høyland Sokn Årsregnskap 2015

høyland Sokn Årsregnskap 2015

DRIFTSREGNSKAP Driftsinntekter og driftskostnader Regnskap Budsjett Regnskap Note 2015 2015 2014 Brukerbetaling, salg, avgifter og leieinntekter 775 938 859 500 861 417 Refusjoner/Overføringer 3 134 489 126 000 128 922 Tilskudd fra staten/statlige inst 690 618 617 000 617 000 Rammeoverføring/ Tilskudd fra egen komm. 2 267 000 280 000 262 000 Andre tilskudd, gaver, innsamlede midler 799 628 789 600 603 887 SUM DRIFTSINNTEKTER 2 667 673 2 672 100 2 473 225 Kjøp av varer og tjenester 1 013 888 973 050 930 944 Refusjoner/Overføringer, Merverdiavgift 3 1 521 026 1 518 000 1 434 805 Tilskudd og gaver 223 894 149 000 164 297 SUM DRIFTSKOSTANDER 2 758 807 2 640 050 2 530 046 BRUTTO DRIFTSRESULTAT -91 134 32 050-56 821 Finnansinntekter og kostnader Renteinntekt og utbytte 25 649 38 500 39 364 Renteutgifter og låneomkostninger 10 331 14 000 12 351 Avdrag på lån 7 66 672 66 000 66 672 NETTO FINANSPOSTER -51 354-41 500-39 659 Avskrivninger 4,7 25 997-25 997 Motpost avskrivinger -25 997 - -25 997 ÅRSRESULTAT -142 488-9 450-96 480 INTERNE FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Bruk av udisponert fra tidl. år (overskudd) 8 9 149 9 149 282 348 Bruk av disposisjonsfond 6 105 629 105 629 116 855 Bruk av bundne fond - - - SUM BRUK AV AVSETNINGER 114 778 114 778 399 203 Avsatt til dekning fra tidl. år (underskudd) 8-105 629 116 855 Avsatt til disposisjonsfond 6-9 149 282 348 Avsatt til bundne fond 6 40 000 - - SUM AVSETNINGER 40 000 114 778 399 203 Regnskapsmessig mindreforbruk - - - Regnskapsmessig merforbruk 8 67 710 9 450 96 480 ORG.NR. 976 993 160 Side 1

INVESTERINGSREGNSKAP Regulert Opprinn. Regnskap budsjett budsjett Regnskap Note 2015 2015 2015 2014 Finansieringsbehov Investering i anleggsmidler - - - - Merverdiavgift - utenfor mva-loven - - - - Avdrag på lån (ekstraord.) - - - - Avsetninger - - - - ÅRETS FINANSIERINGSBEHOV - - - - Finansiert slik Inntekter fra salg av driftsmidler/fast eiend. - - - 105 375 Tilskudd til investeringer - - - - SUM EKSTERN FINANSIERING - - - 105 375 Overført fra driftsregnskapet - - - - Bruk av avsetninger - - - - SUM FINANSIERING - - - 105 375 Udisponert 9 0 0 0 105 375 Demo kirkelige fellesråd ORG.NR. 999 999 999 Side 1

BALANSE pr. 31.12. EIENDELER Note 2015 2014 Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 4 1 957 108 1 983 106 Aksjer og andeler - - SUM ANLEGGSMIDLER 1 957 108 1 983 106 Omløpsmidler Kortsiktige omløpsmidler 3 268 221 192 391 Sum fordringer 268 221 192 391 Bankinnskudd og kontanter 1 162 095 1 359 815 SUM OMLØPSMIDLER 1 430 316 1 552 206 SUM EIENDELER 3 387 424 3 535 312 ORG.NR. 976 993 160 Side 1

EGENKAPITAL OG GJELD Note 2015 2014 Egenkapital Disposisjonsfond 6 1 077 722 1 183 351 Bundne driftsfond 6 197 132 157 132 Regnskapsmessig mindreforbruk - - Regnskapsmessig merforbruk 8-173 339-96 480 Udisponert i investeringsregnskapet 8 105 375 105 375 Kapitalkonto 7 1 747 477 1 706 803 SUM EGENKAPITAL 8 2 954 367 3 056 180 Gjeld BALANSE pr. 31.12. Langsiktig gjeld Andre lån 5 199 968 266 640 Sum langsiktig gjeld 199 968 266 640 Kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld 233 089 212 491 Sum kortsiktig gjeld 233 089 212 491 SUM GJELD 5 433 057 479 131 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 3 387 424 3 535 312 Høyland,..2016 Helge Kristoffersen Soknerådsleder Ragna Skårland Daglig leder ORG.NR. 976 993 160 Side 2

NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2015 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapsprinsipper og vurderingsregler Soknets regnskap er ført i samsvar med Forskrift om økonomiforvaltning fastsatt av Kultur- og kirkedepartementet 25. september 2003, og god kommunal regnskapsskikk. De kommunale regnskapsprinsipper innebærer blant annet at inntekter og utgifter føres etter bruttoprinsippet, samt etter det såkalte anordningsprinsippet som vil si at alle kjente inntekter og utgifter medtas i drifts- eller investeringsregnskapet. I balanseregnskapet er omløpsmidler vurdert etter laveste verdis prinsipp. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler som har begrenset økonomisk levetid er avskrevet med like store årlige beløp over anleggsmiddelets levetid. Se for øvrig egen note om anleggsmidler. Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Budsjett Det er ikke foretatt budsjettregulering i året, og det er derfor presentert kun en kolonne med årets budsjett. Note 2 Kommunens tilskudd 2015 2014 Tilskudd 267 000 262 000 Sum tilskudd 267 000 262 000 Note 3 Vesentlige regnskapsposter 2015 2014 Merverdiavgiftskompensasjon 130 488 128 518 Note 4 Driftsmidler Fast eiendom og anlegg Eiendom Sum Anskaffelseskost 01.01. 1 793 101 300 000 2 093 101 Anskaffelseskost 31.12. 1 793 101 300 000 2 093 101 Akkumulerte avskrivninger 31.12. 99 992 36 000 135 992 Balanseført verdi pr 31.12. 1 693 108 264 000 1 957 108 Årets avskrivninger 19 997 6 000 25 997 Økonomisk levetid 50-80 år 50-80 år Note 5 Vesentlige forpliktelser og lån Lån SR-Bank, 3201.75.68263 Høyland menighetshus (gnr./bnr. 33/33) er stilt som sikkerhet for lånet. Soknet har ingen vesentlige forpliktelser som ikke fremgår av regnskapet. 2015 2014 199 968 266 640 ORG.NR. 976 993 160 Side 1

Note 6 Disposisjonsfond Disposisjonsfond, MR Disposisjonsfond, kirkering Disposisjonsfond, kammerkoret Disposisjonsfond, menighetshus Disposisjonsfond, eldresenter Beholdning 31.12. Avsetninger og bruk av avsetninger 2014 Tilført Anvendt Korreksjon tidl år 2015 826 476 - -105 629 720 847-2 682-2 682 44 021 44 021 214 833 214 833 100 702 100 702 1 183 351 - -105 629-1 077 722 Opprinnelig avsetning til ubundne fond, 9.149 og avsetning til dekning av tidligere års merforbruk, 105.629 er tilbakeført/strøket iht strykningsreglene i økonomiforskriften 5-7. Det samme gjelder tilføring av 1.323 (beholdning fra fra Någe Aent) til disposisjonsfond MR. Bundne driftsfond 2014 Tilført Anvendt Korreksjon tidl år Bundet driftsfond, Sviland Bundet driftsfond, Austrått søndagsskole Bundet driftsfond, eldresenter Bundet driftsfond, trosopplæring 73 484 30 970 52 678 40 000 73 484 30 970 52 678 40 000 Beholdning 31.12. 157 132 40 000-197 132 Note 7 Kapitalkonto 2015 2014 Balanse 01.01. 1 706 803 1 666 128 Avdrag lån 66 672 66 672 Ordinære avskrivninger driftsmidler -25 997-25 997 Sum 1 747 477 1 706 803 Note 8 Beholdn 01.01. Årets endringer Årets merforbruk Beholdn. pr 31.12. Egenkapital Disp.fond Bundne fond Kapitalkonto Mer/mindref. Udisp i investering Egenkapital 1 183 351 157 132 1 706 803-96 480 105 375 3 056 180-105 629 40 000 40 675-9 149-34 103-67 710 - -67 710 1 077 722 197 132 1 747 477-173 339 105 375 2 954 367 ORG.NR. 976 993 160 Side 2