FLESBERG KOMMUNE. Regnskap 2017

FLESBERG KOMMUNE Friluftsområde ved Vatnebrynvannet Foto: Gudveig Førle 15. februar 2018

INNHOLD SIDE Revisjonsberetning Oversikter: Regnskapsskjema 1 A Driftsregnskapet 3 Regnskapsskjema 1 B Driftsregnskapet 4 Økonomisk oversikt drift 5 Regnskapsskjema 2 A Investeringsregnskapet 6 Regnskapsskjema 2 B Investeringsregnskapet 7 Økonomisk oversikt Investeringsregnskap 8 Balanseregnskapet - hovedoversikt 9 Balanseregnskapet 10 NOTER 11 Flesberg februar 2018 Side 2

Regnskapsskjema 1A - Driftsregnskapet Tall i 1 kroner FRIE DISPONIBLE INNTEKTER Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Skatt på inntekt og formue -70 180 943-70 224 000-71 624 000-68 936 704 Ordinært rammetilskudd -95 322 741-92 657 000-92 657 000-91 747 005 Eiendomsskatt verk og bruk -2 680 700-3 300 000-3 300 000-3 233 557 Eiendomsskatt annen fast eiendom -10 413 711-10 100 000-10 100 000-10 090 608 Andre direkte eller indirekte skatter -1 569 995-1 800 000-400 000-1 836 760 Andre generelle statstilskudd -19 553 399-11 907 000-1 300 000-14 860 447 Sum frie disponible inntekter -199 721 489-189 988 000-179 381 000-190 705 081 FINANSINNTEKTER/-UTGIFTER Renteinntekter og utbytte -1 045 087-1 050 000-1 050 000-814 088 Gevinst finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Renteutgifter, provisjoner og andre finansutgifter 2 373 075 2 333 000 2 333 000 2 319 621 Tap finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 16 448 289 16 442 000 16 442 000 15 615 922 Netto finansinntekter/-utgifter 17 776 278 17 725 000 17 725 000 17 121 455 AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER Til dekning av tidligere års regnskapsmessige merforbruk 0 0 0 0 Til ubundne avsetninger 6 849 085 6 849 085 1 208 551 2 274 654 Til bundne avsetninger 7 836 570 800 000 800 000 5 323 473 Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk -2 640 534-2 640 534 0-1 525 139 Bruk av ubundne avsetninger -1 000 000-1 000 000 0-2 619 279 Bruk av bundne avsetninger -6 294 020-5 424 000-967 000-1 831 502 Netto avsetninger 4 751 101-1 415 449 1 041 551 1 622 207 FORDELING Overført til investeringsregnskapet 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 700 000 Til fordeling drift -174 194 111-170 678 449-157 614 449-168 261 419 Sum fordelt til drift (fra skjema 1B) 166 951 043 170 678 449 157 614 449 165 620 885 Regnskapsmessig mindreforbruk -7 243 068 0 0-2 640 534 Side 3

Regnskapsskjema 1B - driftsregnskapet Regulert Opprinnelig budsjett 2017 budsjett 2017 Regnskap 2016 Sum fordelt jfr 1 A 166 951 043 170 678 449 157 614 449 165 620 885 Korrigert Skjema 1A innen driftsrammer: Salg av konsesjonskraft (netto) -375 558-1 000 000-1 000 000 563 622 Eiendomsskattekontor 191 423 0 0 271 914 Avskrivninger motpost -6 342 354-6 355 785-5 514 000-5 842 960 Renteinntekter/utgifter ført innen driftsområde 45 815 50 000 50 000 35 265 Gebyr ført på område 9 32 657 0 0 31 046 Refusjon renter / Skjønnstilskudd på område 7 (180*) 0 0 0 0 Integreringstilskudd (Andre generelle statstilskudd) 18 547 514 10 607 000 13 694 300 Mottatt avdrag fra Fylkeskommunen/ Svene IL -11 000 000-11 000 000-11 000 000-11 000 000 Avsetning fond i driftsrammen, korrigert -10 281 376-3 400 000 0-4 743 753 Bruk fond i driftsrammen, korrigert 7 090 020 6 324 000 967 000 1 825 254 Driftsområder: 0. Politiske styring- og kontrollorgan 2 509 838 2 523 622 2 523 622 2 278 643 1. Fellestjenesten 16 108 488 16 476 141 16 089 962 15 340 051 2. Oppvekst- og kulturetaten 60 015 726 61 334 708 61 039 710 58 399 124 3. NAV Numedal, flyktningtjenesten og barnevern 1 931 012 9 060 101 9 060 101 6 761 719 4. Helse- og omsorgstjenesten 58 878 301 56 647 407 56 654 948 56 266 387 6. Teknisk, plan og ressurs 19 269 947 18 425 224 17 546 915 20 234 570 7. Ymse inkl premieavvik 6 973 588 7 630 031 7 840 191 7 647 702 7. Flesberg kirkelig fellesråd 3 356 000 3 356 000 3 356 000 3 858 000 Sum fordelt 166 951 043 170 678 448 157 614 449 165 620 885 Side 4

Økonomisk oversikt - Drift Tall i 1 kroner Note Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 DRIFTSINNTEKTER Brukerbetalinger -8 278 004-8 665 000-8 665 000-9 167 307 Andre salgs- og leieinntekter 11a -27 324 111-21 209 201-21 209 201-22 046 536 Overføringer med krav til motytelse 11a -32 341 603-15 008 940-23 969 940-29 697 411 Rammetilskudd -95 322 741-92 657 000-92 657 000-91 747 005 Andre statlige overføringer 11a -19 553 399-11 907 000-1 300 000-14 860 447 Andre overføringer -1 033 790-1 605 000-1 115 000-849 789 Inntekts- og formuesskatt -70 180 943-70 224 000-71 624 000-68 936 704 Eiendomsskatt verk og bruk -2 680 700-3 300 000-3 300 000-3 233 557 Eiendomsskatt annen fast eiendom -10 413 711-10 100 000-10 100 000-10 090 608 Andre direkte og indirekte skatter 11a -1 569 995-1 800 000-400 000-1 836 760 Sum driftsinntekter -268 698 998-236 476 141-234 340 141-252 466 123 DRIFTSUTGIFTER Lønnsutgifter 11 b 117 511 380 110 103 209 107 338 169 111 902 796 Sosiale utgifter 31 687 546 33 932 073 33 174 902 31 485 118 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. 32 290 733 29 404 078 28 199 284 34 370 263 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 49 806 702 43 769 200 43 019 200 46 542 859 Overføringer 11 b 16 225 958 11 917 461 12 801 466 14 676 167 Avskrivninger 12 6 342 354 6 342 354 5 500 569 5 842 960 Fordelte utgifter 0-946 000-946 000 0 Sum driftsutgifter 253 864 674 234 522 375 229 087 590 244 820 162 Brutto driftsresultat -14 834 324-1 953 766-5 252 551-7 645 962 EKSTERNE FINANSINNTEKTER Renteinntekter og utbytte -1 045 087-1 050 000-1 050 000-814 088 Gevinst på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Mottatte avdrag på lån 14-11 593 768-11 000 000-11 000 000-11 595 274 Sum eksterne finansinntekter -12 638 855-12 050 000-12 050 000-12 409 362 EKSTERNE FINANSUTGIFTER Renteutgifter og låneomkostninger 2 373 075 2 333 000 2 333 000 2 319 621 Tap på finansielle instrumenter (omløpsmidler) 0 0 0 0 Avdrag på lån 14 16 448 289 16 442 000 16 442 000 15 615 922 Utlån 0 0 0 0 Sum eksterne finansutgifter 18 821 364 18 775 000 18 775 000 17 935 543 Resultat eksterne finanstransaksjoner 6 182 510 6 725 000 6 725 000 5 526 181 Motpost avskrivninger 12-6 342 354-6 355 785-5 514 000-5 842 960 Netto driftsresultat -14 994 169-1 584 551-4 041 551-7 962 740 BRUK AV AVSETNINGER Bruk av tidligere års regnskapsmessige mindreforbruk 15-2 640 534-2 640 534 0-1 525 139 Bruk av disposisjonsfond 8-1 000 000-1 000 000 0-2 619 279 Bruk av bundne fond 8-6 294 020-5 424 000-967 000-1 831 502 Sum bruk av avsetninger -9 934 554-9 064 534-967 000-5 975 920 AVSETNINGER Overført til investeringsregnskapet 3 000 000 3 000 000 3 000 000 3 700 000 Avsatt til dekning av tidligere års r.messige merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til disposisjonsfond 8 6 849 085 6 849 085 1 208 551 2 274 654 Avsatt til bundne fond 8 7 836 570 800 000 800 000 5 323 473 Sum avsetninger 17 685 655 10 649 085 5 008 551 11 298 126 Regnskapsmessig mindreforbruk 15-7 243 068 0 0-2 640 534 Side 5

Regnskapsskjema 2A - Investeringsregnskapet Tall i 1 kroner FINANSIERINGSBEHOV Regulert budsjett 2017 Opprinnelig Budsjett 2017 Regnskap 2016 Investeringer i anleggsmidler 48 633 632 48 339 265 67 986 000 21 542 487 Utlån og forskutteringer 200 000 0 0 550 000 Avdrag på lån 591 799 200 000 200 000 258 614 Dekning av tidligere års udekket 0 0 0 0 Avsetninger 0 0 0 76 651 Årets finansieringsbehov 49 425 431 48 539 265 68 186 000 22 427 752 FINANSIERING Bruk av lånemidler -40 089 474-41 021 354-56 000 000-16 055 546 Inntekter fra salg av anleggsmidler -1 125 000 0 0-7 560 Tilskudd til investeringer -82 000 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån og refusjoner -4 799 710-4 517 911-9 165 000-2 084 045 Andre inntekter 0 0 0 0 Sum ekstern finansiering -46 096 184-45 539 265-65 165 000-18 147 151 Overført fra driftsregnskapet -3 000 000-3 000 000-3 000 000-3 700 000 Bruk av tidligere års udisponert 0 0 0 0 Bruk av avsetninger -329 247 0-21 000-580 601 Sum finansiering -49 425 431-48 539 265-68 186 000-22 427 752 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 6

Regnskapsskjema 2 B - Investeringer Regnskap 2017 Rev. budsjett 2017 Budsjett 2017 Regnskap 2016 Fra oversikt 2 A Investeringer i anleggsmidler 48 634 48 339 67 986 21 542 Prosjekt Prosjekt (T) 71700 Bygdetun, Fjøset på Dåset 97 50 0 50 723 Grunnskole - IT-utstyr 0 0 375 376 728 Forprosjekt ny skole, flerbrukshall og svømmehall 0 0 0 2 161 7281 Skole og flerbrukshall 15 044 15 044 37 500 0 737 Carport helse 441 441 700 0 7391 Nærstugo: Tilbygg 2017 493 300 0 0 771 Investeringer Kongsbergregionen 759 758 758 628 774 K-IKT 428 533 533 319 775 Oppgradering Agresso 5.5.3 til M5 0 0 0 600 777 K-IKT lokalt nett i formålsbygg i flesberg 390 300 300 0 778 ehandel 320 320 320 0 80800 Omgjøring leieareal barnevern og helse 85 77 0 85 80801 Universell utforming Stevningsmogen 178 101 0 499 80802 Universell utforming Trygdebiliger Lampeland 47 108 0 92 80803 Ladestasjon for el-biler 82 100 100 0 818 Dusj og gard.anlegg brannstasjon 0 0 0 268 819 Automatiske døråpnere 0 0 0 46 821 Fl. vannverk 0 9 500 230 824 Lampeland Utvikling DA( vann- avløp) 0 0 0-0 826 Nytt høydebasseng Svene, prosjektering 535 90 0 410 827 Nytt høydebasseng Svene 9 208 8 998 5 000 0 832 Svene- Solvoll avløpspumpeledning 316 0 0 1 679 839 Nye containere hytterenovasjon 370 372 0 198 848 Renseanlegg Lyngdal 667 667 1 500 162 859 Nytt utrykkningskjøretøy 954 700 700 0 86200 Nytt vannverk Svene-Lampeland prosjektering 379 0 0 1 773 86201 Nytt vannverk SV-L oppføring inkl trykkøkningsstasjon 13 081 13 461 13 500 3 909 86250 Ledningskartverk/saneringsplan VA 677 669 200 259 86300 Nytt behandlingsanlegg for slam 0 0 0 145 86401 Beredskapsplaner VA 0 0 0 193 865 Kommunale veger 661 551 500 599 86501 Avløpsledning Svene Vest 0 0 0 28 86600 Renseanlegg nytt,svene/ Lampeland prosjektering 571 571 0 194 86601 Renseanlegg Svene/lampeland oppføring 150 150 0 0 86640 VA-løsning Stevningsmogen 49 0 0 0 86650 Renseanlegg Flesberg oppgraderingsprosjekt 0 0 0 243 86700 Renovasjon, nye beholdere 0 0 0 828 8751 Salg av næringstomt Svene 116 0 0 0 8780 Gangvei KS3 til KS1 18 800 1 000 0 8785 Fortau Furulia 598 600 600 0 883 Adressering, skilting, kartverk 104 182 100 77 884 EPC-prosjekt 751 0 0 2 112 8841 EPC-prosjekt oppgradering og tillegg 264 632 750 2 733 888 Lysløype Stevningsmogen 204 204 0 5 891 Servicebygg Lyngdal kirke 0 0 2 500 0 895 Digitalisering av planer(samarbeidsprosjekt Numedal) 0 0 0 100 989 Saldering ved overføring til neste år 0 1 000 0 0 Egenkapitaltilskudd 595 550 550 543 Sum fordelt 48 634 48 339 67 986 21 542 Side 7

Økonomisk oversikt - Investering Tall i 1 kroner INNTEKTER Note Regnskap 2017 Regulert budsjett 2017 Opprinnelig budsjett 2017 Regnskap 2016 Salg driftsmidler og fast eiendom 12-1 125 000 0 0-7 560 Andre salgsinntekter 0 0 0 0 Overføringer med krav til motytelse -4 424 388-4 317 911-8 965 000-1 776 926 Statlige overføringer -82 000 0 0 0 Andre overføringer 0 0 0 0 Renteinntekter, utbytte og eieruttak 0 0 0 0 Sum inntekter -5 631 388-4 317 911-8 965 000-1 784 486 UTGIFTER Lønnsutgifter 1 245 206 0 0 1 083 871 Sosiale utgifter 320 437 0 0 293 853 Kjøp av varer og tjen. som inngår i komm. tjenesteprod. 40 631 668 41 560 355 56 560 000 16 088 806 Kjøp av tjenester som erstatter kommunens tjensteprod. 1 798 704 1 851 000 1 851 000 1 756 039 Overføringer 4 042 185 4 377 911 9 025 000 1 776 926 Renteutgifter og omkostninger 0 0 0 0 Fordelte utgifter 0 0 0 0 Sum utgifter 48 038 201 47 789 265 67 436 000 20 999 495 FINANSIERINGSTRANSAKSJONER Avdrag på lån 591 799 200 000 200 000 258 614 Utlån 200 000 0 0 550 000 Kjøp av aksjer og andeler 595 431 550 000 550 000 542 992 Dekning av tidligere års udekkede merforbruk 0 0 0 0 Avsatt til ubundne investeringsfond 0 0 0 0 Avsatt til bundne fond 0 0 0 76 651 Sum finansieringstransaksjoner 1 387 230 750 000 750 000 1 428 257 Finansieringsbehov 43 794 042 44 221 354 59 221 000 20 643 266 FINANSIERING Bruk av lån -40 089 474-41 021 354-56 000 000-16 055 546 Salg av aksjer og andeler 0 0 0 0 Bruk av tidligere års udisponerte mindreforbruk 0 0 0 0 Mottatte avdrag på utlån -375 321-200 000-200 000-307 119 Overført fra driftsregnskapet -3 000 000-3 000 000-3 000 000-3 700 000 Bruk av disposisjonsfond 0 0-21 000 0 Bruk av ubundne investeringsfond 0 0 0-580 601 Bruk av bundne fond -329 247 0 0 0 Sum finansiering -43 794 042-44 221 354-59 221 000-20 643 266 Udekket / Udisponert 0 0 0 0 Side 8

Balanseregnskapet Tall i 1 kroner Note Regnskap 2016 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Faste eiendommer og anlegg 12 214 142 486 174 564 680 Utstyr, maskiner og transportmidler 12 11 257 287 9 782 949 Utlån 7 918 855 19 687 945 Aksjer og andeler 6 34 965 077 34 370 565 Pensjonsmidler 4 241 109 626 222 244 445 Sum anleggsmidler 509 393 331 460 650 583 OMLØPSMIDLER Kortsiktige fordringer 25 892 792 17 938 407 Premieavvik 4 13 181 944 13 418 955 Aksjer og andeler 0 0 Sertifikater 0 0 Obligasjoner 0 0 Kasse, postgiro, bankinnskudd 59 430 218 42 816 179 Sum omløpsmidler 98 504 953 74 173 542 Sum eiendeler 607 898 284 534 824 125 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Disposisjonsfond 8-7 258 162-1 409 077 Bundne driftsfond 8-16 750 687-15 208 138 Ubundne investeringsfond 8-5 138 890-5 138 890 Bundne investeringsfond 8-100 000-429 247 Regnskapsmessig mindreforbruk 15-7 243 068-2 640 534 Regnskapsmessig merforbruk 0 0 Udisponert i investeringsregnskapet 0 0 Udekket i investeringsregnskapet 0 0 Endring av regnskapsprinsipp (drift) 1 493 876 1 493 876 Kapitalkonto 9-83 926 328-72 299 597 Sum egenkapital -118 923 259-95 631 607 GJELD LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 4-295 583 569-281 516 938 Ihendehaverobligasjonslån 0 0 Sertifikatlån 0 0 Andre lån 13-158 054 378-119 094 466 Sum langsiktig gjeld -453 637 947-400 611 404 KORTSIKTIG GJELD Kassekredittlån 0 0 Annen kortsiktig gjeld -33 550 784-36 204 501 Premieavvik -1 786 295-2 376 614 Sum kortsiktig gjeld -35 337 078-38 581 115 Sum egenkapital og gjeld -607 898 284-534 824 125 Ubrukte lånemidler 13 28 170 945 12 260 419 Andre memoriakonti 17 3 052 197 3 065 245 Motkonto for memoriakontiene -31 223 142-15 325 664 Sum memoriakonti 0 0 Side 9

Noter NOTE NR. 1 REGNSKAPSPRINSIPPER 11 NOTE NR. 2 ORGANISERING AV KOMMUNENS VIRKSOMHET 12 NOTE NR. 3 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL 13 DEL 1 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BEVILGNINGSREGNSKAPET 13 DEL 2 ENDRING I ARBEIDSKAPITAL BALANSEN 13 NOTE NR. 4 PENSJON 14 NOTE NR. 5 GARANTIER GITT AV KOMMUNEN 15 NOTE NR. 6 FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER 15 NOTE NR. 7 FINANSIELLE OMLØPSMIDLER 15 NOTE NR. 8 AVSETNINGER OG BRUK AV FOND 16 DEL 1 ALLE FOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER DRIFTS- OG INVESTERINGSREGNSKAPET 16 DEL 2 DISPOSISJONSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 16 DEL 3 BUNDET DRIFTSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 16 DEL 4 UBUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 16 DEL 5 BUNDET INVESTERINGSFOND AVSETNINGER OG BRUK AV AVSETNINGER 17 NOTE NR. 9 KAPITALKONTO 17 NOTE NR. 10 INTERKOMMUNALT SAMARBEID 18 NOTE NR. 11 SPESIFISERING OVER VESENTLIGE POSTER 18 NOTE NR. 12 ANLEGGSMIDLER 19 NOTE NR. 13 GJELDSFORPLIKTELSER FORDELING MELLOM LÅNGIVERE 20 NOTE NR. 14 AVDRAG PÅ GJELD 20 NOTE NR. 15 REGNSKAPSMESSIG MER- OG MINDREFORBRUK I DRIFT 20 NOTE NR. 16 REGNSKAPSMESSIG UDEKKET (UNDERSKUDD) INVESTERINGER 21 NOTE NR. 17 SELVKOST 22 NOTE NR. 18 ÅRSVERK 24 NOTE NR. 19 GODTGJØRELSE TIL RÅDMANN OG ORDFØRER 24 NOTE NR. 20 REVISJONSHONORARER 24 Side 10

NOTE nr. 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er utarbeidet i henhold til bestemmelsene i kommuneloven, forskrifter og god kommunal regnskapsskikk. Regnskapsprinsipper All tilgang og bruk av midler i løpet av året som vedrører kommunens virksomhet fremgår av driftsregnskapet eller investeringsregnskapet. Regnskapsføring av tilgang og bruk av midler bare i balanseregnskapet gjøres ikke. Alle utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger er regnskapsført brutto. Dette gjelder også interne finansieringstransaksjoner. Alle kjente utgifter, utbetalinger, inntekter og innbetalinger i året er tatt med i årsregnskapet, enten de er betalt eller ikke. For lån er kun den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsregnskapet. Den delen av lånet som ikke er brukt, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalinger, inntekter eller innbetalinger ikke kan fastsettes eksakt ved tidspunktet for regnskapsavleggelsen, registreres et anslått beløp i årsregnskapet. Klassifisering av anleggsmidler og omløpsmidler I balanseregnskapet er anleggsmidler eiendeler bestemt til varig eie eller bruk for kommunen. Andre eiendeler er omløpsmidler. Fordringer knyttet til egen vare- og tjenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapirer som inngår i en handelsportefølje er omløpsmidler. Andre markedsbaserte verdipapirer er klassifisert som omløpsmidler med mindre kommunen har foretatt investeringen ut fra næringspolitiske eller samfunnsmessige hensyn. I slike tilfeller er verdipapirene klassifisert som anleggsmidler. Andre fordringer er omløpsmidler dersom disse forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet. Ellers er de klassifisert som anleggsmidler. Kommunen følger KRS (F) nr 4 Avgrensningen mellom driftsregnskapet og investeringsregnskapet. Standarden har særlig betydning for skille mellom vedlikehold og påkostning i forhold til anleggsmidler. Utgifter som påløper for å opprettholde anleggsmiddelet kvalitetsnivå utgiftsføres i driftsregnskapet. Utgifter som representerer en standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffelsen utgiftsføres i investeringsregnskapet og aktiveres på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knyttet til formålene i kommunelovens 50 med unntak av likviditetstrekkrettighet/ likviditetslån jfr kl 50 nr 5. All annen gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidler og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsregler Omløpsmidler er vurdert til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Markedsbaserte finansielle omløpsmidler er vurdert til virkelig verdi. Utestående fordringer er vurdert til pålydende med fradrag for forventet tap Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives med like store årlige beløp over levetiden til anleggsmiddelet. Avskrivningene starter året etter at anleggsmidlet er anskaffet / tatt i bruk av virksomheten. Avskrivningsperiodene er i tråd med 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning. Anleggsmidler som har hatt verdifall som forventes ikke å være forbigående er nedskrevet til virkelig verdi i balansen. Vurderingene for eiendeler gjelder tilsvarende for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjør gjeldspostens pålydende i norske kroner på det tidspunkt som gjelden oppstår. Låneomkostninger (gebyrer, provisjoner mv.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs periodiseres over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter samme prinsipp som gjelder for obligasjoner som holdes til forfall. Side 11

Selvkostberegninger Innenfor de rammer der selvkost er satt som den rettslige rammen for hva kommunen kan kreve av brukerbetalinger beregner kommunen selvkost i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, Kommunal- og moderniseringsdepartementet, februar 2014). For de tjenestene kommunen selv har valgt å kreve brukerbetalinger etter selvkostprinsippet følges samme retningslinjer. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen følger reglene mva-loven for de tjenesteområdene som er omfattet av loven. For kommunens øvrige virksomhet krever kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskudd i inntektssystemet. NOTE nr. 2 Organisering av kommunens virksomhet Administrativ organisering: Rådmann Fellestjenesten Oppvekst- og kulturetaten Helse- og omsorgsetaten Teknikk, plan og ressurs Interkommunalt tjenestesamarbeid ( 27 og 28 i kommuneloven): Barnevern Vertskap: Nore og Uvdal Flyktningetjenesten og NAV Vertskap: Rollag Legevakt Vertskap: Kongsberg PPT Vertskap: Kongsberg Økonomi Vertskap: Nore og Uvdal K-IKT Vertskap: Notodden Skatteoppkrever Vertskap: Kongsberg Oppgaver lagt til interkommunalt samarbeid: Legetjenesten Jordmortjenesten Feiertjeneste Side 12

NOTE nr. 3 Endring i arbeidskapital Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2016 SUM(600:670; -252 466 123,49 Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) -268 698 997,80 SUM(600:670; -1 784 485,79 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) 700:770;800:895) -5 631 388,37 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) -53 103 649,81-28 772 027,01 Sum anskaffelse av midler S -327 434 035,98-283 022 636,29 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) -690 247 522 319,77 238 977 201,88 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) -690 48 038 200,63 20 999 494,91 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) 20 208 594,07 19 287 148,92 Sum anvendelse av midler 315 769 114,47 279 263 845,71 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W -11 664 921,51-3 758 790,58 Endring i ubrukte lånemidler Bal: 2.91(Rt) - 2.91(Rt-1) -15 910 526,20-4 185 453,56 Endring i arbeidskapital V 27 575 447,71 7 944 244,14 Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2016 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer 2.13-2.17 7 954 384,95-2 220 185,56 Endring aksjer og andeler 2.18 0,00 0,00 Premieavvik 2.19-237 011,74-1 057 607,74 Endring sertifikater 2.12 0,00 0,00 Endring obligasjoner 2.11 0,00 0,00 Endring betalingsmidler 2.10 16 614 038,42 13 741 975,63 Endring omløpsmidler 24 331 411,63 10 464 182,33 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån 2.31 0,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld 2.32-2.38-2 653 717,11 2 957 622,38 Premieavvik 2.39-590 318,97-437 684,19 Endring arbeidskapital 27 575 447,71 7 944 244,14 Kommunens arbeidskapital har økt med 27,5 millioner kroner i 2017. Det vil si at vi har anskaffet mer midler enn anvendt. Dette kan sees i sammenheng med at vi har et regnskapsmessig mindreforbruk og at ubrukte lånemidler har økt betydelig. Økningen i ubrukte lånemidler må sees i sammenheng med finansiering av overførte bevilgninger til investeringer fra 2017 til 2018. Side 13

NOTE nr. 4 Pensjon Regnskapsføring av pensjon Etter 13 i årsregnskapsforskriften skal driftsregnskapet belastes med pensjonskostnader som er beregnet ut fra langsiktige forutsetninger om avkastning, lønnsvekst og G-regulering. Forskjellen mellom betalt pensjonspremie og beregnet pensjonskostnad betegnes som premieavvik, og skal inntekts- eller utgiftsføres (amortiseres) i driftsregnskapet med tilbakeføring gjennom de neste 15 år. For premieavvik fra 2011 er amortiseringstiden 10 år og fra 2014 7 år. Bestemmelsen innebærer også at beregnet pensjonsmidler og pensjonsforpliktelser er oppført i balansen som hhv anleggsmidler og langsiktig gjeld. i hele 1.000 Pensjonsordning KLP SPK Sum Arb.g.avg PENSJONSKOSTNAD Netto pensj.kostn. (inkl.adm) iht.aktuar 11 433 2 982 14 415 - Årets pensjonspremie (jf.aktuar) -13 571-2 839-16 410 = Årets premieavvik -2 138 143-1 995-211 Årets betalte pensjonspremie iht. regnskap 13 571 2 839 16 410 Årets premieavvik (se spes.nedenfor) -2 138 143-1 995 Resultatført 1/10 av tidl.års premieavvik 1 800-115 1 685 =Pensjonskostnader i driften 13 233 2 867 16 100 1 707 AKKUMULERT PREMIEAVVIK Akkumulert 01.01 10 495-815 9 680 +/- Premieavvik for året 2 138-143 1 995 *Korrigert tidligere feilført amortisering 0 0 0 Resultatført 1/10 av tidl.års premieavvik -1 800 115-1 685 = Akkumulert premieavvik 31.12 10 833-843 9 990 1 059 Herav oppført under omløpsmidler 11 372 445 11 817 1 666 jfr regnskap Herav oppført under kortsiktig gjeld -541-1 289-1 830-258 jfr regnskap i hele 1.000 Pensj. midler Pensj. forpl Pensj. midler Pensj. forpl Pensj. midler Pensj. forpl Netto forpliktelse MIDLER OG FORPLIKTELSER Faktisk (akt.beregn.full amort) 31.12-211 068 246 014-30 041 42 838-241 109 288 852 eks avg Iht til regnskap 31.12-211 068 246 014-30 041 42 838-241 109 288 852 47 743 Forutsetninger for beregninger 2014 KLP SPK Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % Forventet lønnsvekst 2,97 % 2,97 % Forventet G-regulering/pensjonsreg. 2,97 % 2,97 % Pensjonsregulering 2,97 % Forventet avkastning 4,60 % 4,20 % Netto forpl.inkl avgift 54 475 Regnskapet for 2017 er totalt belastet med 16,1 millioner kroner i pensjonskostnader og 1,7 millioner kroner i arbeidsgiveravgift av pensjonskostnadene. Kommunens premieavvik (gjeld) er pr 31.12.2017 på 10 millioner kroner. I tillegg kommer arbeidsgiveravgift av dette beløpet med 1 million kroner. Netto pensjonsforpliktelser inkl. avgift utgjør 54,4 millioner kroner og viser estimert pensjonsforpliktelser som ikke er innbetalt eller regnskapsført. Side 14

NOTE nr. 5 Garantier gitt av kommunen Kommunen kan gi garantier med hjemmel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantier KRD 2. februar 2001. Kommunen gir garantier som simpel kausjon. NOTE Garantier gitt av kommunen nedkvittert per 31.12 Garanti gitt til Opprinnelig garanti Garantibeløp pr 31.12 Garantien utløper 0 0 Kommunen har ingen garantier pr 31.12.2017. NOTE nr. 6 Finansielle anleggsmidler Ligningsverdi Andel/Aksjer Regnskap 2016 01.01.2017 Biblioteksentralen 2 andeler 600 600 Orkla Borregaard A/S 12420 aksjer 588 708 588 708 Numedal Produksjon 7 aksjer 50 000 50 000 Fl. Elverk a/s S Moen 1 aksje 5 353 5 353 Fl. Elverk a/s 5200 aksjer 27 834 716 27 834 716 53 164 952 Moen Næringspark 5500 aksjer 1 160 335 1 160 335 4 178 384 Kommunekraft A/S 1 akjse 2 511 2 511 10 386 Lyngdalelvens fiskeforening 310 310 Flesb. Samf.hus 3000 andeler 600 000 600 000 Solvoll Samf.hus 86 andeler 17 000 17 000 Numedalsnett AS 20 aksjer 0 919 Buskerud Kommunerevisjon IKS 21 000 21 000 Egenkapitalinnskudd KLP 4 684 544 4 089 113 34 965 077 34 370 565 Endringer i 2017 er økt egenkapitaltilskudd til KLP med 595.431 kroner. og nedskriving av aksjer i Numedalsnett 919 kroner. NOTE nr. 7 Finansielle omløpsmidler har ingen finansielle omløpsmidler. Side 15

NOTE nr. 8 Avsetninger og bruk av fond Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2016 Avsetninger til fond SUM(530:560)+ 580 21 928 722,20 10 315 311,17 Bruk av avsetninger SUM(930:960) -10 263 800,69-6 556 520,59 Til avsetning senere år 980 0,00 0,00 Netto avsetninger 11 664 921,51 3 758 790,58 Netto bruk av tidligere avsetninger utgjør 10,2 mill. kroner i 2017 mens sum avsetninger utgjør 21,9 mill. kroner. Bruk av avsetninger inkluderer disponering av fjorårets mindreforbruk på 2,6 mill. kroner, mens sum avsetninger i 2017 inkluderer årets regnskapsmessig mindreforbruk på 7,2 mill. kroner. Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger KOSTRAart/balanse Regulert Disposisjonsfond budsjett 2017 Regnskap 2016 IB 0101 2.56 1 409 076,96 1 753 702,25 Avsetninger driftsregnskapet 540 6 849 084,74 6 849 084,74 2 274 653,71 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 940 1 000 000,00 1 000 000,00 2 619 279,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 940 0,00 321 000,00 0,00 UB 31.12 2.56 7 258 161,70 1 409 076,96 UB 31.12 viser saldoen på disposisjonsfondet. Av beløpet på 7,2 mill. kroner er 3,4 mill. kroner vedtatt brukt til spesielle formål og 0,9 mill. kroner i investeringsbudsjettet overført fra 2017 til 2018. Resterende på 3 mill. kroner er til disposisjon. Del 3 Bundet driftsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet driftsfond Kostra art/balanse Regnskap 2016 IB 0101 2.51 15 208 137,50 11 716 166,78 Avsetninger 550 7 836 569,81 5 323 472,72 Bruk av avsetninger driftsregnskapet 950 6 294 019,95 1 831 502,00 Bruk av avsetninger investeringsregnskapet 950 0,00 0,00 UB 31.12 2.51 16 750 687,36 15 208 137,50 UB 31.12 viser saldoen på bundet driftsfond. Bruk av fondets midler er bundet til bestemte formål og kan ikke endres av kommunestyret. Avsetning i 2017 gjelder bl.a. 4,6 mill. kroner til selvkostfond. Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger KOSTRAart/balanse Regulert Ubundet investerings fond budsjett 2017 Regnskap 2016 IB 0101 2.53 5 138 890,29 5 719 491,17 Avsetninger 548 0,00 0,00 0,00 Bruk av avsetninger 948 0,00 0,00 580 600,88 UB 31.12 2.53 5 138 890,29 5 138 890,29 UB 31.12 viser saldoen på ubundet investeringsfond. Fondet gjelder resterende midler Blefjell 2010 og er beregnet brukt som del av egenkapital finansiering av prosjekt skole/flerbrukshall og svømmehaller. Side 16

Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2016 IB 0101 2.55 429 247,00 352 596,00 Avsetninger 550 0,00 76 651,00 Bruk av avsetninger 950 329 247,00 0,00 UB 31.12 2.55 100 000,00 429 247,00 UB 31.12 viser saldo på 100.000 kroner som er tilskudd til energieffektivisering fra Enova. Bruk av midler i 2017 er ekstraordinære avdrag innbetalt av låntakere tidligere år. NOTE nr. 9 Kapitalkonto 01.01.2017 Balanse (underskudd i kapital) Debetposteringer i året: KAPITALKONTO 01.01.2017 Balanse 0 (kapital) Kreditposteringer i året: 72 299 597 Salg av fast eiendom og anlegg 0 Aktivering av fast eiendom og anlegg 45 070 830 Nedskrivninger fast eiendom 527 235 Oppskriving av fast eiendom 0 Avskriving av fast eiendom og anlegg 4 965 789 Salg av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Aktivering av utstyr, maskiner og transportmidler 2 850 903 Nedskrivning av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Oppskriving av utstyr, maskiner og transportmidler 0 Avskrivninger av utstyr, maskiner og transportmidler 1 376 565 Kjøp av aksjer og andeler 595 431 Salg av aksjer og andeler 0 Oppskrivning av aksjer og andeler 0 Nedskrivning av aksjer og andeler 919 Utlån formidlings/startlån 200 000 Avdrag på formidlings/startlån 375 321 Utlån sosial lån 0 Avdrag på sosial lån 17 000 Utlån egne midler Avdrag på utlånte egne midler 11 576 768 Avskrivning sosial utlån Oppskriving utlån 0 Avskrevet andre utlån 0 Avdrag på eksterne lån 17 040 088 Bruk av midler fra eksterne lån 40 089 474 Urealisert kursgevinst utenlandslån 0 Urealisert kurstap utenlandslån 0 UB Pensjonsmidler (netto) 18 865 181 UB Pensjonsforpliktelse (netto) 14 066 631 Estimatavvik pensjonmidler 0 Aga pensjonsforpliktelse Reversing nedskriving av fast eiendom 0 Reversing nedskriving av utstyr, maskiner og Estimatavvik pensjonforpliktelse 0 transportmidler 0 31.12.2017 Balanse Kapitalkonto 83 926 328 31.12.2017 Balanse (underskudd i kapital) 0 Avstemming 83 926 328 Differanse 0 Side 17

NOTE nr. 10 Interkommunalt samarbeid Kommunen løser noen av sine oppgaver ved interkommunalt samarbeid. I denne oversikten har vi redegjort for den økonomiske siden ved følgende samarbeidsprosjekter: FØNK Felles økonomifunksjon i Numedalskommunene (Nore og Uvdal, Flesberg og Rollag) Barneverntjeneste (Nore og Uvdal, Rollag og Flesberg) NAV Numedal (Nore og Uvdal, Rollag og Flesberg) Felles økonomifunksjon i Numedal Utgifter eks mva. Fordelt Overføring fra Nore og Uvdal kommune (kontorkommunen) 8 758 081 3 770 357 43,1 % Overføring fra Rollag kommune (deltaker) 2 111 004 24,1 % Overføring fra (deltaker) 2 676 720 30,6 % Overføring fra andre, kirkelig Fellesråd og KF 200 000 2,3 % Utgiftene fordeles med fast beløp på 475.000 kroner pr kommune. Rest fordeles i forhold til målbar aktivitet. Aktiviteten beregnes i forbindelse med fastsetting av budsjett. Andel Barneverntjenesten uten tiltak: Utgifter eks mva og tilskudd. Fordelt Overføring fra Nore og Uvdal kommune (kontorkommunen) 4 943 711 1 977 484 40 % Overføring fra Rollag kommune (deltaker) 988 742 20 % Overføring fra (deltaker) 1 977 484 40 % Utgifter til tiltak pr. kommune: Nore og Uvdal 4 121 505 100 % Rollag 2 659 938 100 % Flesberg 3 647 226 100 % Andel Oppsettet viser netto utgifter (utgifter minus merverdiavgift, statstilskudd og refusjon fra folketrygden). Barneverntjenesten (administrasjon/saksbehandlere) fordeles som oppsettet viser med andel på 40, 40 og 20 % mellom kommunen. Tiltak innen barneverntjenesten i den enkelte kommune betales 100 % av den kommunen tiltaket gjelder. NAV Numedal Utgifter eks mva og Fordelt Andel tilskudd. Overføring fra Rollag kommune (kontorkommune) 2 427 761 485 552 20 % Overføring fra Nore og Uvdal kommune (deltaker) 971 105 40 % Overføring fra (deltaker) 971 105 40 % Utgifter til tiltak pr. kommune : Rollag 1 730 932 100 % Nore og Uvdal 1 469 879 100 % Flesberg 2 162 431 100 % Oppsettet viser netto utgifter (utgifter minus merverdiavgift, statstilskudd og refusjon fra folketrygden). NAVtjenesten (kommunal del av administrasjon/saksbehandlere) fordeles som oppsettet viser med andel på 40, 40 og 20 % mellom Numedalskommunene. Tiltak innen NAV (bidrag til livsopphold etc) innen den enkelte kommune betales 100 % av den kommunen tiltaket gjelder. NOTE nr. 11 Spesifisering over vesentlige poster a. Større avvik mellom budsjett og regnskap i hovedoversikt (inntekter): Andre salgs og leieinntekter har positivt avvik på 6 mill. kroner som i hovedsak gjelder gebyr og egenbetalinger innen selvkostområder. Side 18

Overføringer med krav om motytelse har positivt avvik på 17,3 mill. kroner. De største avvikene mellom regnskap og budsjettert er: o Refusjon folketrygden (budsjetteres ikke) 7 mill. kroner o Refusjon momskompensasjon 3,4 mill. kroner o Andre refusjoner fra staten og andre kommuner med 6,5 millioner kroner Andre statlige overføringer. Avviket gjelder mottatt integreringstilskudd utover anslag i budsjett. Inntekts- og formueskatt utgjør 70,2 mill. kroner, naturressursskatten som er inntektsført under Andre direkte og indirekte skatter utgjør 1,1 mill. kroner. Til sammen utgjør skatteinntektene 71,3 millioner kroner. b. Større avvik mellom budsjett og regnskap i hovedoversikt (utgifter): Lønnsutgifter: Differansen på lønnsutgifter må sees i sammenheng med refusjon folketrygden på 7 mill. Overføringer: Differansen er i hovedsak momskompensasjon på 3,4 millioner kroner. NOTE nr. 12 Anleggsmidler Kommunen følger inndelingen av anleggsmidler og avskrivningsplan i hh til regnskapsforskriftens 8. Kommunen har følgende anleggsmiddelgrupper med tilhørende avskrivningsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 Avskrives ikke Tomt, boligområdet og andre objekter som ikke skal avskrives Gruppe 2 40 år: Boliger, skoler, barnehager, idrettshaller, veier og ledningsnett og lignende. Gruppe 3 Gruppe 4 50 år: 20 år: Gruppe 5 20 år: Brannbiler etc Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sykehjem og andre institusjoner, kulturbygg, brannstasjoner og lignende Parkeringsplasser, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), renseanlegg, pumpestasjoner, forbrenningsanlegg og lignende.. Gruppe 6 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og lignende. Gruppe 7 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Tekst Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Gruppe 6 Gruppe 7 Anskaffelseskost 8 112 876 104 906 140 87 129 047 24 389 847 9 830 015 13 907 871 13 712 635 Akkumulerte avskrivninger 0-24 697 661-22 337 058-2 938 512-8 440 475-9 060 433-10 166 663 Tilgang i regnskapsåret 17 872 891 1 111 724 26 086 215 953 534 1 897 369 Avgang i regnskapsåret 1) -527 235 Avskrivninger i regnskapsåret -2 539 588-1 672 419-753 781-49 875-475 681-851 009 Nedskrivninger Bokført verdi 7 585 641 95 541 782 64 231 294 46 783 769 2 293 199 4 371 757 4 592 331 Sum anleggsmidler 214 142 485 Sum maskiner og utstyr 11 257 287 1) Salg av kommunal eiendom er inntektsført med 1,1 mill. kroner. I kommunens anleggsregister er eiendommen nedskrevet til null. Sum anleggsmidler 31.12.2017 er 225 399.772,- kroner. Anleggsmidlene er avskrevet med 6,3 millioner kroner i 2017, mens aktivering av nye investeringer utgjør 47,9 millioner kroner. Side 19

NOTE nr. 13 Gjeldsforpliktelser fordeling mellom långivere Tekst Regnskap 2016 Kommunens samlede lånegjeld 158 054 378 119 094 466 Kommunekreditt /KLP 59 485 570 35 492 139 Kommunal banken 94 487 700 78 929 420 Husbanken 4 081 108 4 672 907 Det er gjennomført låneopptak til investeringsformål med 56 mill. kroner i 2017, jfr vedtatt budsjett. Betalte avdrag utgjør 6 millioner kroner i tillegg til resterende 11 millioner kroner på låneopptaket i forbindelse med bygging av gangveien mellom Svene og Lampeland. Ved utgangen av året har vi 28,2 millioner kroner i ubrukte lånemidler. NOTE nr. 14 Avdrag på gjeld Avdrag Budsjett 2017 Regnskap 2016 Betalt ordinære avdrag 5 142 000 5 710 841* 4 874 536 Beregnet minste lovlige avdrag 2 550 634 2 847 810 Differanse 3 160 207 2 026 726 Kommunen betaler mer enn lovens krav til minste avdrag. *5.448.289 kroner i driftsregnskap og 262.552 kroner i investeringsregnskap i ordinære avdrag. Ekstraordinært avdrag (startlån) utgjør 329.247 kroner. Minste lovlige avdrag etter kl 50 n5 7 er beregnet til 2,6 millioner kroner. Metoden for beregninger er vektet uten tomter eller andre ikke avskrivbare driftsmidler. Det er utgiftsført 5,7 millioner kroner i ordinære avdrag på lånegjeld i 2017. Dette utgjør 3,1 millioner kroner mer i avdrag enn lovens krav til avdrag. Avdrag på lån gangveien er ikke med i grunnlaget for denne beregningen da det er å anse som ekstraordinært. NOTE nr. 15 Regnskapsmessig mer- og mindreforbruk i drift Regnskapsmessig mindreforbruk Budsjett 2017 Regnskap 2016 Tidligere opparbeidet merforbruk 2 640 534 Inndekking av tidligere merforbruk/disponering mindreforbruk 2 640 534 2 640 534 Mindreforbruk i regnskapsåret 7 243 068 Totalt mindreforbruk til disponering 7 243 068 Regnskap 2016 ble gjort opp med 2,6 mill. kroner i regnskapsmessig mindreforbruk som er disponert jfr K-sak 19/2017 i 2017. Årets regnskap er oppgjort med 7,2 mill. kroner i mindreforbruk (overskudd). Spesifisering av regnskapsresultatet 2017: Revidert budsjett 2017 Avvik 2017 0. Politiske styring- og kontrollorgan 2 523 622 2 509 838 13 783 1. Fellestjenesten 16 476 141 16 108 488 367 653 2. Oppvekst- og kulturetaten 61 334 708 60 015 726 1 318 982 3. NAV Numedal, flyktningetjenesten og barnevern 9 060 101 1 931 012 7 129 089 4. Helse- og omsorgstjenesten 56 647 407 58 878 301-2 230 895 6. Teknisk, plan og ressurs 18 425 224 19 269 947-844 724 7. Ymse inkl premieavvik 7 630 031 6 973 588 656 443 Flesberg kirkelig fellesråd 3 356 000 3 356 000 0 Netto avvik drift 6 410 332 Andre utgifter/inntekter: Side 20

Skatt på formue og inntekt inkl naturressursskatt -71 624 000-71 304 871-319 129 Rammetilskudd -92 657 000-95 322 741 2 665 741 Eiendomsskatt -13 400 000-13 094 411-305 589 Utgifter relatert til eiendomsskatt 0 191 423-191 423 Andre generelle statstilskudd (rentekompensasjon) -1 300 000-1 005 885-294 115 Konsesjonsavgifter -400 000-446 067 46 067 Konsesjonskraft, salg -1 000 000-375 558-624 442 Netto renter/avdrag 6 775 000 6 750 750 24 250 Bruk/avsetning til fond 4 549 085 4 304 279-155 194 Avskrivninger (motpost) -6 355 785-6 342 354-13 431 Andre utgifter/inntekter og avsetninger 832 736 Regnskapsmessig mindreforbruk 2017 7 243 067 Driften samlet i etatene har mindreforbruk på 6,4 mill. kroner. Oversikten viser også avvikene i hver etat og at etaten Teknikk, plan og ressurs og Helse og omsorg har merforbruk. Det store positive avviket på etaten NAV Numedal, flyktningetjenesten og barnevern fordeler seg med 1,2 mill. kroner på barnevern, 5 mill. kroner på flyktningetjenesten og 0,9 mill. kroner på NAV. Avviket på flyktningetjenesten er i hovedsak utbetalt tilskudd på slutten av året for flyktninger mottatt høsten 2017. Avvikene kommenteres i årsmeldingen for hver enkelt etat. Andre inntekter/utgifter som ikke påvirkes av etatenes drift har merinntekter på til sammen 0,8 mill. kroner. Det største avviket kommer i frie inntekter (rammetilskudd) hvor kommunen fikk 1 mill. kroner i ekstra skjønnsmidler av Fylkesmannen høsten 2017. Skjønnsmidlene ble tildelt etter søknad høsten 2017 med bakgrunn i nye brukersaker som er utgiftsført etaten Helse og omsorg. NOTE nr. 16 Regnskapsmessig udekket (underskudd) investeringer Regnskapsmessig merforbruk investeringsregnskap Budsjett 2017 Tidligere Tidligere opparbeidet merforbruk 0 Årets avsetning til inndekking 0 0 Nytt merforbruk i regnskapsåret 0 Totalt merforbruk til inndekking 0 Investeringsregnskapet er oppgjort i balanse. I Kommunestyre sak 39/2017 ble det vedtatt å overføre ubrukte midler bevilget til investeringsprosjekter med 32,4 millioner kroner til 2018. Bevilgningen er overført i tråd med vedtak. Vedtatt overføring utgjør 1 mill. kr mindre enn hva overførte prosjekter tilsier. Avviket finansieres i 2018. Side 21

NOTE nr. 17 Selvkost Gebyrfinansierte selvkosttjenester Etterkalkyle 2017 har utarbeidet etterkalkyle for betalingstjenester i henhold til Retningslinjer for beregning av selvkost for kommunale betalingstjenester (H-3/14, KMD, feb. 2014). Kommunen benytter selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune. Selvkost innebærer at kommunens kostnader med å frembringe tjenestene skal dekkes av gebyrene som brukerne av tjenestene betaler. Kommunen har ikke anledning til å tjene penger på tjenestene. For å kontrollere at dette ikke skjer må kommunen, etter hvert regnskapsår, utarbeide en selvkostkalkyle som viser selvkostregnskapet for det enkelte gebyrområdet. Elementene i en selvkostkalkyle avviker fra kommunens ordinære driftsregnskap på enkelte områder og de to regnskapene vil, som eksemplet under viser, ikke være direkte sammenlignbare. Forskjeller mellom kommunens regnskap og selvkostregnskapet Regnskapsresultat Selvkostkalkyle Gebyrinntekter 8 800 000 8 800 000 Øvrige driftsinntekter 20 000 20 000 Driftsinntekter 8 820 000 8 820 000 Direkte driftsutgifter 5 700 000 5 700 000 Avskrivningskostnad 1 750 000 1 580 000 Kalkulatorisk rente 0 1 140 000 Indirekte driftsutgifter (netto) 0 240 000 Driftskostnader 7 450 000 8 660 000 Resultat 1 370 000 160 000 I selvkostkalkylen inngår regnskapsmessige driftsinntekter, driftsutgifter eksklusiv regnskapsmessige avskrivninger, kalkulatoriske avskrivninger og rentekostnader, samt indirekte driftsutgifter (administrasjonsutgifter). Ved beregning av kalkulatoriske avskrivninger skal det i selvkostberegningene gjøres fratrekk av fremmedfinansiering. Kalkulatorisk rentekostnad inngår ikke i kommunens driftsregnskap, men representerer en alternativ avkastning kommunen går glipp av ved at kapital er bundet i anleggsmidler. Den kalkulatoriske rentekostnaden beregnes med utgangspunkt i anleggsmidlenes restavskrivningsverdi og en kalkylerente. Kalkylerenten er årsgjennomsnittet av 5-årig SWAP-rente + 1/2 %-poeng. I 2017 var denne lik 1,980 %. Retningslinjene fastsetter regler for henføring av relevante administrasjonsutgifter som kan inngå i selvkostgrunnlaget. Videre er det bestemt at eventuelle overskudd skal avsettes til bundne selvkostfond. Et overskudd fra et enkelt år skal tilbakeføres til brukerne i form av lavere gebyrer i løpet av en femårsperiode. En generasjon brukere skal ikke subsidiere neste generasjon, eller omvendt. Kostnadene ved tjenestene som ytes i dag skal dekkes av de brukerne som drar nytte av tjenesten. Dette innebærer at dersom kommunen har overskudd som er eldre enn fire år, må dette i sin helhet gå til reduksjon av gebyrene det kommende budsjettåret. Eksempelvis må et overskudd som stammer fra 2017 i sin helhet være disponert innen 2022. I tillegg til å utarbeide en etterkalkyle for hver betalingstjeneste må kommunen også utarbeide forkalkyler i forkant av budsjettåret for å estimere drifts- og kapitalkostnader for neste økonomiplanperiode. Forkalkylene gir grunnlaget for kommunens gebyrsatser. Ved budsjettering er det en rekke usikre faktorer, herunder fremtidig kalkylerente, utvikling av antall brukere og generell etterspørsel. I tillegg til å overholde generasjonsprinsippet bør kommunen ha målsetning om minst mulig svingninger i de kommunale gebyrene. Side 22

Samlet etterkalkyle 2017 Etterkalkyle selvkost 2017 Vann Avløp Renovasjon Slam- Totalt tømming Gebyrinntekter 3 286 321 3 497 258 7 106 132 1 801 241 15 690 952 Øvrige driftsinntekter 89 656 127 506 195 319 0 412 481 Driftsinntekter 3 375 977 3 624 764 7 301 451 1 801 241 16 103 433 Direkte driftsutgifter 1 806 958 2 159 745 6 302 688 1 800 681 12 070 072 Avskrivningskostnad 371 509 405 701 241 889 0 1 019 099 Kalkulatorisk rente (1,98 %) 496 585 207 361 39 290 2 872 746 108 Indirekte netto driftsutgifter 127 985 157 540 117 284 18 905 421 714 Indirekte avskrivningskostnad 9 450 12 635 6 753 1 491 30 329 Indirekte kalkulatorisk rente (1,98 %) 3 686 5 465 1 445 394 10 990 Driftskostnader 2 816 174 2 948 448 6 709 350 1 824 343 14 298 315 Resultat 559 803 676 316 592 101-23 102 1 805 118 Kostnadsdekning i % 119,90 % 122,90 % 108,80 % 98,70 % 112,60 % Fremførbart underskudd 01.01-204 268-166 980-182 154-658 322-1 211 724 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond 559 803 676 316 592 101-23 102 1 805 118 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,98 %) 1 498 3 389 2 255-13 263-6 121 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12 357 032 512 725 412 202-694 687 587 272 Etterkalkyle selvkost 2017 Feiing Plansaker Bygge- og Oppmåling Totalt (private) eierseksj.- saker Gebyrinntekter 1 283 163 56 893 2 916 313 2 708 662 6 965 031 Øvrige driftsinntekter 614 241 30 089 146 011 214 974 1 005 315 Driftsinntekter 1 897 404 86 982 3 062 324 2 923 636 7 970 346 Direkte driftsutgifter 1 866 956 391 386 1 179 077 1 264 552 4 701 971 Indirekte netto driftsutgifter 125 332 47 960 159 735 122 612 455 639 Indirekte avskrivningskostnad 8 038 3 204 9 732 7 493 28 467 Indirekte kalkulatorisk rente (1,98 %) 2 549 1 668 5 083 3 668 12 968 Driftskostnader 2 002 876 444 219 1 353 627 1 398 324 5 199 046 Resultat -105 472-357 237 1 708 696 1 525 312 2 771 299 Kostnadsdekning i % 94,70 % 19,60 % 226,20 % 209,10 % 153,30 % Selvkostfond/fremførbart underskudd 01.01-871 913-981 608 886 036 84 526-882 959 -/+ Bruk av/avsetning til selvkostfond -105 472-357 237 1 708 696 1 525 312 2 771 299 +/- Kalkulert renteinntekt/-kostnad selvkostfond (1,98 %) -18 308-22 972 34 460 16 774 9 954 Selvkostfond/fremførbart underskudd 31.12-995 693-1 361 817 2 629 192 1 626 612 1 898 294 Som oversikten viser er det nå positive selvkostfond innen alle områdene med unntak av plansaker, feiing og slamtømming. Innen byggesak og oppmåling er det nå store selvkostfond. Kapasiteten økes fra 2018 for å få gjennomført oppmålingsforretninger og etterslep. Etterkalkylen for 2017 er utarbeidet i samarbeid med EnviDan Momentum AS som har mer enn 14 års erfaring med selvkostproblematikk og bred erfaring rundt alle problemstillinger knyttet til selvkost. Selvkostmodellen Momentum Selvkost Kommune benyttes av flere enn 260 norske kommuner. Side 23

NOTE nr. 18 Årsverk Tekst 2017 2016 2015 2014 2013 2012 Antall årsverk 202 195 192 189 182 177 Antall ansatte 270 265 254 252 249 245 Antall kvinner 228 222 205 204 204 201 % andel kvinner 84,4 83,8 80,7 80,9% 82,3% 82,00 % Antall menn 42 43 49 48 45 44 % andel menn 15,6 16,2 19,3 19,1% 17,7% 18,00 % Antall kvinner ledende stillinger 10 10 10 11 12 10 % andel kvinner i ledende stillinger 66,7 66,7 66,7 68,7% 70,5% 66,70 % Antall menn i ledende stillinger 5 5 5 5 5 5 % andel menn i ledende stillinger 33,3 33,3 33,3 31,3% 29,5% 33,30 % Fordeling heltid/deltid Tekst 2017 2016 2015 2014 2013 2012 Antall deltidsstillinger 150 144 139 125 130 120 Antall ansatte i deltidsstillinger 174 173 152 131 143 132 Antall kvinner i deltidsstillinger 158 155 135 112 128 125 % andel kvinner i deltidsstillinger 90,8 89,6 88,8 85,5% 89,5% 94,6 Antall menn i deltidsstillinger 16 18 17 19 15 13 % andel menn i deltidsstillinger 9,2 10,4 11,2 14,5% 10,5% 9,8 NOTE nr. 19 Godtgjørelse til rådmann og ordfører Tekst 2017 2016 Lønn og annen godtgjørelse til rådmann ekskl. pensjonsavtale pr 31.12 929 647 888 495 Lønn og annen godtgjørelse til ordfører ekskl. pensjonsavtale pr 31.12 * 778 195 765 144 Godtgjørelse til ordfører i 2017 er fordelt på ordfører og varaordfører med henholdsvis 85 % og 15 % av totalen. NOTE nr. 20 Revisjonshonorarer Tekst 2017 2016 Honorar for regnskapsrevisjon 179 000 185 000 Honorar for forvaltningsrevisjon * 260 000 0 Honorar for andre oppgaver 190 000 169 500.* Beløpet inkluderer 130.000,- som ble overført fra 2016 til 2017. Side 24