Generalforsamling Kragerø Golf AS 25. februar 2010
Til aksjonærene i Kragerø Golf AS INNKALLING TIL GENERALFORSAMLING I KRAGERØ GOLF AS Det innkalles med dette til generalforsamling i Kragerø Golf AS torsdag den 25. februar 2010 kl. 19.00. Møtet finner sted på Quality Spa & Resort Kragerø, Stabbestad. SAKSLISTE: 1. Åpning ved leder 2. Godkjenning av innkalling og saksliste 3. Valg av møteleder, sekretær og to til å underskrive protokollen 4. Styrets beretning for 2009 5. a. Fastsettelse av resultatregnskap og balanse for 2009 b. Revisors beretning 6. Fastsettelse av honorar til styret og revisor 7. Budsjett for 2010 (til orientering) 8. Innkomne forslag 9. Valg av revisor 10. Valg av styre 11. Avslutning På generalforsamlingen har hver aksje 1 stemme. Aksjonær kan la seg representere ved fullmektig med skriftlig fullmakt (jfr. vedtektenes 9). Det vil bli sendt egen innkalling med saksliste til årsmøtet i Kragerø Golfklubb, som vil finne sted på samme sted og starter ca. kl. 20.00. Saksdokumentene vil bli lagt ut på www.kragk.no senest 1 uke før møtet. Fra kl 18.00 vil det bli holdt en administrativ orientering. Oslo, 16. februar 2010 for styret i Kragerø Golf AS John R. Uppard, styreleder Sign.
Resultatregnskap Kragerø Golf AS Driftsinntekter og driftskostnader Note 2009 2008 Salgsinntekter 11 800 608 11 205 137 Annen driftsinntekt 0 1 041 574 Sum driftsinntekter 11 800 608 12 246 711 Varekostnader 2 460 361 1 745 198 Lønnskostnader m.m. 2 4 583 378 5 161 896 Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler 4 648 331 899 193 Nedskrivning av driftsmidler og immaterielle driftsmidler 4 0 7 474 468 Annen driftskostnad 2 5 378 483 5 743 740 Sum driftskostnader 13 070 553 21 024 495 Driftsresultat -1 269 945-8 777 784 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 3 324 4 362 Annen rentekostnad 614 524 818 064 Resultat av finansposter -611 200-813 703 Resultat før skattekostnad -1 881 145-9 591 487 Ordinært resultat -1 881 145-9 591 487 Årsoverskudd (Årsunderskudd) -1 881 145-9 591 487 Overføringer Overført til udekket tap 1 881 145 9 591 487 Sum overføringer -1 881 145-9 591 487 Kragerø Golf AS Side 1
Balanse Kragerø Golf AS Eiendeler Note 2009 2008 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 4, 10 32 426 581 32 858 377 Maskiner og anlegg 4, 10 389 496 517 637 Sum varige driftsmidler 32 816 078 33 376 014 Finansielle anleggsmidler Andre fordringer 5 384 518 557 767 Sum finansielle anleggsmidler 384 518 557 767 Sum anleggsmidler 33 200 596 33 933 781 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 321 303 438 749 Fordringer Kundefordringer 242 604 1 330 272 Andre fordringer 6 313 441 334 354 Sum fordringer 556 046 1 664 625 Bankinnskudd, kontanter o.l. 7 133 298 178 095 Sum omløpsmidler 1 010 647 2 281 469 Sum eiendeler 34 211 243 36 215 251 Kragerø Golf AS Side 1
Balanse Kragerø Golf AS Egenkapital og gjeld Note 2009 2008 Innskutt egenkapital Aksjekapital 1400 á 29386 8, 9 41 140 400 41 140 400 Sum innskutt egenkapital 41 140 400 41 140 400 Opptjent egenkapital Udekket tap 8-18 891 906-17 010 761 Sum opptjent egenkapital -18 891 906-17 010 761 Sum egenkapital 8 22 248 494 24 129 639 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 10 5 127 899 5 947 938 Øvrig langsiktig gjeld 10 867 847 867 847 Sum annen langsiktig gjeld 5 995 746 6 815 785 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 10 2 551 805 2 534 610 Leverandørgjeld 1 833 309 465 464 Skyldig offentlige avgifter 471 774 822 494 Annen kortsiktig gjeld 11 1 110 115 1 447 259 Sum kortsiktig gjeld 5 967 003 5 269 826 Sum gjeld 11 962 749 12 085 612 Sum egenkapital og gjeld 34 211 243 36 215 251 Kragerø, den 16.02.2010 For styret i Kragerø Golf AS John Ridley Uppard Styrets leder Turi Berg Clausen Styremedlem Knut Taraldsen Styremedlem Kragerø Golf AS Side 2
Kragerø Golf AS Noter til regnskapet for 2009 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Klassifiserings- og vurderingsprinsipper Omløpsmidler/Kortsiktig gjeld Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler/Langsiktiggjeld Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er bokført til historisk anskaffelseskost. Driftsmidlene avskrives årlig etter en lineær avskrivningssats hvor den økonomiske levetiden er lagt til grunn. Varige driftsmidler nedskrives til gjenvinnbart beløp ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdi av fremtidige kontantstrømmer knyttet til eiendelen. Nedskrivingen reverseres når grunnlaget for nedskrivingen ikke lenger er til stede. Varer Varer er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og netto salgsverdi. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende med fratrekk av forventet tap. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Selskapet har netto negative midlertidige forskjeller som medfører utsatt skattefordel. Denne fordelen er ikke ført opp i balansen. Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte med mer. Lønnskostnader 2009 2008 Lønninger 3 967 280 4 345 275 Arbeidsgiveravgift 561 575 704 775 Pensjonskostnader 30 648 47 276 Andre ytelser 23 876 64 570 Sum 4 583 378 5 161 896 Gjennomsnittlig antall ansatte 11 7 Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapet har en innskuddsbasert pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne lov. Årets pensjonskostnad er lik påløpt premie for perioden 01.01.09-31.12.09. Daglig Ytelser til ledende personer leder Styret Lønn 457 816 - Annen godtgjørelse 3 663 -
Kragerø Golf AS Honorarer til revisor (eksklusiv merverdiavgift): 2009 Revisjonsrelaterte tjenester (inkl. teknisk utarbeidelse av årsregnskap med noter) 91 985 Andre tjenester - Av revisors honorar utgjør akonto for regnskapsåret 2009 kr 20 000. Note 3 Skatter og skattekostnad 2009 2008 Grunnlag for beregning av utsatt skatt / utsatt skattefordel: Spesifikasjon av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring: Forskjeller som utlignes: Omløpsmidler -396 070-600 000 Anleggsmidler -8 116 096-8 334 865 Regnskapsmessig avsetning -118 084 - Skatteposisjoner/ fremførbart underskudd -10 250 464-8 064 705 Sum -18 880 714-16 999 570 Utsatt skatt/utsatt skattefordel(-) -5 286 600-4 759 880 Begrensning utsatt skattefordel 5 286 600 4 759 880 Utsatt skattefordel 0 0 Netto utsatt skatt Netto utsatt skattefordel 0 0 Endring utsatt skatt 0 Utsatt skattefordel er ikke balanseført i regnskapet. Skatte kostnad Resultatført skattekostnad Grunnlag 28 % Betalbar skatt Ordinært resultat før skatt -1 881 144-526 720 Permanente forskjeller - - Endring i midlertidige forskjeller 1 881 144 526 720 Alminnelig inntekt (avrundet) - - Betalbar skatt på avgitt konsernbidrag Korreksjonsskatt Betalbar skatt - - Endring utsatt skatt - Resultatført skattekostnad - Note 4 Driftsmidler, immaterielle eiendeler og avskrivninger Biler, maskiner ol. Golfbane, byggninger Sum Anskaffelseskost pr. 01.01 5 244 416 43 624 637 48 869 053 Tilgang i året 43 862 44 533 88 395 Avgang i året - Anskaffelseskost pr. 31.12 5 288 278 43 669 170 48 957 448 Tidligere nedskrivning 7 474 468 7 474 468 Tidligere oppskrivninger Akkumulerte avskrivninger pr. 31.12 4 898 782 3 768 120 8 666 902 - Balanseført verdi 31.12 389 496 32 426 582 32 816 078 Avskrivninger i året 172 002 476 329 648 331 Avskrivningssatser 20-30% 80 år I regnskapsåret 2008 foretok selskapet en nedskrivning av golfbanen med 7.474.468 etter en konkret verdivurdering basert på verdi av spilleaksjer og etterspørsel etter disse. Selskapet opprettholder denne vurderingen per 31.12.09.
Kragerø Golf AS Note 5 Finansielle anleggsmidler Andre kortsiktige fordringer består av: 2009 2008 Forskuddsbetalte leasing 384 518 557 767 Sum andre kortsiktige fordringer 384 518 557 767 Note 6 Andre kortsiktige fordringer Andre kortsiktige fordringer består av: 2009 2008 Forskuddsbetalt grunnleier 313 441 334 354 Andre kortsiktige fordringer - - Sum andre kortsiktige fordringer 313 441 334 354 Note 7 Bundne midler Bundne midler: 2009 2008 Skattetrekksmidler på egen konto 116 141 136 439 Andre bundne bankinnskudd - - Sum bundne midler 116 141 136 439 Inntrukket skattetrekk er i sin helhet overført egen skattetrekkskonto pr. 31.12. Note 8 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen EK Sum Egenkapital pr. 01.01. 41 140 400 - -17 010 761 24 129 639 Årets resultat -1 881 145-1 881 145 Egenkapital pr. 31.12. 41 140 400 - -18 891 906 22 248 495 Note 9 Antall aksjer og aksjeeiere Selskapets aksjekapital er kr 41 140 400 fordelt på 1 400 aksjer fordelt på 3 aksjeklasser: Aksjeklasser Antall Pålydende Bokført A - Aksjer 500 29 386 14 693 000 B - Aksjer 400 29 386 11 754 400 C - Aksjer 500 29 386 14 693 000 1400 41 140 400 Selskapets aksjonærfordeling var pr 31.12.2009 Antall aksjer Eierandel Stemmeand Estatia Resort Kragerø AS, dets konkursbo 1095 78 % 78 % Andre medlemmer som hver eier under 1% av aksjene 305 22 % 22 % Sum 1400 100 % 100 %
Kragerø Golf AS Note 10 Langsiktig gjeld/pantstillelser og garantier Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt 2009 2008 Gjeld til kredittinstitusjoner 2 827 121 3 647 160 Gjeld som er sikret ved pant 2009 2007 Langsiktig gjeld 5 127 899 5 947 938 Kassekreditt 2 551 805 2 534 610 Balanseført verdi av eiendeler som er pantsatt 2009 2008 Golfbane, bygninger mv 32 426 582 32 858 377 Maskiner, driftsløsøre 389 496 517 636 Sikkerheten gjelder pant i leierett til golfbane og bygninger samt driftstilbehør. Det er videre inngått factoringavtale på enkle pengekrav. Øvrig langsiktig gjeld med kr 867 847 er i sin helhet til Estatia Resort Kragerø AS, dets konkursbo. Note 11 Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld består av: 2009 2008 Påløpne feriepenger 431 266 444 900 Påløpne rentekostnader 46 300 45 249 Skyldig husleie - 919 500 Feil på terminalserver - -34 532 Gjeld til kunder 160 407 - Gjeld Estatia Resort AS 400 000 - Gjeld Kragerø Golfklubb 72 142 72 142 Sum annen kortsiktig gjeld 1 110 115 1 447 259
SAK 6 Forslag til generalforsamlingen den 25.2.2010 Forslag til fastsettelse av honorar til styret og revisor Det er i budsjettet for 2010 ikke avsatt honorar til styret. Honoraret til revisor foreslås avtalt nærmere med firmaet innenfor den budsjetterte økonomiske ramme.
SAK 7 Budsjett 2010 (til orientering) Blir presentert på generalforsamlingen.
SAK 8 Innkomne forslag Det er ikke innkommet noen forslag.
SAK 9 Forslag til generalforsamlingen den 25.2.2010 Forslag til valg av revisor Styret foreslår at revisjonsfirmaet Deloitte velges som selskapets revisor.
SAK 10 Forslag til generalforsamlingen den 25.2.2010 Forslag til valg av styre. I henhold til vedtektene skal styret bestå av 3-7 medlemmer. Alle velges for 2 år av gangen. Forslag til nytt styre: Styreleder: Claes Livijn ny Styremedlem: Knut Taraldsen ikke på valg, 1 år igjen Styremedlem: Turi Berg Clausen ikke på valg, 1 år igjen Styremedlem: Jon Terje Øverland ny Styremedlem: Randi Elise Skauen ny
VEDTEKTER FOR Kragerø Golf AS Organisasjonsnummer 983 156 274 Sist endret 28. februar 2007 Selskapets navn er Kragerø Golf AS. 1 2 Selskapets forretningskontor er i Kragerø Kommune 3 Selskapets formål er å leie grunn til golfformål, eie og drive golfanlegg på Stabbestad i Kragerø kommune, samt hva som står i forbindelse med dette. 4 Selskapets aksjekapital er NOK 41.140.400,- fordelt på: 500 A-aksjer hver pålydende NOK 29.386 fullt innbetalt og lydende på navn, til sammen NOK 14.693.000,- 400 B-aksjer hver pålydende NOK 29.386 fullt innbetalt og lydende på navn, til sammen NOK 11.754.400,- 500 C-aksjer hver pålydende NOK 29.386 fullt innbetalt og lydende på navn, til sammen NOK 14.693.000,- Aksjonær i Selskapet har rett til spill på Selskapets golfanlegg på Stabbestad i Kragerø kommune som beskrevet nedenfor. Retten til spill er likevel betinget av at aksjonæren er medlem av og overholder sine forpliktelser overfor Kragerø Golfklubb. Følgende særlige regler skal gjelde for de enkelte aksjeklasser: A-aksjer: - Gir inntil 2 spilleretter, hvor hver spillerett må være lydende på navn. - Rett til bestilling av starttid for inntil 1 flight à 4 personer pr. dag inntil 5 dager forut for spill. - Hver A-aksje gir 1 stemme i Selskapet B-aksjer:
- Gir 1 spillerett lydende på navn. - Rett til bestilling av starttid for inntil 1 flight à 2 personer pr.dag inntil 5 dager forut for spill. - Hver B-aksje gir 1 stemme i Selskapet C-aksjer: - Gir 1 spillerett lydende på navn - Rett til bestilling av starttid for 1 person 1 dag forut for spill i høysesongen definert som Pinsehelgen og tiden fra og med St. Hans til og med første uke i august. - Utenfor høysesongen gjelder for C-aksjonærene samme regler som for B-aksjonærene - Hver C-aksje gir 1 stemme i Selskapet Konverteringsrett: Styret i Selskapet kan tilby en aksjonær som eier 1 A-aksje eller 1 B-aksje rett til å konvertere aksjens tilhørende spillerett til et nærmere avtalt antall dagsmedlemskap/green-fee billetter. Styret fastsetter antallet årlig. Dagsmedlemskap/green-fee billettene er kun gyldige for den enkelte sesong og kan ikke overføres til senere år. Selskapets styre skal ha 3-7 medlemmer. Styret velges for 2 år om gangen. Styremedlemmene kan ta gjenvalg. Dersom det oppstår stemmelikhet ved avstemminger i styret, skal styrets leder ha dobbelt stemme. Selskapet skal ikke kunne ha mer enn en daglig leder. 5 Selskapets firma tegnes av styrets leder og ett av styremedlemmene i fellesskap. Styret kan meddele prokura. 6 7 Overdragelse av aksjer i Selskapet krever styrets godkjennelse. Godkjennelse kan ikke nektes uten saklig grunn. Transport av aksjer er ikke gyldig før styret har godkjent transporten med påtegning på aksjene. Det skal hefte pant i alle aksjer til fordel for Kragerø Golfklubb som sikkerhet for aksjonærenes forpliktelser overfor Kragerø Golfklubb. Dersom aksjonæren misligholder sine forpliktelser overfor Kragerø golfklubb eller Selskapet, har Selskapet rett til å kreve aksje(r) tvangssolgt for å inndekke utestående overfor Kragerø Golfklubb eller
Selskapet. Før tvangssalg iverksettes skal aksjonæren gis en frist på 14 dager til å innfri sine forpliktelser. Dersom tvangssalg gjennomføres skal Selskapet sende aksjonæren en oppgave over tvangssalgets resultat og overføre eventuelt tilgodehavende til aksjonæren etter fradrag av Selskapets eller Kragerø Golfklubbs tilgodehavende og utgifter i forbindelse med tvangssalget. 8 Aksjonærer i selskapet har rett til spill på selskapets golfanlegg i Kragerø, forutsatt at spilleretten kan knyttes til aksjen ikke leiet ut eller på annen måte overlatt til annen bruker. Alle aksjonærer i selskapet plikter å overholde Kragerø Golfklubbs vedtekter. Alle personlige aksjonærer plikter å melde seg inn i Kragerø Golfklubb. Samtlige aksjonærer plikter å betale en medlemskontingent pr. spillerett til Kragerø Golfklubb, fastsatt i henhold til Kragerø Golfklubbs vedtekter. Utleie og annen omdisponering av spilleretten knyttet til aksjen i Kragerø Golf AS er kun tillatt etter samtykke fra styret. Styret gir nærmere retningslinjer for praktisering av dette. Ordinær generalforsamling i Selskapet avholdes med minst 7 dagers varsel innen utgangen av februar måned. På den ordinære generalforsamling skal behandles: 9 1. Styrets årsberetning. 2. Godkjennelse av årsregnskapet og årsberetningen, herunder utdeling av utbytte. 3. Fastsettelse av honorar til styret og revisor. 4. Anvendelse av overskudd eller dekning av underskudd i henhold til den fastsatte balanse. 5. Andre saker som i henhold til lov eller vedtekt hører inn under generalforsamlingen. Forslag fra aksjonærene må, for å komme med til behandling på generalforsamlingen, være innlevert styrets leder innen den 30. januar. Generalforsamlingen ledes av styrets formann dersom ikke annen møteleder velges. På generalforsamlingen har hver aksje 1 stemme. Aksjonær kan la seg representere ved fullmektig med skriftlig fullmakt.
10 Ekstraordinær generalforsamling avholdes når styret finner det nødvendig, eller når aksjonærer som representerer minst 10 % av aksjene krever det. Innkallelse til ekstraordinær generalforsamling må skje med minst 8 dagers varsel. På ekstraordinær generalforsamling kan kun behandles de saker som er nevnt i innkallelsen.