Årsregnskap for 2015 Kulturdepartementet
Å rsregnskap for 2015 Kulturdepartementet Ledelseskommentar Formål Kulturdepartementet har ansvar for den statlige politikken og forvaltningen på områdene kultur, kirke, medier, idrett, frivillig virksomhet, tros- og livssynssamfunn og pengespill og lotteri. Bekreftelse Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten med tilhørende rundskriv og økonomiinstruks for Kulturdepartementet. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Kulturdepartementets disponible bevilgninger og av regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Vurderinger av vesentlige forhold I 2015 har Kulturdepartementet samlet disponert tildelinger på utgiftssiden på 5,8 mrd. kroner og i tillegg mottatt tre belastningsfullmakter på til sammen 1,5 mill. kroner, jf. bevilgningsrapporteringen og note A og B. Kulturdepartementet har en mindreutgift på totalt 62,4 mill. kroner som vil bli overført til neste år. Artskontorapporteringen viser at rapporterte utgifter til drift og investeringer eksklusiv utbetalinger av tilskudd summerte seg til 61,1 mill. kroner, jf. note 3 og 4. Dette er en nedgang på 41,6 mill. kroner fra 2014. Endringen er regnskapsteknisk og skyldes en opprydning i kontoplanen. Utgifter som i 2014 ble ført som driftsutgifter har i 2015 blitt ført som utbetaling av tilskudd. Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter beløp seg netto til 117,5 mill. kroner, jf. note 2. Lønnsandel av driftsutgiftene er 65,8 prosent. Kulturdepartementets største utgiftspost er tilskuddsforvaltning og i 2015 ble det utbetalt tilskudd på totalt 5 307,8 mill. kroner til ulike mottakere. Fordelingen av tilskudd fremgår av note 6. Forvaltning og utbetaling av tilskudd skjer i henhold til Kulturdepartementets retningslinjer for økonomiforvaltning og kontroll. Mellomværende med statskassen utgjorde pr 31. desember 2015 kr 5 072 462. Oppstillingen av artskontorapporteringen viser hvilke eiendeler og gjeld mellomværende består av. Foruten rapportert mellomværende har Kulturdepartementet pådratt seg en leverandørgjeld på kr 617 mill. kroner som ikke er betalt og derfor ikke framkommer som utgift i årsregnskapet, jf. opplysninger om avregning med statskassen i note 7. Kulturdepartementet står oppført med kapitalposter i statens kapitalregnskap. Disse aksjepostene skal fremgå av kontospesifikasjonen og vises derfor i note 7. Tilleggsopplysninger Riksrevisjonen er ekstern revisor og bekrefter årsregnskapet for Kulturdepartementet. Årsregnskapet er ikke ferdig revidert per d.d. men revisjonsberetningen antas å foreligge i løpet av 2. kvartal 2016. Revisjonsberetningen vil bli publisert på regjeringen.no så snart dokumentet er offentlig. Oslo, 15. mars 2016 Kristin Berge Departementsråd Kulturdepartementet 1
Prinsippnote til årsregnskapet Årsregnskap for Kulturdepartementet er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4.1 og nærmere bestemmelser i Finansdepartementets rundskriv R-115. Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt 3.4.2 de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: a) Regnskapet følger kalenderåret b) Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret c) Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp d) Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Oppstillingene av bevilgnings- og artskontorapportering er utarbeidet etter de samme prinsippene, men gruppert etter ulike kontoplaner. Prinsippene samsvarer med krav i bestemmelsene punkt 3.5 til hvordan virksomhetene skal rapportere til statsregnskapet. Sumlinjen Netto rapportert til bevilgningsregnskapet er lik i begge oppstillingene. Kulturdepartementet er tilknyttet statens konsernkontoordning i Norges Bank i henhold til krav i bestemmelsene pkt. 3.7.1. Bruttobudsjetterte virksomheter tilføres ikke likviditet gjennom året, men har en trekkrettighet på sin konsernkonto. Ved årets slutt nullstilles saldoen på den enkelte oppgjørskonto ved overgang til nytt år. Bevilgningsrapporteringen Oppstillingen av bevilgningsrapporteringen omfatter en øvre del med bevilgningsrapporteringen og en nedre del som viser beholdninger virksomheten står oppført med i kapitalregnskapet. Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Kulturdepartementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som Kulturdepartementet har fullmakt til å disponere. Kolonnen samlet tildeling viser hva Kulturdepartementet har fått stilt til disposisjon av Stortinget eksklusiv tildelinger som er gitt til underliggende virksomheter for hver kombinasjon av kapittel/post. Oppstillingen viser i tillegg alle finansielle eiendeler og forpliktelser Kulturdepartementet står oppført med i statens kapitalregnskap. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kapittel/post (belastningsfullmakter) vises ikke i kolonnen for samlet tildeling, men er omtalt i note B til bevilgningsoppstillingen. Utgiftene knyttet til mottatte belastningsfullmakter er bokført og rapportert til statsregnskapet, og vises i kolonnen for regnskap. Avgitte belastningsfullmakter er inkludert i kolonnen for samlet tildeling, men bokføres og rapporteres ikke til statsregnskapet fra Kulturdepartementet. Avgitte belastningsfullmakter bokføres og rapporteres av virksomheten som har mottatt belastningsfullmakten og vises derfor ikke i kolonnen for regnskap. De avgitte fullmaktene framkommer i note B til bevilgningsoppstillingen. Artskontorapporteringen Oppstillingen av artskontorapporeringen har en øvre del som viser hva som er rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter og en nedre del som viser eiendeler og gjeld som inngår i mellomværende med statskassen. Artskontorapporteringen viser regnskapstall som Kulturdepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Kulturdepartementet har en trekkrettighet for disponible tildelinger på konsernkonto i Norges bank. Tildelingene skal ikke inntektsføres og vises derfor ikke som inntekt i oppstillingen. 2
Oppstilling av bevilgningsrapportering Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2015 Merutgift (-) og mindreutgift 300 Kulturdepartementet 01 Driftsutgifter A, B 142 791 000 135 728 403 7 062 597 300 Kulturdepartementet 21 Spesielle driftsutgifter A, B 4 971 000 3 205 286 1 765 714 310 Tilskudd til trossamfunn m.m. 60 Tilskudd til livssynsnøytrale seremonirom A 6 661 000 5 770 000 891 000 310 Tilskudd til trossamfunn m.m. 70 Tilskudd til tros- og livssynssamfunn A, B 271 368 000 0 271 368 000 310 Tilskudd til trossamfunn m.m. 75 Tilskudd til private kirkebygg A, B 8 304 000 8 502 230-198 230 310 Tilskudd til trossamfunn m.m. 78 Ymse faste tiltak A 6 119 000 6 119 000 0 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 715 000 1 173 957 541 043 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 71 Kulturnæringsprosjekter A 1 734 000 1 734 000 0 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 72 Kultursamarbeid i nordområdene A 3 670 000 3 670 000 0 314 Kultursamarbeid i nordområdene og kulturnæring 78 Ymse faste tiltak A 12 590 000 12 590 000 0 315 Frivillighetsformål 21 Forskning og utredning A, B 11 640 000 11 629 833 10 167 315 Frivillighetsformål 70 Merverdiavgiftskompensasjon til frivillige organisasjoner A 7 100 000 7 100 000 0 315 Frivillighetsformål 71 Tilskudd til frivilligsentraler A 125 384 000 124 553 566 830 434 315 Frivillighetsformål 72 Tilskudd til frivillig virksomhet for barn og unge A 55 525 000 55 453 250 71 750 315 Frivillighetsformål 74 Frivillighetsregister A, B 7 136 000 5 302 725 1 833 275 315 Frivillighetsformål 75 Herreløs arv til frivillige organisasjoner A, B 6 500 000 0 6 500 000 315 Frivillighetsformål 78 Ymse faste tiltak A 6 753 000 6 753 000 0 315 Frivillighetsformål 79 Til disposisjon A 12 773 000 12 553 000 220 000 315 Frivillighetsformål 82 Merverdiavgiftskompensasjon ved bygging av idrettsanlegg A 800 000 800 000 0 315 Frivillighetsformål 84 Ungdoms-OL A 140 509 000 140 509 000 0 320 Allmenne kulturformål 01 Driftsutgifter A, B 5 185 000 3 981 606 1 203 394 320 Allmenne kulturformål 21 Forskning, utredning og spesielle driftsutgifter A, B 9 580 000 3 511 405 6 068 595 320 Allmenne kulturformål 52 Norges forskningsråd A 12 654 000 12 654 000 0 320 Allmenne kulturformål 53 Sametinget A 78 986 000 78 986 000 0 320 Allmenne kulturformål 73 Nasjonale kulturbygg A, B 225 316 000 212 600 000 12 716 000 320 Allmenne kulturformål 75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor m.m. A, B 12 008 000 12 008 000 0 320 Allmenne kulturformål 78 Ymse faste tiltak A 34 437 000 34 437 000 0 320 Allmenne kulturformål 79 Til disposisjon A 7 141 000 7 040 000 101 000 320 Allmenne kulturformål 82 Nobels fredssenter A 29 519 000 29 519 000 0 320 Allmenne kulturformål 85 Gaveforsterkningsordning A 30 330 000 30 330 000 0 320 Allmenne kulturformål 86 Talentutvikling A 30 000 000 30 000 000 0 321 Kunstnerformål 01 Driftsutgifter A 1 345 734 1 345 734 0 321 Kunstnerformål 75 Vederlagsordninger A 169 781 000 167 900 392 1 880 608 322 Billedkunst, kunsthåndverk og offentlig rom 01 Driftsutgifter A, B 540 000 62 490 477 510 322 Billedkunst, kunsthåndverk og offentlig rom 72 Knutepunktinstitusjoner A 6 997 000 6 997 000 0 322 Billedkunst, kunsthåndverk og offentlig rom 73 Nasjonalmuseet for kunst, arkitektur og design A 282 434 000 282 434 000 0 322 Billedkunst, kunsthåndverk og offentlig rom 75 Offentlig rom, arkitektur og design A 4 334 000 4 334 000 0 322 Billedkunst, kunsthåndverk og offentlig rom 78 Ymse faste tiltak A 49 904 000 49 904 000 0 3
Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2015 Merutgift (-) og mindreutgift 323 Musikkformål 01 Driftsutgifter A, B 587 000 330 888 256 112 323 Musikkformål 60 Landsdelsmusikerordningen i Nord-Norge A 19 959 000 19 959 000 0 323 Musikkformål 70 Nasjonale institusjoner A 279 779 000 279 779 000 0 323 Musikkformål 71 Region-/landsdelsinstitusjoner A 240 026 000 240 026 000 0 323 Musikkformål 72 Knutepunktinstitusjoner A 82 138 000 82 138 000 0 323 Musikkformål 78 Ymse faste tiltak A 124 623 000 124 608 000 15 000 324 Scenekunstformål 01 Driftsutgifter A, B 3 739 000 2 893 189 845 811 324 Scenekunstformål 70 Nasjonale institusjoner A 1 056 593 000 1 056 593 000 0 324 Scenekunstformål 71 Region-/landsdelsinstitusjoner A 482 658 000 482 658 000 0 324 Scenekunstformål 72 Knutepunktinstitusjoner A 4 123 000 4 123 000 0 324 Scenekunstformål 73 Region- og distriktsopera A 53 468 000 53 468 000 0 324 Scenekunstformål 78 Ymse faste tiltak A 173 729 000 173 729 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 72 Knutepunktinstitusjoner A 2 903 000 1 451 500 1 451 500 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 73 Språkorganisasjoner A 5 725 000 5 725 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 74 Det Norske Samlaget A 14 442 000 14 442 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 75 Tilskudd til ordboksarbeid A 19 282 000 19 032 000 250 000 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 76 Ibsenpris m.m. A 5 777 000 5 777 000 0 326 Språk-, litteratur- og bibliotekformål 78 Ymse faste tiltak A 72 059 000 62 010 958 10 048 042 328 Museums- og andre kulturvernformål 70 Det nasjonale museumsnettverket A 1 087 052 000 1 087 052 000 0 328 Museums- og andre kulturvernformål 78 Ymse faste tiltak A 16 975 000 16 975 000 0 329 Arkivformål 78 Ymse faste tiltak A 8 123 000 8 123 000 0 334 Film- og medieformål 01 Driftsutgifter A, B 9 503 000 5 038 779 4 464 221 334 Film- og medieformål 71 Filmtiltak m.m. A 14 768 000 14 768 000 0 334 Film- og medieformål 75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor A, B 27 744 000 27 744 000 0 334 Film- og medieformål 78 Ymse faste tiltak A 25 312 000 25 557 142-245 142 335 Mediestøtte 73 Medieforskning og etterutdanning A 10 500 000 10 500 000 0 337 Kompensasjon for kopiering til privat bruk 70 Kompensasjon A 45 354 000 45 354 000 0 340 Den norske kirke 01 Driftsutgifter A, B 20 423 000 1 290 904 19 132 096 340 Den norske kirke 71 Tilskudd til Sjømannskirken - Norsk kirke i utlandet A 83 797 000 83 797 000 0 340 Den norske kirke 75 Tilskudd til trosopplæring og andre kirkelige formål A, B 1 335 000 0 1 335 000 342 Kirkebygg og gravplasser 01 Driftsutgifter A, B 3 310 000 3 301 374 8 626 342 Kirkebygg og gravplasser 70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser A 14 967 000 14 949 000 18 000 1633 Nettoordning, statlig betalt merverdiavgift 01 Driftsutgifter B 6 911 155 021 Statsrådet 01 Driftsutgifter B 779 458 471 Statens erstatningsansvar og Stortingets rettferdsve 71 Erstatningsansvar m.m. B 623 896 571 Rammetilskudd til kommuner 64 Skjønnstilskudd B 100 000 900 Nærings- og fiskeridepartementet 75 Tilskudd til særskilte prosjekter B 500 000 Sum utgiftsført 5 835 307 734 5 493 300 120 4
Inntektskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Samlet Regnskap Merinntekt og tildeling 2015 mindreinntekt (-) 3300 Kulturdepartementet 01 Ymse inntekter 77 000 0-77 000 5309 Tilfeldige inntekter 29 Ymse 18 086 363 5568 Sektoravgifter under Kulturdepartementet 72 Vederlag TV2 10 740 000 10 760 000 20 000 5700 Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift 14 400 570 Sum inntektsført 10 817 000 43 246 933 32 429 933 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 5 450 053 187 Kapitalkontoer 60046901 Norges Bank KK /innbetalinger 57 635 920 60046902 Norges Bank KK/utbetalinger -5 507 956 021 703801 Endring i mellomværende med statskassen 266 913 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet (31.12) Konto Tekst 2015 2014 Endring 6260 Aksjer 1 014 414 000 1 014 402 000 12 000 703801 Mellomværende med statskassen -5 072 462-5 339 375 266 913 5
Note A Forklaring av samlet tildeling - utgifter Kapittel og post Betegnelse Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 300.01 Driftsutgifter 6 652 000 136 139 000 142 791 000 300.21 Spesielle driftsutgifter 98 000 4 873 000 4 971 000 310.60 Tilskudd til livssynsnøytrale seremonirom 6 661 000 6 661 000 310.70 Tilskudd til tros- og livssynssamfunn 271 368 000 271 368 000 310.75 Tilskudd til private kirkebygg 8 304 000 8 304 000 310.78 Ymse faste tiltak 6 119 000 6 119 000 314.21 Spesielle driftsutgifter 25 000 1 690 000 1 715 000 314.71 Kulturnæringsprosjekter 1 734 000 1 734 000 314.72 Kultursamarbeid i nordområdene 3 670 000 3 670 000 314.78 Ymse faste tiltak 12 590 000 12 590 000 315.21 Forskning og utredning 549 000 11 091 000 11 640 000 315.70 Merverdiavgiftskompensasjon til frivillige organisasjoner 7 100 000 7 100 000 315.71 Tilskudd til frivilligsentraler 125 384 000 125 384 000 315.72 Tilskudd til frivillig virksomhet for barn og unge 55 525 000 55 525 000 315.74 Frivillighetsregister 6 317 000 819 000 7 136 000 315.75 Herreløs arv til frivillige organisasjoner 6 500 000 6 500 000 315.78 Ymse faste tiltak 6 753 000 6 753 000 315.79 Til disposisjon 12 773 000 12 773 000 315.82 Merverdiavgiftskompensasjon ved bygging av idrettsanlegg 800 000 800 000 315.84 Ungdoms-OL 140 509 000 140 509 000 320.01 Driftsutgifter 0 5 185 000 5 185 000 320.21 Forskning, utredning og spesielle driftsutgifter 5 958 000 3 622 000 9 580 000 320.52 Norges forskningsråd 12 654 000 12 654 000 320.53 Sametinget 78 986 000 78 986 000 320.73 Nasjonale kulturbygg 10 100 000 215 216 000 225 316 000 320.75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor m.m. 505 000 11 503 000 12 008 000 320.78 Ymse faste tiltak 34 437 000 34 437 000 320.79 Til disposisjon 7 141 000 7 141 000 320.82 Nobels fredssenter 29 519 000 29 519 000 320.85 Gaveforsterkningsordning 30 330 000 30 330 000 320.86 Talentutvikling 30 000 000 30 000 000 321.01 Driftsutgifter 1 345 734 1 345 734 321.75 Vederlagsordninger 169 781 000 169 781 000 322.01 Driftsutgifter 26 000 514 000 540 000 322.72 Knutepunktinstitusjoner 6 997 000 6 997 000 322.73 Nasjonalmuseet for kunst, arkitektur og design 282 434 000 282 434 000 322.75 Offentlig rom, arkitektur og design 4 334 000 4 334 000 322.78 Ymse faste tiltak 49 904 000 49 904 000 323.01 Driftsutgifter 74 000 513 000 587 000 323.60 Landsdelsmusikerordningen i Nord-Norge 19 959 000 19 959 000 323.70 Nasjonale institusjoner 279 779 000 279 779 000 323.71 Region-/landsdelsinstitusjoner 240 026 000 240 026 000 323.72 Knutepunktinstitusjoner 82 138 000 82 138 000 323.78 Ymse faste tiltak 124 623 000 124 623 000 324.01 Driftsutgifter 1 082 000 2 657 000 3 739 000 324.70 Nasjonale institusjoner 1 056 593 000 1 056 593 000 324.71 Region-/landsdelsinstitusjoner 482 658 000 482 658 000 324.72 Knutepunktinstitusjoner 4 123 000 4 123 000 324.73 Region- og distriktsopera 53 468 000 53 468 000 324.78 Ymse faste tiltak 173 729 000 173 729 000 326.72 Knutepunktinstitusjoner 2 903 000 2 903 000 326.73 Språkorganisasjoner 5 725 000 5 725 000 326.74 Det Norske Samlaget 14 442 000 14 442 000 326.75 Tilskudd til ordboksarbeid 19 282 000 19 282 000 6
Kapittel og post Betegnelse Overført fra i fjor Årets tildelinger Samlet tildeling 326.76 Ibsenpris m.m. 5 777 000 5 777 000 326.78 Ymse faste tiltak 72 059 000 72 059 000 328.70 Det nasjonale museumsnettverket 1 087 052 000 1 087 052 000 328.78 Ymse faste tiltak 16 975 000 16 975 000 329.78 Ymse faste tiltak 8 123 000 8 123 000 334.01 Driftsutgifter 1 387 000 8 116 000 9 503 000 334.71 Filmtiltak m.m. 14 768 000 14 768 000 334.75 EUs program for kultur og audiovisuell sektor 2 005 000 25 739 000 27 744 000 334.78 Ymse faste tiltak 25 312 000 25 312 000 335.73 Medieforskning og etterutdanning 10 500 000 10 500 000 337.70 Kompensasjon 45 354 000 45 354 000 340.01 Driftsutgifter 13 134 000 7 289 000 20 423 000 340.71 Tilskudd til Sjømannskirken - Norsk kirke i utlandet 83 797 000 83 797 000 340.75 Tilskudd til trosopplæring og andre kirkelige formål 1 335 000 1 335 000 342.01 Driftsutgifter 629 000 2 681 000 3 310 000 342.70 Tilskudd til sentrale tiltak for kirkebygg og gravplasser 14 967 000 14 967 000 Sum 48 541 000 5 786 766 734 5 835 307 734 7
Note B Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel og post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Utgiftsført av andre iht. avgitte belastningsfullmakter Merutgift(-)/ mindreutgift etter avgitte belastningsfullmakter Mer- eller mindreinntekter iht merinntektsfullmakt Sum grunnlag for overføring Maks. overførbart beløp på posten Mulig overførbart beløp beregnet av departementet 300.01 7 062 597 7 062 597-77 000 6 985 597 6 807 000 6 985 597 300.21 1 765 714 1 765 714 1 765 714 244 000 1 765 714 310.70 Belastningsfullmakt 271 368 000 262 465 989 8 902 011 310.75 kan overføres -198 230-198 230-198 230 0 314.21 541 043 541 043 541 043 110 000 110 000 315.21 10 167 10 167 10 167 555 000 10 167 315.74 kan overføres 1 833 275 1 833 275 1 833 275 4 032 000 1 833 275 315.75 kan overføres 6 500 000 6 500 000 6 500 000 6 500 000 6 500 000 320.01 1 203 394 1 203 394 1 203 394 6 564 000 1 203 394 320.21 kan overføres 6 068 595 6 068 595 6 068 595 28 150 000 6 068 595 320.73 kan overføres 12 716 000 12 716 000 12 716 000 418 716 000 12 716 000 320.75 kan overføres 0 0 0 0 322.01 477 510 477 510 477 510 824 000 477 510 323.01 256 112 256 112 256 112 8 052 000 256 112 324.01 845 811 845 811 845 811 3 639 000 845 811 334.01 4 464 221 4 464 221 4 464 221 7 614 000 4 464 221 334.75 kan overføres 0 0 0 0 340.01 19 132 096 19 132 096 19 132 096 64 373 000 19 132 096 340.75 Belastningsfullmakt 1 335 000 1 335 000 0 342.01 8 626 8 626 8 626 2 773 000 8 626 Forklaring til bruk av budsjettfullmakter Mottatte belastningsfullmakter Kulturdepartementet har mottatt følgende belastningsfullmakter: - belastningsfullmakt fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet på kr 100 000 på kapittel 571, post 64. Hele belastningsfullmakten er benyttet. - belastningsfullmakt fra Nærings- og fiskeridepartementet på kr 500 000 på kapittel 900, post 75. Hele belastningsfullmakten er benyttet. - belastningsfullmakt fra Statsministerens kontor på kr 850 000 på kapittel 0021, post 01. Kr 779 458 av belastningsfullmakten er benyttet. Kulturdepartementet har videre benyttet seg av en belastningsfullmakt fra Justis- og beredskapsdepartementet på kapittel 471, post 71, gitt i rundskriv G- 03/2006 av 9. februar 2006 om erstatningskrav mot staten. Kr 623 896 av belastningsfullmakten er benyttet. 8
Kulturdepartementet har også benyttet seg av en belastningsfullmakt fra Finansdepartementet på kapittel 1633, post 01, gitt i rundskriv R-116 av 12. mars 2016 som gjelder nettoføringsordning for budsjettering og regnskapsføring av merverdiavgift i statsforvaltningen. Kr 6 911 155 av belastningsfullmakten er benyttet. Avgitte belastningsfullmakter (utgiftsført av andre) Kulturdepartementet har avgitt følgende belastningsfullmakter: - belastningsfullmakt til fylkesmennene på kapittel 310, post 70. Kr 262 465 989 av belastningsfullmakten er benyttet - belastningsfullmakt til Riksantikvaren på kr 1 335 000 på kapittel 340, post 75. Hele belastningsfullmakten er benyttet. Stikkordet «kan overføres» Kulturdepartementets bevilgninger på følgende kapitler og poster er gitt med stikkordet kan overføres: - kapittel 310, post 75 - kapittel 315, post 74 - kapittel 315, post 75 - kapittel 320, post 21 - kapittel 320, post 73 - kapittel 320, post 75 - kapittel 334, post 75 Mindreutgiften på postene er mindre enn summen av bevilgningene for de to siste budsjettårene. Hele mindreutgiften inngår derfor i mulig overførbart beløp. Fullmakt til å overskride driftsbevilgninger mot tilsvarende merinntekter Kulturdepartementet har i 2015 fått fullmakt til å overskride bevilgningen under kap. 300, post 01 mot tilsvarende merinntekter under kap. 3300, post 01, jf. Innst. 14 S (2014 2015). Merinntekter og eventuelle mindreinntekter tas med i beregningen av overføring av ubrukt bevilgning til neste år. Mindreinntekten på kap. 3300, post 01 i 2015 var 77 000 kroner. Mulig overførbart beløp Mulig overførbart beløp summerer seg til 62,4 mill. kroner. Det er netto mindreutgift på den enkelte post som danner grunnlaget for mulig overførbart beløp. Kulturdepartementet deler bevilgninger med underliggende virksomheter på flere av postene, og beregningene over viser Kulturdepartementets andel av bevilgning på den enkelte kapittel og post. På bakgrunn av godkjent overførbart beløp fra Finansdepartementet fordeler Kulturdepartementet netto overført beløp på den enkelte post på departementet og de aktuelle underliggende virksomhetene. 9
Oppstilling av artskontorapporteringen Note 2015 2014 Driftsinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 0 368 619 900 Salgs- og leieinnbetalinger 1 10 760 000 10 543 899 Sum innbetalinger fra drift 10 760 000 379 163 799 Driftsutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 2 121 165 611 117 377 899 Offentlige refusjoner vedrørende lønn 2-3 703 675-2 739 122 Andre utbetalinger til drift 4 60 135 630 91 481 283 Sum utbetalinger til drift 177 597 566 206 120 060 Netto rapporterte driftsutgifter 166 837 566-173 043 739 Investerings- og finansinntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetaling av finansinntekter 0 0 Sum investerings- og finansinntekter 0 0 Investerings- og finansutgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalt til investeringer 3 998 595 11 229 276 Utbetaling av finansutgifter 4 4 224 1 109 Sum investerings- og finansutgifter 1 002 819 11 230 385 Netto rapporterte investerings- og finansutgifter 1 002 819 11 230 385 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer mm. 5 0 0 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 6 5 307 788 580 5 055 607 910 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 5 307 788 580 5 055 607 910 Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift 14 400 570 14 118 610 5309 Tilfeldige inntekter (gruppeliv mm.) 18 086 363 475 206 1633 Nettoordning, statlig merverdiavgift -6 911 155 0 Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 25 575 778 14 593 816 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 5 450 053 187 4 879 200 739 Oversikt over mellomværende med statskassen Note 2015 2014 Eiendeler og gjeld Fordringer 7 0 28 661 Skyldig skattetrekk 7-5 075 074-5 355 794 Annen gjeld 7 2 612-12 242 Sum mellomværende med statskassen -5 072 462-5 339 375 10
Note 1 Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 2015 2014 Andre tilskudd og overføringer 1) 0 368 619 900 Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 0 368 619 900 Salgs- og leieinnbetalinger Diverse inntekter 2) 10 760 000 10 543 899 Sum salgs- og leieinnbetalinger 10 760 000 10 543 899 Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet 10 760 000 379 163 799 1) Inntekten i 2014 gjelder den delen av Norsk Tippings spilleoverskudd som inntektsføres i statsbudsjettet. Stortinget har vedtatt at fra 2015 skal hele spilleoverskuddet fordeles utenfor statsbudsjettet ved kongelig resolusjon. Inntekten er derfor null i 2015. 2) Vederlag fra TV2 Note 2 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter og innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn 2015 2014 Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Lønninger 103 772 430 100 729 535 Arbeidsgiveravgift 14 400 570 14 118 610 Andre ytelser 2 992 611 2 529 754 Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 121 165 611 117 377 899 Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner 3 703 675 2 739 122 Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn 3 703 675 2 739 122 Netto utgifter til lønn og sosiale utgifter 117 461 936 114 638 777 Antall årsverk: 149 154 Note 3 Utbetalt til investeringer 2015 2014 Immaterielle eiendeler og lignende 0 5 565 675 Driftsløsøre, inventar og lignende 882 357 5 578 367 Andre utgiftsførte investeringer 116 238 85 234 Sum utbetalt til investeringer 998 595 11 229 276 11
Note 4 Andre utbetalinger til drift og utbetaling av finansutgifter Andre utbetalinger til drift 2015 2014 Husleie 1) 9 566 056 14 825 036 Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 616 007 219 315 Forskning og utvikling 1) 13 836 497 26 991 254 Drift, tjenestekjøp, utredninger mv. 23 943 766 22 327 961 Reiser og diett 4 747 889 4 328 486 Kontingenter 1) 156 910 13 251 467 Øvrige driftsutgifter 7 268 505 9 537 764 Sum andre utbetalinger til drift 60 135 630 91 481 283 Utbetaling av finansutgifter Renteutgifter 4 224 1 109 Sum utbetaling av finansutgifter 4 224 1 109 1) Endringen fra 2014 til 2015 er i hovedsak regnskapsteknisk og skyldes en opprydning i kontoplanen. Utgifter som i 2014 ble ført som driftsutgifter har i 2015 blitt ført som utbetaling av tilskudd. Note 5 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 2015 2014 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 0 0 Note 6 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 2015 2014 Overføringer til andre statlige regnskaper 0 250 000 Tilskudd til kommuner 77 279 882 0 Tilskudd til fylkeskommuner 22 797 000 3 457 000 Tilskudd til ikke-finansielle foretak 204 403 715 141 022 000 Tilskudd til finansielle foretak 1 734 000 0 Tilskudd til private 3 195 262 867 4 787 994 473 Tilskudd til statsforvaltningen 1 800 569 703 122 584 437 Tilskudd til utlandet 5 741 414 300 000 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten 5 307 788 580 5 055 607 910 Endringene fra 2014 til 2015 er i hovedsak regnskapstekniske og skyldes en opprydning i kontoplanen, slik at utbetaling av tilskudd er bokført iht. sektorkode og institusjonell tilhørighet. 12
Note 7 Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Omløpsmidler Kortsiktig gjeld 2015 2015 Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Andre fordringer Sum 0 0 Leverandørgjeld 1) -617 014 469 0 Skyldig skattetrekk -5 075 074-5 075 074 Annen kortsiktig gjeld 2 612 2 612 Sum -622 086 931-5 072 462 Sum -622 086 931-5 072 462-617 014 469 1) Forskjell mellom bokført og rapportert mellomværende med statskassen gjelder fakturaer og tilskuddsutbetalinger som er registrert i regnskapssystemet ved årets slutt, men som forfaller til utbetaling neste år. Del B Spesifisering av investeringer i aksjer og selskapsandeler Aksjer Forretnings-kontor Antall aksjer Eierandel Carte Blanche AS Den Nasjonale Scene AS Den Norske Opera og Ballett AS Filmparken AS Lillehammer Ungdoms-OL's organisasjonskomité AS Nationaltheatret AS Norsk Opplagskontroll AS Norsk rikskringkasting AS Norsk Tipping AS Rogaland Teater AS Rosenkrantzgt. 10 AS Talent Norge AS Balanseført egenkapital i selskapet Balanseført verdi i regnskap 1) Stemmeandel Ervervsdato Resultat 2014 i selskapet Bergen 100 70,0 % 70,0 % 1997 1 188 013 100 000 70 000 Bergen 102 66,7 % 66,7 % 1962, 1976, 1995 12 488 979 102 000 68 000 Oslo 200 100,0 % 100,0 % 1957, 1983, 2008-16 978 883 100 000 100 000 7 462 000 B-aksjer 5 460 000 C-aksjer 77,6 % 66,6 % 31.12.2001-431 929 16 653 000 12 922 000 Jar Lillehammer 510 51,0 % 51,0 % 26.03.2012 0 100 000 51 000 Oslo 195 100,0 % 100,0 % 1962, 1975, 1999 4 198 177 195 000 195 000 Oslo 34 33,3 % 33,3 % 01.05.2001-14 197 102 000 34 000 Oslo 1 000 000 100,0 % 100,0 % 30.04.1996 3 075 000 1 000 000 000 1 000 000 000 Hamar 3 100,0 % 100,0 % 01.01.1993 4 214 900 000 150 000 150 000 Stavanger 720 66,7 % 66,7 % 1962, 1974 5 846 513 108 000 72 000 Oslo 400 3,1 % 3,1 % 1918 157 052 651 450 20 000 Oslo 1 33,3 % 33,3 % 21.01.2015 30 000 12 000 Trondheim 36 66,7 % 66,7 % 1962, 1974 2 615 280 1 080 000 720 000 Trøndelag Teater AS Balanseført verdi 31.12.2014 1 014 414 000 1) Investeringer i aksjer er bokført til anskaffelseskost. Balanseført verdi er den samme i både virksomhetens kontospesifikasjon og kapitalregnskapet. Forskjell 0 0-617 014 469 0 0-617 014 469 13