Årsberetning Fløibanen AS www.loyen.no
Innhold 3 Styrets beretning 5 Disponering av årets overskudd 7 Direktøren har ordet 9 Resultatregnskap 1 Balanse 12 Kontantstrømoppstilling 13 Noter til regnskap 18 Revisjonsberetning Besøk oss på www.loyen.no eller på facebook 2
Styrets beretning Virksomheten I gjennomgikk Fløibanen en større prosess for å revitalisere merkevareplattformen for Fløibanen. Ambisjonen er å sikre vekst og samtidig bevare posisjonen som et attraktivt transportmiddel og Bergens største turistattraksjon. For å sikre videre vekst må vi i enda større grad tenke Fløyen som destinasjon, og visjonen «Sammen for den gode opplevelsen» indikerer en felles retning for alle aktører på Fløyen. Alt basert på stedets naturgitte forhold utsikten og naturen. Forretningsidé Fløibanen startet driten i januar 1918 og har drevet kontinuerlig i 97 år. Destinasjon Fløyen sin reviderte forretningside er å fortsette å tilby et trygt transportmiddel, kombinert med utvikling av destinasjonen med gode opplevelser for små og store anledninger enten du tar Fløibanen eller går opp. Alt skal synliggjøres via en samlende portal www.loyen.no Selskapets kontor er i Bergen på Fløyen, og selskapet arbeider aktivt i lokalmarkedet, det nasjonale markedet og i en rekke internasjonale markeder. Selskapet jobber tett opp mot bransjeorganisasjoner og andre samarbeidspartnere i reiselivs- næringen for å kunne ta maksimalt ut av markedsarbeidet og dermed sikre nødvendig traikkvolum. Selskapet har ansvar for drit av Fløibanen og tilhørende aktiviteter. Nye veier til vekst Opprettholde og forsterke vår posisjon som regionens ledende og mest besøkte attraksjon. Deinerte nærområder på Fløyen skal systematisk utvikles, gjøres mer tilgjengelig og brukervennlig for å skape større attraktivitet i alle brukergrupper, og mindre sårbarhet mot eksterne forhold som vær, konjunkturer og andre upåvirkelige faktorer. Bygningsmassen på Fløyen skal oppgraderes slik at suvenir/kiosk, dritslokaler og fremtidig varmestue har en tidsritig standard som forsterker Fløibanens posisjon, og som støtter tilretteleggelse av naturbaserte aktiviteter og opplevelser. Det skal arbeides videre med å skape et mer tydelig og fokusert omdømme for merkevaren Fløyen gjennom forankring av selskapets merkevarestrategi, både internt og eksternt. Destinasjon Fløyen skal bli mer synlig i prioriterte markeder og segmenter, og det skal tas ut en større økonomisk verdi av å ha en så sterk merkevare som Fløibanen er som plattform. Utvikle Fløyens nærområde til et mangfold av naturbaserte opplevelser for alle. Selskapet skal videreføre arbeidet med produktutvikling på Fløyen, knyttet til naturbaserte opplevelser, for å skape større aktivitet og attraktivitet og mindre sårbarhet mot eksterne, upåvirkbare forhold. Produktutviklingsarbeidet skal skje spesielt med tanke på at regionens innbyggere i større grad skal benytte Fløyen som rekreasjonsområde utenom sommersesongen. Produktutviklingen skal styre den posisjonen vi har som mål å ta, nemlig Bergens beste aktivitetstilbud og naturopplevelse. Utnytte og videreutvikle det gode samarbeidet med Fløien Folkeresturant som arena både for aktiviteter, kultur, bespisning og kurs/konferanser. Fortsatt drit I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekretes det at forutsetningen for fortsatt drit er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet, da det etter styrets oppfatning ikke er forhold som tilsier noe annet. Selskapet er i en sunn inansiell situasjon med solid økonomi og et kundegrunnlag som er stabilt og til dels også i vekst. Styrets arbeid Det har i vært avholdt 8 styremøter. Selskapets ordinære generalforsamling ble avholdt på Fløien Folkerestaurant 9. april. I tillegg til de saker styret normalt følger opp og behandler har styret også engasjert seg i revitalisering av Fløibanen sin merkevarestrategi. Resultater av dette strategiarbeidet er blant annet større fokus på aktiviteter som igjen genererer besøk til Fløibanen, ny logo og nye nettsider. Videre har styret engasjert seg i utformingen og disponeringen av lokalene på Fløyen inkl. restaurantbygget. Det er utarbeidet en reguleringsplan for område som er godkjent og gir retningslinjer for fremtidig utbygging. Det ble også besluttet av styret og ledergruppen å samlokalisere administrasjonen på Fløyen. Her ble andre og tredje etasje i stasjonsbygningen oppgradert til kontor og møterom. I samarbeid med Grønn etat i kommunen er det arbeidet med utnyttelse av tilstøtende områder for uteaktiviteter for barn og ungdom. Dette arbeidet fortsetter videre i 215. 1. mai åpnet første trinn av vår nye lekeplass. Alle apparater og området er oppgradert til ny og moderne standard. Denne suksessen videreføres i 215 med ett nytt utbyggingstrinn. Medarbeidere, organisasjon og miljø Ved utgangen av hadde selskapet 17 heltidsansatte. Blant de heltidsansatte er det 8 kvinner og 9 menn. Videre er 2 personer engasjert som deltidsansatte i forbindelse med sykefravær, ferieavvikling og til å bemanne i perioder med stor traikk. Av styrets 5 medlemmer er 3 menn og 2 kvinner. I ble det satt i gang en prosess med fokus på arbeidsmiljøet. Dette arbeidet videreføres i 215. Styret er opptatt av at det arbeides kontinuerlig med forbedring av arbeidsmiljøet, og dette har høyt fokus også fremadrettet. Selskapet har egen bedritshelsetjeneste. Generelle spørsmål i tilknytning til helse, miljø og sikkerhet behandles i jevnlige dritsmøter og i ledergruppen. Totalt sykefravær var 5,8 % i mot 4,3 % i 213. Det er ikke registrert arbeidsulykker med personskade i løpet av året. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø. Det er gjennomført vernerunde i samarbeid med verneombudet og tiltak er fulgt opp. Langtidssykemeldte er jevnlig fulgt opp med samtaler og møter for å vurdere relevante tilretteleggingstiltak. Selskapet har ytelsesbasert pensjonsordning i Bergen Kommunale Pensjonskasse for medarbeidere ansatt før 31.1.213. For ansatte etter denne dato har vi innskuddsbasert pensjonsordning i Frende. Samfunnsansvar Vår rolle er å bringe lest mulig reisende til og fra Fløyen og mellomstasjonene på en sikker, brukervennlig og efektiv måte, og delta i tilknyttet virksomhet og aktiviteter som kan øke banens traikk. Vi er spesielt opptatt av å kunne tilrettelegge for naturbaserte aktiviteter, både for byens befolkning og for tilreisende. Samtidig er vi opptatt av 3
og institusjoner i nærmiljøet, spesielt gjennom støtteannonsering og billettstøtte. 48 312 49 471 38 748 71 728 42 35 127 225 162 119 96 611 66 59 7 556 6 59 3 26 27 28 29 21 211 DRIFTSRESULTAT 24-4 42 811 6 39 747 9 213 54 643 8 76 24 12 4 25 147 942 18 15 8 251 713 9 789 778 21 36 165 5 6 33 44 7 9 42 69 8 7 26 398 9 8 176 719 9 888 377 1 6 24 12 58 853 11 215 19 27 75 472 13 tusen 3 264 61 14 117 469 15 296 51 16 42 312 millioner 16 243 28 Fremtidsutsikter Styrets ambisjon er fortsatt å kunne øke traikken på årsbasis og helst øke i skuldersesongen og i segmentet regionens innbyggere. I noterte selskapet igjen ny topprekord i traikken med 1 57 påstigninger. Noe av økningen kom i lavsesongen, men en vesentlig del av økningen kom 25 998 Aksjonærforhold Ved utløpet av året hadde selskapet 443 aksjonærer (441). Bergen kommune er selskapets største aksjonær med 63 93 aksjer (47,4 %), mens GC Rieber AS er nest største aksjonær med 18 45 aksjer (13,6 %). På selskapets generalforsamling gir hver aksje 1 stemme. Selskapets aksjer er ikke børsnotert. 487 av selskapets aksjer er transportert/omsatt i. Fløibanen støtter en rekke organisasjoner 12 i høysesongen. Det er fortsatt et stort potensial for økt traikk utenom de tradisjonelle sommermånedene. Dette krever langsiktig fokus på aktivitets- og opplevelsesutvikling, derav investeringer i nye og mer moderne fasiliteter på Fløyen, en solid og langsiktig markedskommunikasjon som forsterker merkevaren Fløyen, og som bidrar til å bygge opp om og forsterke selskapets gode omdømme. Som ett ledd i denne satsningen har styret vedtatt og det er ansatt en aktivitetsleder for å sikre strukturert fremdrit i henhold til bedritens overordnede mål. Markedsutsiktene internasjonalt er fortsatt usikre. I en rekke markeder, spesielt i Europa preger den økonomiske uroen prognosene for traikken til Norge og Bergen i årene fremover. Cruisetraikken til Bergen har økt betydelig de senere årene. Det har også Fløibanen hatt stor glede av. Prognosene indikerer nå en liten nedgang i cruisetraikken de kommende år. Det 241 947 å holde et prisnivå som tillater lest mulig å kunne benytte Fløibanen og tilbudet på Fløyen. Sammenlignet med andre attraksjoner i Bergen er prisene ved Fløibanen lave. Samtidig er det viktig at prisene holder et nivå som muliggjør nødvendig og forebyggende vedlikeholdsarbeid og utvikling av tilbudet på Fløyen, noe som kommer alle brukere til gode. For lere brukergrupper tilbyr selskapet også gode rabattordninger for å gjøre oss tilgjengelig og attraktive for lest mulig. Sikker drit har høyeste prioritet i selskapets virksomhet. Det arbeides kontinuerlig med å forbedre og implementere beredskapsplaner og prosedyrer knyttet til disse. Medarbeidere blir jevnlig testet og drillet i prosedyrer og rutiner knyttet til sikkerhet og beredskap. Det er styrets oppfatning at det er en meget god sikkerhetskultur i selskapet. 212 213 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov ANTALL PÅSTIGNINGER FORDELT PR MÅNED I 213 OG Des
positive for Fløibanen i dette bildet er at cruisesesongen utvides år for år, noe som gir potensiale for å hente ut traikkøkning innenfor andre segment utenfor den absolutte høysesong i perioden juni-august. Lokalt er det en økende bevissthet og bruk av utendørsaktiviteter i nærområdet, og lokalbefolkningen bruker både Fløibanen og Fløyen i lere brukssituasjoner enn tidligere. Vi registrerer imidlertid at værforholdene har mye å si for hvordan traikken utvikler seg i lavsesongen. For 215 er det lagt opp til et vesentlig økt aktivitetsnivå på Fløyen for ytterligere å øke Fløibanens attraktivitet i lokalmarkedet. Det er som nevnt ansatt en egen aktivitetsleder for å skape en attraktiv og forutsigbar aktivitetskalender for hele kalenderåret. målrettet markedsføring har styret tro på at selskapets solide posisjon skal sikres og videreutvikles. Gjennom kontinuerlig produkt - og aktivitetsutvikling, og med enda mer En totalbalanse på kr 89,2 mill. (kr 85,3 mill.) og en egenkapital på Redegjørelse for årsregnskapet Samlede dritsinntekter ble i kr 51 653 126,- (kr 44 283 939,-). Resultat før skatt utgjorde kr 16 221 975,- (kr 8 76 24,-). Årsresultatet ble i kr 11 264 339,- (kr 5 299 695,-). kr 59,1 mill. (kr 54,4 mill.) gir en egenkapitalandel på 66,2 % (63,8 %). Styret er tilfreds med det regnskapsmessige resultat for, og takker alle medarbeidere og samarbeidspartnere for godt samarbeid og gode resultater. Disponering av årets overskudd Selskapets regnskapsmessige overskudd utgjør kr 11 264 339,-. Styret forslår følgende disponeringer og overføringer; Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet med noter et riktig uttrykk for virksomheten i og for selskapets stilling ved årsskitet. Det er ikke inntrådt vesentlige hendinger etter regnskapets avslutning som har betydning for bedømmelsen av selskapets stilling. Utbytte kr 48,- pr aksje Konsernbidrag Overføring til annen egenkapital Sum disponert kr 6 48,kr 68 556,kr 4 715 783,kr 11 264 339,- Bergen, 16.3.215 i styret for Fløibanen AS Bjart A.R. Nygaard Styrets leder Anita Nybø Adm. direktør Dag Jarle Aksnes Kjetil Bratshaug Smørås Helene Mathilde Ødven Therese G. Gjerde 5
6
Direktøren har ordet ble et nytt rekordår for Fløibanen. Vi noterte 1 57 påstigninger i, en økning på 154 påstigninger fra sist rekordår 213. Det er sommerens ine vær som ga Fløibanen det lotte resultatet i. Utover sommermånedene er økningen relativt jevnt fordelt, men verdt å nevne er april måned, med strålende fornøyde besøkende og ny lekeplass, samt adventstiden og desember måned som alene hadde 2 % økning i besøkstallet fra 213. Hva gjelder cruiseanløp var igjen et rekordår i både antall anløp og passasjerer. Det er ingen tvil om at Fløibanen nyter godt av den store tilstrømningen av turister som cruisenæringen sikrer. For 215 er det indikert en nedgang i antall passasjerer på de anmeldte cruiseanløp på ca. 5 %. Det positive med cruisesesongen er at den utvides. Cruiseanløp i 215 startet 2. januar og siste anløp er så sent som 21. oktober. Bergen er en sterk nummer-to by i Norge, både når det gjelder nasjonale og internasjonale konferanser. Bergen er også en attraktiv kulturby med en scene for store internasjonale stjerner hvert år. All aktivitet i Bergen og til dels også i regionen er viktig for besøkstallene til Fløibanen. Hotellnæringen ekspanderer og bygger i en periode frem mot 217 opp mot 4 % lere hotellrom. Sammen med investeringer i nye cruiseferger (Fjordline) og ny terminal på Flesland, vil investeringsrammen i perioden nå hele 1 milliarder kroner. Dette er viktige faktorer for oss som driver Bergens største turistattraksjon. All aktivitet som genererer besøkende til Bergen har betydning for vår utvikling fremover. Det er ingen tvil om at Fløibanens sterke sommersesong og at værutsiktene er på vår side, vil være sentrale parametre for å opprettholde god inntjening på årsbasis. Samtidig ser vi at godt planlagte aktiviteter som er markedsført i de riktige kanaler, skaper engasjement og reiselyst til Fløyen. Vårt arbeid mot vekst vil derfor dreie seg om å ta en enda tydeligere posisjon rundt aktiviteter til barnefamilier, arrangement av ulik karakter i Bergen og det lokale bedritsmarkedet. Her blir skuldersesongen viktigst, men også med økt fokus på aktiviteter i skoleferier og øvrige fridager. Å videreføre vår kulturelle arena som startet med Fløyen Folk sommeren er et viktig bidrag til både tilreisende og besøkende fra lokalmarkedet. Den kulturelle gren skal derfor videreutvikles fremover, med tyngde på skuldersesongen. Tidlig i 215 lanseres nye nettsider, med et tydeligere fokus på aktiviteter man kan oppleve når en tar Fløibanen opp. Vi lanserer også muligheten for å kjøpe billetter til Fløibanen online i løpet av første tertial 215. Organisasjonen her på Fløyen står engasjert bak vår misjon om å tilby et samlet aktivitetstilbud og en naturopplevelse for lokalbefolkningen og turister. Destinasjon Fløyen skal være et trygt, attraktivt og spennende sted å komme til - også utenom sommersesongen, og etterlatt inntrykk skal være «at det alltid er en grunn til å dra til Fløyen». Det gjenstår å takke en stolt organisasjon for en formidabel innsats gjennom. Vi går et spennende år i møte hvor hele organisasjonen må omstille seg til å tenke merverdi for kundene når de har tatt banen opp. Alle ansattes bidrag har betydning for vårt resultat, vi må hver dag tenke hvordan vi kan skape den gode opplevelsen av et besøk på Fløyen. Det er ikke alle påtroppende direktører forunt å starte med et så lott utgangspunkt. Vi har bare muligheter foran oss! Anita Nybø Adm. direktør Fløibanen AS 7
8
RESULTATREGNSKAP Note 213 DRIFTSINNTEKTER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter 49 945 154 1 77 972 51 653 126 42 784 515 1 499 424 44 283 939 DRIFTSKOSTNADER Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning Annen driftskostnad Sum driftskostnader 16 725 16 669 376 4 21 281 14 363 432 35 25 814 16 568 23 4 194 348 15 441 74 36 24 111 16 42 312 8 79 828 473 396 653 733-18 337 456 695 46 283-3 588 16 221 975 8 76 24 4 957 636 2 776 545 11 264 339 5 299 695 6 48 68 556 4 715 783 11 264 339 4 5 1 249 695 5 299 695 3, 4 7, 8 Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Annen finansinntekt Annen finanskostnad Netto finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat 11 Årsresultat OVERFØRINGER OG DISPONERINGER Utbytte Konsernbidrag Overføringer annen egenkapital Sum disponert 12 12 12 9
BALANSE PR 31. DESEMBER Note 213 Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker Sum immaterielle eiendeler 8 5 46 5 46 6 3 6 3 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner o.l. Sum varige driftsmidler 7 7 7 26 13 24 7 472 198 427 75 33 912 297 22 935 755 9 149 86 367 81 32 451 922 9 1 5 22 644 359 11 1 212 23 867 359 22 644 359 11 1 38 24 35 359 63 239 656 62 787 281 147 162 1 568 686 1 715 848 294 319 636 677 93 996 24 276 169 21 595 448 Sum omløpsmidler 25 992 17 22 526 444 Sum eiendeler 89 231 673 85 313 725 ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap Investeringer i aksjer og andeler Andre fordringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende 1 2
BALANSE PR 31. DESEMBER Note 213 Innskutt egenkapital Aksjekapital Sum innskutt egenkapital 12, 13 1 35 1 35 1 35 1 35 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital 12 57 77 626 57 77 626 53 54 835 53 54 835 59 12 626 54 44 835 EGENKAPITAL Sum egenkapital GJELD Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser Sum avsetning for forpliktelser 4 27 2 27 2 54 4 54 4 Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Gjeld til selskap i samme konsern Sum annen langsiktig gjeld 5 6 5 13 624 8 187 772 13 291 396 1 8 193 189 18 193 189 1 873 399 4 932 279 2 449 642 6 48 1 57 131 16 792 451 1 93 883 2 776 545 2 298 295 4 5 1 632 578 12 661 31 Sum gjeld 3 111 47 3 98 89 Sum egenkapital og gjeld 89 231 673 85 313 725 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Skyldige offentlige avgifter Utbytte Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld 31. desember 11 2 12 Bjart A.R. Nygaard Styrets leder Anita Nybø Adm. direktør Dag Jarle Aksnes Kjetil Bratshaug Smørås Helene Mathilde Ødven Therese G. Gjerde Bergen 16. mars 215 11
KONTANTSTRØMOPPSTILLING Note 12 213 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensningsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 16 221 975-2 776 545 4 21 281 116 673-829 397 16 933 987 8 76 24-2 962 88 4 194 348 214 666 1 537 1 11 6 167 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -5 31 473-5 31 473-3 95 565-22 644 359-26 594 924 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling ved opptak av ny langsiktig gjeld Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -4 91 793-4 5-8 951 793 18 193 189-4 86 13 333 189 Netto endring i likvider i året Kontanter og bankinnskudd pr 1.1. Kontanter og bankinnskudd pr 31.12. 2 68 721 21 595 448 24 276 169-2 21 568 23 797 16 21 595 448
NOTER TIL REGNSKAP NOTE 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. I samsvar med reglene for små foretak er det ikke satt opp konsernregnskap. Datterselskap/tilknyttet selskap Datterselskapet og tilknyttede selskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringen er vurdert til anskafelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er til stede. Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassiisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskafelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskafelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. NOTE 2 - BA N KIN N S KUDD Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesiisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige dritsmidler Varige dritsmidler balanseføres og avskrives over dritsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av dritsmidler kostnadsføres løpende under dritskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges dritsmidlets kostpris og avskrives i takt med dritsmidlet. Større periodiske vedlikehold aktiveres når det påløper og avskrives frem til neste vedlikehold. Dersom gjenvinnbart beløp av dritsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjoner Pensjonsordninger inansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassiiseres sammen med lønnskostnader. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 27 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel er ikke balanseført, jf GRS for små foretak. Kontantstrømoppstilling Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet etter den indirekte metode. Kontanter og kontantekvivalenter omfatter kontanter, bankinnskudd og andre kortsiktige, likvide plasseringer. NOTE 2 - BANKINNSKUDD Bundne skattetrekksmidler utgjør 51 435 Beløpet dekker skyldig skattetrekk pr 31.12.. NOTE 3 - LØNNSKOSTNADER, ANTALL ANSATTE, LÅN TIL ANSATTE OG GODTGJØRELSE TIL REVISOR LØN N S KOSTN A DE R Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum 213 11 52 44 2 17 28 1 846 464 1 132 299 16 669 376 12 273 641 1 968 492 1 397 825 928 65 16 568 23 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 23 årsverk. Andre ytelser inkluderer blant annet styrehonorar, LO/NHO ordningen, gruppelivs- og yrkesskadeforsikring, AFP-pensjoner og stillingsannonser. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. 13
YTELSER TIL LEDENDE PERSONER Daglig leder Styret 819 424 7 514 335 Lønn Annen godtgjørelse Selskapet har utbetalt styrehonorar på 335 NOK i Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: Revisjon Andre tjenester Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. 65 69 659 NOTE 4 - PENSJONER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapets pensjonsordning er dekket gjennom Bergen Kommunale Pensjonskasse. Antall personer som er omfattet av ordingen er 17. Premien i utgjorde kr 1 838 649. Kjernekapitalinnskudd er ikke innkrevd de sistet ti år. Bergen Kommunale Pensjonskasse har en underdekning i sine forsikringstekniske forpliktelser. Fløibanens andel av denne underdekningen utgjør kr 7 776 559. Denne forpliktelsen er beregnet i henhold til kommunale forsikringstekniske prinsipper og er ikke sammenlignbar med pensjonsforpliktelser beregnet etter norsk standard for pensjonskostnader. Benyttet diskonteringsrente er 2,3 %. Fløibanen AS er ikke forpliktet til å innarbeide pensjonsforpliktelsene i sine regnskaper. Estimert underdekning Innbetalt kjernekapital Utsatt skatt Netto reduksjon i selskapets egenkapital 213 7 776 559-232 9-2 36 788 5 56 871 7 78 122-232 9-1 848 21 4 997 12 Denne ordningen er nå lukket og alle nyansatte blir innmeldt i en innskuddsbasert pensjonsordning. Selskapets ansatte er også omfattet av avtalefestet pensjon (AFP) gjennom LO/NHO-ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFPordningen i 21 viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedritene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende fem årene fra og med 211. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert til kr 136 og ble avsatt for i regnskapet for 21. Pr 31.12. er gjenværende avsetning kr 27 2. Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert lerforetakspensjonsordning, og inansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen, og det er derfor ikke gjort noen avsetning for denne i regnskapet for. Fløibanen AS er ikke forpliktet til å innarbeide pensjonsporpliktelsene i sine regnskaper. NOTE 5 - FORDRINGER OG GJELD ANDRE FORDRINGER Forskuddsbetalt leie til Bergen Kommune til 3.9.217 Langsiktig gjeld Pantelån* Pantsatte eiendeler Fast eiendom Driftsmidler N OT E Sum 6 VA RI GE D R I F TS MI D L E R *Bokført EK andel i Fløibanen AS skal til enhver tid ikke være lavere enn 25 %. 14 213 1 12 1 38 5 13 624 1 26 13 24 7 899 273 33 912 297 22 935 755 9 156 167 32 451 922
NOTE 6 - MELLOMVÆRENDE MED SELSKAP I SAMME KONSERN OG TILKNYTTET SELSKAP GJELD Lån fra Fløirestauranten AS 213 8 187 772 8 193 189 NOTE 7 - VARIGE DRIFTSMIDLER *Tomter, bygninger og annen fast eiendom Anskaffelseskost 1.1. Tilgang kjøpte driftsmidler Anskaffelseskost 31.12. Akk.avskrivning 31.12. Balanseført pr 31.12. Årets avskrivninger Årets kostnadsføring 4-års revisjon Økonomisk levetid Avskrivningsplan Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Sum 4 887 218 4 883 969 45 771 187 18 7 531 225 19 18 232 64 938 278 192 395 1 13 673 59 833 27 5 31 473 65 134 5-19 758 162 26 13 24-1 76 442 7 472 198-73 597 427 75-31 222 21 33 912 297 1 86 699 1 442 182 479 815 132 4 3 361 281 479 815 5-3 år Lineær 3-25 år Lineær 3-5 år Lineær *Inkluderer tomter bokført til kr 7 825 31 samt en tomt i et sameie bokført til kr 46 987. Tomtene avskrives ikke, da de ikke blir utsatt for ordinær verdiforringelse som følge av slit og elde. NOTE 8 - IMMATERIELLE EIENDELER Immaterielle eiendeler Anskaffelseskost pr 1.1. 8 4 Anskaffelseskost 31.12. 8 4 Akk. avskrivninger 31.12. Balanseført verdi pr 31.12. -2 94 5 46 Årets avskrivninger Avskrivningsplan 84 Lineær 1 år Immaterielle eiendeler er knyttet til utkjøp i forbindelse med avviking av avtalen med Bergen kommune knyttet til drit av banen. NOTE 9 - DATTERSELSKAP, TILKNYTTET SELSKAP M V Selskap Ervervet Fløirestauranten AS 3-4-213 Kontor Bergen Eierandel 1 % Stemmeandel 213 Resultat Egenkapital pr 31.12. 1 % -52 213 2 286 617 Bokført verdi pr 31.12. 22 644 359 Fløirestauranten AS eier et bygg med betydelige merverdier. 15
NOTE 1 - AKSJER I ANDRE SELSKAPER SELSKAP Bokført verdi Fjord Norge AS Cruise Norway AS 1 1 11 Selskapet har 2 aksjer i Fjord Norge AS og 1 aksje i Cruise Norway AS. Aksjene er oppført til kostpris i regnskapet. NOTE 11 - SKATT Årets skattekostnad fordeler seg på: 213 4 957 636 4 957 636 2 776 545 2 776 545 Ytet konsernbidrag Årets skattegrunnlag Betalbar skatt (27 %) av årets skattegrunnlag 16 221 975 33 867 2 15 774 18 361 616-93 913 18 267 73 4 932 279 8 76 24 63 645 1 776 346 9 916 231 9 916 231 2 776 545 Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill Utestående fordringer Netto pensjonsforpliktelse som er ført i balansen Sum Netto midlertidige forskjeller pr 31.12. Forskjeller som ikke inngår i utsatt skatt/ -skattefordel Sum -1 957 387 1 13 139-27 2-9 971 448-9 971 448-9 971 448-9 193 249 1 381 975-54 4-7 865 674-7 865 674-7 865 674 Betalbar skatt Årets totale skattekostnad Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller I henhold til GRS for små foretak er utsatt skattefordel ikke innarbeidet i balansen. NOTE 12 - EGENKAPITAL Egenkapital 1.1. Årsresultat Årsresultat Avgitt konsernbidrag Egenkapital 31.12. 16 Aksjekapital Annen egenkapital Sum 1 35 1 35 53 54 843 11 264 339-6 48-68 556 57 77 626 54 44 843 11 264 339-6 48-68 556 59 12 626
NOTE 13 - AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Aksjekapitalen består av: Ordinære aksjer De største aksjonærene i selskapet pr 31.12. Bergen Kommune, representert i styret GC Rieber AS, representert i styret DNB Livsforsikring ASA, representert i styret Nordea Bank Norge ASA Truls Jordan Realforum AS AS Javipa Jan Albert Sagevik Oluf Bjørnseth og hustru Arthur Stiegler GEP AS, Bjart Nygaard, Styrets leder Sum Øvrige (eierandel < 5 %) Totalt antall aksjer Antall Pålydende Balanseført 135 1 kr 1 35 Ordinære aksjer Eier andel Stemme andel 63 93 18 45 6 5 13 4 294 3 43 2 5 2 3 1 8 939 8 17 746 27 254 135 47,36 % 13,67 % 4,44 % 3,8 % 3,18 % 2,25 % 1,52 % 1,5 % 1,33 %,7 %,6 % 79,81 % 2,19 % 1, % 47,36 % 13,67 % 4,44 % 3,8 % 3,18 % 2,25 % 1,52 % 1,5 % 1,33 %,7 %,6 % 79,81 % 2,19 % 1, % Bergen, 16.3.215 I styret for Fløibanen AS Bjart A.R. Nygaard Styrets leder Anita Nybø Adm. direktør Dag Jarle Aksnes Kjetil Bratshaug Smørås Helene Mathilde Ødven Therese G. Gjerde 17
Revisjonsberetning for 18
19
FOTO: Sverre Hjørnevik, Robin Strand / Norphoto AS, Bergen Reiselivslag Vetrlidsalmenningen 21, N-514 Bergen, Norway Tel.: +47 55 33 68 Fax: +47 55 33 68 1 www.loyen.no Org. nr. NO 911 732 173 MVA