Årsmelding 2013 93. driftsår Foto: Droneservice AS
Innhald Historikk... 3 Hovudtal... 3 Energistyret... 4 Organisasjon og personale... 4 Helse, miljø og sikkerheit... 4 Melding frå styret... 5 Dotterselskap... 6 Økonomi... 6 Kraftmarknaden... 7 Kraftproduksjon... 8 Det lokale Eltilsyn... 8 Distribusjonsnettet... 8 Kile... 9 Veglys... 9 Enøk... 9 Resultatrekneskap... 10 Balanse... 11 Kontantstraumanalyse... 13 Notar til rekneskapen... 14 2
Historikk 17.02.1914 Stryns Elektrisitetsverk vart skipa av Nedstryn sokn. 23.12.1920 Selskapet sin første kraftstasjon, Dalane i Markane vart sett i drift. 01.01.1969 Alda Kraftlag vart slege saman med Stryn kommunale Elektrisitetsverk. 01.01.1976 Stryn Elektrisitetsverk overtok forsyningsansvaret for abonnentane til Utvik Elektrisitetsverk. 01.01.1996 Stryn kommunale energiverk gjekk over til aksjeselskapsforma med namnet Stryn Energi AS. Skipingsmøte 04.06.1996. Stryn kommune eig 100% av aksjane i Stryn Energi AS. 27.04.2005 Selskapet Innvik Kraftverk AS skipa. Innvik Kraftverk vart sett i drift 18.05.2007. 14.12.2006 Stryn Fjernvarme AS vart skipa. Anlegget stod ferdig hausten 2007 og leverer fjernvarme til næringskundar i Stryn sentrum. Konsernet Stryn Energi har to dotterselskap: Innvik Kraftverk AS og Stryn Fjernvarme AS. Alle selskapa er heimehøyrande i Stryn Kommune. Hovudtal for konsernet Stryn Energi Stryn Energi AS Konsern 2013 2012 2013 2012 Fast tilsette pr. 31.12. 23 20 23 20 Tal årsverk (fast tilsette) 19,1 18,6 19,1 18,6 Kraftomsetning inkl. tap (GWh) 129,9 128,9 129,9 128,9 Eigenproduksjon (MWh) 3 506 4 527 43 848 52 017 Nettkundar pr. 31.12. 4 458 4 430 4 458 4 430 Linjenett, km 627 613 627 613 Transformatorar 346 344 346 344 Driftsinntekter (heile 1 000 kr) 87 948 70 672 102 118 81 847 Driftskostnader ( ) 79 445 66 184 88 373 74 495 Driftsresultat ( ) 8 504 4 487 13 745 7 352 Resultat før skatt (1 000 kr) 4 560-1 583 5 924-899 Årsresultat (heile 1 000 kr) 3 183-1 605 3 327-585 Totalkapital 31.12. (heile 1 000 kr) 166 148 159 146 287 809 282 720 Eigenkapital 31.12. ( ) 61 472 59 790 86 329 84 502 Eigenkapitaldel % 37 % 38 % 30 % 30 % 3
Energistyret 2013 Medlemer: Rune Myklebust, styreleiar Sissel Loen, nestleiar Johanna Myklebust, styremedlem Ola Raknes, styremedlem Aud Hool Egge, styremedlem David Alden (tilsett repr.) Varamedlemer: Kathrina Flo Arve Glomnes Even Inge Nesje (tilsett repr.) Valnemnd Den kommunale valnemnda er valnemnd for Stryn Energi AS. Organisasjon og personale Stryn Energi AS hadde 23 fast tilsette pr. 31.12.2013. Dette representerte 19,1 årsverk. Stryn Energi AS hadde i tillegg 3 lærlingar. Det er ikkje tilsette i dotterselskapa. Stryn Energi AS praktiserer likestilling mellom kjønn ved tilsetting. I konsernet Stryn Energi er det 5 kvinnelege styrerepresentantar. Av 23 fast tilsette personar er ei kvinne. Stryn Energi AS er medlem i KS-Bedrift og DEFO. Tilsette er organiserte i El & IT, NITO, TEKNA og Econa. Stryn kommune er 100 % eigar av Stryn Energi AS. Helse, miljø og sikkerheit Alle tilsette ved Stryn Energi AS er medlemmer i Bedriftshelse 1. Bedriftshelse 1 har gjennomført HMS- fellesmøte med tema nye forskrifter samt førstehjelpskurs. Det vart gjennomført ei arbeidsplassvurdering. Bedrifta har samarbeidsavtale om eit meir inkluderande arbeidsliv (IA-avtale) med NAV Arbeidslivssenter. Bedrifta har utarbeidd handlingsplan som skal sørgje for eit godt og inkluderande arbeidsmiljø. Stryn Energi AS har eit lågt sjukefråvær samanlikna med generelt sjukefråvær i arbeidslivet. Sjukefråværet i 2013 var på 1,79 % (2,67 % i 2012). 0,77 % var eigenmeldt korttids sjukefråvær, 0,34 % var legemeldt korttids fråvær og 0,68 % var legemeldt langtids sjukefråvær. Det er ikkje registrert sjukefråvær som har årsak i arbeidstilhøve, og det er ikkje registrert arbeidsskade i 2013 (0 i 2012). Stryn Energi AS refunderer deler av treningsutgifter for tilsette. Etter det vi kjenner til, så forureinar ikkje verksemda miljøet. CO2 utsleppet frå oljefyrte anlegg i Stryn sentrum er redusert med 1300 tonn årleg ved etablering av Stryn Fjernvarme. 4
Melding frå styret Styresaker Det er halde 9 styremøte og handsama 43 saker i 2013 (9 møter og 28 saker i 2012). Ordinær generalforsamling vart halden 27. juni 2013. Ekstraordinær generalforsamling vart halde 25.09.2013. Styret vart då vald med 6 styremedlemar, inkl styreleiar og nestleiar. Styret har i 2013 hatt fokus på organisasjonsutvikling, styringsmål, strategi, nettutvikling, kapitalbehov og utbytepolitikk. Det har vore halde to møter med representantar for eigarane. Styret har gjennom mål- og strategiplanen fokus på leveringskvalitet, oppetid i nettet, tryggleik, effektivitet, avkastning, utbyte og berekraft. I eigarmøte er mål- og strategiplanen gjennomgått med fokus på avkastningskrav og utbyte i høve til behovet for framtidige nettinvesteringar og nettkvalitet. Styret vedtok revidert nettutviklingsplan, som skal danne grunnlaget for framtidige prioriteringar av nettinvesteringar. Regulator (NVE), har endra rammevilkåra for nettselskapa i retning av større incitament til investering i nett. Endra rammevilkår er gjort gjeldande frå 2013. Konsekvensane er auka fokus på naudsynt investering i nettet. Eit viktig mål er å drive selskapet effektivt nok til å kunne gje avkasting, på same tid som leveringskvaliteten i nettet og utvikling av selskapet vert ivareteken på ein optimal måte. Nettleiga Grunnlaget for nettleiga er tilleten inntektsramme (fastsett av NVE), nettleige til regionalt og sentralt nett og statlege avgifter. 60 % av inntektsramma vert bestemt utifrå andre samanliknbare selskap sine kostnader og 40 % utifrå eigne kostnader 2 år tidlegare. Nivået på nettariffane var uendra i 2013 samanlikna med 2012. For 2013 var gjennomsnittleg nettleige for hushald 60,4 øre/kwh, inkludert alle avgifter for ein standard kunde med 20 000 kwh forbruk. 24,4 øre/kwh (40,4 %) går til Stryn Energi Nett. 24,64 øre/kwh (40,8 %) går til statlege avgifter. 11,36 øre/kwh (18,8 %) går til nettleige i sentral- og regional nettet. Måling og avrekning Ny forskrift for måling- og avrekning vart sett i verk i desember 2011. Forskrifta listar opp ei rad funksjonar som nye målarar skal tilfredsstille frå 2019. Ein del av desse funksjonane er ikkje tilgjengelege i dagens målarpark. Stryn Energi har difor vald å avskrive AMS investeringane fram til 2018, med mål om å skifte ut den delen av målarparken som ikkje tilfredsstiller krava. Stryn Energi AS har inngått samarbeidsavtale med Vestlandsalliansen / SFE om utarbeiding av kravspesifikasjonar og tilbod på nye målarar. I 2013 vart det stifta eit eige driftsselskap, Validèr AS, som skal ta seg av drift av ny målarpark. Stryn Næringshage Stryn Energi AS leiger ut kontorlokale til 8 bedrifter i Stryn Næringshage. Stryn Næringshage gjev eit positivt bidrag til miljø og økonomi. Kommunikasjonsinfrastruktur I samsvar med vedteken mål- og strategiplan har Stryn Energi i 2013 vidareført ei utbygging av kommunikasjonsinfrastruktur i samarbeid med andre aktørar. Dei fleste verksemder og private i kommunen har i 2013 tilbod om breiband frå fleire aktørar. Stryn Energi AS leiger ut fiber til innhaldsleverandørar. Fiberutbygging i distrikta er ikkje kommersielt lønsamt og er avhengig av statleg støtte. Vidare fiberutbygging er difor avhengig av at statlege støtteordningar vert vidareført via kommunen som søkjar. 5
Dotterselskap Innvik kraftverk AS Innvik Kraftverk AS vart stifta 27. april 2005. Kraftverket produserer om lag 45 GWh/år i gjennomsnitt, som utgjer forbruket til 2 250 husstandar. Innvik Kraftverk sparer miljøet årleg for 15 300 tonn CO 2 utslepp, som er utslepp frå tilsvarande produksjon i gasskraftverk utan CO 2 handtering. Stryn Energi AS er hovudaksjonær med 59,82 % av aksjekapitalen. Installert effekt er på 15,5 MW. I 2013 vart det produsert 40,34 GWh (47,49 GWh i 2012). Sum driftsinntekter for 2013 vart 11 mill. kr. (9 mill. kr. i 2012). Ordinært resultat før skatt vart kr. 1 171 711 (-572 135 kr. i 2012). Årsresultatet etter skatt for 2013 vart -47 337 (kr. -236 438 i 2012). Stryn Fjernvarme AS Stryn Fjernvarme AS vart offisielt registrert 14. desember 2006. Stryn Energi AS eig 89 % av aksjekapitalen. Maksimal effekt på biokjelen er 1,5 MW. I tillegg er det montert 1 stk. gassdriven topplastkjel på 3,0 MW. Anlegget leverer varme til 18 offentlege og private kundar i Stryn sentrum. Total årleg varmeproduksjon ved anlegget vart 6 GWh (5,8 GWh i 2012). 5,32 GWh (89,1 %) kjem frå biobrensel (5,24 GWh i 2012). Dette gjev ein årleg reduksjon i CO2 utslepp på ca. 1 300 tonn. Gasskjelen leverte 0,65 GWh (0,54 GWh i 2012) ut på nettet. Årsresultatet for 2013: kr. 100 326 (kr. -587 037 i 2012). Økonomi Årsresultat Driftsinntektene i konsernet var kr. 102,1 mill. i 2013, mot kr. 81,8 mill. i 2012, ein auke på kr. 20,3 mill. Sum driftskostnadar var kr. 88,4 mill. i 2013 mot kr. 74,5 mill. i 2012, ein auke på kr. 13,9 mill. Konsernet sitt driftsresultat for 2013 er kr. 13,7 mill. mot kr. 7,4 mill. i 2012. Konsernet sitt ordinære resultat før skatt er i 2013 på kr. 5,9 mill., og kr. 3,3 mill. etter skatt, mot kr. -0,9 mill. før skatt og kr. -0,6 mill. etter skatt i 2012. Majoritetens del er på kr. 3,3 mill. (kr -0,4 mill. i 2012) etter skatt. Årsresultat etter skatt i morselskapet er på kr. 3 182 759, mot kr. -1 605 395 i 2012. Styret gjer framlegg om at årsresultat for Stryn Energi AS vert disponert slik: Til utbytte: kr. 1 500 000,- Overført til annan eigenkapital kr. 1 682 759,- Balanse og kapitalstruktur: Etter disponering av årsresultatet utgjer morselskapet sin eigenkapital 37 % i 2013 (38 % i 2012) og konsernet 30 % (30 % i 2012). Sum eigenkapital vil då utgjere kr. 86,3 mill. i konsernet og kr. 61,5 mill. i morselskapet. (kr. 84,5 mill. i konsernet og 59,8 mill. i morselskapet i 2012). Annan eigenkapital i konsernet er ved utgangen av 2013 kr. 19,1 mill. (kr. 17,3 mill. i 2012) og kr. 16,5 mill. i morselskapet (kr. 14,8 mill. i 2012). Konsernets renteberande gjeld er på kr. 167,6 mill. (kr. 172,2 mill. i 2012), mens morselskapet har kr. 73,7 mill. (kr. 75,3 mill. i 2012) av denne typen gjeld. Kr. 44 mill. av lånegjelda til morselskapet er ansvarlege lån til eigaren Stryn Kommune. Forfallsstrukturen på gjelda varierer i konsernet. I morselskapet blir lån frå kredittinstitusjonar vanlegvis betalt ned over 15 år. Låna i dotterselskapa Innvik Kraftverk AS og Stryn Fjernvarme AS blir betalt ned over høvesvis 30 og 25 år. 6
Nøkkeltal for likviditetsgrad 1 (omløpsmidlar/kortsiktig gjeld); konsern 0,76 i 2013 mot 0,86 i 2012, for morselskapet 0,85 i 2013 mot 1,01 i 2012. For likviditetsgrad II (mest likvide omløpsmidlar/kortsiktig gjeld); konsern 0,63 i 2013 mot 0,73 i 2012, for morselskapet 0,70 i 2013 mot 0,85 i 2012. Investeringar i 2013 Varige driftsmidlar pr. 31.12.2013 er på kr. 252,3 mill. I 2013 er det gjort utbetalingar ved kjøp av varige driftsmidlar på kr. 11,3 mill. (10,6 mill. i 2012). Desse investeringane er gjort i morselskapet Stryn Energi AS. Styring av finansiell risiko Konsernet har marknadsrisiko knytt til utvikling i kraftprisar, valutakursar og rentenivå. Selskapet omset og kjøper kraft over kraftbørsen Nordpool via meklar, der prisen er notert i Euro. Det er ikkje gjort særleg tiltak for å dempe risiko knytt til svingingar i kraftpris og valutakurs. Unntaket er 5 MW av sommarproduksjonen i Innvik Kraftverk som er prissikra. Rentenivået har, i tillegg til verknad på finanspostane, også verknad for inntektsramme, grunnrenteskatt og pensjonskostnadar. Risikoen mot finanspostane er dempa gjennom bruk av fastrenteavtaler (renteswap) for innlån i dotterselskapa og for deler av lånegjelda i morselskapet. I tillegg har vi fastrente på dei ansvarlege låna i morselskapet. Endringar i rentenivå vil også påverke inntektsramme i form av avkastning på nettkapitalen. Effektane vil motverke kvarandre slik at renteauke vil føre til auka nettramme. Rekneskapen er gjort opp under føresetnad om framleis drift. Kraftmarknaden Samla kraftforbruk i vårt forsyningsområde gjekk opp med 0,9 GWh, frå 119,8 GWh i 2012 til 120,7 GWh i 2013, utanom tap i nett. Tal nettkundar auka med 28 til 4 458 ved utgangen av 2013. Kraftsalet til Stryn Energi AS auka med 1,55 GWh, frå 85,5 GWh i 2012 til 87,1 GWh i 2013. Marknadsdelen til Stryn Energi er 82,75 % av tal kundar. 7
Kraftproduksjon Kraftproduksjonen i 2013 var under eit normalår i Stryn Energi sitt nettområde. Dalane kraftstasjon produserte 3,5 GWh (4,5 GWh i 2012). Stasjonen har hatt ei driftstid på 97,42 % (98,45 % i 2012). Stasjonen har vore i drift i 8 514 timar (8 648 timar i 2012) og utkopla i 246 timar. 30 % av uttida skuldast sveising av hol i 93 år gamle jernrør. Annan lokal produksjon: Utvik Elektrisitetsverk AS, Vasstaket Kraftverk AS, Glomnes Kraft AS, Hjelledalen Kraftlag AS, Lauki og Melei kraftlag BA, Utigardselva Kraft DA, Valaker Kraft AS, Briksdal Minikraft AS, Hågjøla Mikrokraftverk DA, Åning Microkraftverk, Steindøla kraft AS og Vikaelva kraft leverte i 2013 til saman 31,9 GWh inn på Stryn Energi AS sitt linjenett (32,7 GWh i 2012). I sum vart det levert inn på vårt nett 35,4 GWh i 2013 frå småkraftverk i Stryn kommune (37,2 GWh i 2012) utan Innvik Kraftverk AS. Total produksjon frå kraftverk i Stryn kommune vart 75,7 GWh i 2013 (84,7 GWh i 2012). Det lokale eltilsyn DLE har oppfylt målsettingane for 2013 og utført tilsyn etter den oppsett tilsynsplan. Det er kontrollert 260 (234 i 2012) av totalt 4514 (4355 i 2012) tilsynsobjekt. Tilsynsarbeidet omfattar periodisk kontroll, nyanlegg, internkontroll, marknadskontroll m.m. Ved årsskiftet 2012 2013 vart det inngått avtale med E Trygg AS om tilsyn for 2013. Frå årsskiftet 2013 2014 er det tilsett ny tilsynsingeniør. DLE har vore på besøk i ungdomsskulane og undervist 9. klasse i enøk, energibruk og elsikkerheit. I 2013 er undervisninga utført av E-Trygg. Undervisninga vert godt motteke av skulane. Distribusjonsnettet Distribusjonsnettet til Stryn Energi AS pr. 31.12. (tal i km.): 2013 2012 2011 2010 2009 2008 Høgspent linje 203,9 199,8 201,5 202,5 202,6 202,5 Høgspent kabel 60,9 59,9 54,4 51,9 47,9 45,9 Lågspent linje 206,0 208,3 207,4 207,4 206,9 205,0 Lågspent kabel 156,3 145,0 138,9 134,4 123,0 113,8 Sum nett 627,2 613,0 602,2 596,2 580,2 567,1 Tapet i linjenettet i 2013 vart på 7,02 % (9,17 GWh), mot 7,04 % i 2012 (9,078 GWh i 2012). Tapet aukar med aukande effektlast i nettet. Lange kuldeperiodar med høgt forbruk gjev høgt tap. Det vart registrert 27 (24) driftsavbrot på høgspentnettet, derav 6 (3) i andre nett. Største feilane oppstår på grunn av skog nær linjenettet. 15 avbrot i eige nett skuldast tre på linja. Oppetida på nettet var 99,97 % (99,98 % i 2012). (ILE / omsett energi). 8
KILE KILE (kvalitetsjustert inntektsramme ved ikkje levert energi) er eit element som inngår i kostnadsgrunnlaget til alle nettselskap. Avbrota i 2013 førte til 35 583 kwh ILE som svarar til kr. 1,5 mill. i KILE (kr. 1 mill. i 2012). KILE fører til tilsvarande redusert inntektsramme. Spesifikke KILE kostnader for 2013 vart 1,11 øre/kwh (0,76 øre/kwh i 2012) omsett energi, inkludert tap i nett. Veglys Stryn Kommune har 1 539 veglyspunkt i drift. Alle veglys vert styrt av fotoceller, som koplar ut lyset i dagslys. I tillegg er mange styrt av ur, som koplar ut om natta. Energiforbruket til gatelys er redusert med 30 % etter at alle PCB - holdige lampar er skifta ut. Samla energiforbruk til kommunale gatelys var 300 000 kwh i 2013. ENØK ENOVA administrerer regjeringa si satsing innan energiøkonomisering og gjev tilskot til ulike ENØK - tiltak. Gjennom eit påslag på nettleiga vert det kravd inn ei avgift til dette arbeidet. Stryn Energi har ansvaret for å utarbeide energiutgreiing for Stryn kommune. Styret takkar tilsette for innsatsen i året. Stryn 14.05. 2014 Styret for Stryn Energi AS Rune Myklebust - leiar - Sissel Loen Aud Hool Egge Ola Raknes - nestleiar - Johanna Myklebust Jan Træen David Alden - energisjef - - tilsetterepresentant - 9
Resultatrekneskapen 01.01. 31.12. 2013 Morselskap Konsern 2013 2012 Note 2013 2012 77 701 606 61 285 378 Salgsinntekt 5, 10 93 067 211 69 378 250 10 246 511 9 386 248 Annen driftsinntekt 10 9 050 762 12 468 777 87 948 117 70 671 626 Sum driftsinntekt 102 117 973 81 847 027 47 578 814 37 848 640 Varekostnader 47 651 995 37 848 640 14 507 442 14 157 570 Lønnskostnader m.m. 11 14 507 442 14 157 570 6 411 571 6 138 493 Avskrivning 3 10 146 550 9 848 027 10 946 775 8 039 314 Annen driftskostnad 16 067 001 12 640 762 79 444 601 66 184 017 Sum driftskostnad 88 372 988 74 494 998 8 503 516 4 487 609 Driftsresultat 13 744 985 7 352 029 50 282 58 484 Annen renteinntekt 50 282 74 391 412 482 236 557 Annen finansinntekt 439 822 240 477 0-1 752 000 Nedskrivning av finansielle anleggsmidler 0 0-4 390 919-4 227 171 Annen rentekostnad -7 519 978-8 177 735-15 303-386 790 Annen finanskostnad -791 437-388 067 4 560 059-1 583 311 Ordinært resultat før skattekostnad 9 5 923 674-898 905 1 377 300 22 084 Skattekostnad på ordinært resultat 9 2 596 348-313 613 3 182 759-1 605 395 Årsresultat 1 3 327 326-585 292 0 0 Minoritetens andel 12 196-139 395 3 182 759-1 605 395 Majoritetens andel 1 3 315 130-445 897 Opplysninger om: 1 500 000 1 500 000 Foreslått utbytte 0 0 1 682 759 0 Avsatt til annen egenkapital 0 0 0 3 105 395 Overført fra annen egenkapital 0 0 3 182 759-1 605 395 Sum overført 0 0 10
Balanse pr 31.12. 2013 Morselskap Konsern 2013 2012 Note 2013 2012 EIENDELER Anleggsmidler Immaterielle eiendeler 1 100 000 1 100 000 Forskning, utvikling, konsesjoner, goodwill o.l. 2 1 100 000 1 100 000 2 682 015 2 470 822 Utsatt skattefordel 9 425 620 0 3 782 015 3 570 822 Sum immaterielle eiendeler 1 525 620 1 100 000 Varige driftsmidler 91 158 505 85 751 452 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 3, 15 243 369 273 241 673 889 Driftsløsøre, inventar, verktøy, 8 914 207 9 392 457 kontormaskiner o.l. 3, 15 8 966 189 9 460 389 100 072 712 95 143 909 Sum varige driftsmidler 252 335 462 251 134 278 Finansielle anleggsmidler 30 250 000 30 250 000 Investeringer i datterselskap 14 0 0 500 000 500 000 Lån til foretak i samme konsern 0 0 1 673 675 1 618 675 Investeringer i aksjer og andeler 13 1 673 675 1 618 675 1 152 781 1 068 230 Andre fordringer 15 1 570 133 1 498 071 33 576 456 33 436 905 Sum finansielle anleggsmidler 3 243 808 3 116 746 137 431 183 132 151 635 Sum anleggsmidler 257 104 890 255 351 024 Omløpsmidler 5 149 473 4 236 100 Varer 6 5 202 673 4 326 100 Fordringer 19 639 941 18 742 213 Kundefordringer 15, 16 19 981 667 18 381 008 670 778 818 144 Andre fordringer 16 1 542 794 1 360 566 20 310 719 19 560 358 Sum fordringer 21 524 461 19 741 573 3 256 470 3 197 580 Bankinnskudd, kontanter o.l. 12 3 977 433 3 301 056 28 716 662 26 994 037 Sum omløpsmidler 30 704 567 27 368 729 166 147 845 159 145 672 SUM EIENDELER 287 809 457 282 719 753 11
Balanse pr 31.12. 2013 Morselskap Konsern 2013 2012 Note 2013 2012 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 34 500 000 34 500 000 Aksjekapital 7 34 500 000 34 500 000 10 500 000 10 500 000 Overkursfond 10 500 000 10 500 000 45 000 000 45 000 000 Sum innskutt egenkapital 1 45 000 000 45 000 000 Opptjent egenkapital 16 472 289 14 789 530 Annen egenkapital 19 093 916 17 278 786 16 472 289 14 789 530 Sum opptjent egenkapital 1 19 093 916 17 278 786 0 0 Minoritetsinteresser 1 22 235 261 22 223 065 61 472 289 59 789 530 Sum egenkapital 1 86 329 177 84 504 851 GJELD Avsetning for forpliktelser 2 228 523 1 380 408 Pensjonsforpliktelser 8 2 228 523 1 380 408 0 0 Utsatt skatt 9 0 506 193 2 228 523 1 380 408 Sum avsetning for forpliktelser 2 228 523 1 886 601 Annen langsiktig gjeld 24 742 557 27 281 828 Gjeld til kredittinstitusjoner 15 114 800 013 120 680 821 44 000 000 44 000 000 Øvrig langsiktig gjeld 4, 15, 16 44 000 000 44 000 000 68 742 557 71 281 828 Sum annen langsiktig gjeld 158 800 013 164 680 821 Kortsiktig gjeld 4 910 414 4 051 947 Gjeld til kredittinstitusjoner 12, 15 8 845 661 7 503 414 10 107 207 3 798 071 Leverandørgjeld 16 10 755 716 4 752 526 1 588 493 171 711 Betalbar skatt 9 3 030 352 171 711 8 358 132 7 837 473 Skyldig offentlige avgifter 8 628 919 7 920 414 1 500 000 1 500 000 Utbytte 1 500 000 1 500 000 7 240 230 9 334 704 Annen kortsiktig gjeld 7 691 096 9 802 414 33 704 477 26 693 907 Sum kortsiktig gjeld 40 451 744 31 650 480 104 675 557 99 356 143 Sum gjeld 201 480 280 198 217 902 166 147 845 159 145 672 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 287 809 457 282 719 753 Stryn, 14.05.2014 Styret i Stryn Energi AS Rune Myklebust Sissel Loen David Alden Styreleiar Nestleiar Styremedlem Johanna Myklebust Ola Raknes Aud Hool Egge Styremedlem Styremedlem Styremedlem Jan Træen Dagleg leiar 12
Kontantstraumoppstilling Morselskap Konsern 2013 2012 2013 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter 4 560 059-1 583 311 Resultat før skattekostnad 5 923 674-898 905-171 711-380 189 Periodens betalte skatt -669 520-4 550 552 6 411 571 6 138 493 Ordinære avskrivninger 10 146 550 9 848 027 0 1 752 000 Nedskrivning anleggsmidler 0 0-913 373 536 258 Endring i varelager -876 573 511 058-897 728 1 774 198 Endring i kundefordringer -1 600 660 1 501 749 6 309 136-1 401 798 Endring i leverandørgjeld 6 003 190-1 235 920 848 115 300 096 Forskjell mel. kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensjonsord. 848 115 300 096-1 426 450 7 147 663 Endring i andre tidsavgrensningsposter -1 585 042 6 155 533 14 719 619 14 283 410 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 18 189 734 11 631 086 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -11 340 374-9 944 673 Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -11 347 734-10 596 430 0 21 275 Innbetalinger på andre lånefordringer 0 33 764-84 551 0 Utbetalinger på andre lånefordringer -72 062 0-55 000-1 157 000 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -55 000 0-11 479 925-11 080 398 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -11 474 796-10 562 666 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -2 539 271-2 805 160 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -5 880 808-6 517 827 858 467-2 173 637 Netto endring i kassekreditt 1 342 247 1 277 830-1 500 000-1 000 000 Utbetalinger av utbytte -1 500 000-1 401 800-3 180 804-5 978 797 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -6 038 561-6 498 797 58 890-2 775 785 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 676 377-5 430 377 3 197 580 5 973 364 Beh. av kontanter og kontantekvivalenter ved periode start 3 301 056 8 731 433 3 256 470 3 197 580 Beh. av kontanter og kontantekvivalenter ved periode slutt 3 977 433 3 301 056 29 089 586 10 948 053 Ubenyttet driftskreditt utgjør i tillegg 34 154 339 16 496 586 13
Notar til rekneskapen for 2013 Rekneskapsprinsipp Rekneskapen er sett opp i samsvar med Rekneskapslova og god rekneskapsskikk. Konsolideringsprinsipp Konsernrekneskapen omfattar morselskapet Stryn Energi AS og dotterselskapa Innvik Kraftverk AS og Stryn Fjernvarme AS. Konsernrekneskapen blir utarbeidd som om konsernet var ei økonomisk eining. Transaksjonar og mellomverande mellom selskapa i konsernet blir eliminert. Konsernrekneskapen blir utarbeidd etter einsarta prinsipp, ved at dotterselskap føl dei same rekneskapsprinsippa som morselskapet. SalSINNTEKTER Inntektsføring ved sal av varer skjer på leveringstidspunktet. Tenester blir inntektsført i takt med utføringa Klassifisering og vurdering av balansepostar Eigedelar, bestemt til varig eige eller bruk, er klassifisert som anleggsmiddel. Eigedelar, som er knytt til varebruk, er klassifisert som omløpsmiddel. Fordringar er klassifisert som omløpsmiddel dersom dei skal betalast tilbake innan eit år etter utbetalingstidspunktet. For gjeld er tilsvarande prinsipp lagde til grunn. Omløpsmiddel vert vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Kortsiktig gjeld blir ført i balansen til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmiddel blir vurdert til anskaffelseskost. Varige anleggsmiddel som minkar i verdi vert avskrive lineært over forventa økonomisk levetid. Anleggsmiddel blir nedskrive til verkeleg verdi ved fall i verdien som ikkje er førebels. Langsiktig gjeld er ført i balansen til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Immaterielle eigedelar Utsett skattefordel og fallrett er oppført i balansen. Utgifter til andre immaterielle eigedelar blir balanseført når kriteria for balanseføring er til stades. Varige driftsmidlar Varige driftsmiddel vert balanseført og avskrive lineært over forventa levetid dersom levetida er over 3 år og driftsmiddelet har ein kostpris over kr.15.000. Vedlikehald av driftsmiddel vert utgiftsført etter kvart som driftskostnader. Påkostingar er forbetringar på driftsmiddel som vert tillagt kostpris og avskrive i takt med driftsmiddelet. Vi skil mellom påkosting og vedlikehald ut frå driftsmiddelet sin stand i det vi kjøper det. Dotterselskap og tilknytta selskap Dotterselskap er vurderte etter kostmetoden i selskapsrekneskapen. Investeringar blir vurderte til anskaffelseskost for aksjane med mindre nedskriving har vore nødvendig. Utbytte er inntektsført same år som det er avsett i dotterselskapet. VarelAGER Varelageret er verdsett til lågaste pris av innkjøpspris og verkeleg verdi. Varene vert nedskrivne ved ukurans. FordRINGAR Kundefordringar og andre fordringar er førde opp i balansen til pålydande verdi, etter frådrag for avsetjing til forventa tap. Avsetnad til tap vert gjort på grunnlag av vurderingar av dei enkelte fordringane. GARANTIANSVAR Venta utgifter til framtidige garantiarbeid knytt til sal/avslutta prosjekt skal kostnadsførast, og førast som avsetjing under kortsiktig gjeld i balansen. Avsetjinga skal baserast på historiske erfaringstal for garantiar. 14
ValuTA Pengepostar i utanlandsk valuta blir vurdert etter kursen ved slutten av rekneskapsåret. PensjoNAR Selskapet har pensjonsforsikring gjennom KLP. Pensjonskostnader og pensjonsplikter blir berekna etter linjær opptening, basert på føresetnaden om diskonteringsrente, framtidig regulering av løn, pensjonar og ytingar frå folketrygda, framtidig avkastning på pensjonsmidlar samt aktuarmessige føresetnadar om dødlegheit, frivillig avgang mv. Pensjonsmidlar i kollektive ordningar som KLP, blir vurdert til verkeleg verdi og trekkast frå i netto pensjonsplikter i balansen. Arbeidsgjevaravgift blir kostnadsført på bakgrunn av innbetalt pensjonspremie. Skatt Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både betalbar skatt i perioden og endring i utsett skatt. Utsett skatt er berekna med gjeldande skattesats på grunnlag av dei førebelse forskjellane som eksisterer mellom rekneskapsmessige verdiar og skattemessige verdiar, samt eventuelt likningsmessig underskot til framføring ved utgongen av rekneskapsåret. Skatteaukande og skattereduserande midlertidige forskjellar som reverserast eller kan reverserast i same periode er utlikna. Oppføring av utsett skattefordel på netto skattereduserande forskjellar som ikkje er utlikna, og underskot til framføring, er grunna i forventa framtidig inntening. Utsett skatt og skattefordel som kan førast i balansen, er oppført netto i balansen. Selskapet betalar fire ulike skatteartar. Dette er alminneleg skatt, grunnrenteskatt, naturressursskatt og eigedomsskatt. Alminneleg skatt Skattekostnaden i resultatrekneskapen omfattar både den betalbare skatten i perioden og endring i utsett skatt. Utsett skatt er utrekna med 27% på grunnlag av dei mellombelse skilnadene som eksisterer mellom rekneskapsmessige og skattemessige verdiar, samt eventuelt likningsmessig underskot til framføring ved utgangen av rekneskapsåret. Skatteaukande og skattereduserande mellombelse skilnader som vert reversert eller kan reverserast i same periode er utlikna. Oppføring av utsett skattefordel på netto skattereduserande skilnader som ikkje er utlikna og underskot til framføring, er grunngjeve med venta framtidig inntening. Utsett skatt og skattefordel som kan balanseførast er oppført netto i balansen. Grunnrenteskatt Grunnrenteskatten er ein kraftverkspesifikk skatt. Negativ grunnrenteskattegrunnlag som har oppstått fom 2007 for eit kraftverk, kan overførast til eit anna kraftverk eller kan utbetalast. Grunnrenteskatten har som formål å skattlegge den avkastninga ein vasskraftprodusent har utover normalavkastning som følgje av at produsenten utnyttar ein naturressurs. Denne skattearten er delvis overskotsuavhengig. Skattekostnaden knytt til grunnrente består av betalbar grunnrenteskatt og endring i framførbart underskot knytt til grunnrente. Ved berekning av utsett skattefordel/forplikting, er det brukt nominell skattesats på 31%. Naturressursskatt Naturressursskatten er overskotsuavhengig og vert berekna basert på det enkelte kraftverk sin gjennomsnittlege produksjon dei siste 7 åra. Naturressursskatten kan utliknast krone for krone mot overskotsskatten, og ikkje utlikna naturressursskatt kan framførast med renter. Eigedomsskatt Eigedomsskatten er ein overskotsuavhengig skatt. For kraftverk vert grunnlaget for eigedomsskatten fastsett i samband med skattelikninga. I rekneskapen er eigedomsskatten teken med som ein driftskostnad. KontantstraumoppstillING Kontantstraumoppstillinga blir utarbeidd etter den indirekte metoden. Kontantar og kontantekvivalentar omfatta kontantar, bankinnskot og andre kortsiktige, likvide plasseringar som umiddelbart og med uvesentleg kursrisiko kan konverterast til kjende kontantbeløp og med forfallsdato kortare enn tre månadar frå anskaffelsesdato. 15
Note 1 Eigenkapital Morselskap: Endring i eigenkapitalen i året: Aksjekapital Overkurs Annan EK Sum Eigenkapital 01.01. 34 500 000 10 500 000 14 789 530 59 789 530 Årets resultat 3 182 759 3 182 759 Årets utbytte -1 500 000-1 500 000 Eigenkapital 31.12. 34 500 000 10 500 000 16 472 289 61 472 289 Konsern: Annan EK Endring i eigenkapitalen i året: Aksjekapital Overkursfond Minoritetsinteresser Eigenkapital 01.01. 34 500 000 10 500 000 17 278 786 22 223 065 84 501 851 Årets resultat 3 315 130 12 196 3 327 326 Årets utbytte -1 500 000 0-1 500 000 Minoritetens del av kapitaltilførsel 0 0 Eigenkapital 31.12. 34 500 000 10 500 000 19 093 916 22 235 261 86 329 177 Sum Note 2 Immaterielle eigedelar Fallrettar Sum Anskaffelseskost 01.01. 1 100 000 1 100 000 Tilgang 0 0 Avgang 0 0 Anskaffelseskost 31.12. 1 100 000 1 100 000 Immaterielle verdiar synt i noten er balanseført og vert ikkje avskriven. Noten er lik for morselskap og konsern. 16
Note 3 Anleggsmidlar Morselskapet: Inngangsverdiane på anleggsmiddel er utarbeidde i samsvar med god rekneskapsskikk. Verdiane er oppførde til historisk anskaffelseskost og avskrivne lineært frå anskaffelsestidspunktet. Det er ved fastsetjing av anskaffelseskost teke omsyn til mottekne anleggstilskot. Dette gjev følgjande anleggsoversikt: Hist. kost pr. 1.1.2013 Tilgang 2013 Avgang hist.kost 2013 Hist. kost 31.12.2013 Avskriving 2013 Akk. avskr. 31.12.2013 Bokført verdi 31.12.213 Adm.bygning 20 838 422 80 687 25 400 20 893 709 443 388 7 557 378 13 336 331 50 år Kraftstasjonen 475 171 475 171 11 562 221 769 253 402 40 år Høgspentnettet 52 291 289 6 409 704 78 488 58 622 505 1 556 993 18 002 320 40 620 184 35 år Lågspentnettet 28 070 558 482 795 528 028 28 025 324 953 521 17 603 298 10 422 026 30 år Trafoar/-kioskar 19 496 508 1 245 596 897 396 19 844 708 814 799 8 163 506 11 681 202 25 år Breiband 12 295 325 451 233 12 746 558 816 208 4 147 023 8 599 535 15 år Fjernstyring/teles. 1 570 009 1 158 288 411 720 70 195 99 499 312 221 10 år Måleutstyr 1 470 466 262 203 1 732 669 92 281 524 659 1 208 010 20 år Tovegskomm. 8 605 497 8 605 497 771 666 4 975 364 3 630 132 15 år Transportmidler 3 327 247 227 626 3 554 873 417 784 1 542 271 2 012 602 8 år Inventar 369 913 145 241 515 154 60 064 129 996 385 158 8 år Verktøy mv 923 003 415 955 1 338 958 137 135 505 443 833 515 8 år Kontormaskiner 59 800 59 800 7 387 51 797 8 003 8 år EDB-anlegg 1 268 205 285 825 193 665 1 360 364 258 588 835 797 524 567 3 år Anlegg i arbeid 4 912 315 1 333 509 6 245 824 0 6 245 824 Sum 155 973 726 11 340 374 2 881 265 164 432 834 6 411 571 64 360 121 100 072 712 Forv. øk. levetid Konsern: Historisk kost pr. 1.1.2013 Tilgang 2013 Avgang Hist. kost 2013 Historisk Kost 31.12.2013 Avskriving 2013 Akk. avskr. 31.12.2013 Bokført verdi 31.12.2013 Forventa øk. levetid Anlegg under bygging 5 087 824 1 333 509 0 6 421 333 0 0 6 421 333 Bygning og tomt 25 557 924 80 687 25 400 25 613 211 540 558 8 140 433 17 472 778 40 50 år Anlegg 283 669 012 8 596 688 1 503 912 290 761 788 7 499 097 71 234 635 219 527 143 25 75 år Transportmidlar 3 327 247 227 626 0 3 554 873 417 784 1 542 271 2 012 602 8 år Driftsløsøre 14 266 892 1 109 224 1 351 953 14 024 162 1 397 316 7 122 556 6 901 606 3 25 år Sum varige driftsmidler 331 908 899 11 347 734 2 881 264 340 375 367 10 146 550 88 039 896 252 335 462 Note 4 Ansvarleg lån Det er etablert 3 ansvarlege lån mellom Stryn Kommune og Stryn Energi AS. Den første låneavtalen er datert 30.05.1997, då det vart etablert eit ansvarleg lån på kr. 16 mill. Lånet vart reforhandla i 2002. Lånet har ikkje prioritet framfor anna gjeld. Det er kostnadsført rentekostnader med kr. 1.040.000 i 2013. 13.05.2005 vart det etablert eit nytt ansvarleg lån vedk. skipinga av Innvik Kraftverk, dette på 27,5 mill. Det er kostnadsført kr. 1.787.500 i renter i 2013 på dette lånet. Det tredje lånet på kr. 0,5 mill. vart etablert 20.06.2008. Dette lånet er lånt vidare ut frå morselskapet til Stryn Fjernvarme AS på tilsvarande vilkår som mellom Stryn kommune og morselskapet. 17
Note 5 Nettverksemd, avrekning nettinntekt Nettverksemda til energiverket er regulert gjennom fastsette reglar for kostnadsberekning/-fordeling og inntektsramme. Regelverket er administrert av NVE. Meir-/mindreinntekt oppstår når Stryn Energi krev inn meir/mindre i nettleige enn tillete inntektsgrunnlag. Mindreinntekt kan krevjast inn, medan meirinntekt må betalast tilbake til kundane i seinare år gjennom nivået på nettleiga. Det er såleis tildelt ramme som er avgjerande for kor mykje som årleg kan inntektsførast som nettinntekt. Årets meirinntekt/mindreinntekt 2013 2012 Inntektsramme etter enkeltvedtak i NVE 33 850 000 25 123 000 Kostnad overliggande nett 13 692 192 11 330 704 Eigedomsskatt nett 354 634 354 007 Faktisk KILE - kostnad -1 551 439-969 000 Sum avvik avskr og avkastning avvik avkastn.grunnlag 633 000 658 000 Sum tilleten nettinntekt 46 978 387 36 496 711 Faktisk årleg nettinntekter 43 137 554 42 905 987 Årets meirinntekt (-) / mindreinntekt (+) 3 840 833-6 409 276 Korreksjonspostar: meir (-) mindreinntekt (+) 158 000 Korreksjonspostar: renter meir (-) mindreinntekt (+) 12 000 Akkumulert meirinntekt/mindreinntekt Akkumulert per 01.01, meirinntekt (-)/mindreinntekt (+) -6 625 276-251 000 Renter per 01.01-53 291 35 000 Saldo per 01.01-6 678 567-216 000 Årets meirinntekt (-)/mindreinntekt (+) 3 840 833-6 409 276 Årets renter -94 382-53 291 Akkumulert per 31.12, meirinntekt (-)/mindreinntekt (+) -2 626 443-6 625 276 Renter akkumulert per 31.12 (meirinntekt (-)/mindreinntekt (+)) -135 673-53 291 Segmentinformasjon : Distribusjonsnett: Driftsresultat 2013 4 826 Balanse - avkastningsgrunnlag (jfr selskapsdata i e-rapp) Sum driftsmidlar 1/1-2013 71 681 Sum driftsmidlar 31/12-2013 75 500 Gjennomsnitt driftsmidlar IB/UB 2013 73 591 + påslag for nettkapital 1 % 736 Avkastningsgrunnlag 74 326 Avkastning (driftsresultat i % av avkastningsgrunnlag) 6,49 % Note 6 Varelager Morselskap Konsern 2013 2012 2013 2012 5 149 473 4 236 100 Lager av varer 5 202 673 4 326 100 18
Note 7 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i morselskapet er på kroner 34 500 000 og består av 15 aksjar a kr. 2 300 000. Alle aksjane har like rettar og alle aksjane er eigd av Stryn Kommune. Note 8 Pensjonskostnader Pensjonsordningane i selskapet blir rekneskapsmessig handsama i samsvar med norsk standard for pensjonskostnader. Ordningane gjev rett til definerte framtidige ytingar. Desse er i hovudsak avhengig av tal på oppteningsår, lønsnivå ved oppnådd pensjonsalder og storleiken på ytingane frå folketrygda. Forpliktingane er dekka gjennom KLP. Ordninga trer i kraft ved fylte 67 år og sikrar dei tilsette ytingar utover folketrygda. Nye tenestepensjonsreglar er innarbeida i aktuarberegninga med verknad frå og med 2010. I tillegg kan selskapet sine tilsette velje å gå av med avtalefesta pensjon ved fylte 62 år. Denne ordninga sikrar dei tilsette ytingar fram til fylte 67 år. Dette er klassifisert som ein bidragsbasert ordning og blir handsama etter rekneskapsstandard for pensjonskostnader. AFP-ordninga blir administrert gjennom KLP. Det er 21 tilsette i Stryn Energi AS som er medlemmar i pensjonsordninga (lærlingar og pensjonistar er ikkje med). Stryn Fjernvarme AS og Innvik Kraftverk har ikkje eigne tilsette og har såleis ingen løns- og pensjonsplikter. Pensjonskostnadane blir dekka med at medlemmane blir trekt 2% av pensjonsgjevande løn, og arbeidsgjevar betalar resten vanlegvis ca. 12-16% av pensjonsgjevande løn. 2013 2012 Årets opptjening 1 672 726 1 646 723 Rentekostnad av pensjonsplikta 1 662 486 1 552 665 Forventa avkastning -1 166 032-1 128 768 Administrasjonskostnad/Rentegaranti 96 139 93 609 Resultatført aktuarielt tap (gevinst) 361 299 610 295 Aga netto pensjonskostnad inkl. adm.kost 240 124 229 408 Resultatført planendring 0 0 Resultatført pensjonskostnad 2 866 742 3 003 932 Brutto påløpt pensjonsforpliktelse 31.12. 49 385 860 38 442 266 Pensjonsmidler 32 274 719 28 818 286 Ikke resultatført aktuarielt gevinst (tap) ekskl. aga -15 096 200-8 375 870 Herav balanseført arbeidsgjevaravgift 213 582 132 299 Balanseført nto forpl./(midler) etter arbeidsgjevaravgift 2 228 523 1 380 409 FORUTSETNINGER 31.12.13 31.12.12 Diskonteringsrente 4,00 % 4,20 % Lønnsvekst 3,75 % 3,50 % G-regulering 3,50 % 3,25 % Pensjonsregulering 2,72 % 2,48 % Forventet avkastning 4,40 % 4,00 % 19
Note 9 Skatt Berekning av utsatt skatt / utsatt skattefordel Morselskapet Konsernet 2013 2012 2013 2012 Utrekning av utsett skatt/skattefordel grunnrente Positive mellombelse skilnader anleggsmiddel 5 521 973 5 452 158 Grunnlag for utsett skatt grunnrente 5 521 973 5 452 158 30 % utsett skatt 1 711 811 1 635 647 Utsett skatt grunnrente i balansen 1 711 811 1 635 647 Mellombelse skilnader -7 137 341-6 889 446 Anleggsmiddel 2 537 089 2 798 456-567 525-554 510 Omløpsmiddel -567 525-554 510-2 228 523-1 380 408 Pensjonsforpliktingar -2 228 523-1 380 408-9 933 389-8 824 364 Netto mellombelse skilnader -258 959 863 538 0 0 Underskot til framføring -7 546 834-8 417 329-9 933 389-8 824 364 Grunnlag for utsett skatt/skattefordel -7 805 793-7 553 791-2 682 015-2 470 822 27 % utsett skatt/utsatt skattefordel 2 107 564-2 115 061 Ikkje balanseført skattefordel dotterselskap 916 482 985 602 Balanseført forskotsbetalt skatt -946 349 Utsett skatt/skattefordel grunnrente 1 711 811 1 635 647-2 682 015-2 470 822 Netto utsett skatte/skattefordel -425 620 506 193 Grunnlag for skattekostnad, endring i utsett skatt og betalbar skatt Grunnlag for betalbar skatt 4 560 059-1 583 311 Resultat før skattekostnad 5 923 674-898 905 4 109 1 662 180 Permanente skilnader 6 052 1 691 818 4 564 168 78 869 Grunnlag for året sin skattekostnad 5 929 726 792 913 1 109 023 534 384 Endring i mellombelse resultatskilnader 1 122 495 348 796 Skattemessig framførbart underskot -845 189 1 315 122 Konsernelimineringar -91 578-1 843 578 5 673 191 613 253 Grunnlag for betalbar skatt i resultatregnskapet 6 115 454 613 253 0 0 +/ Mottatt/avgitt konsernbidrag 0 0 Skattepliktig inntekt 5 673 191 613 253 (grunnlag for betalbar skatt i balansen) 6 115 454 613 253 20