Årsmelding og årsregnskap 2013
Innholdsfortegnelse 1. Årsmelding s. 3 A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS s. 7 B. Økonomisk oversikt drift og investering s. 9 B.1 Likviditet s. 9 B.2 Økonomisk resultat s. 10 B.2.1 Drift s. 10 B.2.2 Investering s. 15 2. Årsregnskap s. 16 2.1 Hovedoversikter s. 16 2.1.1 Hovedoversikt drift s. 16 2.1.2 Hovedoversikt balanse s. 17 2.2 Noter s. 18 2.3 Revisjonsberetning s. 26
1. Årsmelding Tinn Kommune Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak som har som formål å stå for den daglige driften av Rjukanbadet. Rjukanbadet KF er et attraktivt badeanlegg, der alle skal kunne møtes til sosialt samvær og aktiviteter. Rjukanbadet KF skal bidra til å gjøre Rjukan by til et godt sted å bo, og medvirke til å gjøre det interessant å være gjest og anskaffe seg hytte i Tinn kommune. Driften av Rjukanbadet KF har blitt gjennomført etter de planer som styret har satt for 2013. Det har vært avholdt 9 styremøter, og 42 saker har vært behandlet. Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med HMS arbeid i bedriften. Vi har vedtatt strategiplaner og vår visjon er tydelig definert i å styrke jobbnærværet og skape trivsel og velvære hver dag på Rjukanbadet KF. Arbeidsgiver skal sørge for et godt og inkluderende arbeidsliv i samarbeid og tett dialog med tillitsvalgt, verneombud og de øvrige ansatte I 2013 har det vært behandlet 16 mindre avvik. Det er ingen rapporterte alvorlige avvik. Det er rapportert en mindre alvorlig skade fra ansatte. Rjukanbadet KF har utarbeidet etiske retningslinjer som er i samsvar med de retningslinjer Tinn Kommune bruker. For å nå målet i strategiplanen skal Rjukanbadet KF; Sette arbeidskollegaer i sentrum Sette kunden i sentrum Motivere våre medarbeidere og samarbeidspartnere Likestilling mellom kjønnene Utvikle Rjukanbadet KF og vår egen kompetanse Positivt i alt vi foretar oss Motivere våre medarbeidere til; o Være interessert i det andre gjør o Ikke aksepter mobbing o Være romslig o Lytte til andre 3
Målet for Rjukanbadet KF er å ligge på 65 000 besøkende pr. år frem til 2015. Besøkstallet for 2013 er på 64 225 besøkende Besøkstallet for 2012 var på 65 720 besøkende. Besøkstallet for 2011 var det 66 502 besøkende. Besøkstallet for 2010 var det 61 577 besøkende. Skolene i Tinn Kommune bruker Rjukanbadet KF til svømmeopplæring. Samarbeidet mellom skolene og Rjukanbadet KF er vellykket. De betaler kr. 50 000,- pr. år for å bruke badet. Avtalen skal gjøre det enklere for lærerne å benytte tilbudet. Etter at avtalen ble vedtatt har bruken av badet fra skolene økt for hvert år. 2013 3 714 elever 2012 3 474 elever 2011 3 039 elever 2010 2 880 elever 2009 2 367 elever Trimrommet: Det er stor aktivitet på trimrommet. Slitasjen merkes godt på treningsmodulene. Styret avsetter kr. 50 000,- pr år til vedlikehold og innkjøp av nye moduler. Det er viktig at trimrommet utvikles sammen med brukerne. Opplæring; Rjukanbadet KF har høy prioritet på opplæring av badevakter. Iren Heier har gjennomført instruktørkurs i Trondheim. Kurset gikk over 5 dager. Det er viktig for en god opplæring av nye badeverter, at vi har en instruktør i våre rekker. For å kunne jobbe som badevert må alle bestå sikkerhetskursene og være fylte 18 år. Badevertene viser god forståelse på kundebehandling. De utfører sine arbeidsoppgaver på en god måte. De sørger for at Rjukanbadet KF fremstår som et trivelig, rent og fint sted å være. Driftsleder har en høy kompetanse innenfor badeanlegg. De fleste arbeidsoppgaver utføres uten hjelp fra andre fag grupper. Driftsavdelingen er sårbar ved sykdom og ferie. Rjukanbadet KF må jobbe for å styrke driftsavdelingen med flere ansatte gjennom nytenkning og nye arbeidsoppgaver. Mannskapssituasjonen er stabil og alderssammensetningen fordeler seg fra 18 til 60 år, som gir en gjennomsnittsalder på 37 år. Fordeling mellom menn og kvinner i foretaket er likt sammensatt. 4
Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å få ned driftsutgiftene. Vi har lykkes, men det gjenstår ennå mye arbeid. Vi har i 2013 redusert driftsutgiftene med kr. 572 201,-. Arbeidet med å redusere strømkostnadene har vært et prioritert område de siste årene. Tinn Energi as har igjennom Norsk Enøk og Energi fått laget et notat på de problemstillinger som Rjukanbadet står ovenfor. Oppdraget var å utrede mulige besparelser for utendørsbassenget på Rjukanbadet. De anbefalte flere tiltak. Det som var aktuelt for Rjukanbadet er å senke vanntemperaturen eller dekke bassenget med et bassengtrekk, når det ikke var i bruk. Et godt bassengtrekk vil gi en besparelse på over 90 % på avdampning når trekket er i bruk. I løpet av et år, kan man med aktiv bruk av bassengtrekket, kunne spare ca. 330 000 kwh. Ved å senke vanntemperaturen med 1 grad senkes energibehovet grunnet avdampning fra bassenget med ca. 7 %. Dette ved årsmiddel temperatur på 3,4 grader C. Besparelsen ved å senke vanntemperaturen fra 28 grader C til 27 grader C i løpet av et år blir på ca. 42 000 kwh. Rjukanbadet har valgt å senke vanntemperaturen med 3 til 4 grader vinterstid. I dag varierer vanntemperaturen i utebassenget på mellom 24 og 25 grader C. Tiltaket har gitt gode resultater. Det er viktig å ha brukerne av bassenget med i vurderingen. Redusert vanntemperatur må ikke gi en vesentlig redusert opplevelse. Strømutgifter i 2013; 1 285 564,- Strømutgifter i 2012; 1 653 656,- Strømutgifter i 2011; 1 741 238,- Billettpriser; Tinn Kommune har gitt signaler til Rjukanbadet KF at badet ikke skal være prisledende i markedet. Rjukanbadet KF justerte prisene i juli måned. I dag ligger vi omtrent på samme prisnivå som andre sammenlignbare badeanlegg. Enkeltbillett voksen; kr. 105,- Helg/ skolens fridager kr.125,- Enkeltbillett barn/honnør/student kr. 85,- Helg/ skolens fridager kr. 95,- Enkelt billett barn 2 til 3 år kr. 40,- Årskort voksen kr. 2 900,- Halvårskort voksen kr. 1 900,- Årskort barn/honnør/student kr. 1 800,- Halvårskort barn/honnør/student kr. 1 200,- Årskort familie kr. 4 600,- Halvårskort familie kr. 3 000,- Klipp voksen kr. 1 100,- Klipp barn/honnør/student kr 900,- 5
6
A. Organisasjon, arbeidsmiljø og HMS Rjukanbadet KF er et kommunalt foretak med eget styre. Foretakets eier er Tinn Kommune. Styret er underlagt Tinn Kommunestyre og består av en styreleder, nestleder, tre styremedlemmer og en ansattes representant. Styremedlemmene er politisk valgte. Styret ansetter daglig leder som har ansvaret for den daglige driften av Rjukanbadet Rjukanbadet KF sysselsetter 8,64 årsverk fordelt på 14 stillinger. Fordeling mann og kvinner i foretaket er likt sammensatt. Rjukanbadet KF er en IA bedrift. Bedriftshelsetjenesten kjøper vi av Stamina HOT. Rjukanbadet KF har satt opp mål for bedriften sammen med NAV arbeidslivssenteret, Stamina HOT og ansatte/ tillitsvalgte ved Rjukanbadet KF. Foretaket har som mål å være en arbeidsplass der det er full likestilling mellom kvinner og menn. Det skal ikke forekomme forskjellsbehandling mellom kjønn i saker som omhandler lønn eller arbeidsforhold. Rjukanbadet KF skal redusere sykefraværet ved å legge til rette for trivsel og åpenhet mellom ledelse og ansatte. Det innebærer at sykefraværet ikke skal overstige 5,6 % som er det nasjonale nivået i dag. Rjukanbadet KF skal være åpen for å ta inn personer med redusert funksjonsevne. Rjukanbadet KF skal jobbe for at alle skal kunne jobbe ved badet frem til pensjonsalder. Sikkerhetskravet til badevertene vil alltid legges til grunn. Alderssammensetningen er fordelt fra 18 til 60 år. Rjukanbadet KF har egne interne HMS og IKT systemer. De er tilpasset reglementet til Tinn Kommune. Sykefravær I 2013 har det vært 78,4 % tilstedeværelse. Sykefraværet er ikke jobbrelatert. Oppfølgingen har vært i samsvar med IA avtalen. Rjukanbadet KF har et godt samarbeid med Nav arbeidslivssenteret. Tilstedeværelse totalt ( %) Tilstedeværelse 2013 78,4 % Tilstedeværelse 2012 90,8 % Tilstedeværelse 2011 86,6 % Tilstedeværelse 2010 94,4 % 7
Overtid Rjukanbadet KF jobber kontinuerlig med å holde overtidsbruken nede. Det jobbes mye med en god vikarpool. En god vikarpool skal være med på å redusere jobb-belastningen på de faste ansatte. Rjukanbadet KF har klart målet med lite overtidsbruk for 2013. Overtidstimer Overtid 2013 4 Overtid 2012 10 Overtid 2011 6 Overtid 2010 25 8
B. Økonomisk oversikt og resultat drift og investering B.1 Likviditet Figuren viser utviklingen i likviditetsgrad 2. Likviditetsgrad 2 sier noe om Rjukanbadet KF evne til å dekke sine kortsiktige forpliktelser. Et vanlig krav til likviditet er at de mest likvide omløpsmidlene skal kunne dekke Rjukanbadet KF sin kortsiktige gjeld. Dette innebærer at likviditetsgrad 2 bør være minst 1. Rjukanbadet KF dekker sine forpliktelser på en god måte. Besøkstallene fra juli til desember måned var ikke som forventet. Det medfører lavere likviditet de 6 siste måneder. Høy likviditet i januar og juni skyldes overføringer/ driftstøtte fra Tinn Kommune. 9
B.2 Økonomisk resultat B.2.1 Drift Årets resultat: 2011 2012 2013 Salgs- og leieinntekter -5 867 932-5 957 891-6 043 026 Overføring fra Tinn kommune -3 150 000-3 800 000-3 000 000 Øvrige driftsinntekter -5 715 108-5 716 904-5 866 627 Sum driftsinntekter -14 733 040-15 474 796-14 909 653 Sum driftsutgifter 14 889 973 15 537 986 14 965 785 Finansinntekter -63 773-42 597-36 869 Finansutgifter 10 037 2 585 13 485 Motpost avskrivninger -144 088-144 088-72 924 Netto driftsresultat - 40 891-120 910-40 175 Netto driftsresultat i % 0,28% 0,78% 0,27% Netto avsetninger -24 248 120 910-45 000 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -65 139 0-85 175 En nærmere beskrivelse av den økonomiske situasjonen i Rjukanbadet KF ved utgangen av 2013: Driftsregnskap for 2013 viser til et regnskapsmessig mindreforbruk på kr 85 175,- Overføringene fra Tinn Kommune var på kr. 3 000 000,- Veksten i salg av billetter og kafe/ rekvisita har ikke vært så gode som vi håpet på. Det har vært en økning sammenligner vi tallene med 2012. Lave besøkstall i juli og august er en direkte årsak til at vi ikke klarte målsetningen med en vekst på 5 %. Været er en viktig faktor. I sommer og utover høsten var det mye fint vær og trenden viste tydelig mindre innendørsbading fra feriegjester og lokale brukere. Driftsutgiftene har vi redusert med kr. 572 201,- sammenligner vi tallene med resultatet i 2012. Rjukanbadet har en stram økonomi og over tid vil det kunne få konsekvenser for vedlikeholdet hvis vi ikke klarer å øke inntektene. Likevel mener styret at driftsresultatet viser en tydelig positiv utvikling. 10
Avvik regnskap- budsjett 2013: Regnskap 2013 Justert budsjett 2013 Avvik Salgs- og leieinntekter -6 043 026-6 145 000 101 974 Overføring fra Tinn kommune -3 000 000-3 000 000 0 Øvrige driftsinntekter -5 866 627-5 493 000-373 627 Sum driftsinntekter -14 909 653-14 638 000-271 653 Sum driftsutgifter 14 965 785 14 827 000 138 785 Finansinntekter -36 869 0-36 869 Finansutgifter 13 485 0 13 485 Motpost avskrivninger -72 924-144 000-71 076 Netto driftsresultat -40 175 45 000-85 175 Netto avsetninger -45 000-45 000 0 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -85 175 0-85 175 Avvik i salg og leieinntekter på kr. 101 974,-, skyldes at salgsinntekter fra Tinn Kommune ikke er med. Disse inntektene er budsjett under posten øvrige driftsinntekter og er på 158 031,-. Avvik øvrige driftsinntekter er mere refusjoner en budsjettert, merverdiavgift, fødsel og sykelønnsrefusjoner. Avvik driftsutgifter på kr. 138 785,- skyldes, forlite budsjettering av arbeidsgiveravgift og mindre/ små avvik på noen kontoklasser. 11
Utgifter: Lønn inkludert sosiale utgifter og refusjon sykepenger Lønn og sosiale utgifter inkl. sykelønnsrefusjon - Sykelønnsref. og fødselspermref. 2011 2012 2013 4 617 172 5 143 750 5 116 588-590 131-509 240-880 538 Lønnsutgiftene for 2013 er redusert med kr 27 162 fra 2012. Andre utgifter: Vann og avløpsavgiften er innenfor budsjett. Rjukanbadet bruker mye vann til prosessvann. Rjukanbadet har satt inn tiltak som gir gode resultater. 12
Arbeidet med å redusere strømkostnadene har vært et prioritert område de siste årene. Tinn Energi as har igjennom Norsk Enøk og Energi fått laget et notat på de problemstillinger som Rjukanbadet står ovenfor. Oppdraget var å utrede mulige besparelser for utendørsbassenget på Rjukanbadet. Tiltak som har blitt gjennomført har vært vellykket. Vi vil nå se på andre energioptimaliserende tiltak som kan være med på å bidra til ennå bedre energibruk på badet. Utgifter til vedlikehold er lavere i år enn for 2012. Det betyr ikke at vi har mindre vedlikeholdsbehov. Rjukanbadet har utført de vedlikeholdsoppgaver som var nødvendig for å kunne opprettholde en god drift av anlegget. Rjukanbadet har en vedlikeholdsplan som streker seg over flere år. Vi vet hva som kommer av vedlikeholdsutgifter de neste årene. Usikkerheten rundt vedlikeholdet er det uforutsette. 13
Vedlikeholdsfond år 2012 år 2013 Regnskap Regnskap Pr. 01.01.2013 549 429 556 685 Avsetning vedlikeholdsfond 291 330 0 Budsjettmessig bruk i drift -284 074-45 000 Budsjettmessig bruk i investering 0 0 Pr. 31.12.2013 556 685 511 685 Rjukanbadet har brukt kr. 45 000,- av vedlikeholdsfondet til innkjøp av et nytt steam- aggregat. Inntekter: Forklaringen på nedgang i de totale driftsinntekter på kr. 565 143,- er at i 2012 fikk Rjukanbadet kr. 3 800 000,- i overføringer fra Tinn Kommune. Kr. 3 000 000,- var direkte driftstøtte og kr. 800 000,- var tilbakebetaling av et lån til det nye utebassenget. Tinn Kommune lånte i 2010 av Rjukanbadets vedlikeholdsfond for å fullfinansiere det nye utebadet. 14
Veksten i salg av billetter har ikke vært så gode som vi håpet på. Det har vært en økning på kr. 49 854,-. Lave besøkstall i juli og august er en direkte årsak til at vi ikke klarte målsetningen med en vekst på 5 %. Været er en viktig faktor. I sommer og utover høsten var det mye fint vær og trenden viste tydelig mindre innendørsbading fra feriegjester og lokale brukere. Det har vært en nedgang på kr. 18 350,-. på salg i kafe/ rekvisita avdelingen. Lave besøkstall i juli og august er en direkte årsak. B.2.2 Investering År 2012 År 2013 Innkjøp av solarium 168 824 Egenkapitalinnskudd KLP 9 970 10 995* Total investeringer 178 794 0 Ingen investeringer i 2013 Egenkapitalinnskudd KLP er ført i driftsregnskapet i 2013 15
2. Årsregnskap 2.1 Hovedoversikter 2.1.1 Hovedoversikt drift HOVEDOVERSIKT DRIFTSREGNSKAP - 2013 Note Regnskap 2013 Justert bud. 2013 Oppr. bud 2013 Regnskap 2012 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger 0 Andre salgs- og leieinntekter -6 043 026-6 145 000-6 419 000-5 957 891 Overføringer med krav til motytelser -5 866 627-5 493 000-4 743 000-5 716 904 Rammetilskudd fra staten 0 0 0 0 Andre statlige overføringer 0 0 0 0 Andre overføringer -3 000 000-3 000 000-300 000-3 800 000 Skatt på inntekt og formue 0 0 0 0 Eiendomsskatt 0 0 0 0 Andre direkte og indirekte skatter 0 0 0 0 Sum driftsinntekter -14 909 653-14 638 000-14 162 000-15 474 796 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 4 916 271 4 831 100 4 231 100 4 680 294 Sosiale utgifter 1 080 854 1 091 000 968 000 972 696 Kjøp av varer og tjenester som inngår i kommunal tjeneste 4 086 211 4 017 000 4 219 900 4 600 190 Kjøp av tjenester som erstatter kommunal tjeneste 4 043 000 4 043 000 4 043 000 4 043 000 Overføringer 766 524 700 000 700 000 914 936 Avskrivninger 72 924 144 000 144 000 144 088 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum driftsutgifter 14 965 785 14 827 000 14 306 000 15 537 986 Brutto driftsresultat 56 132 189 000 144 000 63 190 EKSTERNE FINANSTRANSAKSJONER Renteinntekter, utbytte og eieruttak -36 869 0 0-42 597 Mottatte avdrag på lån 0 0 0 0 Sum eksterne finansinntekter -36 869-42 597 Renteutgifter, provisjon og andre finansutgifter 2 490 0 0 10 037 Avdragsutgifter 0 0 0 0 Utlån 10 995 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 13 485 0 0 2 585 Resultat eksterne finansieringstransaksjoner -23 383 0 0-53 736 Motpost avskrivninger -72 924-144 000-144 000-144 088 Netto driftsresultat -40 175 45 000 0-120 910 AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindre 0 0 0-113 510 Bruk av disposisjonsfond -45 000-45 000 0-284 074 Bruk av bundne fond 0 0 0 0 Bruk av likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum bruk av avsetninger -45 000-45 000 0-349 213 Overført til investeringsregnskapet 0 0 0 178 794 Dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbr. 0 0 0 0 Avsetninger disposisjonsfond 0 0 0 291 330 Avsetninger til budne fond 0 0 0 0 Avsetninger til likviditetsreserve 0 0 0 0 Sum avsetninger 0 0 0 470 124 Regnskapsmessig merforbruk/mindreforbruk -85 175 0 0 0 16
2.1.2 Hovedoversikt balanse HOVEDOVERSIKT BALANSEREGNSKAP - 2013 Noter Regnskap 2013 Regnskap 2012 EIENDELER (A) Anleggsmidler Faste eiendommer og anlegg 0 0 Utstyr, maskiner og transportmidler 9 568 433 641 357 Utlån 0 0 Aksjer og andeler 6 49 983 38 988 Pensjonsmidler 7 4 816 268 4 223 028 Sum anleggsmidler 5 434 684 4 903 373 (B) Omløpsmidler Premieavvik 7 112 393 46 356 Kortsiktige fordringer 273 989 429 047 Konserninterne kortsiktige fordringer 23 650 0 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, bankinnskudd 1 659 921 1 673 876 Sum omløpsmidler 2 069 953 2 149 279 SUM EIENDELER (A + B) 7 504 636 7 052 652 EGENKAPITAL OG GJELD (C) EGENKAPITAL Disposisjonsfond 4-511 685-556 685 Bundne driftsfond 0 0 Ubundne investeringsfond 0 0 Bundne investeringsfond 0 0 Regnskapsmessig mindreforbruk 4 / 10-85 175 0 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Likviditetsreserve 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 10 0 0 Kapitalkonto 8 594 601 508 207 SUM EGENKAPITAL -2 259-48 477 (D) GJELD Pensjonsforpliktelse 7-6 029 285-5 411 580 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 0 0 Konsernintern langsiktig gjeld 0 0 Sum langsiktig gjeld -6 029 285-5 411 580 Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -1 473 093-1 592 594 Konsernintern kortsiktig gjeld 0 0 Premieavvik 7 0 0 Sum kortsiktig gjeld - 1 473 093-1 592 594 SUM EGENKAPITAL OG GJELD (C + D) -7 504 636-7 052 652 (E) MEMORIAKONTI Ubrukte lånemidler 0 0 Andre memoriakonti 0 0 Motkonto for memoriakontiene 0 0 SUM MEMORIAKONTI 0 0 17
2.2 Noter NOTER TIL REGNSKAP 2013 RJUKANBADET KF Note 1 Regnskapsprinsipper, vurderingsregler og organisering (jfr. KRS 6) Regnskapet er finansielt orientert, og skal vise alle økonomiske midler som er tilgjengelige i året, og anvendelsen av disse. Inntekter og utgifter skal tidsmessig plasseres i det året som følger av anordningsprinsippet. Anordningsprinsippet betyr at alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet skal fremgå av drifts- eller investeringsregnskapet i året enten de er betalt eller ikke. Regnskapet er avlagt i henhold til god kommunal regnskapsskikk. Pensjoner Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik. og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen etter 1 år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. Omløpsmidler Omløpsmidlene er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. 18
Note 2 Endring av arbeidskapital (F 5 nr 1) Balanseregnskapet 31.12.2013 31.12.2012 Endring 2.1 Omløpsmidler 2 069 953 2 149 279 79 326 2.3 Kortsiktig gjeld 1 473 093 1 592 594 119 501 Arbeidskapital 40 175 Drifts- og investeringsregnskapet : Beløp Sum Anskaffelse av midler : Inntekter driftsregnskap 14 909 653 Inntekter investeringsregnskap Innbetalinger ved ekstern finanstransaksjoner 36 869 Sum anskaffelse av midler 14 946 521 14 946 521 Anvendelse av midler : Utgifter driftsregnskap 14 892 861 Utgifter investeringsregnskap Utbetalinger ved eksterne 13 485 finanstransaksjoner Sum anvendelse av midler 14 906 346 14 906 346 Anskaffelse - anvendelse av midler Endring ubrukte lånemidler (økning + /reduksjon -) Endring arbeidskapital i drifts-og inv.regnsk. 40 175 Note 3 Mellomværende mellom Rjukanbadet KF og Tinn kommune jf. kommuneloven 11 og 27 (F 5 nr 4) Rjukanbadet har mottatt kr 3 000 000 i driftstilskudd fra Tinn Kommune. I tillegg har de mottatt overføring til dekning kalkulatorisk husleie på kr 4 043 000 Totalkostnad Rjukanbadet kr 74 711 459 - refundert moms kr -4 260 000 - mottatte spillemidler kr -7 300 000 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Beregningsgrunnlag kr 63 151 459 Rente 2,89% kr 1 825 077 Avskrivning kr 2 217 786 Kalkulatorisk husleie 2011, avrundet kr 4 043 000 Avskrivning Rjukanbadet bygning; 40 år Avskrivning Utebasseng; 20 år Kalkulatorisk husleie kommer frem i hovedoversikt drift. Totalt overført fra Tinn Kommune kr. 7 043 000 19
Mellomværende med Tinn Kommune pr. 31.12.2013: Kortsiktig gjeld : kr 0,- Kortsiktig fordring: kr 23 650,- Note 4 Bruk og avsetning av fond (F 5 nr 6) 2013 2012 Samlede avsetninger og bruk av avsetninger i året Avsetninger - Kr 291 330 Bruk av avsetninger Kr 45 000 Kr 284 074 Til avsetning senere år - - Netto avsetninger Kr 45 000 Kr 7 256,- Vedlikeholdsfond (disposisjonsfond) Beholdning 01.01. Kr 556 685,- Kr 549 429,- Bruk av fondene i driftsregnskapet Kr 45 000 Kr 284 074,- Bruk av fondene i investeringsregnskapet - - Avsetninger til fondene - Kr. 291 330 Beholdning 31.12. Kr 511 685 Kr 556 685,- Udisponert resultat (mer- og mindreforbruk) Beholdning 01.01. - Kr 65 139 Årets udisponerte resultat (mer- eller mindreforbruk) Kr 85 175 - Årets disponering av resultat (mer- eller mindreforbruk) - Kr 65 139 Beholdning 31.12. Kr 85 175 - Note 5 Lønn/personal Lønn og personal utgifter består av følgene poster: 2013 2012 Lønninger og honorarer 4 965 519 4 519 838 Anordnet lønn variabel lønn -49 247 160 457 Pensjonsutgifter 576 435 452 817 Arbeidsgiveravgift 493 166 489 248 Anordnet arb.g.avg av lønn variabel lønn -5 220 17 008 Forsikring innberetn. yrkeskade/ gruppeliv 16 473 13 622 Sum lønn og personalutgifter 5 997 126 5 652 990 Rjukanbadet KF har pensjonsordning i KLP. 20
Godtgjørelser og honorarer: 2013 2012 Lønn daglig leder 493 680 484 000 Rjukanbadet honorar 48 000 57 100 Revisor Det er ikke utbetalt honorar til revisjon. Utgifter til revisjon ligger i Tinn kommunes regnskap Note 6 Aksjer og andeler i varig eie (FKR 5 nr. 5) Eierandel i Eventuell markeds- Balanseført verdi Balanseført verdi Selskapets navn selskapet verdi 31.12.2013 31.12.2012 Sum aksjer - - - - Egenkapitalinnskudd KLP - - kr 49 983 kr 38 988,- Sum andeler - - kr 49 983 kr 38 988,- Sum aksjer og andeler - - kr 49 983 kr 38 988,- 21
Note 7 Pensjon (FKR 5 nr. 2) Generelt om pensjonsordningene i foretaket Foretaket har kollektive pensjonsforsikringer for sine ansatte i Kommunal Landspensjonskasse (KLP). Ordningen gir ved full opptjening en alderspensjon som sammen med folketrygdens ytelser utgjør en samlet bruttopensjon på 66% av pensjonsgrunnlaget. Framtidige ytelser innen pensjon blir utregnet ut fra tallet på opptjeningsår og lønnsnivået ved pensjonsalder. Ordningen sikrer en brutto utførepensjon på samme nivå som alderspensjonen, og omfatter i tillegg ektefelle- og barnepensjon. Framtidige premier vil påvirkes av risikomessig over- eller underskudd på nåværende og tidligere ansatte både i kommunen og i andre kommuner som inngår i ordningen. Premien vil også være påvirket av avkastning, lønnsvekst og utvikling i folketrygdens grunnbeløp. Ansatte som er i foretakets tjeneste ved fylte 62 år har også rett til avtalefestet pensjon (AFP) etter bestemte regler. AFP for 62-64 år er ikke fullt forsikringsmessig dekket, og det er heller ikke på annen måte samlet opp fond til dekning av framtidige AFP-pensjoner. Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Pensjonskostnadene beregnes på en annen måte enn pensjonspremien som betales til pensjonordningen, og det vil derfor normalt være forskjell mellom disse to størrelsene. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres i driftsregnskapet. Premieavviket tilbakeføres igjen neste år. Bestemmelsene innbærer også at beregnede pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. 22
Økonomiske forutsetninger ( 13-5): KLP 2013 Forventet avkastning ( i %) 5,00% Diskonteringsrente (risikofri rente i %) 4,00% Årlig lønnsvekst ( i % ) 2,87% Årlig vekst i folketrygdens grunnbeløp ( i %) 2,87% Årlig vekst i pensjonsreguleringen ( i %) 2,87% Spesifikasjon av samlet pensjonskostnad, premieavvik pensjonsforpliktelser og estimatavvik Pensjonskostnad (F 13-1, C) 2013 2012 Årets pensjonsopptjening, nåverdi 570 662 570 286 Rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse 229 286 230 133 - Forventet avkastning på pensjonsmidlene -215 312-205 997 Administrasjonskostnader 34 040 27 633 Netto pensjonskostnad (inkl. adm.) 618 676 622 055 Betalt premie i året 720 297 633 968 Årets premieavvik 101 621 41 913 Pensjonsmidler, pensjonsforpliktelser, akkumulert premieavvik (F 13-1, E) 2013 2012 Arb.giveravg. Brutto påløpte pensjonsforpliktelser pr.31.12. 5 913 028 5 297 668 Pensjonsmidler pr. 31.12. 4 816 268 4 223 028 Arb.giveravg. Netto pensjonsforpliktelser pr 31.12. 1 096 760 116 257 1 074 640 113 912 Årets premieavvik 101 621 41 913 Sum premieavvik tidligere år (pr. 01.01.) 41 913-90 394 Sum amortisert premieavvik dette året -41 913 90 394 Akkumulert premieavvik pr. 31.12 101 621 10 772 41 913 4 423 Estimatavvik og planendringer 2013 2012 Pensjons- Pensjons- Pensjons- Pensjons- Midler forpliktelser Midler forpliktelser Estimatavvik 31.12. dette år 0 0 0 0 Virkningen av planendr. Etter $ 13-3 bokstav c 0 0 0 0 1) Arbeidsgiveravgift av netto pensjonsforpliktelse er også en langsiktig forpliktelse. 23
Note 8 Kapitalkonto DEBET KREDIT 01.01.2013 508 208 Endringer i perioden: Salg av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Avskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende 72 924 Salg av aksjer og andeler Nedskriving av aksjer og andeler Avdrag på utlån Nedskriving av utlån Bruk av lånemidler Endring pensjonsforpliktelse 617 705 Aktivering av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Oppskriving av fast eiendom, anlegg, utstyr og lignende Kjøp av aksjer og andeler 10 995 Endring pensjonsmidler 593 240 Utlån Avdrag på eksterne lån Utgående balanse 594 601 24
Note 9 Anleggsmidler EDB-utstyr, kontormaskiner Anleggsmaskiner mv. Brannbile r, tekniske anlegg Kunst SUM Anskaffelseskost 01.01 168 824 223 783 248 750 641 357 Årets tilgang Årets avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12 Akk avskrivninger 31.12 33 765 39 159 0 72 924 Netto akk. og rev. nedskrivninger Akk. avskr. og nedskr. 31.12. Bokført verdi pr. 31.12 135 059 184624 248 750 568 433 Årets avskrivninger -33 765-39 159 0-72 924 Årets nedskrivninger 0 Årets reverserte nedskrivninger 0 0 Økonomisk levetid 5 år 10 år 20 år Ingen Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær avskriving Note 10 Regnskapsmessig mindreforbruk Posten regnskapsmessig mindreforbruk under egenkapitalen i balansen er satt sammen som følger: Regnskapsår Merforbruk Mindreforbruk 2012 0 0 2013 0 85 175 0 85 175 Note 11 Spesielle hendelser 2013 Anordnet lønn og anordnet arbeidsgiveravgift av lønn. Rjukanbadet KF kjører hvert år 13-lønnskjøring for å få med seg det meste av variabel lønn for regnskapsåret. Tidligere år har det blitt ansett for å være tilstrekkelig i forhold til korrekt periodisering av lønn. Fra 2012 ble det valgt å anordne all variabel lønn i januar og februar som gjelder november og desember. I 2013 vil regnskapet kun bli påvirket av endringen januar februar 2012 / januar- februar 2013. 25
2.3 Revisjonsberetning 26
27