ALLE 1 873 652 DIFFERANSE Utgifter 54800 Avset. til ubundne inv.fond 0 55020 Avsetning til bundne inv.fond 0 154000 Avsetning til disp.fond 6 672 621 155000 Avsetning til bundne fond 802 392 Inntekter 94000 Bruk av disp.fond 0 94800 Bruk av ubundne inv.fond 0 95800 Bruk av bundne inv.fond 0 194000 Bruk av disp.fond 0 195000 Bruk av bundne fond 0 Spesifikasjon over endring: KONTO ANSVAR-TJENESTE BILAG AVSATT BRUK TEKST SUM 7 475 013 0 154000 8420-33820 20264 47 246 154000 8420-88010 20264 755 147 155000 8420-33820 20265 6 672 621 0 0 side 19
NOTE NR. 7 KAPITALKONTO FKR 5, 12 og 13 MOTPOST ART TEKST DEBET MOTPOST ART Tekst KREDITT IB (Underskudd i kapital) IB 41 759 189 670 Avgang anlegg 230:280, 500 Aktivering anlegg 18 227 003 Balanse Av- og nedskrivning av eiend. og anlegg Balanse Reversering nedskrivning av eiend. og anlegg 660 Avgang av utstyr, maskiner og transport midler Balanse Av- og nedskrivning av utstyr, mask. og tran. 4 239 120 200:220 Aktivering av restverdi overtatte driftsmidler 929 Avgang aksjer og andeler 529 Kjøp av aksjer og andeler Nedskrivning av aksjer og Reversert nedskrivning av aksjer Balanse andeler 0 Balanse og andeler 920 Avdrag på lån 520 Utlån Balanse Balanse Avskrivning på utlån Reduksjon egenkapitalinnskudd pensjonk. Balanse Aktivert egenkapitalinnskudd pensjonsk. 19 653 910 Bruk av midler fra eksterne lån 9 875 000 510 Avdrag på lån 500 000 Balanse Reduksjon pensjonsmidler Balanse Økning pensjonsmidler 3 787 693 Balanse Øvrige pensjonsforpliktelser 7 106 807 Balanse Reduksjon pensjonsforpliktelser Balanse Urealisert kurstap Utenlandslån UB 31.12.2020 Kapital 43 072 612 (UB) (31.12.20 Underskudd i kapital) SUM DEBET 64 293 539 SUM KREDIT 64 293 539 side 20
NOTE NR. 8 SELVKOSTFONDET SELVKOSTKALKYLE BELØP I TUSEN KRONER 2020 2019 A) Direkte driftsutgifter 11 595 162 10 517 686 B) Henførbare indirekte driftsutgifter 691 649 699 377 C) Kalkulatoriske rentekostnader 3 729 6 700 D) Kalkulatoriske avskrivninger 39 849 23 012 E) Andre inntekter 499 258 998 831 F) GEBYRGRUNNLAG(A+B+C+D+E) 11 831 131 10 247 944 G) Gebyrinntekter 11 873 662 10 962 052 H) Årets finansielle resultater(g-f) 42 531 714 108 I) Avsetning til selvkostfond 42 531 714 108 J) Bruk av selvkostfond 0 0 K) Kontrollsum(subsidiering) (H-I+J) 0 0 L) Saldo selvkostfond 1.1 721 979 0 M) Alternativkost ved bundet kapt eller fremføring av underskudd tidligere år 4 715 7 871 N) Saldo selvkostfond 31.12.20 (L+M+I-J) 769 224 721 979 O) Nøkkeltall: P) Årets finansielle dekningsgrad i % (G/F)*100 100,00 % 107 % Q) Årets selvkostgrad i % (G/F+i-J))*100 100,00 % 100 % side 21
NOTE NR. 9 INNTEKTSNOTE TILSKUDD FRA KOMMUNENE 185000 Tilskudd fra Utsira kommune 405 313 Tilskudd fra Bokn kommune 1 737 933 Tlskudd fra Haugesund kommune 0 Tilskudd fra Karmøy kommune 48 511 507 Tilskudd fra Suldal kommune 6 225 344 Tilskudd fra Etne kommune 5 848 716 Tilskudd fra Vindafjord kommune 10 518 931 Tilskudd fra Sveio kommune 6 493 351 Tilskudd fra Tysvær kommune 12 792 345 SUM TILSKUDD FRA KOMMUNENE 92 533 440-92 533 440 ANDRE INNTEKTER 162000 Andre salgs- og leieinntekter -3 931 383 164000 Avgiftspliktig gebyrer -12 231 058 165000 Annet avgiftspliktig salg -3 002 172900 Mva kompensasjon drift 25 % -5 036 458 171000 Refusjon sykelønn -1 223 093 171001 Refusjon fødselpenger -403 738 189000 Overføringer fra andre -59 761 SUM INNTEKTER TOTALT -115 421 934 side 22
NOTE NR. 10 MELLOMVÆRENDE MED DELTAKERKOMMUNENE FKR 5, 12 og 13 Viser ubetalte poster pr 31.12.2020 Kundefordringer 31.12.2020 Utsira kommune 0,00 Bokn kommune 26 220,00 Karmøy kommune 206 421,00 Suldal kommune 0,00 Etne kommune 39 330,00 Vindafjord kommune 152 997,00 Sveio kommune 80 250,00 Tysvær kommune 58 342,00 SUM 563 560 Kortsiktig gjeld 31.12.2020 Utsira kommune 0 Bokn kommune -26 220 Karmøy kommune -206 421 Suldal kommune 0 Etne kommune -39 330 Vindafjord kommune -152 997 Sveio kommune -80 250 Tysvær kommune -58 342 SUM -563 560 side 23
NOTE NR. 11 PENSJON Pensjon (F 5, 12 og 13) Pensjonsordning i Haugaland Brann og Redning IKS Selskapet har kollektive tjenestepensjonsordninger for sine ansatte og ordningene omfatter de tariffestede ytelser som gjelder i kommunal sektor. Ordningene er ytelsesbaserte. Ansatte som er i selskapet ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Pensjonsforpliktelse som vedrører selskapets egenandel for medarbeidere som tar ut AFP for årsklassene 62-66 år, er belastet ut fra antatte uttaksfrekvenser for de enkelte årsklassene. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og selskapet har valgt å inntekts- eller utgiftsføre premieavviket i driftsregnskapet med tilbakeføring igjen over neste år. Forskriften sier også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser skal oppføres i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. NETTO PENSJONSKOSTNAD 2019 2020 Årets opptjening 5 519 025 6 116 370 Rentekostnad 220 761 420 556 Brutto pensjonskostnad 5 739 786 6 536 926 Forventet avkastning -115 842-246 163 Netto pensjonskostnad 5 623 944 6 290 763 Sum amortisert premieavvik 0-67 916 Administrasjonskostnad/Renteg aranti 224 997 248 790 Samlet kostnad (inkl. administrasjon) 5 848 941 6 471 637 PREMIEAVVIK 2019 2020 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 5 373 529 5 552 436 Administrasjonskostnad/Renteg aranti -224 997-248 790 Netto pensjonskostnad 5 623 944 6 290 763 Premieavvik -475 412-987 117 side 24
PENSJONSMIDLER 2020 Brutto pensjonsmidler IB 1.1 0 5 264 374 Estimatavvik midler IB 1.1 0-1 762 116 Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktiske pensjonsmidler 0 3 502 258 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 5 373 529 5 552 436 Administrasjonskostnad/Rentegarant i -224 997-248 790 Utbetalinger 0 0 Forventet avkastning 115 842 246 163 Endring pensjonsmidler 5 264 374 5 549 809 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 5 264 374 9 052 067 PENSJONSFORPLIKTELSER 2020 Brutto pensjonsforpl. IB 1.1 - estimat i fjor samt fisjon/fu 0 5 739 786 Estimatavvik forpliktelse IB 1.1 0 159 719 Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktisk forpliktelse 0 5 899 505 Årets opptjening 5 519 025 6 116 370 Rentekostnad 220 761 420 556 Utbetalinger 0 0 Endring pensjonsforpliktelser Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat 5 739 786 12 436 431 AKKUMULERT PREMIEAVVIK 2020 Forutsetninger: Benyttet sats arbeidsgiveravgift er: 14,10 % Andel årlig amortisering for 2020-1 ÅR PREMIEAVVIK INKL. AGA 2019-542 445 AMORTISERT INKL.AGA 2020-987 117 542 445 Sum -1 529 562 542 445 Netto -987 117 side 25
ESTIMATAVVIK PENSJONSMIDLER 2020 Pensjonsmidler Brutto pensjonsmidler UB 31.12 - estimat 5 264 374 Estimatavvik pensjonsmidler -1 762 116 Overførte/mottatte avvik 0 0 Faktiske pensjonsmidler 0 3 502 258 Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) 5 373 529 5 552 436 Administrasjonskostnad/Rentegaranti -224 997-248 790 Utbetalinger 0 0 Forventet avkastning 115 842 246 163 Brutto pensjonsmidler UB 31.12 5 264 374 9 052 067 ESTIMATAVVIK PENSJONSFORPLIKTELSER 2020 Brutto påløpt forpliktelse 12 436 431 Brutto pensjonsforpliktelse UB 31.12 - estimat 12 436 431 Estimatavvik pensjonsforpliktelser 0 Estimatavvik er etter gjeldende bestemmelser i 13-4 bokstav D nr. 2 ført direkte i balanseregnskapet det året de oppstår. De vil si at estimatavviket for året er ført i balansen og gjenstående avvik pr 31.12. er 0,-. PLANENDRING 2020 Endret forpliktelse - Planendring -6 909 490 Endret forpliktelse - Ny beregningstariff 0 Endret forpliktelse - Øvrige endringer -7 069 209 Endringer forpliktelse - Totalt 159 719 Planendring som fremgår av aktuarberegning, skal opplyses jf. Regnskapsforskriften 13-3 D. Se for øvrig: KRS 6 (F) Oversendelsesbrev som følge av revidert KRS 6 KONTO BELØP IB ENDRING UB KLP 219550010 Premieavvik -475 412-511 705-987 117 219640010 Aga premieavvik -67 033-72 151-139 184 220550010 Pensjonsmidler KLP 5 264 374 3 787 693 9 052 067 240550010 Pensjonsforpl. KLP -5 739 786-6 696 645-12 436 431 240640010 Aga pensjonsforpl. -67 033-410 162-477 195 KLP EGENKAPITALINNSKUDD 221550010 12/31/2020 19 653 side 26
MEDLEMSSTATUS 01.01.2019 01.01.2020 Antall aktive 308 312 Antall oppsatte 0 12 Antall pensjoner 0 3 Gj.snittlig pensjonsgrunnlag, aktive 0 128 985 Gj.snittlig alder, aktive 0,00 43,17 Gj.snittlig tjenestetid, aktive 0,00 0,96 FORUTSETNINGER 2019 2020 Diskonteringsrente 4,00% 3,50% Lønnsvekst 2,97% 2,48% G-regulering 2,97% 2,48% Pensjonsregulering 2,20% 1,71% Forventet avkastning 4,50% 4,00% NOTE NR. 12 ÅRSVERK TEKST 2020 Antall årsverk 43,74 Antall ansatte 330 Antall kvinner 20 % andel kvinner 6,07 % Antall menn 310 % andel menn 93,93 % Antall kvinner ledende stillinger 2 % andel kvinner i ledende stillinger 28,57 % Antall menn i ledende stillinger 5 % andel menn i ledende stillinger 71,43 % side 27
NOTE NR. 13 REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK Pkt. 6.3 i program FRA BALANSEN: Kapittel Regnskapsmessig mindreforbruk drift 2.5950-4 846 020 0 4 846 020 Udisponert i investeringsregnskapet 2.5960 0 0 0 SUM ENDRING REGNSKAPSMESSIG MINDREFORBRUK 4 846 020 FRA DRIFT OG INVESTERING: FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Bruk av tidligere års regnsk.m. overskudd 930-4 846 020 Årets regnskapsmessige mindreforbruk 580 0 SUM DIFF. DRIFT -4 846 020-4 846 020 FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av tidligere års regnsk.m. overskudd 930 0 Årets regnskapsmessige mindreforbruk 580 0 SUM DIFF. INVESTERING 0 0 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING -4 846 020 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 Regnskapsmessig mindreforbruk fra årsregnskapet 2019 må gjøres opp og disponeres i 2020 fordi Balansekontoplan 2.5950/5.5950 utgår f.o.m. 2020. side 28
NOTE NR. 14 EKSTERNE LÅN EKSTERNE LÅN Pkt. 5 i program FRA BALANSEN: Kapittel Andre lån 2.45-2.49 0-19 500 000,00-19 500 000,00 Sertifikatlån 2.43-2.44 0 0 0 Ihendehaverobligasjonslån 2.41-2.42 0 0 0 Endring i mem.konti for ubrukte lånem. 2.9100 0 10 125 000,00 10 125 000,00 SUM ENDRING I BALANSEN -9 375 000,00 FRA DRIFTSREGNSKAPET ARTER Avdragsutgifter 510 500 000,00 SUM DIFF. DRIFT 500 000,00 500 000,00 FRA INVESTERINGSREGNSKAPET ARTER Bruk av lån 910-9 875 000,00 Avdragsutgifter 510 0 SUM DIFF. INVESTERING -9 875 000,00-9 875 000,00 FRA DRIFT OG INVESTERING: ENDRING DRIFT/INVESTERING -9 375 000,00 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 29
NOTE NR. 15 UBRUKTE LÅNEMIDLER 1 UBRUKTE LÅNEMIDLER 2 Pkt. 4 i program 6 FRA BALANSEN: 8 Kapittel 9 Endring i mem.konti for ubrukte lånem. 2.9100 0 10 125 000,00 10 125 000,00 12 Nye lån i året: 13 Kto.:ordre 5047 20 000 000,00 14 Kto.: ordre 5046 0 15 0 16 0 17 SUM 20 000 000,00 19 20 FRA INVESTERINGSREGNSKAPET: 21 ARTER 22 Bruk av lån 910-9 875 000,00 26 DIFFERANSE (SKAL VÆRE 0,-) 0 side 30
NOTE NR. 16 AVSTEMMING AV ÅRSOPPGAVE ALLE KONTI Konto 2020 Rekneskap 2020 Årsoppgave 2020 Differanse 210070010 Bankkonto skattetrekk 3240 11 15160 2 958 282 2 958 282 0 210320001 Bank 3240 11 15179 5 709 787 5 709 787 0 Bank 3240 11 15152 20 016 290 20 016 290 0 210320006 OCR 3240 12 31055 12 432 858 12 432 858 0 Totalsum rekneskap 41 117 217 41 117 217 0 Kommentarer til ev. avvik: På grunnlag av Årsoppgave fra banken, skal det settes opp avstemming på bf. renter i driftsregnskapet. Årsoppgave Rekneskap Avvik Renteinntekter iflg årsoppgåve bank 31 038 31 038 0 Andre renteinntekter 0 0 0 Sum Bankrente 31 038 31 038 0 Sum oppgave/bokført 31 038 31 038 0 Kommentarer til ev. avvik: 210080601 Interimskto bank mel Beløp hovedbok pr 3112 0 Spesifisert beløp: Dato Debitor Bilagsnr Beløp Sum spesifisert beløp 0 Differanse 0 side 31
NOTE NR. 17 COVID 19 TEKST: BELØP: Lønn inkl. sosiale kostnader 259 833 *) Drift 215 156 474 989 * Herav er det utbetalt kr 86 822 i honorar vedrørende permitteringer. side 32
KRETSLØP 1 - ARBEIDSKAPITALEN FKR 5, 12 og 13 KAPITTEL BALANSEN 31.12.2020 01.01.2020 ENDRING 2.1 Omløpsmidler 65 817 921 118 005 162-52 187 240,99 2.3 Kortsiktig gjeld -45 583 834-110 525 068 64 941 234,01 ENDRING ARBEIDSKAPITAL I BALANSEN 20 234 086,48 7 480 093,46 12 753 993,02 ENDRING MEMORIAKONTO FOR UBRUKTE LÅNEMIDLER (+/-) 10 125 000,00 SUM ENDRING FOR AVSTEMMING MOT DRIFT- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 2 628 993,02 DRIFTSREGNSKAPET 2020 INVESTERINGSREGNSKAPET 2020 SUM Art Beløp Art Beløp Sum inntekter 600: 890-115 421 934 Sum inntekter 600:905-4 416 122 Sum utgifter 010:590, 690 112 552 893 Sum utgifter 010 :500; 690 18 227 004 Avskrivninger 590 4 239 120 Finansinntekter 900:905, 909:920-9 906 038 Finansinntekter 910; 920; 929 0,00 Finansutgifter 500;509; 510; 520 574 324 Finansutgifter 510; 520 ; 529 0,00 SUM/DIFFERANSE -16 439 874,63 SUM/DIFFERANSE 13 810 881,61-2 628 993,02 AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE Beløp DIFFERANSE 0,00 side 33
KRETSLØP 2 - EGENKAPITALEN KAPITTEL BALANSEN 31.12.20 01.12.20 ENDRING 2.5 Egenkapital -53 181 699-49 239 283-3 942 416 2.5990 Kapitalkonto -43 072 612-41 759 189-1 313 423 DIFFERANSE -96 254 311-90 998 472-2 628 993 DRIFTSREGNSKAPET 2019 INVESTERINGSREGNSKAPET 2020 SUM Art Beløp Art Beløp Sum bruk av avsetninger 930:960-4 846 020 Sum finansiering 910:970-13 830 535 Årets regnskapsm. merforbruk 980 0 Årets regnskapsm. merforbruk 980 0 11 430 Sum avsetninger, 530:570 548 Overført fra drift -3 955 535 Årets regnskapsm. Mindreforbruk, 580 0 Bruk av lån -9 875 000 Aksjesalg og mottatte Overføring til invest.regnskapet, 570 3 955 535 avdrag 0 Sum finansieringstrans. 510 :560 0 Årets regnsk.m. mindreforbruk, 580 0 Avdrag på lån, 510 0 Utlån/kjøp av aksjer 0 SUM/DIFFERANSE 2 628 993 SUM/DIFFERANSE 0 2 628 993 AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE BELØP DIFFERANSE 0 side 34
KRETSLØP 3 - ANLEGGSMIDLER OG LANGSIKTIG GJELD KAPITTEL BALANSEN 31.12.2020 01.01.2020 ENDRING 2.2 AM (+ v/økn) 65 361 238 44 470 574 20 890 664 2.4 LG (- /v/økn) -32 413 626-5 806 819-26 606 807 2.9100 Memorakonto for ubrukte lånemidler (+ økning/- reduksjon) 10 125 000 SUM ENDRING I BALANSEN (BEREGNET ENDRING I KAPITALKONTO) 4 408 857 KAPITTEL BALANSEN 31.12.2020 01.01.2020 ENDRING 2.5990 Kapitalkonto -43 072 612-38 663 755-4 408 857 AVSTEMMING MELLOM REGNSKAPSDELENE BELØP DIFFERANSE 0 side 35
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Elling Hetland Styreleder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5997-4-50920 IP: 79.161.xxx.xxx 2021-03-24 15:34:39Z Kristin Helle Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5997-4-336750 IP: 62.97.xxx.xxx 2021-03-24 16:57:45Z Dag Botnen Daglig leder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5997-4-675338 IP: 92.221.xxx.xxx 2021-03-24 17:22:34Z Laila Steine Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5997-4-754498 IP: 79.160.xxx.xxx 2021-03-24 19:52:37Z Harald Hop Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5997-4-41889 IP: 92.221.xxx.xxx 2021-03-25 10:14:25Z Ole-Martin Nordstrand Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5993-4-2761062 IP: 85.164.xxx.xxx 2021-03-24 18:35:09Z Torleif Østrem Olsen Nestleder På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5994-4-488085 IP: 79.160.xxx.xxx 2021-03-25 10:12:29Z Arvid Ståle Vallestad Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5993-4-2583538 IP: 77.16.xxx.xxx 2021-03-25 18:11:07Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validate
Signaturene i dette dokumentet er juridisk bindende. Dokument signert med "Penneo - sikker digital signatur". De signerende parter sin identitet er registrert, og er listet nedenfor. "Med min signatur bekrefter jeg alle datoer og innholdet i dette dokument." Rune Håheim Styremedlem På vegne av: Haugaland Brann og Redning IKS Serienummer: 9578-5993-4-4578000 IP: 62.97.xxx.xxx 2021-03-26 09:56:30Z Dokumentet er signert digitalt, med Penneo.com. Alle digitale signatur-data i dokumentet er sikret og validert av den datamaskin-utregnede hash-verdien av det opprinnelige dokument. Dokumentet er låst og tids-stemplet med et sertifikat fra en betrodd tredjepart. All kryptografisk bevis er integrert i denne PDF, for fremtidig validering (hvis nødvendig). Hvordan bekrefter at dette dokumentet er orginalen? Dokumentet er beskyttet av ett Adobe CDS sertifikat. Når du åpner dokumentet i Adobe Reader, skal du kunne se at dokumentet er sertifisert av Penneo e- signature service <penneo@penneo.com>. Dette garanterer at innholdet i dokumentet ikke har blitt endret. Det er lett å kontrollere de kryptografiske beviser som er lokalisert inne i dokumentet, med Penneo validator - https://penneo.com/validate