Årsregnskap 2014 for Haugesund Seilforening med budsjett for 2015 Utarbeidet av Svein Louis Bersaas Haugesund 08.02.2015
Årsregnskapet for Haugesund Seilforening - 2014 DRIFTREGNSKAPET 2014 2013 2012 Driftsinntekter 634 158 605 946 516 904 Driftskostnader 500 553 471 119 515 302 ÅRSRESULTAT (overskudd fra driften) 133 604 134 827 1 602 EIENDELER (verdien på hva vi eier) 2014 2013 2012 Anleggsmidler 1 068 144 1 008 045 1 020 727 Omløpsmidler bank 328 777 237 542 134 254 Omløpsmidler fordringer 95 755 SUM EIENDELER 1 492 676 1 245 587 1 154 981 EGENKAPITAL OG GJELD (hvordan det vi eier er finansiert) Egenkapital 2014 2013 2012 Innskutt egenkapital - "aksjekapital" 595 762 302 388 251 958 Opptjent egenkapital - "årsoverskudd" 133 604 134 807 0 Sum egenkapital 729 366 437 195 251 958 Gjeld 2014 2013 2012 Gjeld - innskudd brygge 726 250 808 650 848 850 Gjeld - havnefond "tjent innskudd" 12 400 0 0 Gjeld - fond (avviklet 2013) 54 430 Leverandørgjeld 24 660-257 -257 Sum gjeld 763 310 808 393 903 023 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 492 676 1 245 588 1 154 981 Note til regnskapet a) Regnskapet er ført som et inntekt og utgiftsregnskap for en ideell forening og slik sett dekker et drift, vedlikehold og investeringsregnskap b) Alle inntekter eller innbetalinger føres over og vises i regnskapet slik som for eksempel innbetalinger / medlemsinnskudd til bryggen ved leie av båtplass c) Alle utgifter eller utbetalinger føres over og vises i driftsregnskapet slik som for eksempel utbetalinger (tilbakebetalinger av netto innskudd) ved opphør av leie av båtplass d) I detaljert driftsregnskap er noen mindre poster (kontoer) slått sammen i forhold til tidligere år. e) Finansposter (renter) er inkludert i driftskostnader ettersom det er mindre beløp for å forenkle lesbarheten f) Ettersom foreningen ikke betaler skatt er det ikke noen avskrivninger (kalkulerte kostnader) i driftsregnskapet g) Verdi av eiendelene pr 31.12 med nedskriving av verdien (verdireduksjon) er foretatt og vist i detaljert balanse h) Verdien av innskudd til bryggen med nedskriving (ettergivelse av lån) er ivaretatt i et eget detaljert regnskap - innskudd brygge
Egenvurdering av regnskapet 2014 og kommentar til budsjett for 2015. Regnskapet viser tydelig økt aktivitet og vekst for jollegruppen. Det forventes fortsatt vekst i 2015. Dette er reflektert i budsjettet. Fremdriften for «vaskerommet» er forsinket slik at de påløpte utgiftene ble lavere enn budsjettert. Forventede utgifter er overført til 2015 budsjettet. I regnskapet vises det også noe om «utbetaling «Buypass». Det er de pengene som kommer inn til oss når dere betaler kontingenter, leie av båtplass og strøm ved bruk av «Min Idrett» eller dere får en giro direkte. Dette er noe av «KlubbAdmin» til Norges Idrettsforbund som nå er en del av vårt regnskap og faktureringssystem. Driftsregnskapet er satt opp som et «Forenings inntekt / utgiftsregnskap» for enklere forståelse for folk flest og som grunnlag for økonomisk styring. Det vil ligne mer ditt private regnskap og pengestrøm. Derfor er det gitt noen noter til regnskapet som beskriver noen forhold i forhold til andre typer regnskap som noen kan være vant med. Avskrivinger på anleggsmidler er kalkulerte kostnader i skattesammenheng. Ettersom vi er en ideell forening og ikke en bedrift betaler vi ikke skatt vi får faktisk også tilbakebetalt moms. Derfor er ikke avskrivinger med i regnskapet da det ikke gir noen mening. Ved vurdering av «markedsverdiene» av det vi eier er det nedskrevet med de samme prosent som ved en avskriving her gir det en nytte og mening. Foreningens likviditet (betalingsevne) er meget god for den normale driften og ved anskaffelser i påvente av kommende sikre inntekter. Oppsummert er økonomien for foreningen sunn.
Foreningens inntekt og utgifts regnskap på kontonivå med budsjett for 2015 Det budsjetteres med et overskudd på kr 17 000. Det er noe usikkerhet på tilstanden til bryggen dette er reflektert med forventet økning av vedlikeholdskostnader. Investeringer i jollegruppen veies løpende opp mot de faktiske sponsorinntektene. Nye medlems kontingenter er inkludert. Inntekter 2014 Alle inntekter / innbetalinger føres over driftsregnskapet Budsjett 2015 Kontonr Kontonavn Påløpt Budsjett Avvik 3000 Medlemskontingent 64 500 60 000 4 500 85 000 3005 Seilmagasinet 0 0 0 30 000 3011 Startkontigent regatta & NM 19 375 5 000 14 375 33 000 3130 Strøm sommer og vann 48 000 46 000 2 000 46 000 3140 Strøm vinter 44 781 45 000-219 50 000 3399 Moms kompensasjon 27 096 20 000 7 096 25 000 3400 Offentlig støtte 24 769 15 000 9 769 15 000 3401 Økonomisk støtte NSF, jollekjøp 32 430 34 500-2 070 15 000 3402 Leieinntekter jolle 7 000 7 000 0 7 000 3403 Seilkurs 11 500 20 000-8 500 32 000 3405 Sponsorinntekter joller 35 000 20 000 15 000 110 000 3407 VHF & båtfører kurs 5 059 5 000 59 10 000 3501 Salg utrangert materiell 15 000 5 000 10 000 10 000 3600 Leieinntekter hus 2 500 2 000 500 2 500 3620 Brygge leie 129 002 115 000 14 002 130 000 3625 Bøyehavn leieinntekter 12 000 12 000 0 12 000 3630 Bryggeavgift besøk 5 910 5 000 910 10 000 3703 Diverse inntekter 490 0 490 0 3704 Inntekter Gøy på vannet 92 425 130 000-37 575 90 000 3800 Dugnadsgebyr 12 000 10 000 2 000 10 000 3900 Innskudd havn 45 000 0 45 000 34 000 8040 Renteinntekter 321 0 321 1950 Utbetaling BuyPass 276 340-276 340 Sum inntekter 634 158 556 500 77 658 756 500 Utgifter 2014 Budsjett Alle utgifter, utbetalinger og investeringer føres over driftsregnskapet 2015 Kontonr Kontonavn Påløpt Budsjett Avvik 5000 Godgjørelse økonomileder 6 000 15 000 9 000 15 000 6010 Ordinære avskrivinger 0 65 000 65 000 6300 Eiendomskostnader 22 846 22 500-346 25 000 6301 Strømutgifter 69 880 91 000 21 120 75 000 6310 Forsikring 23 234 45 000 21 766 35 000 6501 Anskaffelse joller og utstyr 98 200 72 450-25 750 165 000 6600 Seilmagasin abonnement 4 300 0 30 000 6700 Kontingent NSF 8 275 9 000 725 9 000 6803 Småanskaffelser 8 812 14 000 5 188 10 000 6807 Lønn vaskehjelp 8 400 8 000-400 8 500 6810 Vedlikehold seilstasjon / felles 17 460 70 000 52 540 75 000 6811 Vedlikehold bryggeanlegg 3 174 20 000 16 826 47 000 6812 Lønn jolletrenere 14 400 12 000-2 400 25 000 6820 Utgifter jollegruppe 34 543 10 000-24 543 40 000 6825 Utgifter regatta 7 871 0-7 871 38 000 6830 Utgifter 2-krona 0 10 000 10 000 0 6831 Utgifter Gøy på vannet 80 005 70 000-10 005 70 000 6860 Trenerutvikling 5 130 5 000-130 10 000 6901 Porto 460 1 000 540 500 7300 Reklame og annonser 674 1 000 326 500 7100 Deltakelse i NSF / kretsmøter 0 0 0 6 000 7301 Møter tilstelninger 517 1 000 483 2 500 7702 Årsmøte 1 447 1 000-447 1 000 7790 Diverse utgifter 6 915 5 000-1 915 5 000 8140 Renteutgifter og gebyrer 311 0-311 0 2100 Tilbakebetaling netto innskudd havn 32 700 0-32 700 20 000 2293 Overføring til innskuddskonto havn 45 000 0-45 000 34 000 Sum utgifter 500 553 547 950 51 697 747 000
Detaljert balanse EIENDELER Anleggsmidler Antall Type Anskaffet Start verdi Verdinedskriving % Beløp 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 år Tomt 1 Kommunal? Hus 1 Eiendom? 403 617 0 % 0 403 617 403 617 403 617 403 617 403 617 403 617 403 617 Sjøhus 1 Eiendom? Vannledning 1 Eiendom 2012 14 408 10 % 1 441 14 408 12 967 11 526 10 086 8 645 7 204 5 763 Bryggeanlegg 1 Eiendom? 123 643 5 % 6 182 123 643 117 461 111 279 105 097 98 914 92 732 86 550 Rib 1 Utstyr? 16 617 10 % 1 662 16 617 14 955 13 294 11 632 9 970 8 309 6 647 Zoom 8 Utstyr? 38 851 10 % 3 885 38 851 34 966 31 081 27 196 23 311 19 426 15 540 Optimist winner 6 Utstyr? 61 596 10 % 6 160 61 596 55 436 49 277 43 117 36 958 30 798 24 638 Optimist winner Utstyr 2014 72 450 10 % 7 245 72 450 65 205 57 960 50 715 43 470 36 225 Optimist 2013 Utstyr 2013 31 050 10 % 3 105 31 050 27 945 24 840 21 735 18 630 15 525 2-Krona 09 Utstyr 2009 243 356 10 % 24 336 243 356 219 020 194 685 170 349 146 014 121 678 97 342 2-Krona 12 Utstyr 2012 60 000 10 % 6 000 60 000 54 000 48 000 42 000 36 000 30 000 24 000 Pro-Rib 480 1 Utstyr 2012 76 667 10 % 7 667 76 667 69 000 61 334 53 667 46 000 38 334 30 667 Askeladden m motor 1 Utstyr 2012 5 000 20 % 1 000 5 000 4 000 3 000 2 000 1 000 0 0 Trener Rib (brukt) 1 Utstyr 2014 9 000 20 % 1 800 9 000 7 200 5 400 3 600 1 800 Båthenger 1 Utstyr 2014 16 000 10 % 1 600 16 000 14 400 12 800 11 200 9 600 Pioner 1 Utstyr 2013 6 000 10 % 600 6 000 6 000 5 400 4 800 4 200 3 600 Tohatsu 9,9 1 Utstyr 2013 10 000 10 % 1 000 10 000 10 000 9 000 8 000 7 000 6 000 Gressklipper Craftmann 20A 1 Utstyr? 8 628 10 % 863 8 628 7 765 6 902 6 040 5 177 4 314 3 451 Korrigering i forhold til tidligere regnskap for eiedeler somm ikke har vært med -31 656-104 643 Sum anleggsmidler 1 196 883 74 544 1 020 727 1 008 046 1 068 144 993 600 919 055 844 511 770 966 Omløpsmidler 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Bankinnskudd - Haugesund Sparebank 134 191 237 478 328 653 Bankinnskudd - DNB 63 63 124 Medlemsfordringer 0 0 86 255 Sponsorfordringer 0 0 9 500 Sum omløpsmidler 134 254 237 542 424 532 SUM EIENDELER 1 154 981 1 245 587 1 492 676 993 600 919 055 844 511 770 966 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Innskutt egenkapital - "foreningskapitalen" 251 958 302 388 595 762 Opptjent egenkapital - "årsresultatet" 0 134 807 133 604 Sum egenkapital 251 958 437 195 729 366 Gjeld 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Innskudd brygge (gjeld til medlemmer) 848 850 808 650 726 250 Havnekapital "Innskudd" 0 12 400 Fond HRW 14 385 Avsluttet Gavefond 40 045 Avsluttet Lån Haugesund Sparebank -257-257 0 Leverandørgjeld og korrigeringer 0 0 24 660 Sum gjeld 903 023 808 393 763 310 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 154 981 1 245 588 1 492 676
Signaturer (styret) Leder: Frank Hendrikse (sign) Nestleder: Inger Lise Breivik (sign) Sekretær: Jarle Østenstad (sign) Økonomileder: Svein Louis Bersaas (sign) Havnesjef: Håkon Aaamodt (sign) Leder Jollegruppe: John Bertelsen (sign) Styremedlem: Thomas Slåke (sign)