ÅRSRAPPORT 2007 Bank. Finans. Og deg. For Nord-Norge!
Innholdsfortegnelse Side Innholdsfortegnelse 2 Årsberetning 2007 3 Årsregnskap Resultatregnskap 6 Årsregnskap Balanse 7 Årsregnskap Kontantstrømanalyse 8 Årsregnskap Noter 9 Revisjonsberetning 30 Selskapets tillitsvalgte 31 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS Org.nr.: no 930 050 237 MVA Postboks 6801 9298 Tromsø Telefon 02244 www.snnfinans.no Design og produksjon: fagtrykk ide as.
Årsberetning 2007 Innledning SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS er et heleid datterselskap av SpareBank 1 Nord-Norge, landsdelens ledende bank. Selskapet har hovedkontor i Tromsø og kontorer i Bodø og Sandnessjøen. Konsernet SpareBank 1 Nord-Norges visjon og forretningside danner grunnlaget for selskapets strategi. Visjonen for konsernet så vel som for SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS er For Nord-Norge. Konsernet skaper konkurransefortrinn gjennom å være Nær og Dyktig i alle kunderelasjoner. Vår virksomhet bygger på strenge krav til redelighet og forretningsetikk. 30 000 25 000 20 000 15 000 10 000 5 000 Resultatutvikling 2004 2007 Resultat før tap og skatt Resultat før skatt Resultat etter skatt SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS skal aktivt bidra til realisering av konsernets strategi og har forretningsansvaret for produktområdene leasing, salgspantefinansiering og factoring. Alle produkter og tjenester er et naturlig supplement til produktspekteret som tilbys av SpareBank 1 Nord-Norge. Distribusjon av produktene skjer gjennom bankens omfattende distribusjonsnett, gjennom egne salgsmedarbeidere, via samarbeidende leverandører av kapitalvarer og via internett. 2007 ble nok et godt år for norsk økonomi og norsk næringsliv. Kundenes sterke investeringsvilje bidro til at finansieringsselskapene fikk en betydelig utlånsvekst innen alle virksomhetsområder i 2007. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har i 2007 vokst mer enn bransjen for øvrig. Selskapets eierandel i SpareBank 1 Bilplan AS ble solgt i 2007 og aksjegevinsten inngår i linjen andre driftsinntekter. 0 2005 2004 Selskapets virksomhet i 2007 Salg og kundeaktivitet SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har i 2007 hatt stor aktivitet i alle salgs- og kundeservicefunksjoner. Samarbeidet med SpareBank 1 Nord-Norge, en rekke leverandører av kjøretøy og andre driftsmidler samt eget salg har bidratt til et godt forretningsvolum. Nysalget av leasing ble 514 mill kroner, en økning på 155 mill kroner fra året før. Nysalget av lån utgjorde 526 mill kroner, en økning på 197 mill kroner. Innenfor bilfinansiering lanserte selskapet i 2007 to nye produkter Billån Ekstra og På egne hjul. Billån Ekstra kombinerer finansiering og betalingsforsikring. På egne hjul er et salgspantelån uten krav til kasko.
Årsrapport 2007 Årsberetning 4 Det er startet 32 nye factoringavtaler i 2007 med en forventet årsomsetning på 538 mill kroner. Dette er vesentlig høyere enn tidligere år. Tall i mill kroner 1 800 1 600 1 400 1 200 1 000 800 600 400 200 0 Utviklingen i utlån 2004 2007 Brutto utlån Netto utlån 2005 2004 Fortsatt drift I samsvar med norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at betingelsene for å avlegge regnskapet under forutsetning om fortsatt drift er tilstede. Redegjørelse for årsregnskapet Gjennomsnittlig forvaltningskapital var på 1 388 mill kroner. Dette er en økning på 33,6 prosent sammenlignet med året før. Ved utgangen av året var forvaltningskapitalen 1,706 mill kroner, der leasing utgjorde 912,8 mill kroner, lån 678,6 mill kroner og utlån factoring 107,9 mill kroner. Det vises ellers til note 8 i regnskapet som viser hvordan selskapets engasjement fordeler seg på viktige sektorer, næringer og geografiske områder. Selskapets innlån ble gjennom hele året gitt fra SpareBank 1 Nord-Norge til markedsmessige betingelser. Resultat før tap og avsetninger til tap og skatt utgjorde 28,9 mill kroner. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde dette 2,08 prosent mot 2,39 prosent i 2006. Konstaterte og beregnede tap var 2,3 mill kroner mot 4,0 mill i 2006. Netto rente- og kredittprovisjoner ble totalt 52,7 mill kroner mot 42,6 mill kroner i 2006, tilsvarende 3,8 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Resultat før skattekostnad ble i 2007 26,6 mill kroner mot 21,2 mill kroner i 2006. Selskapets kontantstrømsanalyse viser at arbeidskapitalen er redusert med 39,2 mill kroner. Tilført fra årets virksomhet er 213,2 mill kroner. Selskapet har investert i leasingutstyr for 523,5 mill kroner, i anleggsmidler brutto med 3 mill kroner og solgt leasingutstyr til en salgspris av 174,1 mill kroner. Nødvendig restfinansieringsbehov er derfor 352,4 mill kroner. Dette er finansiert med 213,2 mill kroner tilført fra årets virksomhet og innbetaling av ny aksjekapital med 60 mill kroner. Resterende del 39,2 mill kroner er belastet selskapets arbeidskapital. Tellende ansvarlig kapital i SpareBank 1 Finans Nord- Norge AS per 31. desember 2007 var 199,3 mill kroner. Soliditet målt som tellende ansvarlig kapital i forhold til risikovektet balanse var 12,13 prosent ved utgangen av 2007. Kredittkvaliteten vurderes som god og tapsrisikoen er på et moderat nivå. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har tilnærmet det samme systemet som morbanken for klassifisering av kredittrisiko. Selskapet har en god spredning av kredittrisikoen. Dette gjelder så vel innenfor produkter og næringer som utlån til enkeltkunder. Summen av store engasjementer, dvs. mer enn 10 prosent av ansvarlig kapital, utgjør 61,5 mill kroner. Største engasjement utgjør 12,1 prosent av ansvarlig kapital. Det forventes ikke at tapsprosenten vil øke vesentlig fra dagens nivå i en 2 3 års horisont. Tapssituasjonen påvirkes selvsagt av utviklingen i norsk økonomi. Etter styrets mening har selskapet gode kontroll- og styringssystemer. Internkontrollen vurderes som tilfredsstillende. Organisasjon og miljø Per 31.12.07 hadde SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS 37 ansatte og antall årsverk utgjorde 34. Dette er en økning på 10 årsverk sammenlignet med årets begynnelse. Sykefraværet i 2007 utgjorde 4,09 prosent (302 dager) av den totale arbeidstiden. Av dette var 252 dager langtidsfravær. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har som datterselskap av SpareBank 1 Nord-Norge videreført samarbeidsavtalen med Trygdeetaten som en inkluderende arbeidslivsbedrift (IA-bedrift). Det har ikke vært hendelser av vesentlig karakter hva angår skader eller ulykker på personer eller materiell. Arbeidsmiljøet i selskapet vurderes som godt, noe som også bekreftes i under-
søkelser blant de ansatte. Selskapet er opptatt av likestilling mellom kjønnene, og av de ansatte er 48 prosent kvinner. Det er et mål at begge kjønn er representert i balansert grad der beslutningene treffes. Fremtidsutsikter Konjunkturutviklingen i 2008 er usikker, ikke minst med bakgrunn i den senere tids uroligheter i verdensøkonomien. Det forventes fortsatt høy kapasitetsutnyttelse i den norske økonomien. Sysselsettingen forventes fortsatt å være høy. Renten ved inngangen til året er sannsynligvis på eller nær sin topp. Selskapets direkte påvirkning av det ytre miljø er begrenset til forbruk av materiell og energi nødvendig for forretningsdriften. Gjennom selskapets utlåns- og leasingvirksomhet finansieres objekter som kan forårsake forurensning i form av utslipp av forurensende gasser. Selskapet motiverer blant annet til valg av biler med lave utslipp gjennom å tilby finansiering av disse på spesielt gunstige vilkår. Selskapet følger de samme retningslinjer som konsernet for øvrig med hensyn til samfunnsansvar, etikk og forurensing av det eksterne miljø. Selskapet har ambisjoner om fortsatt økning i markedsandelene. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS vil også i 2008 prioritere å videreutvikle samarbeidet med kapitalvareleverandører. I 2008 vil det bli gjort en mer tydelig satsing på produktet factoring og selskapet vil derfor i løpet av 1. halvår fisjonere ut factoringvirksomheten i eget nystiftet selskap. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS står godt rustet til å utnytte mulighetene i markedet i 2008. Styret vil takke selskapets medarbeidere for innsatsen i et år preget av høy aktivitet og gode resultater. Utbytte Styret forslår overfor generalforsamlingen at hele årets overskudd på 19 371 000 kroner utdeles som utbytte. Forutsatt at det foreslåtte utbytte blir vedtatt vil selskapets overskudd av fri egenkapital i forhold til myndighetenes krav til kapitaldekning være 49 113. Tromsø 1. februar 2008 Oddmund Åsen Arvid Jensen Helen Knoph Larsen Trude Glad Per Idar Pedersen
Årsrapport 2007 6 Årsregnskap Resultatregnskap Beløp i hele 1 000 Noter Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 13 6 0 Renter og lignende av utlån til og fordringer på kunder 3 114 621 73 150 Sum renteinntekter og lignende inntekter 114 626 73 150 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjon 13 60 708 29 714 Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 13,27 1 093 740 Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder 63 74 Sum rentekostnader og lignende kostnader 61 864 30 528 Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter 52 762 42 622 Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper/datterselskaper 26 0-756 Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon 124 21 Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Garantiprovisjoner 13 154 145 Andre gebyrer og provisjonskostnader 13 2 242 1 076 Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 2 396 1 221 Andre driftsinntekter 5 10 161 9 011 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 0 0 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn 6 14 350 10 524 Pensjoner 17 225-296 Sosiale kostnader 6 2 129 1 760 Administrasjonskostnader 7 666 6 375 Sum lønn og generelle administrasjonskostnader 4 24 370 18 363 Avskrivninger med videre av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger 14 4 294 3 925 Nedskrivninger 14 220 0 Sum avskrivninger med videre av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 514 3 925 Andre driftskostnader 7 2 852 2 193 Tap på utlån, garantier med videre Tap på utlån 8 2 276 4 027 Tap på garantier med videre 8 0 0 Skatt på ordinær drift 9 7 267 6 231 Resultat av ordinær drift etter skatt 19 371 14 938 Resultat for regnskapsåret 19 371 14 938 Disponering av overskudd Utbytte 13 0 14 000 Overført til annen egenkapital 21 19 371 938 Sum disponert 19 371 14 938
Årsregnskap Balanse Beløp i hele 1 000 Noter Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 13 908 673 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 13,15 5 878 6 577 Netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 6 786 7 250 Utlån til og fordringer på kunder Utlån factoring 16 107 942 86 198 Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) 15 906 904 748 273 Nedbetalingslån 678 614 392 063 Brutto utlån 10 1 693 461 1 226 535 - Nedskrivning på individuelle utlån 11 3 953 7 457 - Nedskrivninger på grupper av utlån 11 4 525 4 649 Netto utlån 12 1 684 982 1 214 429 Overtatte eiendeler 25 90 4 Eierinteresser i tilknyttede selskaper/datterselskaper 26 127 1 369 Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 9 0 1 345 Varige driftsmidler 14 2 712 4 032 Andre eiendeler 25 2 563 0 Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter Opptjente ikke mottatte innbetalinger 5 205 2 899 Forskuddsbetalte kostnader 3 878 2 368 Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter 9 083 5 267 Sum eiendeler 23,24 1 706 343 1 233 697 Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 13,18 1 396 265 960 972 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 13,18 0 20 000 Annen gjeld Margintrekk og annen mellomregning med kunder 16 5 723 6 366 Annen gjeld 8 671 27 982 Sum annen gjeld 19 14 394 34 347 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 20 88 818 75 080 Avsetninger til forpliktelser og kostnader Pensjonsforpliktelser 17 1 490 3 215 Utsatt skatt 9 5 921 0 Andre avsetninger for forpliktelser og kostnader 198 197 Sum avsetninger for forpliktelser 7 609 3 412 Sum gjeld 1 507 086 1 093 811 Ansvarlig lånekapital 13,27 0 20 000 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 28 50 000 49 000 Overkursfond 28 59 000 0 Opptjent egenkapital Annen fri egenkapital 29 90 257 70 886 Sum egenkapital 21,22 199 257 119 886 Sum gjeld og egenkapital 23,24 1 706 343 1 233 697 Tromsø 1. februar 2008 Oddmund Åsen Arvid Jensen Helen Knoph Larsen Trude Glad Per Idar Pedersen
Årsrapport 2007 8 Årsregnskap Kontantstrømanalyse Beløp i hele 1 000 Tilført fra årets virksomhet 1) 213 201 163 058 - Betalte avdrag langsiktig gjeld -40 000 0 = Tilført etter fradrag for avdrag (A) 253 201 163 058 Investert i anleggsmidler brutto 3 051 2 073 - Avgang anleggsmidler (til salgspris) -106 0 Investert i leasingutstyr 523 554 423 854 - Avgang leasingutstyr (til salgspris) -174 079-163 200 = Nødvendig restfinansiering (B) 352 420 262 728 Innbetaling/-tilbakebetaling egenkapital (C) 60 000 35 000 = Endring i arbeidskapital (A-B+C) -39 219-64 670 Endring omløpsmidler (ex. likvider) 2 975-7 465 Endring utlån (ex. leasingutstyr) 300 318 194 003 = Endring omløpsmidler/utlån (D) 303 293 186 538 Endring kortsiktig gjeld (E) 342 747 251 281 = Netto likviditetsendring (A-B+C-D+E) 236 74 Likviditetsbeholdning 01.01. 673 599 +/- Netto likviditetsendring gjennom året 236 74 = Likviditetsbeholdning 31.12. 908 673 1) Dette tallet framkommer slik: Resultat før skattekostnader 26 638 21 169 + Ordinære avskrivninger/nedskrivninger 190 859 169 975 - Skatter -7 267-6 231 - Utbytte 0-14 000 Netto gevinst (-)/tap (+) ved salg av anleggsmidler -1 011 0 Netto gevinst (-)/tap (+) ved salg av leasingutstyr 194-5 958 - Endring pensjonsforpliktelse -1 725-1 897 - Egenkapitaljustering vedr. tilknyttet selskap 0 0 -/+ Egenkapitaljustering vedr. salgsgevinster leasing 5 514 0 = Tilført fra årets virksomhet 213 201 163 058
Note 1 Regnskapsprinsipper Generelt Årsoppgjøret for 2007 er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Det er første årsregnskapet for selskapet som utarbeides i henhold til ny standard. I forbindelser med utarbeidelsen av IFRS åpningsbalanse har selskapet foretatt justering av regnskapstall sammenlignet med det som er blitt rapportert i tidligere årsregnskap utarbeidet i henhold til NRS. Effekten av overgangen fra NRS til IFRS er vist i note 29. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele 1 000 kroner dersom ikke annet er angitt. Inntektsføring og periodiseringer Renter og provisjoner bokføres etter hvert som disse opptjenes eller påløper som kostnad. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte kostnader av betydning periodiseres og bokføres som gjeld. Opptjente inntekter og forskuddsbetalte kostnader periodiseres og bokføres som fordringer. Etableringsgebyrer på personlån og leasingavtaler periodiseres og inntektsføres over avtalens løpetid. Utlån, mislighold og tap på engasjementer Utlån måles til amortisert kost i samsvar med forskrift fra Kredittilsynet av 21.12.04 og IAS 39. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som følge av en effektiv rentemetode. Til slutt fratrekkes evnetuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Effektiv rente er den rentesatsen som ved diskontering av forventede framtidige kontantstrømmer fram til forfall eller neste reprisingsdato tilsvarer balanseført verdi. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer Engasjement anses å være tapsutsatt når det foreligger objektive bevis for at en eller flere tapshendelser har funnet sted. I tillegg må tapshendelsen ha en effekt på den forventede framtidige kontantstrømmen som lar seg anslå på en pålitelig måte. Mislighold er definert som misligholdte engasjementer hvor enten enkeltavtaler eller hele engasjementet ikke betjenes som forutsatt og hvor det er gått mer enn 60 dager siden avtalt forfall. Betalingsutsettelse av midlertidig karakter anses ikke som mislighold. Konstaterte tap Konstaterte tap bokføres på engasjementer hvor konkurs har inntruffet og sikkerheter er realisert, ved stadfestet akkord, utleggsforretning som ikke har ført fram, rettskraftig dom eller ved at en har gitt avkall på engasjementet eller deler av det. Individuelle nedskrivninger Tapsutsatte lån vurderes kontinuerlig med hensyn til behov for individuelle nedskrivninger. Ved vurdering tas det hensyn til kundens økonomiske situasjon, sikkerhetens verdi samt tiltak iverksatt ovenfor kunden. Sikkerheten verdsettes ut fra antatt realisasjonsverdi. Individuelle nedskrivninger relatert til utlån registreres som reduksjon på brutto utlån. Gruppenedskrivninger For den del av porteføljen som ikke omfattes av individuelle nedskrivninger og det på balansedagen foreligger manifestert tapsutsatthet som ikke er knyttet opp mot enkeltengasjement, foretas gruppevise nedskrivninger. Selskapets klassifiseringssystem deler næringsporteføljen i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper hva angår debitorens evne til å betalte ved forfall. I tillegg foretas gruppevise nedskrivning for enkeltbransjer som har like risikoegenskaper. Personmarkedsporteføljen behandles som en gruppe. Ved vurdering av objektive bevis for grupper av utlån hensyntas hendelser som har ført til svekket kredittkvalitet. Tapshendelser observeres gjennom anvendelser av klassifiseringssystemet (observasjoner vedrørende migrasjon). For noen bransjer bygger observasjoner også på vår kjennskap til hendelser som forventes å medføre svikt i gruppens kontantstrøm uten at dette er fanget opp av den løpende riskoklassifisering. For den delen av porteføljen som omfattes av tapshendelser gjøres estimat over forventet svikt i kontantstrømmer over lånenes løpetid. Estimatene bygger på forutsatte sannsynligheter for tap i lånenes løpetid, tapsrater og fordeling av tapene over tid. Forutsetningene bygger på analyser, historiske data og erfaringsbasert skjønn. Gruppenedskrivningene beregnes til nåverdi. Regnskapsmessig behandling av pensjoner IAS 19 (Ytelser til ansatte) benyttes som prinsipp for behandling av selskapets pensjonsforpliktelser. I henhold til standarden behandles pensjonsordningen som
Årsrapport 2007 Noter 10 Note 1 Regnskapsprinsipper en ytelsesplan. Årets pensjonskostnad fremkommer som summen av nåverdi av årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning av pensjonsmidlene. Pensjonskostnadene er registrert under "Lønn og generelle administrasjonskostnader. Virkningen av overgangen fra NRS 6 til IAS 19 ble i 2005 behandlet som endring av regnskapsprinsipp og ført mot egenkapitalen. Nyansatte etter 1.7.06 inngår i selskapets innskuddsbaserte pensjonsordning. Gevinster ved salg av leasinggjenstander inntektsføres på salgstidspunktet og bokføres under leiefinansieringsinntekter. Basert på historiske salgsgevinster av den påregnelige porteføljen er nåverdien av framtidige salgsgevinster inntatt i bokført verdi. Årets resultateffekt er endring i estimert nåverdi av de framtidige salgsgevinstene. Selskapet har ikke kontrakter av typen "salg og tilbakeleie" av eiendom, anlegg og utstyr. Regnskapsmessig behandling av eierandeler i tilknyttet selskap og datterselskaper Investering i tilknyttet selskap og datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og de må anses nødvendig etter god regnskapskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivninger ikke lengre er til stede. Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Regnskapsmessig behandling av leasingavtaler Gjenstander som kjøpes for utleie (leasing), aktiveres i balansen som leiefinasieringsavtaler, og avskrives etter annuitetsprinsippet (progressiv avskrivning). Innbetalt forskuddsleie på leasingkontrakter er oppført på gjeldssiden i balansen og inntektsføres over kontraktens løpetid i takt med avskrivningene. Kontrakter med garantert restverdi nedbetales til restverdi over løpetid. Skattemessig avskrivning på leasinggjenstander skjer etter saldometoden (se note 15). Leien utfaktureres fortløpende i like store terminer (annuiteter) over avtalt leieperiode. Netto leie med fratrekk for ordinære avskrivninger (rentedelen) samt gebyrer inntektsføres fortløpende i resultatregnskapet (Se note 3). Leieterminene betales forskuddsvis. Forskuddsbetalte leieterminer er periodisert og oppført i balansen. Regnskapsmessig behandling av factoringavtaler Factoringklientene innestår som selvskyldnere for alle overdratte fordringer. I henhold til Årsregnskapsforskriftens 6 4 om balanseføring av overførte kundefordringer ved utøvelse av factoringvirksomhet er forskudd til factoringklienter oppført i balansen som utlån. Innestående fra factoringklienter er i balansen oppført som margintrekk og annen mellomregning med kunder (se note 16). Renter, provisjoner og gebyrer av overdratte fakturaer og fordringer inntektsføres fortløpende etter hvert som de opptjenes (se note 3 og 5). Varige driftsmidler Varige driftsmidler er registrert i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Påkostninger tillegges driftsmidlenes kostpris og blir avskrevet i takt med disse. Vedlikeholdskostnader kostnadsføres direkte i det året de oppstår. Avskrivbare driftsmidler blir avskrevet lineært over antatt økonomisk levetid etter følgende satser: Innredninger, inventar 15 % Maskinger og utstyr 20 % EDB utstyr 33 % EDB programmer 30 % Nedskrivninger blir foretatt når differansen mellom registrert verdi og virkelig verdi er vesentlig og ikke av forbigående karakter, men nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for disse ikke lengre er til stede.
Note 1 Regnskapsprinsipper Avsetninger En avsetning regnskapsføres når selskapet har en forpliktelse (rettslig eller selvpålagt) som følge av en tidligere hendelse der det er sannsynlig (mer sannsynlig enn ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør og beløpets størrelse kan måles pålitelig. Hvis effekten er betydelig, beregnes avsetningen ved å neddiskontere forventede fremtidige kontantstrømmer med en diskonteringsrente før skatt som reflekterer markedets prissetting. Hvis relevant hensyntas også risikoer spesifikt knyttet til forpliktelsen. Lånekostnader Lånekostnader resultatføres når kostnaden oppstår. Skatt Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Restruktureringsavsetninger innregnes når selskapet har godkjent en detaljert og formell restruktureringsplan. Restruktureringen må enten ha startet eller blitt offentliggjort. Utbytte Styrets forslag til utbytte fremgår av årsberetningen og av note 28. Foreslått utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er endelig vedtatt. Avsetning for tapsbringende kontrakter innregnes når selskapets forventede inntekter fra en kontrakt er lavere enn kostnader som påløpte for å innfri dens forpliktelser. Note 2 Finansiell risikostyring Risikostyring Styret i SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har hovedansvaret for å overvåke samt sette grenser for selskapets risikoeksponering. Selskapets risikoer måles og rapporteres i henhold til prinsipper og policy som styret har vedtatt. Det er et overordnet mål at selskapets samlede risikonivå skal være moderat og innenfor de rammer som selskapets ansvarlige kapital og øvrige avsetninger setter. Gjennom god risikostyring skal selskapet fremstå med en inntjenings- og resultatutvikling som er stabil og forutsigbar. Selskapets viktigste resultatmål er å oppnå en konkurransedyktig avkastning på egenkapitalen. Dette oppnås blant annet gjennom økt fokus på risikojustert avkastning. Risikoprising er derfor sentralt for å nå målet om tilfredsstillende egenkapitalavkastning. Finansiell risiko Likviditetsrisiko Forenklet kan man si at likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke klarer å oppfylle sine finansielle forpliktelser ved forfall. Selskapet har en innvilget likviditetsramme fra SpareBank 1 Nord-Norge (morbank) ut fra beregnet behov innenfor gjeldende prognoseperioden. Renterisiko Renterisiko oppstår når det er forskjell i gjennomsnittlig rentebindingstid mellom eiendels- og gjeldsposter og selskapet da ikke kan gjennomføre renteendringer samtidig for alle balanseposter. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har en moderat renterisiko. Dette er vurdert ut fra at en ikke tilbyr fastrenteprodukter og at en har rett til å regulere rentebetingelsene ovenfor kundene i henhold til gjeldende varslingsfrister.
Årsrapport 2007 Noter 12 Note 2 Finansiell risikostyring Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap knyttet til selskapets posisjoner og aktiviteter i valuta- og verdipapirmarkedet. Selskapet har ingen eksponering i disse markedene. Selskapet benytter seg for tiden ikke av finansielle instrumenter i styringen av finansiell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko defineres som faren for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor selskapet. Selskapets strategi for kredittrisiko er utledet fra SpareBank 1 Nord-Norges hovedstrategi. Strategien inneholder retningslinjer for risikoprofil, konsentrasjonsrisiko-, samt regler for spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Styret følger løpende opp risikoen i selskapets utlånsportefølje og er opptatt av å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig for om nødvendig å justere kredittpolicyen. I kredittstrategien legges det vekt på etablering av mål og rammer for løpende styring av risikoen. Selskapets bevilgningsreglement og fullmakter er knyttet til sannsynligheten for mislighold samt sikkerhetsdekning. Reglementet gjelder innenfor etablert kredittstrategi og overordnede kredittpolitiske retningslinjer. Styret evaluerer bevilgningsreglementet årlig. For å styre selskapets utlånsportefølje i tråd med selskapets kredittstrategi, kredittpolicy og bevilgningsreglement, har det vært en løpende videreutvikling og tilpasning av kredittsystemer og rammeverk. Det er også gjennomført opplæringsaktiviteter i hele organisasjonen for å øke kvaliteten i kredittarbeidet og forbedre forståelsen av god styring og kontroll. Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risikoen for direkte eller indirekte tap, inkludert tap av renommé som følge av: Utilstrekkelig kompetanse Menneskelig svikt Svikt i rutiner, interne systemer og prosesser Kriminalitet og misligheter Eksterne hendelser Tilfredsstillende håndtering av operasjonell risiko forutsetter god intern kontroll og kvalitetsstyring. Selskapet har i 2007 arbeidet med utviklingen av prosesser og systemer for løpende identifisering av risikoen. Kvalitetsforbedringer vil være et prioritert område i 2008. Internkontrollen i konsernet SpareBank 1 Nord-Norge er definert som et linjeansvar der det foretas en egenevaluering som rapporteres til hovedstyret. Rapporten omfatter alle risikoelementer som kan tilskrives eksterne og interne forhold. Selskapets risikoklassifiseringssystem har siden 2004 vært basert på en ratingmodell som grunnlag for beregning av forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Klassifiseringsmatrisen omfatter 77 risikoklasser. Konsernet SpareBank 1 Nord-Norge foretar årlig en validering av kredittmodellene i henhold til vedtatte rutiner og prinsipper for dette arbeidet. Kredittmodellene er en sentral del av selskapets kredittprosess. Resultatene fra gjennomført validering i 2007 viser at modellene er tilfredsstillende og differensierer godt mellom kunder med ulik risiko. Geografisk fordeling av eiendeler og forpliktelser Den geografiske lokaliseringen av eiendeler og forpliktelser er spesifisert i noter til relevante balanseposter. Selskapet søker i likhet med konsernet SpareBank 1 Nord-Norge å oppnå en forsvarlig geografisk spredning av lån innenfor sitt lokale marked. Lokal økonomisk utvikling vil kunne ha betydelig virkning på kundenes evne til å tilbakebetale lån og på verdien av de underliggende sikkerheter. Selskapet vil i første rekke søke å begrense denne type risiko gjennom høy kvalitet i kredittarbeid, utnyttelse av lokalkunnskap, samt ved å operere innenfor trygge marginer med hensyn på låntakernes betalingsevne og kvaliteten på stilte sikkerheter.
Note 3 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Totale renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder fordeler seg som følger: Factoring 10 326 8 658 Leiefinansiering 61 082 44 093 Nedbetalingslån 43 212 20 399 Sum renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder 114 621 73 150 Note 4 Lønn og administrasjonskostnader Lønn 14 350 10 524 Pensjoner 225-296 Sosiale kostnader 2 129 1 760 Administrasjonskostnader EDB-kostnader 3 159 2 946 Kontorrekvisita trykksaker mv. 831 710 Telekommunikasjon, postforsendelse mv. 1 407 1 043 Reiser 852 633 Utdanning/opplæring inkl. reisekostnader 313 110 Salg, reklame og representasjon 778 676 Kostnader vikarbyrå 326 258 Andre administrasjonskostnader 0 0 Sum administrasjonskostnader 7 666 6 375 Gjennomsnittlige antall ansatte (årsverk) i regnskapsåret 31,3 24,1 Lån og garantier til ansatte ytes av SpareBank 1 Nord-Norge på de til enhver tid gjeldende vilkår. Note 5 Andre driftsinntekter Provisjonsinntekter factoring 7 544 7 853 Provisjonsinntekter betalingsforsikring lån 31 0 Drift av betalingsterminaler 1 521 1 150 Gevinst ved salg av maskiner/inventar 1 065 8 Sum andre driftsinntekter 10 161 9 011
Årsrapport 2007 Noter 14 Note 6 Godtgjørelse til selskapets tillitsvalgte og administrerende direktør Lønn (inklusiv naturalytelser) 880 839 Annen godtgjørelse 120 106 Sum lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør 1 000 945 Kostnader ved pensjonsordning for administrerende direktør var 170 000 kroner i 2007. Godtgjørelse til styremedlemmer 190 176 Godtgjørelse til øvrige tillitsvalgte 69 52 Sum godtgjørelser 1 259 1 173 Lån og garantier til selskapets tillitsvalgte og administrerende direktør ytes av SpareBank 1 Nord-Norge på de til enhver tid gjeldende vilkår. Note 7 Andre driftskostnader Honorarer 867 650 Herav godtgjørelse til ekstern revisor - Lovpålagt Revisjon 112 119 - Andre attestasjonstjenester 117 91 Avgifter og kontingenter 140 120 Husleie 1 034 902 Driftskostnader lokaler 29 18 Innkjøp som ikke aktiveres 73 57 Øvrige driftskostnader 709 446 Sum andre driftskostnader 2 852 2 193 Note 8 Tap på utlån og garantier Periodens endring i tapsnedskrivninger -3 504 2 188 Periodens endring i avsetning på grupper av utlån -124 886 + Konstaterte tap i perioden 6 192 1 112 - Inngang på tidligere konstaterte tap -288-158 = Tap på utlån, garantier mv. 2 276 4 027 Konstaterte tap fordeles som følger Konstaterte tap på engasjementer som det tidligere år er foretatt tapsnedskrivning for 5 042 669 Konstaterte tap på engasjementer som det tidligere år ikke er foretatt tapsnedskrivning for 1 150 442 Sum konstaterte tap 6 192 1 112
Note 9 Skatter Spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag Resultat før skattekostnader 26 638 21 168 + Permanente forskjeller -685 1 084 Endring i midlertidige forskjeller knyttet til - anleggsmidler -28 789-21 689 - gevinst og tapskonto -557 183 - fremførbart underskudd - pensjonsforpliktelser -1 726-1 897 - andre avsetninger 347-359 Årets skattegrunnlag -4 772-1 511 Betalbar skatt 0 0 Midlertidige forskjeller per 31.12. Anleggsmidler 45 789 17 000 Fremførbart underskudd -20 328-15 556 - gevinst og tapskonto -1 575-2 131 Pensjonsforpliktelser -1 804-3 529 Andre avsetninger -934-588 Sum midlertidige forskjeller 21 148-4 805 Utsatt skatt (+) /skattefordel (-) 5 921-1 345 Endring i midlertidige forskjeller -25 952-22 251 Kostnad utsatt skatt -7 267-6 231 Midlertidige forskjeller mellom regnskapmessig verdi på investering i tilknyttet selskap og skattemessig verdi inngår ikke i beregningen av utsatt skattefordel for året 2006. Det er foretatt direkteføring mot utsatt skattefordel i sammenheng med egenkapitaltransaksjoner som følge av prinsippendringer. I 2007 var direkteføringen 2 144. Spesifikasjon av skattekostnaden 31.12. Betalbar skatt 0 0 Endring utsatt skatt 7 267 6 231 For lite beregnet skatt 0 0 Skattekostnad 7 267 6 231
Årsrapport 2007 Noter 16 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på fordringstype Fordring ved factoring 107 942 86 198 Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) 912 782 747 192 Kasse-/drifts- og brukskreditter 0 0 Byggelån 0 0 Nedbetalingslån 678 614 392 063 Sum brutto utlån og fordringer på kunder 1 699 339 1 225 453 Nedskrivninger 8 478 12 106 Netto utlån og fordringer på kunder (amortisert kost) 1 690 861 1 213 347 Netto utlån og fordringer på kunder (virkelig verdi) 1 690 861 1 213 347 Utlån fordelt på markeder Personmarkedet 627 434 370 160 Næringsmarkedet 1 027 843 813 708 Offentlig 44 061 41 585 Sum brutto utlån og fordringer 1 699 339 1 225 453 Nedskrivninger 8 478 12 106 Netto utlån og fordringer 1 690 861 1 213 347 Herav ansvarlig lånekapital Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner 0 0 Ansvarlig kapital i øvrige finansinstitusjoner 0 0 Øvrig ansvarlig kapital 0 0 Ansvarlig lånekapital bokført under utlån 0 0 Fordeling på risikogrupper Totale engasjementer Svært lav risiko 926 611 774 449 Lav risiko 500 179 254 814 Middels risiko 283 239 190 359 Høy risiko 76 179 88 286 Svært høy risiko 24 410 51 087 Mislighold 40 934 29 791 Sum totale engasjementer 1 851 551 1 388 785 Brutto utlån Svært lav risiko 805 422 630 582 Lav risiko 482 829 253 525 Middels risiko 276 881 184 194 Høy risiko 68 868 76 938 Svært høy risiko 24 405 50 423 Mislighold 40 934 29 791 Sum brutto utlån 1 699 339 1 225 453
Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Fordeling på risikogrupper forts. Individuelle nedskrivninger Svært lav risiko Lav risiko 148 Middels risiko Høy risiko Svært høy risiko 53 Mislighold 3 752 7 457 Sum individuelle nedskrivninger 3 953 7 457 Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap Svært lav risiko 332 246 Lav risiko 753 382 Middels risiko 1 151 760 Høy risiko 632 390 Svært høy risiko 3 765 2 930 Mislighold 3 367 10 827 Sum forventet årlig gjennomsnittlig netto tap 10 000 15 536 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS benytter klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i næringsporteføljen. Misligholdet defineres som restanse over 60 dager, eller når det finnes objektive bevis på hendelser som tilsier mislighold hos kunden. Det beregnes en misligholdssannsynlighet for hver kunde, basert på historiske regnskapsdata og anmerkningshistorikk, tilsvarende for privatkunder og da med utgangspunkt i likningstall og anmerkningshistorikk. Selskapet har i dag ni klasser for friske engasjement og to klasser for misligholdte engasjement, basert på misligholdssannsynligheten til hver kunde. Hele porteføljen scores to ganger i året med bruk av automatisk datafangst og med utgangspunkt i objektive data. Overvåkning skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og migrasjon. Porteføljens risiko er redusert i 2007, der en større andel av selskapets engasjement klassifiseres som lav og middels risiko. Dette har skjedd både som resultat av innvilgelse av nye saker og forbedringer i eksisterende portefølje. Totalt engasjement er definert som summen av saldo lån, leasing, ramme på factoringkreditt samt påløpte renter. Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Kredittilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Risikoprising av næringslivsengasjement reflekterer risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne i henhold til standard satser og sikkerhetsdekning ved prising av risiko. Definisjonen av utlån med høy og svært høy risiko beregnes i forhold til misligholdsannsynlighet. Andel utlån med høy risiko er 1,44 prosent og svært høy risiko er 4,05 prosent i 2007. Forventet gjennomsnittlig årlig netto tap over en konjunktursyklus er satt lik ett års forventet tap, slik dette er beregnet ved anvendelse av selskapets klassifiseringssystem. Under en høykonjunktur, slik situasjonen har vært i 2007, ligger de faktiske årlige tap langt under det gjennomsnittlige tapsnivå. Under en fremtidig lavkonjunktur forventes tapene for det enkelte år likeledes å ville overstige det forventede gjennomsnittlige tap. Forventet tap er et av parametrene i selskapets prismodell ved beregning av egenkapitalavkastning gitt pris, ut i fra blant annet misligholdssannsynlighet og sikkerhet.
Årsrapport 2007 Noter 18 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på geografiske områder Brutto andel Utlån Brutto andel Utlån Nord-Norge inkl Svalbard 91 % 1 539 675 93 % 1 134 962 Øvrige fylker 9 % 159 664 7 % 90 492 Utlandet 0 % 0 0 % 0 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 100 % 1 699 339 100 % 1 225 453 Utlån fordelt på sektor og næring Totale engasjementer Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen 2 834 3 380 Fylkeskommuner og kommuner 41 381 38 095 Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett 110 115 92 125 Utvinning av råolje og naturgass 10 48 Industri og bergverk 141 452 107 528 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 260 761 241 532 Varehandel, hotell og restaurantdrift 193 431 151 930 Utenriks sjøfart og rørtransport 993 230 Transport ellers og kommunikasjon 232 990 170 434 Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting 196 009 178 977 Tjenesteytende næring ellers 38 266 27 766 Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak 5 875 6 580 Personmarked utland 0 0 Personmarked 627 434 370 160 Sum utlån fordelt på sektor og næring 1 851 551 1 388 785 Brutto utlån Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen 2 835 3 378 Fylkeskommuner og kommuner 41 402 38 076 Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett 110 170 92 079 Utvinning av råolje og naturgass 10 48 Industri og bergverk 99 111 71 930 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 240 667 202 745 Varehandel, hotell og restaurantdrift 145 123 115 518 Utenriks sjøfart og rørtransport 993 230 Transport ellers og kommunikasjon 211 298 134 692 Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting 177 500 162 885 Tjenesteytende næring ellers 36 917 27 136 Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak 5 878 6 577 Personmarked utland 0 0 Personmarked 627 434 370 160 Sum brutto utlån 1 699 339 1 225 453
Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på sektor og næring forts. Individuelle nedskrivninger Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen 0 0 Fylkeskommuner og kommuner 6 7 Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett 183 2 018 Utvinning av råolje og naturgass 0 0 Industri og bergverk 22 2 215 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 932 713 Varehandel, hotell og restaurantdrift 64 4 Utenriks sjøfart og rørtransport 0 0 Transport ellers og kommunikasjon 321 213 Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting 544 898 Tjenesteytende næring ellers 61 151 Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak 0 0 Personmarked utland 0 0 Personmarked 1 820 1 237 Sum individuelle nedskrivninger 3 953 7 457 Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen 97 78 Fylkeskommuner og kommuner 82 116 Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett 891 1 297 Utvinning av råolje og naturgass 0 0 Industri og bergverk 458 1 915 Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning 1 185 1 521 Varehandel, hotell og restaurantdrift 388 929 Utenriks sjøfart og rørtransport 2 1 Transport ellers og kommunikasjon 1 027 1 606 Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting 543 1 578 Tjenesteytende næring ellers 126 332 Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak 14 45 Personmarked utland 0 0 Personmarked 5 188 6 112 Sum forventet årlig gjennomsnittlig. netto tap 10 000 15 530
Årsrapport 2007 Noter 20 Note 11 Nedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv. per 01.01. 7 457 5 269 - Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier mv. hvor det tidligere er foretatt individuelle tapsnedskrivninger -5 042-669 +/- Periodens individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv. 1 538 2 857 = Individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv. per 31.12. 3 953 7 457 Nødvendige nedskrivninger for tap på utlån behandles iht. utlånsforskrift av 21.12.04. Effekten av overgangen er hensyntatt med til sammen 3 409 i IB per 1.1.05. Gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på gruppe utlån per 01.01. 4 649 3 763 +/- Periodens endring i gruppevise nedskrivninger -124 886 = Gruppevise nedskrivninger på utlån per 31.12. 4 525 4 649 Utlån er inndelt i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper når det gjelder debitors evne til å betale ved forfall. Beregnet forventet tap fremkommer ved en kombinasjon av kunderating, sikkerhet og matrise på forventet tap per risikoklasse. Note 12 Misligholdte engasjement Totalt misligholdte lån og leasingavtaler 40 934 29 791 - Individuelle nedskrivninger 3 953 7 457 = Netto misligholdte lån og leasingavtaler 36 981 22 334 Rapportering av mislighold og beregning av nedskrivninger skjer iht. ny utlånsforskrift av 21.12.04. Note 13 Mellomværende med morselskapet SpareBank 1 Nord-Norge Renter og kredittprovisjoner fra morselskap 363 274 Rentekostnader til morselskap 60 708 29 714 Rentekostnader ansvarlig lån til morselskap 1 093 740 Andre gebyrer til morselskap 2 091 486 Avsatt utbytte til morselskap 0 14 000 Utlån til og fordringer på morselskap 6 034 7 016 Lån og innskudd fra morselskap 1 396 265 980 972 Ansvarlig lånekapital fra morselskap 0 20 000
Note 14 Varige driftsmidler Maskiner og inventar Anskaffelseskost per 01.01. 21 973 21 671 + Tilgang i året 3 051 2 073 - Avgang i året -3 069-1 772 = Anskaffelseskost per 31.12. 21 954 21 973 - Akkumulert avskrivning per 31.12-19 242-17 940 = Bokført verdi per 31.12. 2 712 4 032 Årets ordinære avskrivning (lineær) 4 294 3 925 Nedskrivning 220 0 Sum avskrivning mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 514 3 925 Skattemessig verdi per 31.12. 6 488 6 105 Note 15 Leiefinansiering Anskaffelseskost per 01.01. 1 083 340 948 903 + Tilgang i året 523 554 423 854 - Avgang i året -311 223-289 416 = Anskaffelseskost per 31.12. 1 295 671 1 083 340 - Akkumulert avskrivning per 31.12. -389 764-339 988 = Bokført verdi leasingutstyr per 31.12. 905 908 743 352 + Periodisering av forventede salgsgevinster 7 598 7 658 + Fordringer o.l. -724 3 840 Sum leiefinansiering per 31.12. 912 782 754 850 Årets ordinære avskrivning 186 345 166 050 Skattemessig verdi leasingutstyr per 31.12. 864 031 731 941 Uopptjent forskuddsleie per 31.12. 81 482 67 749 Note 16 Factoring Utestående fordringer per 31.12. 336 759 385 018 - Tilbakeholdte marginer -223 094-292 454 Margintrekk og annet mellomværende med kunder 5 723 6 366 Netto utlån factoring per 31.12. 107 942 86 198 Netto omsetning factoring 2 336 mill 2 327 mill
Årsrapport 2007 Noter 22 Note 17 Pensjon SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har sin kollektive pensjonsordning i morselskapet SpareBank 1 Nord- Norges egen pensjonskasse. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i denne lov. I 2006 etablerte selskapet innskuddspensjonsordning i samarbeid med morbanken. Innskuddsordningen er tegnes hos SpareBank 1 Livsforsikring AS. Fra 01.07.06 er alle nytilsatte meldt inn i innskuddsordningen. Ansatte som var medlem i ytelsesordningen fikk tilbud om å flytte til innskuddsordningen. Ytelsespensjonen er fra 01.07.06 en lukket ordning for de som valgte å beholde sitt medlemskap i denne ordningen. Pensjonsmidlene forvaltes innenfor de retningslinjer som gjelder for pensjonskasser. Full pensjon i ytelsesordningen krever 30 års opptjening og gir rett til alderspensjon på differansen mellom ca. 70 prosent av lønn ved fratredelse og beregnet ytelse fra Folketrygden. Pensjonsalderen er 67 år. Innskuddsplan for innskuddspensjonsordningen utgjør 5 prosent og 8 prosent av grunnlaget. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene og ved måling av påløpte forpliktelser, benyttes estimerte verdier. Disse estimatene korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Både verdien av pensjonskassens forpliktelser og de usikrede forpliktelsene er tatt med i beregningene nedenfor. 01.01.1997 ble forventet forpliktelse av avtalefestet pensjon (AFP) innarbeidet i regnskapet med 318.000. Disse har man valgt å amortisere lineært over gjenstående løpetid. Ekstrainnbetaling til pensjonskassen med 314 000 kroner i 2002 er balanseført som reduksjon av framtidige pensjonsforpliktelser. Virkningen av endringer i arbeidsgiveravgift er hensyntatt i forpliktelsene. 01.07.06 ble det gjennomført planendring av ytelsesordningen. Ved beregning av pensjon fra Folketrygden er det lagt til grunn 1G ved beregning av grunnpensjon. Fra og med 01.01.08 endres pensjonsordningen ved at ektefellepensjon faller bort. Denne planendringen er hensyntatt i beregningen pr. 31.12.07. Selskapets forpliktelse og midler i pensjonskassen er som følge av dette redusert. Følgende forutsetninger er lagt til grunn for beregningene 31.12.07 31.12.06 Diskonteringsrente 4,80 % 4,50 % Forventet avkastning 5,80 % 5,50 % Fremtidig lønnsutvikling 3,80 % 3,80 % Regulering av grunnbeløp 3,80 % 3,80 % Stigning i løpende pensjon 2,50 % 3,80 % Turnover alle aldre 0,00 % 2,00 % Arbeidsgiveravgift 7,90 % 7,90 % Tilbøyelig til å ta ut AFP ved 62 år 50,00 % 30,00 % Antall ansatte som omfattes av ytelsesordningen 13 13 Antall ansatte som omfattes av innskuddsordningen 24 14 Periodens kostnad knyttet til innskuddspensjonsordningen 350 141
Note 17 Pensjon Sammensetning av periodens pensjonskostnad Nåverdi av pensjoner opptjent i perioden 644 916 Kapitalkostnader av tidligere opptjente pensjoner 700 756 Årets brutto pensjonskostnader 1 344 1 671 Forventet avkastning på pensjonsmidler -456-483 Amortisering 318-424 Årets netto pensjonskostnad 1 205 764 Periodisert arbeidsgiveravgift 53 60 Årets netto pensjonskostnad. inkl. arbeidsgiveravgift 1 259 824 Tilbakeføring som følge av endring i ordningen (Curtailment og Settlement) -1 368-1 260 Årets netto pensjonskostnad hensyntatt (Curtailment) -109-436 Balanseførte pensjonsforpliktelser Nåverdi av fremtidige pensjonsforpliktelser 11 953 15 349 Estimert verdi av pensjonsmidler -9 629-7 541 Periodisert arbeidsgiveravgift 164 617 Ikke resultatført estimatavvik -997-5 210 Sum balanseførte forpliktelser (+)/midler (-) 1 490 3 215 Note 18 Gjeld til kredittinstitusjoner Effektiv rente Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 5,13 1 396 265 960 972 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 6,95 0 20 000 Sum gjeld til kredittinstitusjoner 5,14 1 396 265 980 972 Effektiv rente er beregnet som sum rentekostnad/snittvolum. Note 19 Annen gjeld Avsatt utbytte 0 14 000 Skyldig merverdiavgift 0 1 325 Skyldig skatt 0 0 Margintrekk og annen mellomregning med kunder factoring 5 723 6 366 Øvrige kreditorer 8 671 12 656 Sum annen gjeld 14 394 34 347 Note 20 Periodisering av etableringsgebyr Etableringsgebyr oppført i balansen 01.01. 6 332 3 577 Etableringsgebyr oppført i balansen 31.12. 9 434 6 332
Årsrapport 2007 Noter 24 Note 21 Egenkapitalbevegelsen Egenkapital per 31.12.05 78 686 Prinsippendring: Beregning av forventede salgsgevinster leasing iht. IFRS + IB forventede salgsgevinster leasing 5 766 Ny egenkapital per 01.01.06 hensyntatt prinsippendringer 84 453 Emisjon 35 000 Prinsippendring: Beregning av forventede salgsgevinster leasing iht. IFRS - Resultateffekt av overgangen i 2006-252 Overført fra årets overskudd 31.12.06 686 Egenkapital per 31.12.06 119 886 Prinsippendring: regnskapsmessig behandling av tilknyttet selskap iht. IFRS Tilbakeført tidligere bokført resultatandel -2 127 Nedskrivning av verdien på aksjene bokført 2 127 Ny egenkapital per 01.01.07 hensyntatt prinsippendringer 119 886 Emisjon 60 000 Overført fra årets overskudd 31.12.07 19 371 Egenkapital per 31.12.07 199 257 Note 22 Kapitaldekning * Aksjekapital 50 000 49 000 * Overkursfond 59 000 0 * Annen egenkapital 90 257 65 372 - Fradrag for utsatt skattefordel 0 3 490 + Tillegg for andel nullstilte uamortiserte estimatavvik 1 743 2 615 Sum kjernekapital 201 000 113 497 + Tilleggskapital 0 20 000 = Netto ansvarlig kapital 201 000 133 497 Sum eiendeler som ikke inngår i handelsporteføljen 1 664 933 1 209 366 + Poster utenfor balansen som ikke inngår i handelsporteføljen 0 0 - Tapsavsetninger 8 478 12 106 = Totalt beregningsgrunnlag (vektet) 1 656 455 1 197 260 Kapitaldekning per 31.12. 12,13 % 11,15 % Minstekrav til kapitaldekning 8,00 % 8,00 %
Note 23 Restløpetid på eiendel- og gjeldsposter gruppert på gjenstående løpetid 0 30 dager 1 3 mnd. 3 12 mnd. 1 5 år Over 5 år Ufordelt Total Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 908 908 Utlån til og fordringer på kunder 117 442 4 872 64 452 981 434 532 974 1 701 174 Øvrige eiendeler med restløpetid 9 811 90 127 10 028 Eiendeler uten restløpetid -5 767-5 767 Sum eiendeler 128 161 4 962 64 452 981 561 532 974-5 767 1 706 343 Gjeld og egekapital Gjeld til kredittinstitusjoner 1 396 265 1 396 265 Øvrig gjeld med restløpetid 22 487 329 3 380 50 255 27 290 206 337 310 078 Gjeld uten restløpetid 0 Ansvarlig lån 0 Egenkapital 0 Sum gjeld og egenkapital 1 418 752 329 3 380 50 255 27 290 206 337 1 706 343 Netto likvid.ekspon. på balansepost -1 290 591 4 633 61 072 931 306 505 684-212 104 Kassekreditt/trekkrettighet er klassifisert i intervallet "Inntil 1 mnd.". Note 24 Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser på hovedpostene i balansen 0 30 dager 1 3 mnd. 3 12 mnd. 1 5 år Over 5 år Ufordelt Total Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 908 908 Utlån til og fordringer på kunder 107 942 5 327 1 107 229 0 1 586 569 1 701 174 Øvrige rentebærende eiendeler 0 Ikke rentebærende eiendeler 4 261 4 261 Sum eiendeler 107 942 6 235 1 107 229 0 1 590 830 1 706 343 Gjeld og egekapital Gjeld til kredittinstitusjoner 1 396 265 1 396 265 Øvrig rentebærende gjeld 7 901 102 920 110 821 Ikke rentebærende gjeld 0 Ansvarlig lån 0 Egenkapital 199 257 199 257 Sum gjeld og egenkapital 1 404 166 0 0 0 0 302 177 1 706 343 Netto renteeksponering på balansen -1 296 224 6 235 1 107 229 0 1 288 653 Netto renteeksponering/fk -76,0 0,4 0,1 0,0 0,0 75,5 Varslingsfristen for renteendring til kunder er henholdsvis 6 uker for lånekunder, 4 uker for leasingkunder og 14 dager for factoringkunder. Basert på selskapets balanse per 31.12.07 gir et parallelt skift i rentekurven på ett prosentpoeng en total renterisiko på ca. 1,5 mill kroner. Note 25 Andre eiendeler og overtatte eiendeler Andre eiendeler Merverdiavgift tilgode 2 563 0 Overtatte eiendeler Overtatte panteobjekter salgspantelån 90 4