Delårsrapport Finaref AS. Org.nr:

Størrelse: px

Begynne med side:

Download "Delårsrapport 2012. Finaref AS. Org.nr: 964 433 798"

Vegar Bjerke
8 år siden
Visninger:

1 Delårsrapport 2012 Finaref AS Org.nr:

2 FINAREF AS RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN 30.jun mar jun.11 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter fra kredittinstitusjoner Renter og lignende inntekter av utlån og fordringer på kunder Andre renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Andre rentekostnader og lignende kostnader Sum rentekostnader NETTO RENTEINNTEKTER Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Administrasjonskostnader Sum andre driftskostnader Avskrivninger mv av varige driftsmidler Ordinære avskrivninger Tap på utlån, arantier mv Tap på utlån ( Note 2 ) Ordinært resultat før skattekostnad Skatt ÅRSOVERSKUDD Overføringer og disponeringer : Dividende 0 0 Overført til/fra annen egenkapital 0 0 Sum overføringer og disponeringer 0 0

3 BALANSE PR. 30.jun mar jun.11 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Valutaterminer Utlån til og ford.på kred.instit.uten avtalt løpetid Utlån til og fordringer på kunder Utlån til kunder Tapsavsetning Sum utlån til og fordringer på kunder Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i andre konsernselskaper Immatrielle eiendeler Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler Andre eiendeler Fordring konsern Konsernbidrag fra datterselskap Sum andre eiendeler Forskuddsbetalte og opptjente inntekter Opptjente ikke innbet inntekter og forsk.bet kostn Andre fordringer Sum SUM EIENDELER

4 BALANSE PR. 30.jun mar jun.11 GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig gjeld til konsernselskap Annen gjeld Kassekreditt Leverandørgjeld Dividende Skyldig skatt Sum annen gjeld Avsetning til forpliktelser og kostnader Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser SUM GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Udisponert resultat Sum opptjent egenkapital SUM EGENKAPITAL SUM GJELD OG EGENKAPITAL Oppegård Ingebjørg Brown Styremedlem/Daglig leder Eddy Hansen Styremedlem

5 NOTER til regnskapet for 2012 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Kredittilsynets forskrifter for årsregnskap i finansieringsselskaper. Vurderingene er gjort etter going concern forutsetningen med tidsavgrensinger for inntekter og kostnader. Verdsettelse av utlån, herunder prinsippene for verdsettelse av tapsutsatte og misligholdte lån. Utlån balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.verdsettelse av tapsutsatte utlån skjer etter ny forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner, besluttet av Finansdepartementet i Gjeld Kortsiktig og langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Selskapet finasierer seg langsiktig i norske kroner gjennom eierselskapet Credit Agrecole. Selskapet har ikke gjeld i utenlandsk valuta. Note 2 Tap på utlån I resultatregnskapet består tap på utlån av følgende fire poster: Konstaterte tap Tapsavsetning Inngått på tidligere avskrevne fordringer Sum tap på utlån Konstatert tap er realisert kundetap hvor vi har avskrevet lånet. I 2005 ble det besluttet at alle selskaper innefor vårt konsern skal benytte en ny modell for avsetning for kundetap som er i overensstemmelse med ny forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner. Metoden går i korthet ut på at vi har delt portefølgen inn i fire kategorier for avsetning, kunder i purreprosess, kunder med særlige avtaler, kunder til inkasso og dødsbo. Hver kategori har forskjellige tapsavsetningssatser, basert på historiske verdier av tap. Note 3 Utlån til kunder Ovennevnte lån er oppført til pålydende, det vil si opprinnelig lånebeløp eksklusive påløpte ikke betalte renter. Løpetiden på utlånene er fra 1 til 10 år Note 4 Kapitaldekning Kapitaldekningen ved regnskapsårets begynnelse var 19,53 % Netto ansvarlig kapital Kapitaldekningen er beregnet på følgende måte: Beregningsgrunnlag kredittrisiko Beregningsgrunnlag operasjonell risiko Sum beregningsgrunnlag Kapitaldekning 18,96 % 18,82 % 17,25 %

Like dokumenter

Delårsrapport. 30 juni 2013. Finaref AS. Org.nr: 964 433 798

Delårsrapport. 30 juni 2013. Finaref AS. Org.nr: 964 433 798 Delårsrapport 30 juni 2013 Finaref AS Org.nr: 964 433 798 FINAREF AS RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN 30.jun.13 31.mar.13 30.jun.12 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter fra kredittinstitusjoner