Å rsregnskap 2017 Skrevet av: Stine Gran Dato: 06.02.2018 Oppdatert av: Stine Gran Dato: 23.02.2018 Godkjent av: Styret Dato: 02.03.2018 Versjon: 1.0
Innhold 1. Innledning... 3 2. Styrets årsberetning... 3 3. Resultat... 10 4. Balanse... 11 5. Noter til regnskapet... 12 6. Kontantstrømoppstilling... 12 7. Status for forvaltning av likviditet og gjeld... 21 Side 2 av 21
1. Innledning Digitale Gardermoen IS har i 2017 jobbet mye med ny leveranseplattform som skulle vært i full drift fra 1. juli 2017. Det ble inngått avtale med ekstern leverandør i januar 2017 som dessverre ble terminert i september 2017 da leverandør ikke klarte å levere i henhold til avtalen. I tiden etter terminering av avtalen har selskapet fortsatt drift i eksisterende datahall i egen regi. Signering av avtalen med ekstern leverandør medførte at selskapet måtte revidere budsjettet for 2017. All avviksrapportering måles mot revidert budsjett. Årsregnskapet for Digitale Gardermoen IS ble avsluttet 2. februar d.å. og et utkast ble første gang presentert på styremøtet 9. februar d.å. Vedtak av årsregnskapet ble foretatt på styremøtet 2. mars d.å. Regnskapet er satt opp som beskrevet i Regnskapsloven og Norsk Regnskapsstandard 16. Valg av regnskapsprinsipp ble gjort etter svar den 19. november 2011 på en forespørsel til Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Styret behandler resultat, balanse, noter, kontantstrømanalyse og styrets beretning. I 2017 ble det utarbeidet et revidert budsjett etter at selskapet inngikk en avtale om å sette ut drift av leveranseplattformen til ekstern leverandør. Kostnader i forbindelse med å sette ut plattformen var ikke klare når opprinnelig budsjett ble vedtatt, men ble tatt inn i det reviderte budsjettet. Det viste seg dessverre at den eksterne leverandøren ikke klarte å levere etter forutsetningene og avtalen ble terminert i september 2017. Dette har gjort at selskapet har fått lavere kostnader enn det reviderte budsjettet tilsier. Regnskapet for 2017 kan i korte trekk sammenfattes på følgende måte: Selskapet har gått med et overskudd på 7,1 MNOK, noe som er 13,1 MNOK bedre enn budsjettert. Selskapet har hatt totale driftskostnader i 2017 på 117,4 MNOK. Dette er 13,5 MNOK mindre enn budsjettert. Investeringene i 2017 har vært på 20,9 MNOK mot budsjettert 22,1 MNOK. Mindreforbruket er investeringsmidler som er overføres til 2018. 2. Styrets årsberetning Virksomhetens art Digitale Gardermoen IS (DGI) ble etablert 01.07.15 som resultat av at tidligere estab og Digitale Gardermoen IKS etter politisk vedtak i eierkommunene fusjonerte til et selskap. Selskapet eies av kommunene på Øvre Romerike, Gjerdrum, Eidsvoll, Hurdal, Nannestad, Nes og Ullensaker. DGI er et strategisk virkemiddel for at eierkommunene skal nå sine servicemål for ansatte, innbyggere og næringsliv. Selskapet skal bidra til at kommunene gis økt styringskraft og gjennomføringsevne til gevinstrealisering gjennom digitalisering og videreutvikling basert på vedtatte strategier for ØRU-samarbeidet. I tillegg skal selskapet ivareta kommunenes oppgaver knyttet til drift, service, informasjonssikkerhet og utvikling av IKT og tilstøtende tjenesteområder. Videre skal Side 3 av 21
selskapet implementere og forvalte kostnadseffektive løsninger og tjenester på vegne av kommunene. Selskapets fokusområder er: Rådgivning innenfor digitalisering med formål å forenkle, forbedre og fornye Utvikling av kommunenes tjenester i form av tjenesteinnovasjon kombinert med teknologi Prosjektgjennomføring med utgangspunkt i vedtatte handlingsplaner Servicesenter for å støtte kommunenes ansatte ved bruk av systemer og løsninger Drift og infrastruktur for å ivareta sikker og stabil tilgang til tjenester og løsninger Selskapets administrasjonskontor og driftssenter ligger i Gardermoen Næringspark i Ullensaker kommune. Side 4 av 21
Utvikling og resultat Nedenfor vises inntekter og kostnader for regnskapsåret 2017 og 2016: Regnskap 2017 Revidert budsjett 2017 Avvik Regnskap 2016 Driftsinntekter 125,4 125,7-0,3 103,4 Driftskostnader Lønn og personalkostnader 29,6 29,8-0,2 34,3 Av- og nedskrivninger 18,4 19,8-1,4 16,9 Annen driftskostnad 66,1 81,3-15,2 54,8 Driftskostnader 114,1 130,9-16,8 105,9 Driftsresultat 11,3-5,2 16,6-2,5 Finansinntekter 0,3 0,6-0,3 0,6 Finanskostnader 1,2 1,4-0,2 1,3 Netto finansposter -0,9-0,8-0,1-0,7 Årets resultat 10,4-6,0 16,4-3,2 I 2017 ble det vedtatt et revidert budsjett fordi selskapet hadde inngått en avtale med ekstern leverandør av ny leveranseplattform. Det viste seg dessverre at leverandøren ikke kunne levere som forutsatt og avtalen ble terminert. Selskapet har av den grunn fått store avvik i forhold til revidert budsjett. Dette vises med store avvik i posten Annen driftskostnad (se under). Selskapets driftsinntekter har et negativt avvik på 0,3 MNOK. Avviket skyldes at selskapet ikke leide ut ressurser til kommunene i samme grad som budsjettert. Selskapets driftskostnader er 16,8 MNOK bedre enn budsjett. Avviket skyldes følgende: Lavere personalkostnader 0,2 MNOK Lavere avskrivningskostnader 1,4 MNOK Side 5 av 21
Høyere kostnad vedlikehold driftsmidler og lisenser -9,7 MNOK Lavere kostnad vedlikehold fagapplikasjoner 1,2 MNOK Høyere kostnad til ekstern fagbistand -6,5 MNOK Lavere kontorkostnader inkl. lisens og vedlikehold 0,6 MNOK Lavere kostander til ekstern leveranseplattform 36,0 MNOK Høyere kostnad på tap av anleggsmidler -6,4 MNOK Resultat av finansposter var en kostnad på 0,9 MNOK. Dette er 0,1 MNOK dårligere enn budsjett. Grunnen til det negative avviket er lavere renteinntekter enn budsjettert. Regnskapet for 2017 er gjort opp med et overskudd på 10,4 MNOK før disposisjoner, mot et budsjettert underskudd på 6,0 MNOK. Styret disponerer årsresultatet på kr. 10.449.661 MNOK på følgende måte: Overført til annen egenkapital kr. 10 449 661,- Totalt disponert kr. 10 449 661,- Egenkapitalandelen pr. 31.12.17 er på 15,3 %, når man legger fri egenkapital til grunn. Dette er en økning fra 2016 på 6,9 %. Grunnen til at selskapet har valgt å øke egenkapitalandelen er usikkerhet rundt kostnader i fbm prosjekt med ny leveranseplattform. Styret har ikke tatt stilling til hvilken sourcingstrategi som skal velges i 2018 og kostnadsbildet på de forskjellige alternativene er forskjellig. Selskapets egenkapital pr. 31.12.2017 er: Bundet egenkapital kr. 2 531 869 Annen egenkapital kr. 19 723 358 Total egenkapital kr. 22 255 227 Andel bunden egenkapital og fri (annen) egenkapital vises i prosent av total egenkapital og gjeld, under: 2017 2016 Bunden egenkapital 2,0 % 2,3 % Fri egenkapital 15,3 % 8,4 % Total egenkapital 17,3 % 10,7 % Side 6 av 21
Nøkkeltall 2017 2016 Resultatgrad 8,3 % -3,1 % Egenkapitalandel (fri EK) 15,3 % 8,4 % Likviditetsgrad 1 2,7 1,7 Låneramme 91,0 91,0 Benyttet låneramme 74,8 69,4 Ubenyttet låneramme 16,2 21,6 Resultatgraden er et mål på hvor stort driftsresultatet er i forhold til omsetningen. Resultatgraden er positiv i 2017 grunnet selskapets overskudd. Egenkapital-andel er et uttrykk for hvor stor del av eiendelene som er finansiert med egenkapital og dermed hvor mye av eiendelene som kan gå tapt før kreditorenes fordringer kommer i fare. Her beregnes egenkapitalandel ut i fra fri egenkapital i forhold til totalkapitalen. Egenkapitalandelen for 2017 er på et akseptabelt nivå. Likviditetsgrad 1 måler bedriftens evne til å dekke sine betalingsforpliktelser etter hvert som disse forfaller. Denne bør være over 1 og er dermed godt innenfor akseptabelt nivå. Total gjeld pr. 31.12.2017 er 106,7 MNOK. Av dette er 74,8 langsiktige lån. Selskapet har en låneramme på 91 MNOK, så vi holder oss godt innenfor dette pr. 31.12.17. Styret mener at årsregnskapet gir et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Historisk utvikling På neste side vises fagapplikasjonsprosjekter hvor det har vært aktivitet i 2017. De oppgitte beløp er investeringer foretatt i 2017 og er på til sammen 20,9 MNOK: Side 7 av 21
Fagapplikasjoner 2017 SvarUt/SvarInn 149 752 Innbyggerportal 1 554 816 Digitalisering av barnevernet 754 417 WinMed og HS-pro 205 418 Velferdsteknologi 582 135 Barnehagesystem 230 482 Kulturskolesystem 8 400 Visma Flyt 103 650 Økonomi 845 Helse 1 558 413 Skole 466 857 Portaler 578 007 Totalt 6 193 192 I tillegg har selskapet investert i vedlikehold og videreutvikling av egen infrastruktur som følger: Infrastruktur 2017 Kapasitet 778 832 Agresso intern 366 422 Utskifting defekte switcher 431 985 Leveranseplattform 12 717 792 Tjenesteleveranse 290 749 Ny Office 110 846 Sum 14 696 626 Finansiell og annen risiko Selskapet er heleid av kommunene og det er på kort sikt ingen risiko for at kommunene ikke skal overholde sine økonomiske forpliktelser som eier eller kunde. Selskapet jobber med å holde kostnadene så lave som mulig, og samtidig yte god service til alle kunder. Selskapet opptar store lån for å kjøre de budsjetterte investeringsprosjekter. Den finansielle risikoen er evt. store renteøkninger som gjør at selskapets totale kostnader øker og at eierne må betale mer for tjenestene selskapet leverer. Selskapet har også en risiko for valutasvingninger da flere av våre avtaler har basis i USD. Store økninger i USD vil kunne medføre en merkostnad for selskapet. Selskapet er avhengig av å finansiere nye prosjekter. Det å få tilkjent lån er også en mulig risiko. Det at selskapet fakturerer kun to ganger pr. år gjør at vi kan komme i en situasjon hvor likviditeten blir stram. Likviditeten vil bli fulgt opp jevnlig i 2018 for å unngå å komme i en slik situasjon. Side 8 av 21
Fortsatt drift Etter styrets oppfatning gir det fremlagte resultatregnskap og balansen med tilhørende noter fyllestgjørende informasjon om driften og om status ved årsskiftet. Etter regnskapsårets utgang er det ikke inntrådt forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelsen av regnskapet. Styret mener det er riktig å legge forutsetningen om fortsatt drift av selskapet til grunn ved avleggelsen av årsregnskapet. Årsregnskapet er utarbeidet under forutsetning om fortsatt drift, jfr. regnskapsloven 3-3a. Arbeidsmiljø/sykefravær Styret anser arbeidsmiljøet i selskapet som bra, selv om selskapet fortsatt er i en betydelig omstillingsprosess. I forbindelse med at selskapet valgte å sette ut drift til et eksternt selskap har mange sagt opp sin jobb i selskapet i 2016 og 2017. Da avtalen med eksternt selskap ble terminert i 2017 har selskapet valgt å fortsette drift i egne lokaler til ny avtale er inngått. I denne perioden leies eksterne konsulenter inn for å bistå i intern drift. Til tross for dette har vi et godt arbeidsmiljø og lavt sykefravær, noe som bidrar til at selskapet fortsetter å levere i henhold til vedtatte krav. I 2017 var det totale fraværet 3,4 %, med korttidsfravær på 1,7 % og langtidsfravær på 1,7 %. Dette er en bedring på 1,6 % totalt fra 2016 og selskapet sier seg veldig fornøyd. Det har ikke vært skader eller ulykker i 2017. Likestilling Selskapet hadde 32 fast ansatte pr. 31.12.17, alle ansatt i full stilling. Av disse er 20 menn og 12 kvinner. Styret består av fem menn og to kvinner. Styret har ut fra en vurdering av antall ansatte og stillingskategorier ikke funnet det nødvendig å iverksette spesielle tiltak med hensyn til likestilling. Tiltak knyttet til diskriminering og tilgjengelighetsloven Selskapet arbeider aktivt for å sikre like muligheter og rettigheter for alle ansatte samt hindre diskriminering. Side 9 av 21
Miljørapportering Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljø. Samfunnsansvar Det er etablert gode rutiner for internkontroll for å sikre ivaretagelsen av selskapets ansvar i forhold til lovpålagt HMS-arbeide. I størst mulig grad er innholdet samstemt med eierkommunenes praktisering av områdene. Vi samarbeider tett med vår leverandør av bedriftshelsetjenester i jobben med å oppfylle HMSkravene. 3. Resultat RESULTAT DIGITALE GARDERMOEN IS Note 2017 Revidert budsjett 2017 2016 Salgsinntekter 125 405 526 125 690 532 103 433 666 Driftsinntekter 125 405 526 125 690 532 103 433 666 Lønn og personalkostnader 1,2 29 603 568 29 847 925 34 280 190 Av- og nedskrivninger 10 18 367 479 19 787 064 16 894 454 Annen driftskostnad 3 66 109 760 81 286 220 54 760 297 Sum driftskostnader 114 080 807 130 921 209 105 934 942 Driftsresultat 11 324 719-5 230 677-2 501 276 Renteinntekter 330 652 590 778 649 142 Rentekostnader 1 205 710 1 360 101 1 291 606 Annen finanskostnad 11 512 Netto finansposter -875 058-769 323-653 976 Ordinært resultat før skattekostnad 10 449 661-6 000 000-3 155 252 Årsresultat 10 449 661-6 000 000-3 155 252 Disponering av årets resultat Overført til/fra annen egenkapital 6 10 449 661-6 000 000-3 155 252 Sum disponert 10 449 661-6 000 000-3 155 252 Side 10 av 21
4. Balanse BALANSE DIGITALE GARDERMOEN IS Note 2017 2016 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler 10 70 966 426 75 558 846 Finansielle anleggsmidler - - Egenkapitalinnskudd KLP 9,10 310 827 244 072 Påkostning leide driftsmidler 10 183 703 275 223 Sum finansielle anleggsmidler 494 530 519 295 SUM ANLEGGSMIDLER 71 460 956 76 078 141 OMLØPSMIDLER Kundefordringer 6 954 332 913 196 Andre fordringer 34 267 305 19 880 521 Sum fordringer 4 41 221 637 20 793 717 Bankinnskudd, kontanter og lignende 5 16 303 332 12 989 927 SUM OMLØPSMIDLER 57 524 969 33 783 644 SUM EIENDELER 128 985 925 109 861 785 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Bundet egenkapital 2 531 869 2 531 869 Sum bundet egenkapital 6 2 531 869 2 531 869 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 19 723 358 9 273 697 Sum opptjent egenkapital 6 19 723 358 9 273 697 SUM EGENKAPITAL 22 255 227 11 805 566 LANGSIKTIG GJELD Pensjonsforpliktelser 9 10 855 713 8 592 025 Gjeld til kredittinstitusjoner 7 74 832 979 69 448 118 Sum langsiktig gjeld 85 688 692 78 040 143 KORTSIKTIG GJELD Leverandørgjeld 15 588 270 13 699 453 Skyldig offentlige avgifter 5 1 535 645 2 146 892 Annen kortsiktig gjeld 8 3 918 091 4 169 730 Sum kortsiktig gjeld 21 042 006 20 016 075 SUM GJELD 106 730 698 98 056 218 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 128 985 925 109 861 785 Side 11 av 21
5. Noter til regnskapet Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk. Valg av regnskapsprinsipp er gjort etter tillatelse fra Kommunal- og moderniseringsdepartementet 19.11.2014. Årsregnskapet består av resultat, balanse, kontantstrømanalyse og noteopplysninger. Salgsinntekter Inntekter ved salg av varer og tjenester vurderes til virkelig verdi av vederlaget, netto etter fradrag for merverdiavgift. Salgsinntektene for 2017 er i all hovedsak salg av tjenester til eierkommunene, samt noe avgiftspliktig salg av mindre omfang. Salgsinntekter resultatføres i henhold til opptjeningsprinsippet når varen er levert eller tjenesten utført. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år fra etableringstidspunktet er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Første års avdrag på langsiktig gjeld klassifiseres som langsiktig gjeld. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Langsiktig og kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet, og skrives ikke opp eller ned til virkelig verdi som følge av renteendringer. Pensjoner Selskapet beregner pensjonen etter vanlige regnskapsprinsipper. Selskapet har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) som sikrer ytelsesbasert pensjon for de ansatte. Pensjonsordningen omfatter alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/tidligpensjon og sikrer alders- og uførepensjon med samlet pensjonsnivå på 66 % sammen med folketrygden. Pensjonene samordnes med utbetalinger fra folketrygden. DGI innarbeider sine pensjonsforpliktelser i regnskapet. I tillegg til den årlige pensjonspremien føres også endringen i selskapets netto pensjonsforpliktelse. Premieavvik bokføres ikke. Endring i netto pensjonsforpliktelser har hatt en resultatmessig effekt på regnskapet for 2017 med kr. 2.263.688. Den årlige pensjonsforpliktelsen er tilsvarende belastet resultatregnskapet med kr. 2.924.846. Samlet resultateffekt for 2017 er derved kr. 5.188.534. Fordringer Kundefordringer er verdsatt til pålydende da de ikke anses å inneholde elementer av tap. Side 12 av 21
Andre fordringer er verdsatt til pålydende verdi. Det er ingen fordringer med forfall senere enn 12 mnd. Leieavtaler Det skilles mellom finansiell og operasjonell leie basert på en konkret vurdering av den enkelte leieavtale. Med finansiell leie menes avtaler der leietaker overtar det vesentligste av fordeler og risiko forbundet med å eie driftsmidlet. Finansielt leide driftsmidler aktiveres og avskrives som ordinære anleggsmidler, mens leasingavtalens betalingsforpliktelser behandles som langsiktige rentebærende lån. Operasjonell leie regnskapsføres som ordinær driftskostnad. Selskapet har konkludert med at én av leieavtalene selskapet har er av finansiell karakter. De andre er operasjonelle. Den finansielle leien er aktivert som en eiendel og avskrives over fem år. Operasjonell leie er regnskapsført som en ren driftskostnad. Note 1 Ansatte, godtgjørelse, lån til ansatte m.v. 2017 2016 Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Lønninger m.m. 22,6 24,3 28,2 28,1 Arbeidsgiveravgift 3,7 4,1 4,7 4,6 Pensjonskostnader 5,2 5,2 4,9 4,8 Andre ytelser 1,3 1,2 0,9 0,8 Sum lønnskostnader 32,8 34,8 38,7 38,3 Herav henført til investeringsprosjektene (3,2) (5,0) (4,5) (2,3) Sum netto lønnskostnader 29,6 29,8 34,3 36,0 Tall i MNOK Antall ansatte og likestilling Antall årsverk i 2017 har vært 27,1 når man ser på fast ansatte. Tar man med de som er knyttet til prosjektet felles forvaltning, er antall årsverk 33,9 årsverk. Budsjettert årsverk var 31,3 fast ansatte og 36,1 med prosjektet felles forvaltning. Pr. 31.12.2017 var det 32 personer ansatt i selskapet (inkl. prosjekt felles forvaltning) fordelt slik: 32 fast ansatte 0 prosjektstillinger 0 lærling Av selskapets 32 fast ansatte er alle ansatt på fulltid, herav 20 menn og 12 kvinner. Note 2 Ytelser til ledende personer Side 13 av 21
Godtgjørelse Adm. direktør Lønn 1 234 221 Annen godtgjørelse 36 615 Pensjonskostnader 129 724 1 400 560 I 2017 har selskapet hatt tre administrerende direktører hvorav én konstituert i syv måneder. Honorar til selskapets revisor er kostnadsført med kr. 91.500. Hele beløpet er knyttet til ordinær revisjon. Note 3 Annen driftskostnad Av hovedelementer nevnes: 2017 2016 Regnskap Budsjett Regnskap Budsjett Kurs/opplæring 0,4 0,5 1,2 2,1 Leie av lokaler, felleskostnader, strøm og renhold 3,6 3,8 3,7 3,5 Leie av fiber 3,0 2,8 2,9 2,7 Vedlikehold, support 41,6 33,1 32,8 32,8 Ekstern fagbistand 9,4 2,9 9,4 4,9 Kontor, tele, datakostnader 1,3 1,9 1,9 2,0 Andre driftskostnader 6,8 36,3 2,8 3,7 Sum annen driftskostnad 66,1 81,3 54,8 51,6 Note 4 Fordringer Kundefordringer er bokført til kr. 6.954.332 pr. 31.12.2017. Dette er fakturerte tjenester i desember 2017 med forfall i 2017 og januar 2018. Andre fordringer er verdsatt til pålydende verdi. Det er ingen fordringer med forfall senere enn 12 mnd. 2017 Kundefordringer 6 954 332 Forskudsbetalte driftskostnader 15 169 074 Inng. Kompensasjonsmoms - Til gode mva-kompensasjon 6 097 644,07 Andre fordringer 13 000 587 Sum andre fordringer 34 267 305 Sum fordringer 41 221 637 Side 14 av 21
Mellomværende mellom selskap og eiere, ikke fakturert: Nes kommune 160 803 Gjerdrum kommune 12 517 Nannestad kommune 14 045 Eidsvoll kommune 49 918 Ullensaker kommune 355 513 Hurdal kommune 12 611 605 406 Note 5 Bundne midler Av selskapets betalingsmidler pr. 31.12.17 var kr. 983.218 bundet beløp vedrørende skattetrekk for ansatte. 31.12.2017 Bundne skattetrekksmidler 983 218 Skyldig skattetrekksmidler (941 662) Note 6 Egenkapital Bundet egenkapital Annen egenkapital Total egenkapital Egenkapital 01.01.2017 2 531 869,00 9 273 697,04 11 805 566 Overført fra bundet egenkapital - - - Årets overskudd - 10 449 661 10 449 661 Egenkapital 31.12.2017 2 531 869 19 723 358 22 255 227 Eierandelene i selskapet er fastsatt i forhold til innbyggertallet i de deltakende kommunene og fordeler seg slik mellom eierkommunene: Deltaker Org.nr. Innbyggertall Ansvarsandel Gjerdrum kommune 864 949 762 6 704 6,34% Eidsvoll kommune 964 950 113 24 647 23,31% Hurdal kommune 939 780 777 2 903 2,75% Nannestad kommune 964 950 202 13 240 12,52% Nes kommune 938 679 088 21 684 20,50% Ullensaker kommune 933 649 768 36 576 34,59% Eierandelen skal justeres i forhold til endringene i folketallet hvert år basert på folketallet pr. 31.12. Fordelingen er basert på innbyggertallet pr. 31.12.2017. Side 15 av 21
Note 7 Langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Selskapet belåner alle sine investeringer til fagsystemer og infrastrukturløsninger. Dette gjøres innenfor en totalramme på 91 MNOK. Lånene er samlet i Kommunalbanken. Se oversikt under: 31.12.2017 Rente Rentetype Lånedato Innfrielse Restgjeld 5 år etter regnskapets slutt Rentekostnader Kommunalbanken lån nr. 20150375-1,61 % fastrente 22.06.2012 22.06.2017-6 440 Kommunalbanken lån nr. 20150376 6 660 000 1,82 % fastrente 22.06.2012 22.06.2022-141 414 Kommunalbanken lån nr. 20150377 4 200 000 1,50 % pt 16.07.2013 17.07.2023 700 000 72 180 Kommunalbanken lån nr. 20150378 11 325 000 1,71 % fastrente 01.07.2014 01.07.2020-265 119 Kommunalbanken lån nr. 20150379 8 663 860 1,55 % fastrente 29.10.2014 29.10.2019-111 364 Kommunalbanken lån nr. 20150380 6 000 000 1,50 % pt 01.12.2014 01.12.2023 1 000 000 243 267 Kommunalbanken lån nr. 20160363 15 918 760 1,50 % pt 07.07.2016 07.01.2021-280 342 Kommunalbanken lån nr. 20170471 22 056 293 1,50 % pt 29.09.2017 29.09.2027 11 028 193 209 535 Totalt langsiktig låneopptak 74 823 913 12 728 193 1 329 661 Anskaffelseskost varige driftsmidler 145 913 969 Påkostning leide driftsmidler 622 541 Akkumulerte av- og nedskrivninger (75 386 380) Driftsmidler 71 150 130 Kapitalinnskudd KLP 310 827,00 Sum driftsmidler i regnskapet 71 460 957 Lånegjelden er sikret med kommunale garantier. Midlene er i sin helhet benyttet til finansiering av selskapets varige driftsmidler. Som det fremgår av balanseregnskapet har vi anleggsmidler på 71,5 MNOK. Inkludert i dette ligger egenkapitalinnskudd på 0,3 MNOK. Det er tatt opp ett nytt lån på 22,1 MNOK i 2017. Pr. 31.12.17 har vi langsiktige lån på til sammen 74,8 MNOK, som vist i tabellen over, av en kredittramme på 91,0 MNOK. Lånene er fordelt slik: Fastrentelån 26 648 860 36% Flytende rente 48 175 053 64% 74 823 913 100% Finansreglementet gir selskapet anledning til å ha maks 66 % av lån i fast eller flytende rente. Pr. 31.12.17 er vi innenfor reglene i finansreglementet. Side 16 av 21
Note 8 Annen kortsiktig gjeld 31.12.2017 Lønn og feriepengeforpliktelser (2 913 046) Påløpne renter innlån (358 497) Avsetning påløpne kostnader (646 548) Annen kortsiktig gjeld (3 918 091) Note 9 Pensjonsforpliktelser Selskapet har en pensjonsordning som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningen er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom KLP. De ansatte trekkes 2 % i lønn for innskudd i pensjonsordningen. Brutto påløpt pensjonsforpliktelser utgjør kr. 33.134.228 pr. 31.12.2017. Aktuarielle forutsetninger Standardiserte forutsetninger om døds-/uføreutvikling, samt andre demografiske faktorer utarbeides av Kommunal- og moderniseringsdepartementet. Side 17 av 21
2017 2016 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 4 628 904 4 423 643 Rentekostnad av påløpte pensjonsforpliktelser 823 892 705 902 Forventet avkastning på pensjonsmidlene (771 309) (572 438) Administrasjonskostnader 159 321 185 268 Arbeidsgiveravgift netto pensjonskostnad 682 554 668 675 Resultatført akutarielt tap (gevinst) - - Resultatført planendring - - Samlet kostnad (inkl. administrasjonsgebyr) 5 523 362 5 411 050 Årets pensjonspremie 2 856 857 3 355 654 Årets premieavvik 5 411 050 5 411 050 Brutto påløpt forpliktelse 33 134 228 27 067 059 Netto forpliktelse før arb.avgift 9 514 209 7 530 258 Arbeidsgiveravgift 1 341 504 1 061 767 Netto forpliktelse inkl. arb.avgift 10 855 713 8 592 025 Pensjonsmidler 24 542 798 20 084 264 Egenkapitalinnskudd 310 827 244 072 Beregningsforutsetninger: Diskonteringsrente 2,40% 2,60% Forventet årlig lønnsvekst 2,50% 2,50% Forventet lønnsregulering /G-regulering 2,25% 2,25% Forventet pensjonsregulering 1,48% 1,48% Forventet avkastning på pensjonsmidlene 4,10% 3,60% Medlemsstatus 31.12.2017 31.12.2016 Antall aktive 41 43 Antall oppsatte 51 46 Antall pensjoner 3 3 Gj.snittelig pensjonsgrunnlag aktive 620 454 601 650 Gj.snitts alder aktive 44,53 42,54 Gj.snitts tjenestetid aktive 5,79 5,34 Side 18 av 21
Note 10 Varige driftsmidler DGI IS - Varige driftsmidler Kontormøbler/ inventar Hardware Software Bredbånd Etablering av drifts-senteret Prosjektering/ anskaffelse fagsystemer Sum varige driftsmidler Påkostn. Leide Egenkapitalinnskudd driftsmidler Sum anleggsmidler Anskaffelseskost 01.01.17 518 997 14 033 258 12 021 728 6 685 000 3 024 550 97 338 704 133 622 237 622 541 244 072 134 488 850 Tilgang i året - 1 151 582 19 738 236 20 889 818 66 755 20 956 573 Avgang i året - - 357 472 - - 8 240 614 8 598 086-8 598 086 Anskaffelseskost 31.12.17 518 997 15 184 840 11 664 256 6 685 000 3 024 550 108 836 326 145 913 969 622 541 310 827 146 847 337 Avskrivninger 01.01.17 227 279 6 372 955 5 102 738 4 997 411 691 755 40 671 252 58 063 390 347 318-58 410 708 Årets avskrivninger 105 789 3 189 533 1 121 464 445 770 719 046 11 394 070 16 975 672 16 975 672 Avskrivninger 31.12.17 333 068 9 562 488 6 224 202 5 443 181 1 410 801 52 065 322 75 039 062 347 318-75 386 380 Årets oppskrivning - - - - - - 0 - - - Årets nedskrivning - - - - - - 0 - - - Sum opp-/nedskrivninger - - - - - - - - - - Bokført verdi 31.12.17 185 929 5 622 352 5 440 054 1 241 819 1 613 749 56 771 004 70 874 907 275 223 310 827 71 460 957 Økonomisk levetid 5 år 4 år 5 år 4-15 år 5-10 år 6-10 år 5 år Avskrivningsplan 20 % 25 % 20 % 7-25 % 10-20 % 10-17 % 20 % Endring i avskrivningsplan Nei Nei Nei Nei Nei Nei Nei Årlig leie av ikke balanseførte driftsmidler 0 0 0 0 0 0 0 Varige driftsmidler er i hovedsak finansiert ved langsiktig låneopptak. Side 19 av 21
6. Kontantstrømoppstilling Digitale Gardermoen IS 2017 2016 Likvider tilført/brukt på virksomheten: Årsresultat 7 087 324-3 155 252 + Tap ved salg av anleggsmidler 7 206 279 - + Ordinære av- og nedskrivninger 18 367 479 16 894 454 Tilført fra årets virksomhet 32 661 082 13 739 202 +/- Endring i kundefordringer og leverandørgjeld Kundefordringer -6 041 136-147 761 Leverandørgjeld 1 888 817 2 461 887 +/- Endring i andre tidsavgrensningsposter Forskuddsbetalt kostnad og påløpt inntekt -11 024 448-3 046 698 Skattetrekk og andre trekk -371 621 134 343 Skyldige offentlige avgifter -239 627 104 078 A Netto likviditetsendring fra virksomheten 16 873 068 13 245 050 Likvider tilført/brukt på investeringer + Salg av varige driftsmidler - Investeringer i varige driftsmidler Investeringer i varige driftsmidler -20 889 818-34 415 126 +/- Endring i andre investeringer Investering i aksjer - - Netto pensjonsforpliktelser -66 755-53 564 Anvendelse av egenkapital - prinsippendring B Netto likviditetsendring fra investering -20 956 573-34 468 690 Likvider tilført/brukt på finansiering Avsetning for pensjonsforpliktelser 2 263 688 1 582 249 Avdrag på langsiktige lån -16 671 432-14 123 204 Låneopptak langsiktige lån 22 056 293 20 466 988 Annen kortsiktig gjeld -251 639-563 674 C Netto likviditetsendring fra finansiering 7 396 910 7 362 359 Likviditetsbeholdning 01.01 12 989 927 26 851 208 A+B+C Netto endring i likviditet gjennom året 3 313 405-13 861 281 = Likviditetsbeholdning 31.12 16 303 332 12 989 927 Side 20 av 21
7. Status for forvaltning av likviditet og gjeld Status for forvaltning av likviditet Bank Kontonr Kontotype Innskuddsrente IB 01.01.17 UB 31.12.17 Renteinntekter Danske Bank 8601.58.05732 Foliokonto 1,23 % 11 577 811 15 271 448 302 597 Danske Bank 8601.44.73752 Skattetrekkskonto 1,23 % 1 341 922 983 218 12 916 KLP 8317.16.85853 Sparekonto 0,20 % 48 593 48 666 73 Handelsbanken 6201.56.89418 Depositumskonto 21 600-2 12 989 927 16 303 332 315 588 Selskapet har en sparekonto i KLP som har 0,2 % rente på beløp under kr. 100.000, 0,5 % rente på beløp mellom kr. kr. 100.000 og kr. 8.000.000. Så lenge renter på foliokonti er høyere enn på sparekontoen, står de på foliokontoen. Dette vurderes løpende. Det foreligger en rammeavtale med Danske Bank og rentene her er veldig gode sammenlignet med markedet. Konklusjonen er at vår forvaltning av likviditet for 2017 har vært god og at reglementets retningslinjer er overholdt. Status for forvaltning av gjeld 31.12.2017 Rente Rentetype Lånedato Innfrielse Restgjeld 5 år etter regnskapets slutt Rentekostnader Kommunalbanken lån nr. 20150375-1,61 % fastrente 22.06.2012 22.06.2017-6 440 Kommunalbanken lån nr. 20150376 6 660 000 1,82 % fastrente 22.06.2012 22.06.2022-141 414 Kommunalbanken lån nr. 20150377 4 200 000 1,50 % pt 16.07.2013 17.07.2023 700 000 72 180 Kommunalbanken lån nr. 20150378 11 325 000 1,71 % fastrente 01.07.2014 01.07.2020-265 119 Kommunalbanken lån nr. 20150379 8 663 860 1,55 % fastrente 29.10.2014 29.10.2019-111 364 Kommunalbanken lån nr. 20150380 6 000 000 1,50 % pt 01.12.2014 01.12.2023 1 000 000 243 267 Kommunalbanken lån nr. 20160363 15 918 760 1,50 % pt 07.07.2016 07.01.2021-280 342 Kommunalbanken lån nr. 20170471 22 056 293 1,50 % pt 29.09.2017 29.09.2027 11 028 193 209 535 Totalt langsiktig låneopptak 74 823 913 12 728 193 1 329 661 Fastrentelån 26 648 860 36% Flytende rente 48 175 053 64% 74 823 913 100% Det er tatt opp lån på 22,1 MNOK i 2017. Rentebetingelsene på lån med flytende rente er av de beste vi kan oppnå. De ligger pr. 31.12.17 på 1,5 %. Når det gjelder renten på våre fastrentelån er de høyere enn hva man oppnår om man tar opp lån i dag, men pr. lånetidspunktet var også disse av de beste det var mulig å oppnå. Den høyeste renten vi har pr. 31.12.17 er på 1,82 %. Bindingstiden på dette lånet går ut 24.06.19. Den beste renten vi har på våre fastrentelån er 1,55 % og dette på et lån med kort bindingstid (til 29.10.2018). Konklusjonen er at vår gjeldsforvaltning for 2017 har vært god og at reglementets retningslinjer er overholdt. Side 21 av 21