Årsregnskap Lillesand Seilforening 2018 1
Innhold: Innhold:... 2 Nøkkeltall 2018... 2 Resultatregnskap... 3 Ballanse... 5 Noter til regnskapet... 6 Budsjett 2019... 8 Revisors beretning... 9 Nøkkeltall 2018 182 Medlemmer inkludert familiemedlemmer, støttemedlemmer, Æresmedlemmer 45.988 i medlemskontingenter ca. 253 per medlem 1.790.274 inntekter 1.130.000 tippemidler 75.000 LAM midler til Laser 130.000 Lillesands Sparebank 482.647 Utgifter 172.395 jollegruppa o 20.000 Ny Laser 23.000 Brettgruppa (LAM midler 2017) 22.250 Uteliggere 14.000 Nye skilt 36.331 Renter 1.269.820 Overskudd 1.191.217 Nedbetaling lån 141.296 Overskudd uten Tippemidler 223.935 i bank 31.12.18 122.688 - Driftskonto 101.247 - Plasseringskonto 2
Resultatregnskap Driftsinntekter Note 2017 2018 3100 Salgsinntekter, avgiftsfri 10 150 0 3123 Sponsorinntekt, avgiftsfri 2 142 500 67 500 3205 Kiosksalg etc 3 0 37 855 3206 Salg av effekter 0 6 190 3250 Inntekter fra egne arrangementer 49 928 0 3400 Spesielle offentlige tilskudd 4 179 030 1 255 780 3600 Leieinntekter Seilbasen 18 500 43 500 3601 Leieinntekter Opplag 0 78 610 3900 Andre driftsrelaterte inntekter 14 017 0 3915 Kursinntekter 5 69 600 61 110 3920 Medlemskontingenter 6 30 201 45 908 3930 Treningsavgifter 7 0 32 214 3948 Lotterier, bingo etc 8 19 558 80 607 3949 Mottatt gave 9 0 81 000 Sum Driftsinntekter 533 485 1 790 274 Driftskostnader Note 2017 2018 4300 Innkjøp varer for videresalg 10 0-42 478 6300 Leie Opplagsplass -52 740-49 260 6320 Renovasjon, vann, avløp mv. -9 090-2 889 6340 Lys, varme -14 950-15 408 6360 Renhold 0-8 664 6490 Annen leiekostnad 81 755 0 6520 Seiljoller, båter, hengere 0-20 000 6540 Inventar (Res) -15 219-4 169 6550 Driftsmaterialer -87 927 0 6560 Rekvisita -2 400 0 6590 Annet driftsmateriel 11-9 792-6 451 6600 Reparasjon og vedlikehold bygninger 12-3 522-48 661 6620 Reparasjon og vedlikehold utstyr 13-1 854-55 406 6730 Støtte Jolleseilere, regattastartere 0-40 263 6770 Medisinsk behandling, utstyr etc 0-1 456 6780 Lønn selvstendig næringsdrivende 14-57 050-68 850 6860 Møter, kurs, oppdatering etc. -1 887-1 000 6890 Annen kontorkostnad 15-866 -6 919 7000 Drivstoff 0-3 055 7020 Vedlikehold transportmidler -1 804 0 7040 Forsikringspremier (båter m/utstyr) 0-18 164 7090 Annen kostnad transportmidler 0-575 7162 Bevertning 16-1 038-19 363 3
Driftskostnader (forts) Note 2017 2018 7320 Reklamekostnader 0-2 061 7395 Øreavrunding 0 0 7410 Kontingenter, ikke fradrag 17-40 560-41 160 7415 Påmelding serier, turneringer etc -43 206 0 7420 Gaver og premier 0-13 938 7500 Forsikringspremier (Annet enn båter) -25 760-7 548 7770 Bank og kortgebyrer -151-588 7771 Annet gebyr 18 0-3 321 7790 Diverse kostnad -2 777-1 000 Sum Driftskostnader -290 838-482 647 Driftsresultat 19 242 647 1 307 627 Finansielle poster Note 2017 2018 8040 Renteinntekt tilbakebetalt skatt, skattefri 45 0 8050 Annen renteinntekt 0 151 8140 Rentekostnader ikke fradragsberettiget -47 854-36 331 8179 Annen finanskostnad -710-1 627 Sum Finansielle poster -48 519-37 807 Årsresultat 194 128 1 269 820 4
Ballanse EIENDELER Anleggsmidler Note 2017 Endring 2018 1100 Forretningsbygg 20 3 388 000 0 3 388 000 Omløpsmidler 1500 Kundefordringer 0 540 540 1509 Ikke reskontroførte kundefordringer 21 17 900-17 900 0 1920 Driftskonto 198 612-75 924 122 688 1921 Plasseringskonto 22 0 101 247 101 247 Sum Omløpsmidler 216 512 7 964 224 475 SUM EIENDELER 3 604 512 7 964 3 612 475 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital 2000 Egenkapital bundet (spesifiseres) 23 1 171-1 171 0 2050 Annen egenkapital 24-2 078 396-1 251 894-3 330 290 Sum egenkapital -2 077 225-1 253 065-3 330 290 Gjeld 2220 Lån Lillesands Sparebank -1 473 403 1 191 217-282 186 2400 Leverandørgjeld -53 885 53 885 0 Sum gjeld -1 527 287 1 245 102-282 186 SUM EGENKAPITAL OG GJELD -3 604 512-7 964-3 612 475 Lillesand 14.02.2019 Asle Åsmul, Leder Torgrim Andersen, Kasserer Karin Mets, Styremedlem Thor Bylund, Styremedlem Eivind Bjorå, Styremedlem Jan Nilsen, Styremedlem 5
Noter til regnskapet Note 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsbestemmelser for små organisasjonsledd tilsluttet Norges Idrettsforbund og Olympiske Komite. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Varige driftsmidler Idrettslagets tomteverdi av Seilbasen på Kokkenes er i tidligere år ikke tatt inn i regnskapet, men etter endringer i NIF s retningslinjer er Seilbasens verdi satt til byggekostnaden. Denne verdien er satt grunnet foreningens gjenkjøpsavtale med Lillesand Kommune til kr 1 + byggekostnader. Note 2. Sponsorinntekter Foreningens sponsorer var i 2018 Lillesands Sparebank, Ole Olsen Mat og Lillesands-Posten Note 3. Kiosksalg Kiosksalg ved store og små arrangementer gjennom hele året. Største enkeltarrangement var Flødeseilasen. Note 4. Spesielle Offentlig tilskudd 2018 var et spesielt år økonomisk da vi ble tildelt tippemidler for støtte til byggingen av seilbasen på Kokkenes. Vi fikk også innvilget midler fra Lillesand idrettsråd for kjøp av nye Laser-joller Note 5. Kursinntekter LSF hadde 21 barn på seilskole fordelt på to flotte sommeruker. Note 6. Medlemskontingenter LSF hadde i 2018 182 betalende medlemmer Note 7. Treningsavgifter I tillegg til startavgifter for diverse regattaer seilte 17 personer aktivt i jollegruppa i 2018. Note 8. Lotterier, bingo etc Foreningen mottok i 2018 80 607kr i bingomidler fra Bingo sør, og 16 947 kr i grasrotandel fra Norsk tipping. Note 9. Mottatt gave Foreningen mottok en gave fra Lillesands Sparebank for støtte til arbeidet blant barn og unge. Note 10. Innkjøp varer for videresalg Innkjøpte varer til Kiosk, bevertning under Flødeseilasen og T-skjorter for salg. Note 11. Annet driftsmateriel Kjøp av kjøleskap og støvsuger Note 12. Reparasjon og vedlikehold bygninger Generelt vedlikehold av seilbasen samt oppgradering av bryggeplasser med uteriggere og nye skilt. Note 13. Reparasjon og vedlikehold utstyr Generelt vedlikehold av båter og utstyr samt oppgradering av seil og brett for brettgruppa. 6
Note 14. Lønn Selvstendig næringsdrivende Selforeningen lønnet i 2018 August Austafjord, Benjamin Bylund, Birgitte Austafjord, Daniel Egeberg, Thomas Johan Frigstad, Wenche Talloen og Åse S Nielsen for arbeid under trening, seilskole og rengjøring. Note 15. Annen kontorkostnad Lisens til Visma, porto, fakturering Note 16. Bevertning Mat ved forskjellige anledninger samt servering på jolletreninger og samlinger Note 17. Kontingenter, ikke fradrag Kontingent Norges Seilforbund, Norsk H-båt klubb og Aust Agder seilkrets Note 18. Annet gebyr Gebyrer for innbetalinger via Vipps og Buypass Note 19. Drifsresultat Det høye driftsresultatet i 2018 er grunnet i utbetalingen av tippemidler for byggingen av Seilbasen. Siden denne kostnaden ble utgiftsført mot gjeld under byggingen får vi i 2018 et høyt driftsresultat. Resultatet ble i all hovedsak brukt til å nedbetale gjeld i Lillesands Sparebank. Note 20. Forretningsbygg Seilbasen på kokkenes ble overdratt fra Lillesand Kommune til Lillesand Seilforening i 2016. I følge avtalen har Lillesand kommune en gjenkjøpsrett for tomt og bygninger på kr 1,- pluss byggekostnader. Byggene slik de står nå kostet foreningen totalt 3 388 000. Bygningene har ikke blitt avskrevet tidligere, så det blir en sak for årsmøtet hvor mye bygningene skal avskrives i fremtiden. Note 21. Ikke reskontroførte kundefordringer Føringen på denne kontoen ble avskrevet siden den har vært stående uten ending i flere år. Note 22. Plasseringskonto Plasseringskonto er blitt opprettet i regnskapet og inneholder avsatte midler for uforutsette utgifter og planlagte investeringer. Note 23. Egenkapital bundet (spesifiseres) Tidligere konto brukt for plasseringskonto i bank er overført til Plasseringskonto Note 24. Annen egenkapital Foreningens egenkapital ble i år sterkt styrket grunnet utbetalingen av tippemidler. 7
Budsjett 2019 Driftsinntekter 2018 Budsjett 18 Diff budsjett Budsjett 2019 3123 Sponsorinntekt, avgiftsfri 67 500 70 000-2 500 90 000 3205 Kiosksalg etc 37 855 10 000 27 855 30 000 3206 Salg av effekter 6 190 6 190 5 000 3250 Inntekter fra egne arrangementer 32 214 32 214 15 000 3400 Spesielle offentlige tilskudd 0 30 000-30 000 50 000 3600 Leieinntekter Seilbasen 1 255 780 20 000 1 235 780 40 000 3601 Leieinntekter Opplag 43 500 20 000 23 500 70 000 3900 Andre driftsrelaterte inntekter 78 610 78 610 0 3915 Kursinntekter 0 30 000-30 000 65 000 3920 Medlemskontingenter 61 110 40 000 21 110 45 000 3930 Treningsavgifter 45 908 5 000 40 908 20 000 3948 Lotterier, bingo etc 80 607 110 000-29 393 80 000 3949 Mottatt gave 81 000 80 000 1 000 80 000 Total 1 790 274 415 000 1 375 274 590 000 Driftskostnader 2018 Budsjett Diff budsjett Budsjett 2019 4300 Innkjøp varer for videresalg -42 478 42 478-30 000 5000 Lønn til ansatte 0-70 000 6300 Leie Opplagsplass -49 260 49 260-50 000 6320 Renovasjon, vann, avløp mv. -2 889 2 889 6340 Lys, varme, Renovasjon -15 408-25 000-9 592-22 000 6360 Renhold -8 664 8 664-10 000 6490 Annen leiekostnad 0 0 6520 Seiljoller, båter, hengere -20 000-20 000 0-20 000 6540 Inventar (Res) -4 169 4 169-5 000 6550 Driftsmaterialer 0 0-10 000 6560 Rekvisita 0 0 6590 Annet driftsmateriel -6 451 6 451 6600 Reparasjon og vedlikehold bygninger -48 661-30 000 18 661-40 000 6620 Reparasjon og vedlikehold utstyr -55 406-15 000 40 406-50 000 6730 Støtte Jolleseilere, regattastartere -40 263-40 000 263-40 000 6770 Medisinsk behandling, utstyr etc -1 456 0 1 456 6780 Lønn selvstendig næringsdrivende -68 850-70 000-1 150-3 000 6860 Møter, kurs, oppdatering etc. -1 000 1 000-7 000 6890 Kontorkostnad -6 919-7 000-81 -10 000 7000 Drivstoff -3 055 3 055 7020 Vedlikehold transportmidler 0 0 7040 Forsikringspremier (båter m/utstyr) -18 164-26 000-7 836-20 000 7090 Annen kostnad transportmidler -575 575 7162 Bevertning -19 363 19 363-20 000 7320 Reklamekostnader -2 061-5 000-2 939-5 000 7395 Øreavrunding 0 0 7410 Kontingenter, ikke fradrag -41 160 41 160-40 000 7415 Påmelding serier, turneringer etc 0-30 000-30 000 7420 Gaver og premier -13 938-7 000 6 938-15 000 7500 Forsikringspremier (Annet enn båter) -7 548-4 000 3 548-8 000 7770 Bank og kortgebyrer -588 588-1 000 7771 Annet gebyr -3 321 3 321-4 000 7790 Diverse kostnad -1 000 1 000-5 000 Seilsportliga -50 000 Total -482 647-279 000 203 647-535 000 Finansielle poster 2018 Budsjett Diff budsjett Budsjett 2019 8050 Annen renteinntekt 151 0-151 0 8140 Rentekostnader ikke fradragsberettiget -36 331-40 000-3 669-9 000 8179 Annen finanskostnad -1 567 1 567-1 000 Avdrag lån -1 191 217-90 000 1 101 217-45 000 Total -1 228 964-130 000 1 098 964-55 000 Resultat 78 663 6 000 72 663 0 8
Revisors beretning 9