01.00 02.00 03.00 04.00 05.00 B I R ÅRSRAPPORT 2001 06.00 07.00 08.00 09.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 23.00 24.00
I N N H O L D 3 24 timer med BIR 6 BIR tar eiere og kunder på alvor 7 Styrets årsberetning 12 Regnskap 16 Noter 25 Revisjonsberetning 28 BIR møter markedet 34 Mer boss, stabil gjenvinning 40 Miljørapport 44 Datterselskap og eierinteresser 46 Avfallsstatistikk for BIR
2 4 T I M E R M E D B I R Tidlig om morgenen er vi på plass for å tømme bosspannet. Vi er der om ettermiddagen for å hente papiret, og forbrenningsanlegget gjør boss om til energi dag som natt. BIR arbeider med avfall døgnet rundt. BIR er opprettet for å oppfylle de renovasjonsforpliktelsene eierkommunene har i følge Forurensningsloven. BIR skal sørge for miljøriktig og kostnadseffektiv avfallshåndtering for kundene i eierkommunene: Askøy, Bergen, Fusa, Os, Osterøy, Samnanger, Sund og Vaksdal. BIRs arbeidsoppgaver I BIR-området har eierkommunene gitt ansvaret for utførelse av renovasjon til BIR. Kommunene har vedtatt Avfallsplan for BIR, 1999-2002. Denne gir rammebetingelsene for de løsninger BIR tilbyr sine kunder. BIR er organisert som et aksjeselskap, og kommunene utgjør generalforsamling og velger bedriftsforsamling for selskapet. BIRs styre og ledelse er ansvarlig for valg av løsninger og daglig drift. Tjenester til privatkundene Mellom klokken 06.45 og 21.30 er vi på veien for å hente papir og restavfall hjemme ved husstandene. BIR har 280 leveringssteder (returpunkt) i nærmiljøet for papir, glass-, metallog plastemballasje. Noen steder kan kundene også levere klær til Fretex. Det er i tillegg satt ut mottak for spesialavfall ved en del brannstasjoner og bensinstasjoner. Returpunktene er der for at kundene kan benytte dem når det passer. BIR følger opp returpunktene, tømmer og holder rent. Tjenester til næringslivet For næringslivet tilbyr BIR avfallsrådgivning, avfallshåndtering og behandlingsløsninger. Vi har spesialtilpassede avtaler for de fleste næringstyper, og BIR har restavfallstømming for næringskunder i forbindelse med BIRs ordinære ruter. Gjenbruksstasjonene står også til rådighet for næringslivet etter avtale. Datterselskapene En del av tjenestene overfor næringslivet ivaretas av BIRs datterselskap. Avfall og Transportservice AS (ATS) tilbyr komplette avfallsløsninger til næringslivet, mens Miljøfôr Vest AS er ansvarlig for innsamling av matrester fra storkjøkken, næringsmiddelprodusenter og grossister. BIR har ni gjenbruksstasjoner. Her sorterer og leverer privatkunder avfall. - 3 -
01.00 02.00 03.00 04.00 05.00 06.00 08:12 SYDNESPLASS, BERGEN SENTRUM 07.00 08.00 09.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 Nygårdshøyden har knapt våknet når Jan Garfield kjører opp Øisteinsgate og svinger inn ved Johanneskirken. Mens sidemann Knut Rygg dirigerer, finmanøvrerer Garfield bilen inn til papirkonteineren og kobler den på. Etter 28 år i BIR har han god trening. Konteineren er velfylt med papir og papp, men bilen, en av BIRs to største papirbiler, har god plass. Et lasterom på 16 kubikkmeter tar opptil sju tonn med sammenpresset papp og papir. Etter en lang runde i Bergen sentrum skal papiret og pappen leveres til sortering. Der blir råvarene skilt fra hverandre og går til resirkulering, hver på sitt vis: Papiret til Skogn for å bli nytt avispapir. Pappen og drikkekartongen over fjellet for å bli permer, mapper og brevpapir. 23.00 24.00
B I R T A R E I E R E O G K U N D E R P Å A L V O R Av administrerende direktør Steinar Nævdal Avfallsbransjen i Norge er ung og umoden. Gjennom opprettelsen av BIR som eget aksjeselskap foretok våre eiere et prinsipielt og viktig grep. Bosset har verdi og våre eiere ønsker å ta del i utvikling av en norsk avfallsbransje og gjennom det BIRs påfølgende verdiøkning. Alternativet for våre eiere kunne vært å sette alle tjenester ut på anbud og selv kun besitte innkjøpskompetanse. Dette kunne gitt like lave renovasjonsavgifter, men det hadde ikke gitt den verdiøkning som vil følge av de strukturendringer som kommer de neste årene. BIR har sammen med andre avfallsvirksomheter gjennomført en omfattende benchmarking av innsamlingsaktiviteten. Resultatene viser at BIR ligger svært godt an når det gjelder effektivitet og innsamlingskostnader, men svakere når det gjelder service og kvalitetssikring. Innen de to siste områdene vil vi iverksette tiltak for å forbedre vår virksomhet. Gjennom bygging av forbrenningsanlegget i Rådalen og tilhørende fjernvarmenett, har BIR etablert en fremtidsrettet og miljøvennlig sluttbehandling av restavfallet. Totale investeringer vil ferdig utbygget utgjøre 1,1 milliard kroner og BIR vil da produsere energi tilsvarende et halvt Altakraftverk eller omsatt: varmebehovet til 20 000 husstander. Energien fra anlegget vil gi betydelige reduksjoner i anvendelsen av fyringsolje og derved forbedre miljøet som følge av reduserte forurensende utslipp i sentrale områder av Bergen. På sikt vil salg av energi gi lavere renovasjonspriser for BIRs kunder. - 6 -
S T Y R E T S Å R S B E R E T N I N G Bergensområdets Interkommunale Renovasjonsselskap AS (BIR AS) er et selskap som driver virksomhet innen monopol- og konkurranseutsatte markeder. Selskapets formål er å eie og forvalte datterselskaper som skal sørge for innsamling, transport og behandling av forbruksavfall. Selskapet kan også etablere innsamling, transport og behandling av produksjons-, nærings- og spesialavfall. Dessuten kan det ta på seg alle oppgaver som naturlig hører sammen med de oppgaver som er nevnt foran. BIR skal utøve eierkommunenes lovpålagte forvaltningsmessige oppgaver knyttet til Forurensningsloven. Når det gjelder forbruksavfall, skal selskapet drive i balanse med inntekter fra kommuner, avfallsleverandører m.m. Den delen av virksomheten som selskapet måtte drive i markedsmessig konkurranse kan gi overskudd, og vil da bli skattlagt. Visjon og strategi BIR-konsernet skal som en ledende miljøbedrift være et redskap for samfunnet for å løse alle avfallsoppgaver på en fremtidsrettet, miljøriktig og kostnadseffektiv måte. Viktige strategiske mål for BIR er å utvikle de konkurranseutsatte tjenestene i og utenfor BIR, utvide området for håndtering av husholdningsavfall, og tilrettelegge for bearbeiding av avfall for videre gjenvinning og salg. Sentrale økonomiske mål er å oppfylle avfallsplanen til lavest mulig gebyr, ha differensierte avfallsgebyr og etablere kvalitetsstandarder for klart definerte resultatområder. BIR har også som mål å være lett tilgjengelig for kundene og ha rask oppfølging av henvendelser. Vi skal ha god standard for service, ha helhetlig positiv bedriftskultur og et godt arbeidsmiljø. BIR utfører en vesentlig del av sine tjenester med egne ansatte for å opprettholde og videreutvikle organisasjonens kompetanse, samt sikre gode teknologiske løsninger i avfallshåndteringen. Dette er BIR Selskapet BIR AS ble stiftet 26. juni 2001 med regnskapsmessig virkning fra 01.01.01. Selskapet har en aksjekapital pålydende 50 mill. kroner, og selskapets forretningskontor er i Bergen. BIR AS er i dag et av Nordens største fullintegrerte renovasjonsselskap. I BIRområdet bor det 290.000 mennesker. Dette utgjør 6,4 % av befolkningen i Norge og 65,6 % av innbyggerne i Hordaland. BIR-konsernet har ved utgangen av 2001 totalt 217 ansatte og beskjeftiger ca 75 kjøretøy. Virksomheten omfatter innsamling av forbruksavfall, produksjonsavfall, næringsavfall, matrester, glass- og metallemballasje, papir og plast samt mottak av spesialavfall fra privathusholdningene. Selskapet eier eget forbrenningsanlegg, bilverksted og mekanisk verksted samt spesialavfallsstasjon på Flesland. I 2001 har ni gjenbruksstasjoner vært i drift i BIR-området. Styrets fokus i 2001 Styrets fokus har vært rettet mot omstilling av selskapet og endring av selskapsform. Ny lov om interkommunale selskaper (IKS) trådte i kraft fra 01.01.00. Loven regulerer virksomheter etablert som IKS, men også selskaper regulert etter Kommunelovens 27 med delt ansvar (DA). Det ble gitt en overgangsperiode på fire år for omdanning fra DA til enten IKS eller AS. Ettersom BIR var et DA, ble det iverksatt et større utredningsarbeid i forbindelse med valg av fremtidig selskapsform. En meget grundig vurdering tilsa at aksjeselskap var den selskapsform som best kunne ivareta eiernes behov for handlingsrom. Fra 01.07.01 ble BIR omdannet fra DA til AS. BIR AS vil bli organisert i henhold til en konsernmodell med etablering av BIR AS som morselskap, og driftsselskaper som hel- eller deleide døtre. Ut fra strategiske hensyn er det ønskelig å organisere BIR slik at det er mulig å: - 7 -
Styremedlemmer og administrerende direktør i BIR Hallgeir Utne Hatlevik STYRELEDER Albrigt Sangolt NESTLEDER Gustav Bahus Trygve Birkeland etablere strategisk kontroll med avfallsstrømmen og gjennom det øke verdiskapningen utvikle BIR til en servicebedrift oppnå kostnadseffektiv drift oppnå armlengdes avstand mellom innkjøper og utfører Organisasjonsprosessen vil bli avsluttet primo 2002 og gjennomført innen 01.07.02. Gjennom opprettelsen av BIR som aksjeselskap, vil det bli satt ytterligere fokus på verdiskapning og kostnadseffektiv drift. Det er en forutsetning at selskapet ivaretar kommunenes forvaltningsmessige ansvar etter Forurensningsloven, og at selskapet aktivt arbeider for avfallstekniske løsninger som gir de høyeste samfunnsøkonomiske gevinster. Høsten 2001 startet arbeidet med å utvikle en strategiplan for BIR-konsernet. Strategiplanen tar utgangspunkt i forventet ny organisasjonsmodell, og vil omfatte og være gjennomgående for mor og døtre. Fortsatt drift Det er lagt til grunn fortsatt drift i årsregnskapet, og styret bekrefter at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. Driftsresultat BIR-konsernet hadde i 2001 en omsetning på 302,7 mill. kroner. Dette er en økning på 12,8 mill. kroner fra året før. Økningen skyldes økt volum i innsamlet avfall samt generell prisstigning fra 2000. Årsresultatet ble 7,1 mill. kroner, en økning på 1,5 mill. kroner i forhold til året før. Årsresultatet utgjør 2,4 % av netto inntekter. Rentekostnader BIR-konsernets resultat i 2001 er i liten grad påvirket av renteutviklingen når det gjelder rentekostnader. Dette skyldes at netto lånegjeld på 617,2 mill. kroner er bundet i to store avdragsfrie obligasjonslån på til sammen 550 mill. kroner med fast rente frem til utgangen av henholdsvis 2003 og 2009. Et obligasjonslån pålydende 300 mill. kroner må innløses høsten 2003. De øvrige lån, på til sammen 67,2 mill. kroner, er også knyttet opp til faste renter med forfall i 2002 og 2003. En endring på 1% i lånerenten vil ha en resultateffekt på 6,2 mill. kroner. Investeringer Totalt er det i 2001 investert for ca 63,5 mill. kroner, herav innløsing av eiendommer fra Bergen kommune med 49,0 mill. kroner og 14,5 mill. kroner i driftsrelatert utstyr. Balanse og likviditet BIRs totalkapital utgjorde per 31.12.01 911,5 mill. kroner. Langsiktig gjeld var på 617,2 mill. kroner. Egenkapitalen er (inkl. årets resultat) 58,6 mill. kroner, hvilket gir en soliditet på 6,5 %. Disponering av årsresultat P.g.a. egenkapitalens størrelse har styret foreslått å ikke utbetale utbytte for 2001 for BIR AS da fri egenkapital ved årsslutt er null. Overskuddet på 8,4 mill. kroner avsettes i sin helhet til fri egenkapital. Styret i ATS AS har besluttet å utdele 0,8 mill. kroner i utbytte for 2001. Styret i Miljøfôr Vest AS har besluttet å utdele 0,1 mill. kroner i utbytte for 2001. Skattenoten viser skatt for konsernet som enhet gitt at BIR AS ikke er skattepliktig for 2001. BIRs virksomhet har tidligere ikke vært underlagt skatteplikt. I forbindelse med omdannelse og reorganisering er spørsmålet om fremtidig skatteplikt tatt opp med skattemyndighetene. Ved regnskapsavleggelsen har selskapet ikke mottatt endelig avgjørende skatteplikt. Selskapet anser det imidlertid som sannsynlig at det ikke vil bli underlagt skatteplikt for 2001. Skatt er således ikke innarbeidet i selskapsregnskapet for BIR AS. - 8 -
Svein Austrud ANSATTES REPRESENTANT Anbjørg R. Hjellestad Espen Sandøy ANSATTES REPRESENTANT Hans Edvard Seim Steinar Nævdal ADMINISTRERENDE DIREKTØR Renovasjonsprisen Det er vedtatt felles gebyrordning i alle BIRs eierkommuner. Ordningen ble innført med virkning fra september 1999. Vedtaket om felles ordning legger til grunn at kostnadene (innenfor monopoldriften) skal fordeles i hele regionen slik at kundene betaler samme pris for samme tilbud. BIR har som målsetting i sin økonomiplan frem til 2005 at renovasjonsprisen kun skal øke med prisutviklingen. Organisasjon Administrerende direktør Atle Marøen sa opp sin stilling i selskapet med virkning fra 1. juli 2001. Steinar Nævdal ble ansatt som ny administrerende direktør fra 1. oktober 2001. Ved utgangen av 2001 hadde BIRkonsernet 217 ansatte, tilsvarende 214 årsverk. Kvinneandelen var 9 % og gjennomsnittsalderen var 45 år. Det totale sykefraværet i konsernet var 12,3 %, mot 16,1 % året før. Fraværet tilsvarer 24,4 årsverk. Sykefraværet var fordelt på 2,1 % kortidssykefravær og 10,2 % langtidssykefravær. BIR arbeider systematisk med å redusere sykefraværet ved blant annet individuell oppfølging av de sykemeldte og utstrakt bruk av aktiv sykemelding. Ved overgang fra BIR DA til BIR AS 01.07.01 ble ansatte overført til det nye aksjeselskapet i henhold til Arbeidsmiljølovens bestemmelser om virksomhetsoverdragelse. Det psykososiale arbeidsmiljøet i selskapet anses som tilfredsstillende, og dette bekreftes gjennom de helse- og arbeidsmiljøundersøkelser som er gjennomført. Med virkning fra 01.01.02 skiftet BIR pensjonskasse fra Bergen Kommunale Pensjonskasse (BKP) til Vital. I forbindelse med etablering av BIR AS dekket Bergen kommune underdekningen i BKP på ca 34 mill. kroner. Effektivisering og benchmarking Etter et omfattende utredningsarbeid, vedtok styret og representantskapet høsten 1999 en effektiviseringsplan for BIR. Prosjektet BIR 2000 hadde som målsetting å redusere kostnadene med 12,5 %. Høsten 2001 forelå sluttrapporten, og styret har med glede konstatert at kostnadene ble redusert med 12,2 %. For å sammenligne BIRs innsamlingsaktivitet med andre renovasjonsselskaper, ble det høsten 2001 iverksatt en benchmarkanalyse der til sammen fire andre renovasjonsselskap deltok. Resultatene viser at BIR ligger svært godt an når det gjelder effektivitet og innsamlingskostnader. BIRs største forbedringspotensial ligger innen service og kvalitetssikring. Når det gjelder de to siste områdene, vil det bli iverksatt tiltak til forbedring av virksomheten. Stabil gjenvinning i 2001 Innsamlet mengde forbruksavfall var i 2001 129 750 tonn (126 476), tilsvarende 447 kg per innbygger. Dette tilsvarer en økning fra året før på 2,6 % (4,5 %). Selv om dette er en gledelig reduksjon i avfallsøkningen, mener styret at det ligger en betydelig utfordring i å nå regjeringens nasjonale resultatmål om at «utviklingen i generert mengde avfall skal være vesentlig lavere enn den økonomiske veksten». Gjenvinningsgraden i 2001 var på samme nivå som året før. Totalt ble 60 % av alt avfall i BIR-området gjenvunnet gjennom 36 % materialgjenvinning og 24 % energigjenvinning. Gjenvinningstallene for forbruksavfall i 2001 viser at BIR har gode forutsetninger for å nå regjeringens målsetting om en gjenvinningsgrad på 75 % innen 2010. Når fjernvarmeanlegget er ferdig i 2003, vil en langt større del av energien fra forbrenningsanlegget komme til - 9 -
01.00 02.00 03.00 04.00 05.00 06.00 12:17 RÅDALEN, FANA Odd Kjærland heiser karmen på glassbilen, og vinflasker, syltetøyglass og hermetikkbokser raser ut. - Det er en fin jobb, men det blir mye kjøring, sier han. 56 000 kilometer har det blitt siden bilen var ny for tre år siden. Kvart på fem sto Kjærland opp hjemme i Ytre Arna, og siden kvart på sju har han samlet inn seks tonn glass og metall i Arna og Åsane. To biler går i skytteltrafikk til 195 returpunkt og 55 restaurantbedrifter. Rutene går i hele bergensområdet: Nord til Trengereid, sør til Hjellestad og ut i Øygarden. Glasset blir sendt videre og kommer igjen som nye flasker, glassbetong og isolasjon. Metallet går inn i metallindustrien og kan bli til nye metallprodukter 07.00 08.00 09.00 10.00 11.00 12.00 13.00 14.00 15.00 16.00 17.00 18.00 19.00 20.00 21.00 22.00 av jern eller aluminium. Nye sykler, for eksempel. 23.00 24.00
R E S U L T A T R E G N S K A P BIR konsern Beløp i hele tusen BIR AS (Proforma)* (Proforma)* 2001 2000 Note 2001 2000 DRIFTSINNTEKTER 291 910 280 934 Salgsinntekt 2 268 732 255 825 10 811 8 970 Annen driftsinntekt 2 10 455 8 934 302 721 289 904 Sum driftsinntekter 279 187 264 759 DRIFTSKOSTNADER -108 370-104 472 Varekostnad -102 810-95 443-81 834-78 811 Lønnskostnad 3-73 798-71 859-31 528-31 139 Ordinære avskrivninger 5-29 407-29 892-45 163-38 049 Annen driftskostnad 4-40 349-33 562-266 895-252 471 Sum driftskostnader -246 364-230 756 35 826 37 433 DRIFTSRESULTAT 32 823 34 003 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER -3 581-5 334 Inntekt på investeringer i tilknyttet selskap 6 - - 14 175 11 505 Finansinntekter 14 14 981 11 238-38 389-37 018 Finanskostnader 14-39 364-36 883-27 795-30 847 Netto finansposter -24 383-25 645 8 031 6 586 ORDINÆRT RESULTAT FØR SKATTEKOSTNAD 8 440 8 358-910 -1 001 Skattekostnad på ordinært resultat 13 - - 7 121 5 585 ÅRSRESULTAT 8 440 8 358 154 181 Minoritetenes andel (Miljøfôr Vest AS) 9 - - 6 967 5 404 ÅRSRESULTAT ETTER MINORITETSINTERESSER 8 440 8 358 139 108 Resultat per aksje i kroner 8 *ikke revidert - 12 -
B A L A N S E BIR konsern Beløp i hele tusen BIR AS 31.12.01 01.01.01 Note 31.12.01 01.01.01 ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 353 66 Utsatt skattefordel 13 - - 353 66 Sum immaterielle eiendeler - - Varige driftsmidler 642 403 654 966 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 5 642 403 654 966 57 216 61 881 Maskiner og inventar 5 49 330 56 846 699 619 716 847 Sum varige driftsmidler 691 733 711 812 Finansielle anleggsmidler - - Investeringer i datterselskap 6 2 230 2 230 15 188 18 664 Investeringer i tilknyttet selskap 6 23 998 23 998 249 249 Aksjer i andre selskap 6 249 249 2 336 1 971 Obligasjoner og andre langsiktige fordringer 2 335 1 970 17 773 20 884 Sum finansielle anleggsmidler 28 812 28 447 717 745 737 797 Sum anleggsmidler 720 545 740 259 OMLØPSMIDLER Fordringer 13 255 15 786 Kundefordringer 7 505 9 024 - - Fordring konsernselskaper 12 1 460 957 266 10 475 Andre fordringer 114 10 368 13 521 26 261 Sum fordringer 9 079 20 349 102 498 103 249 Kortsiktige plasseringer 7 102 498 103 249 77 809 141 476 Kontanter og bankinnskudd 75 146 135 995 193 828 270 986 Sum omløpsmidler 186 723 259 593 911 573 1 008 783 SUM EIENDELER 907 268 999 852-13 -
BALANSE BIR konsern Beløp i hele tusen BIR AS 31.12.01 01.01.01 Note 31.12.01 01.01.01 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 50 000 50 000 Aksjekapital 8+9 50 000 50 000 2 782 2 782 Overkursfond 9 2 769 2 769 52 782 52 782 Sum innskutt egenkapital 52 769 52 769 Opptjent egenkapital 4 814-2 051 Annen egenkapital 9 8 440-4 814-2 051 Sum opptjent egenkapital 8 440-1 000 944 Minoritetsinteresser 9 - - 58 596 51 675 Sum egenkapital 61 209 52 769 GJELD Avsetning for forpliktelser 41 923 43 131 Pensjonsforpliktelser 10 41 229 43 131 113 042 116 471 Fremtidig energileveranser 19 113 042 116 471 154 965 159 602 Sum avsetning for forpliktelser 154 271 159 602 Annen langsiktig gjeld 67 244 73 781 Gjeld til kredittinstitusjoner 11 66 337 72 781 550 000 550 000 Øvrig langsiktig gjeld 11 550 000 550 000 617 244 623 781 Sum annen langsiktig gjeld 616 337 622 781 Kortsiktig gjeld 25 028 107 848 Leverandørgjeld 22 449 103 359 1 196 1 116 Betalbar skatt 13 - - 17 454 14 220 Skyldig offentlige avgifter 16 648 13 145 - - Gjeld til konsernselskap 691-37 090 50 541 Annen kortsiktig gjeld 35 663 48 196 80 768 173 725 Sum kortsiktig gjeld 75 451 164 700 852 977 957 108 Sum gjeld 846 059 947 083 911 573 1 008 783 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 907 268 999 852 Bergen 11.04.2002 Hallgeir Utne Hatlevik Albrigt Sangolt Gustav Bahus Trygve Birkeland Svein Austrud Hans Edvard Seim Espen Sandøy Anbjørg R. Hjellestad Steinar Nævdal ADM. DIR. - 14 -
K O N T A N T S T R Ø M A N A L Y S E BIR konsern Beløp i hele tusen BIR AS (Proforma)* 2001 OPERASJONELLE AKTIVITETER Note 2001 2000 8 031 Resultat før skattekostnad 8 440 8 358 - Resultatandel i datterselskap/tilknyttet selskap - - -830 Skattekostnad 13 - - 31 528 Avskrivninger 5 29 407 29 892 38 729 Tilført fra årets virksomhet 37 847 38 250-1 208 Pensjoner, forskjell mellom kostnadsført og innbetaling 10-1 902 43 131-3 429 Endring fremtidig energileveranse -3 429 116 471 1 847 Endring i kundefordringer 1 707 22 986-82 820 Endring i leverandørgjeld -80 909 84 508 189 Endring i andre tidsavgrensningsposter 1 224 25 755-85 421 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter (A) -83 309 292 851 INVESTERINGSAKTIVITETER -14 690 Investeringer i varige driftsmidler 5-9 719-112 644 390 Salg av varige driftsmidler (salgssum) 390-3 111 Endring i andre investeringer -365-24 459-11 189 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter (B) -9 694-137 103 FINANSIERINGSAKTIVITETER -6 537 Nedbetaling av kortsiktig gjeld -6 444-6 445-6 537 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter (C) -6 444-6 445-64 418 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter (A+B+C) -61 600 187 553 244 725 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter per 01.01.01 239 244 51 691 180 307 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter per 31.12.01 177 644 239 244 3 204 Bundne skattetrekksmidler 2 890 2 558 *ikke revidert - 15 -
R E G N S K A P S P R I N S I P P E R Note 1: BIRs årsregnskap er utarbeidet i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk. Regnskapet er basert på grunnleggende regnskapsprinsipper i samsvar med god norsk regnskapsskikk; transaksjonsprinsippet, opptjeningsprinsippet, sammenstillingsprinsippet, forsiktighetsprinsippet, kongruensprinsippet, beste estimat og forutsetning om fortsatt drift. Ved utarbeidelsen av regnskapet må ledelsen bygge på forutsetninger og estimater som vil påvirke regnskapsførte verdier av eiendeler, gjeld, inntekter og kostnader, samt noteopplysninger vedrørende betingede forpliktelser. Faktiske tall kan avvike fra de opprinnelig estimater. Konsernregnskapet omfatter morselskapet BIR AS og datterselskapene Avfall og Transportservice AS og Miljøfôr Vest AS. Metoder for konsolidering Konsernregnskapet omfatter morselskapet og datterselskap hvor BIR AS eier direkte eller indirekte mer enn 50 % av aksjekapitalen eller har kontrollerende eierinteresse. Regnskapet er utarbeidet etter ensartede prinsipper for hele konsernet. Konsernregnskapet viser konsernets økonomiske stilling og resultat når selskapene betraktes som en regnskapsmessig enhet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværender mellom selskapene i konsernet er avstemt og eliminert. Tilknyttet selskap er definert som selskap der BIR AS eier mellom 20 og 50 % og har en vesentlig eierinnflytelse. BKK Varme AS er et tilknyttet selskap og regnskapsføres etter egenkapitalmetoden. Etter egenkapitalmetoden vurderes investeringen til investors andel av egenkapitalen, og andel av resultat inntekts-/kostnadsføres. I morselskapet er datterselskaper og tilknyttede selskaper vurdert etter kostmetoden. Minoritetsinteresser Minoritetens andel av resultatet etter skatt er vist på egen linje etter konsernets årsresultat. Minoritetens andel av egenkapitalen er vist på egen linje som spesifikasjon av konsernets egenkapital. Inntektsføringsprinsipp Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Ekstraordinære poster Inntekter og kostnader klassifiseres som ekstraordinære dersom de er uvanlige, uregelmessige og vesentlige, vurdert i forhold til konsernets virksomhet. Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller til betaling senere enn ett år etter balansedagen er klassifisert som langsiktig gjeld. Øvrige gjeldsposter er klassifisert som kortsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Betalingsmidler Betalingsmidler vurderes til markedsverdi og omfatter kontanter, tidbundne bankinnskudd og andre likvidplasseringer med kortere forfallsdato enn tolv måneder fra anskaffelsen. Usikre forpliktelser Usikre forpliktelser blir regnskapsført dersom det er mer enn 50 % sannsynlig at de kommer til oppgjør. Beste estimat benyttes ved beregning av oppgjørsverdi. - 16 -
Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres til anskaffelseskost redusert for av- og nedskrivinger. Varige driftsmidler med begrenset levetid avskrives planmessig. Avskrivninger foretas fra og med det året de tas i bruk. Påkostninger som vesentlig øker driftsmiddelets verdi eller levetid balanseføres. Enkelte driftsmidler anses som en portefølje. Erstatninger innen porteføljen blir løpende kostnadsført. Porteføljen avskrives over teknologiens levetid uavhengig av slit og elde. Utgifter forbundet med normalt vedlikehold og reparasjoner antas å påløpe jevnt over anleggsmiddelets levetid, og blir løpende kostnadsført. Avskrivninger BIR benytter lineær avskrivning og følgende prosentsatser: Tomter 0 % Bygninger 3-7 % Biler 14 % Maskiner og utstyr 14 % Inventar 30 % Fordringer Kundefordringer og andre fordringer bokføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Pensjonskostnader Opptjente pensjonsrettigheter for konsernets ansatte er sikret gjennom pensjonsavtale i Bergen Kommunale Pensjonskasse. Brutto pensjonsforpliktelse er nåverdien av opptjente pensjonsrettigheter basert på aktuarmessige beregninger og antatt fremtidig lønns- og pensjonsvekst. Pensjonsmidlene er vurdert til markedsverdi. Periodens netto pensjonskostnad (brutto pensjonskostnad minus forventet avkastning på pensjonsmidlene) er inkludert i lønnskostnadene. Brutto pensjonskostnad omfatter verdien av årets opptjente pensjonsrettigheter, rentekostnad på brutto pensjonsforpliktelse og amortisering av urealiserte gevinster og tap. Endringer i regnskapsestimater, samt avvik mellom faktisk og forventet avkastning på pensjonsmidler, amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid. Netto pensjonsforpliktelse / forskuddsbetalt pensjon er klassifisert som langsiktig gjeld/fordring i balansen. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene. Skatt Skattekostnaden i konsernregnskapet inkluderer betalbare skatter og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen beregnes etter gjeldsmetoden. Ved beregningen hensyntas midlertidige forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige balanseverdier, samt skattemessige underskudd til fremføring. Utsatt skatteforpliktelse neddiskonteres ikke. Utsatt skattefordel som ikke kan utlignes, blir balanseført dersom anvendelsen av skattefordelen kan sannsynliggjøres ved fremtidig inntjening. Skattenoten viser skatt for konsernet som enhet gitt at BIR AS ikke er skattepliktig for 2001, se forøvrig note 13. - 17 -
N O T E R Note 2 Segmentinntekter (Beløp i tusen) BIR konsern BIR AS Tabellen viser BIR-konsernets akkumulerte inntekter (Proforma) (Proforma) Monopolinntekter fra eierkommuner: 2001 2000 2001 2000 Askøy kommune 13 770 12 700 13 770 12 700 Bergen kommune 190 604 186 000 190 604 186 000 Fusa kommune 2 617 2 651 2 617 2 651 Os kommune 8 514 7 500 8 514 7 500 Osterøy kommune 4 956 5 000 4 956 5 000 Samnanger kommune 2 248 1 850 2 248 1 850 Sund kommune 3 716 3 670 3 716 3 670 Vaksdal kommune 3 090 3 200 3 090 3 200 Sum monopolinntekter fra eierkommuner 229 515 222 571 229 515 222 571 Annen virksomhet: Salgsinntekt 62 395 58 363 39 217 33 254 Annet 10 811 8 970 10 455 8 934 Sum annen virksomhet 73 206 67 333 49 672 42 188 Sum omsetning 302 721 289 904 279 187 264 759 Konsernintern omsetning 10 509 9 752 Økning overføring fra kommuner fra 2000 til 2001 6 944 3,12% Økning i folketall i BIR-kommunene fra 2000 til 2001 3 015 1,05% BIR AS sitt inntektsgrunnlag er basert på selskapets kostnadsstruktur i forbindelse med innhenting og behandling av avfall. Dette medfører at inntektene over tid skal dekke selskapets kostnader for dette virksomhetsområdet. Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte med mer (Beløp i tusen) BIR konsern BIR AS (Proforma) (Proforma) Lønnskostnader 2001 2000 2001 2000 Lønn 64 875 62 017 58 078 56 300 Folketrygdavgift 10 764 10 257 9 896 9 503 Pensjoner 4 832 6 537 4 461 6 056 Ekstraordinære pensjoner 1 363 1 363 Sum 81 834 78 811 73 798 71 859 Antall ansatte per 31.12.2001 217 197 BIR konsern BIR AS Bedrifts- Adm. Bedrifts- Ytelser til ledende personer 2001 Styret forsamling direktør Styret forsamling Lønn - - 838 359 46 Pensjonskostnader - - 92 - - Annen godtgjørsel - - 0 - - Administrerende direktør Atle Marøen sa opp sin stilling med virkning fra 1. juli 2001. Administrerende direktør Steinar Nævdal tiltrådte stillingen 1. oktober 2001. Lønnskostnaden inkluderer samlet lønn til respektive direktører for 2001. Administrerende direktør har ingen lån, opsjoner eller avtale om bonus i BIR. Det finnes ingen avtale om tidlig pensjon for administrerende direktør. Det er ikke utstedt noe sikkerhetsstillelser eller gitt lån til styremedlemmer i BIR AS. - 18 -
N O T E R BIR konsern BIR AS (Proforma) (Proforma) Revisor 2001 2000 2001 2000 Revisjonshonorar 152 166 110 110 Honorar til revisor for andre tjenester 394 10 377 0 Sum 546 176 487 110 BIR byttet revisor i 2001 fra Kommunerevisjonen til Andersen. Andersen er nå revisor for hele BIR-konsernet. Lån til ansatte: BIR AS Lån 42 Forskudd på lønn 59 Note 4 Andre driftskostnader (Beløp i tusen) BIR konsern BIR AS (Proforma) (Proforma) Spesifikasjon av annen driftskostnad 2001 2000 2001 2000 Leie av utstyr 1 141 195 1 141 195 Husleie og andre kostnader eiendom 13 113 2 977 13 113 2 977 Kjøp og reparasjon av driftsmateriell 5 459 7 646 5 459 7 646 Markedsføring, annonser og informasjon 3 178 2 982 3 178 2 982 Andre driftskostnader 22 272 24 249 17 458 19 762 Sum andre driftskostnader 45 163 38 049 40 349 33 562 Note 5 (Beløp i tusen) Varige driftsmidler BIR AS Bygninger og Maskiner og Sum varige Varige driftsmidler Tomter annen eiendom Biler annet utstyr Inventar driftsmidler Anskaffelseskost per 01.01.01 47 530 607 436 15 284 42 063-712 313 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 1 025 5 282 3 491 911 10 709 Endringer i forhold til åpningsbalanse 0 4 000-6 146 - -2 146 Avgang solgte driftsmidler 0 - -390 - - -390 Anskaffelseskost 31.12.01 47 530 612 461 20 176 39 408 911 720 486 Akkumulerte avskrivninger 31.12.01 - -17 587-5 129-5 808-229 -28 753 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.01 - - - - - - Reverserte nedskrivninger 31.12.01 - - - - - - Balanseført verdi per 31.12.01 47 530 594 874 15 047 33 600 682 691 733 - Årets avskrivninger - -17 587-5 179-6 413-229 -29 407 Årets nedskrivninger - - - - - - Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Lineær Lineær Avskrivningssats 0 % 3-7 % 14 % 14 % 30 % - 19 -
N O T E R BIR konsern Bygninger og Biler, maskiner Sum varige Varige driftsmidler Tomter annen eiendom og annet utstyr Inventar driftsmidler Anskaffelseskost per 01.01.01 47 530 607 436 64 095 195 719 256 Tilgang kjøpte driftsmidler - 1 025 13 743 911 15 679 Endringer i forhold til åpningsbalanse - 4 000-6 146 - -2 146 Avgang solgte driftsmidler - - -390 - -390 Anskaffelseskost 31.12.01 47 530 612 461 71 302 1 106 732 399 Akkumulerte avskrivninger 31.12.01 - -17 587-14 559-407 -32 553 Akkumulerte nedskrivninger 31.12.01 - - -225 - -225 Reverserte nedskrivninger 31.12.01 - - - - - Balanseført verdi per 31.12.01 47 530 594 874 56 518 699 699 619 Balanseført verdi per 31.12.01 Årets avskrivninger - -17 587-13 510-259 -31 356 Årets nedskrivninger - - -173 - -173 Note 6 Finansielle anleggsmidler (Beløp i tusen) Forretnings- Stemme- Bokført verdi Bokført verdi Datterselskap kontor Eierandel andel per 01.01.01 per 31.12.01 ATS AS Bergen 100 % 100 % 1 720 1 720 Miljøfôr Vest AS Bergen 51 % 51 % 510 510 Tilknyttet selskap i konsernet BKK Varme AS Bergen 49 % 49 % Anskaffelseskost 23 998 Bokført egenkapital på kjøpstidspunktet 21 780 Goodwill* 2 218 Inngående balanse 01.01.01 18 664 Tilgang/avgang i perioden 0 Andel årets resultat -3 581 Andre endringer i perioden 0 Bokført verdi per 31.12.01 15 083 * Goodwill avskrives fra det tidspunkt fjernvarmeanlegget tas i bruk, ved utgangen av år 2003. Avskrivningperiode vil være resterende kontraktstid, 31 år. Forretnings- Stemme- Bokført verdi Bokført verdi Andre aksjer kontor Eierandel andel per 01.01.01 per 31.12.01 Rekom Bergen 11 % 11 % 249 249 Note 7 Sertifikater (Beløp i tusen) Bokført Markedsverdi verdi Rente BKK NO0010088503 NOK 49 991 49 991 7,19 % BKK NO0010111370 NOK 52 506 52 506 6,75 % - 20 -