Karmsund Havnevesen IKS Foto: Karmsund Trafikkhavn Husøy Årsberetning 2011 Bokn bømlo Haugesund karmøy Sveio tysvær
Innhold Hardangerfjorden ROSENDAL STORD BØMLO s. 3...Styrets beretning s. 7...Havnestyret s. 6...Organisasjonskart s. 9...Havnedirektørens kommentarer SVEIO s. 10...Statistikker s. 11...Resultatregnskap s. 12...Balanse Haugesund TYSVÆR s. 13...Noter s. 18...Revisors beretning UTSIRA KARMØY BOKN RENNESØY KVITSØY Karmsund Havnevesen IKS Karmsund interkommunale havnevesen - er et selskap organisert etter Lov av 29.01.1999 nr. 6 om interkommunale selskaper. Selskapet skal ivareta all offentlig havnedrift for eierkommunenes sjøområder gjennom felles havnestyre i henhold til gjeldende vedtekter og selskapsavtalen. Havnestyret utøver uinnskrenket den myndighet som et havnestyre er tillagt etter Havne- og farvannsloven. Eierkommunene har valgt et havneråd som er delegert myndighet til å gjøre endelig vedtak i de saker som etter Havne- og farvannsloven hører inn under kommunestyret. 2 IKS Årsberetning 2011
Styrets beretning Eierforhold Karmsund interkommunale havnevesen IKS har følgende eierskap: Kommune: Eierandel: Bokn 3,85 % Bømlo 7,69 % Haugesund 38,46 % Karmøy 38,46 % Sveio 3,85 % Tysvær 7,69 %. Selskapet ivaretar havnedriften for eierkommunene i samsvar med Havne- og farvannslovens bestemmelser og selskapets vedtekter. Selskapet er medlem av interesse- og arbeidsgiverorganisasjonen KS Bedrift og i Norsk Havneforening. Selskapets hovedkontor er i Haugesund kommune. Selskapet har avdelingskontor i Karmsund Trafikk og Fiskerihavn i Karmøy kommune. Målsetting for havnedriften Karmsund havnevesen skal fremstå som en effektiv og moderne virksomhet, med service, kvalitet og pålitelighet som nøkkelord for driften. Det skal kontinuerlig legges til rette for en utvikling av moderne havneteknisk infrastruktur for hele havneområdet i den grad dette er nødvendig for å øke eller opprettholde aktivitetene innenfor kjerne områdene. Styret har som målsetting å gjøre Karmsund havn til et konkurransedyktig alternativ for transport næringen og arbeide aktivt for å styrke tilbud og service innen kjerneområdene nasjonal og internasjonal gods- og containertrafikk, offshore og fiskeri. Styret har også fokus på at selskapet skal ha en sunn økonomi og være en god og trygg arbeidsplass for de ansatte. Selskapet skal vektlegge alle relevante miljøhensyn. Året 2011 - hovedtrekk 2011 ble et godt år for Karmsund Havnevesen både med hensyn til økonomisk resultat og arealutvikling. Aktiviteten for anløp, godsmengde og tonnasje har utviklet seg positivt. Etter en periode med mye opplagsvirksomhet, forlot de to siste skipene distriktet våren 2011. Anleggssiden ble prioritert gjennom: :: Ferdigstillelse av Killingøy Øst, kai og arealer :: Oppstart på bygging av nytt administrasjonsbygg på Killingøy :: Hall A ble besluttet bygd på Killingøy Øst. Hallen åpner for at flere nye aktører kan etablere seg på Killingøy. :: Besluttet ombygging av Havnebygget på Garpeskjær :: Kjøp av arealer i Karmsund trafikkhavn av Karmøy kommune for kr 2 millioner :: Generelt vedlikeholdsarbeid på kaier, bygninger og arealer Økonomi Selskapets økonomi er meget tilfredsstillende. De totale inntektene inkludert salgsgevinst på kroner13,8 mill ble kr 59,4 mill. Driftskostnadene inkl. avskrivninger ble kr 36,2 mill. Dette ga et resultat på kr 23,4 mill. Etter finansutgifter ble overskuddet redusert til kr 8,5 mill. Det foreslås at overskuddet tillegges egenkapitalen. Pr. 31.12.11 er selskapets egenkapital kr. 105,0 mill. For å kunne imøtekomme nødvendige framtidige investeringsbehov, vedtok selskapet å utvide lånerammen fra kr. 200 millioner til kr 350 millioner i 2011. Den lang siktige gjelden pr. 31.12.2011 er på ca. kr 198,4 mill. Bokført likvid beholdning pr. 31.12. 2011 er på ca. kr 45,6 mill. Det er verdt å merke seg at innbakt i dette beløpet ligger det urealiserte investeringer. IKS Årsberetning 2011 3
Styrets beretning Regnskapet er presentert i henhold til regnskapslovens bestemmelser og gir etter styrets oppfatning et godt bilde over driften av selskapet og den økonomiske situasjonen ved årsskiftet. Revisjonen utføres av Deloitte AS. Under henvisning til 3-3 i regnskapsloven vil styret hevde at forutsetningene for fortsatt drift er til stede, jf. 4-5. Arbeidsmiljøet Sykefraværet blant de ansatte var på 4,45 %. HMS-arbeidet er ivaretatt som en kontinuerlig prosess gjennom hele driftsåret. Rapporteringssystemet er tilfredsstillende. Det er ikke registrert arbeidsulykker. Gjennomsnittlig antall ansatte på årsbasis har vært 18. Det er 2 kvinner og 10 menn i 100 % stilling og 4 kvinner og 2 menn i redusert stillings prosent. Selskapet har ikke sett behov for å iverksette spesielle tiltak for å fremme likestilling. Det ytre miljøet Selskapets egen virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Lover og forskrifter som er knyttet til avfallshåndtering fra fartøyer ved offentlig kai og fra egen virksomhet, er ivare tatt på en forsvarlig måte. Det samme gjelder for holdet knyttet til lossing og lasting samt mellomlagring av farlig gods. Etter forurensningsloven har havneve senet bistandsplikt under aksjoner mot akutt forurensning. I tillegg har selskapet etter avtale med interkommunalt utvalg mot akutt forurensning (IUA), påtatt seg ansvaret for driften av beredskaps organets sekretariat. Større saker som styret har behandlet I 2011 har investeringsaktivitetene i selskapet vært moderate. Sluttføring av tidligere vedtatte prosjekter ble prioritert og det ble vedtatt prosjekter for realisering i 2012. Følgende saker har vært styrebehandlet, gjennom budsjett vedtak eller som egne saker: :: Administrasjonsbygg og parkeringshus, byggetrinn 2 Garpeskjær Eiendom AS :: Heving av låneramme fra kr 200 mill til kr 300 mill :: Forprosjekt Utvikling av Karmsund Trafikk- og Fiskerihavn :: Forskrift om anløpsavgift vedtatt :: Forskrift om saksbehandlingsgebyr vedtatt :: Ny kai i Karmsund Trafikk og Fiskerihavn :: Ny lagerhall i Karmsund Trafikk og Fiskerihavn :: Fullføre bygging av administrasjonsbygg til Statoil med en 3. etasje ledig for utleie :: Bygge en 4. etasje på Statoils administrasjonsbygg hvor Karmsund Havnevesen skal flytte inn i 2012. :: Bygging av Hall A og Hall B på Killingøy Øst :: Kjøp av arealer ved Killingøy Øst :: Ombygging av Havnebygget på Garpeskjær for utleie til Aibel AS Trafikkutviklingen Karmsund havn er en av landets største havner målt i godsomslag. Total godsmengde over offentlige og private havneanlegg i havneområdet viser en oppgang på 8,5 % fra 12,53 millioner tonn gods i 2010 til 13,59 millioner tonn gods i 2011. Containeraktiviteten over havneavsnittene ble registrert til 7643 TEU mot 7440 TEU i 2010. Også godsmengden over offentlig kai viser en oppgang fra 916.165 tonn i 2010 til 1.047.233 tonn i 2011. Antall skipsanløp i hele havneområdet ble registrert til 29.566 mot 29.568 i 2010. Garpeskjær Eiendom AS offentlig/ privat samarbeid (OPS-modell) Den 10. februar 2010, ble Garpeskjær Eiendom AS stiftet. Dette skjedde ved at Caiano Eiendom AS inviterte havnevesenet til et økonomisk samarbeid i forbindelse med oppføring av nye kontorfasiliteter på Garpeskjærskaien Øst, for utleie til Aibel. Partene gikk inn i selskapet på likeverdige vilkår. Aksjekapitalen ble i første omgang satt til kr 100.000 og noe senere økt til kr 20.1 mill. gjennom tinginnskudd. 4 IKS Årsberetning 2011
Styrets beretning Selskapet startet fysisk opp med første byggetrinn av kontor prosjektet tidlig i mai 2010. I 2011 ble et kontorbygg med ca 300 arbeidsplasser fordelt på 5007 m2 over 5 etasjer ferdigstilt. Aibel AS overtar dette byggetrinnet 01.01.12. Budsjettet for første byggetrinn var kr 111.0 mill. Karmsund Havnevesen vedtok i 2011 å gå inn på eier siden med 50% også i byggetrinn 2, med et tinginnskudd på kr 15,0 mill. Byggetrinn 2 består av et nytt kontorbygg samt et parkeringshus. Kontorbygget skal ha 312 kontorplasser fordelt på 6350 m? over 6 etasjer. Parkeringshuset skal ha 335 parkeringsplasser fordelt på 8435 m? over 5 etasjer. Budsjett for byggetrinn 2 er kroner 141.0 mill. Utviklingsmuligheter Styret vil også i tiden fremover prioritere en videreutvikling av Karmsund trafikk- og fiskerihavn. Nye arealer for gods- og containerlagring må etableres og forlengelse av dagens kai er vedtatt og vil ble bygget i 2012.. Samtidig vil styre arbeide for at den regionale hovedhavnen får den nødvendige status i overordnende beslutningsorganer og ut fra det blir prioritert i forhold til en oppgradert veistruktur. Styret vil også i årene fremover erverve nye arealer i området slik at arealknapphet for havnevirksomheten unngås. Styret vil også styrke utviklingen av Killingøybasen, og i samarbeid med offshorenæringen prioritere tilrettelegging for nye aktiviteter på Killingøy Øst. Samtidig skal det tas hensyn til at eksisterende etableringer på Killingøy Vest etter hvert kan få et økt arealbehov. Det er styrets intensjon å videreutvikle ordningen med OPS-modeller i forretningsforhold hvor en slik ordning anses som formålstjenlig. Kristine Skeie Grethe Frøystad Arne Christian Mohn styrets leder styremedlem styremedlem Helge Thorheim Dag Helge Hellen May Jorunn Vatnaland styremedlem styremedlem styremedlem Johan Rokstad styremedlem Inge Espenes styremedlem IKS Årsberetning 2011 5
Organisasjonskart Havnedirektør Sigurd Eikje Seniorrådgiver Per A. Hagesæther Administrasjonssjef Bjørn Halvor Åsland Havnekaptein Frode Jørgensen Førstekonsulent Rigmor Halvorsen Teknisk overinspektør Lars Voraa Maritim overinspektør Bjørn Magne Nilsen Regnskapskonsulent Kjersti Ø. Fjetland Renholdere Åshild Bjotveit Adm. konsulent Seonaid M. Williams Vedlikehold Teknisk inspektør John Vaage Leif Arne Hansen Anna Lisa Steinstø Vaktgående havneinspektører Jan Terje Nesheim Inge Espenes Jakob R. Kvilhaug Vakt/Renhold Gerhard M. Grønås Margot Grønås 6 IKS Årsberetning 2011
Styret Foto: Moderne Foto Bak fra venstre: Jakob Eng, Dag Helge Hellen, Tormod Våga, Sigurd Eikje, John Kongshavn, Grethe Frøystad, Jorunn Skåden, Foran fra venstre: Tone Kringeland, Nils Haugen, Jan Lothe, Eli S. Melkevik Rovik. Havnestyret 2007 2011 John Kongshavn (Leder) Jakob Eng (Nestleder) Grethe Frøystad Eli S. Melkevik Rovik Jorunn Skåden (2007-2009) / Dag Helge Hellen (2009-2011) Tormod Våga (2007-2009) / Tone Kringeland 2009-2011) Tone Kringeland Jan Lothe (Brukerrepresentant) Nils Haugen (Ansattes representant) Sigurd Eikje (Havnedirektør) Havnerådet 2007 2011 Kjell Arvid Svendsen (Leder) Arnfinn H. Husby (Nestleder) Helga Rullestad Pia Båth Rokstad Svein Inge Austrheim Walther-Nordahl Sørensen Toralf Lea Jr. Kyrre Lindanger Anfinn Økland Sigmund Lier Styret avholdt 9 møter og behandlet 38 saker i 2011. Administrativt ble det behandlet 119 delegasjonssaker for eierkommunene. Rådet avholdt 3 møter og behandlet 13 saker i 2011. IKS Årsberetning 2011 7
Åpning ny kai Killingøy Øst, John Kongshavn og Sigurd Eikje 8 IKS Årsberetning 2011
Havnedirektørens kommentar Foto: Bjarte Amble Karmsund Havnevesen kan nok en gang se tilbake på et år med høy aktivitet. Ny Havne-og Farvannslov trådte i kraft 1. januar 2010, og loven med sine forskrifter, er nå implementert i havnedriften. Stort sett er vi fornøyde med det endelige resultatet. Loven gir oss større muligheter for videreutvikling av vår forretningsdrift. Samtidig skal vi uendret utføre våre funksjoner innen forvaltningen. Karmsund Havnevesen utøver, etter delegasjon fra eierkommunene, alt forvaltningsansvar i kommunenes sjøområder. Vi behandler årlig rundt 130 søknader om ulike tiltak i sjø. Karmsund Havnevesen hadde for 2011 et investeringsbudsjett på 29,5 millioner kroner. Mye av midlene ble brukt på første fase av oppføringen av nytt administrasjonsbygg til Statoil. Også en større industrihall på Killingøy Øst ble påbegynt. Det var med stor glede og stolthet Karmsund Havne vesen den 8. september kunne åpne et nytt kaianlegg på Killingøy Øst. Kaiene er med på å gjøre basen enda mer attraktiv for nyetablering. 8. desember ble på mange måter en merkedag for Karmsund Havnevesen. På et ekstraordinært styremøte besluttet Havnestyret å inngå en langsiktig leiekontrakt med Aibel som omhandler utleie av Havnebygget, samt en del uteareal i søre del av Garpeskjær. Dette vedtaket bekrefter at Garpeskjærskaien som regionens hovedhavn for gods, er over. Med 50% eierskap i Garpeskjær Eiendom AS, i tillegg til en direkte leieavtale med Aibel, sitter Havne vesenet fortsatt i førersetet i forhold til utviklingen av Garpeskjær. Etter nærmere 50 år på Garpeskjær flytter havneadministrasjonen nå til Killingøy, mens havnevakten flyttes til trafikkhavna på Husøy. Det er verdt å nevne at kaiene på Garpeskjær fortsatt skal disponeres av Havnevesenet, hoved sakelig som avlastningskaier, ventekaier, og ikke minst som cruisekai. Det er hyggelig og svært motiverende å se at arbeidet innen cruise-satsingen bærer frukter. Med nærmere 60 millioner i omsetning kan Havnevesenet se tilbake på nok et rekordår. Selv om en stor del av gevinsten kommer fra salg av eiendom, har havneve senet generelt sett en solid økonomi og sikre inntektskilder gjennom den ordinære driften. Rekordlavt rentenivå er også et vesentlig bidrag til det gode resultatet. 2011 har vært et veldig bra år for Karmsund Havnevesen. Vi ønsker fortsatt å være en aktiv medspiller for det lokale næringslivet. Både regionalt og nasjonalt er Karmsund Havne vesen en pådriver for å flytte gods fra vei til sjø. Med et felles løft håper vi at flere vareeiere ser både den økonomiske og miljømessige gevinsten med å bruke sjøveien som transportåre framfor et overbelastet veinett. Karmsund Havnevesen har startet arbeidet med ny utviklingsplan for de neste 10 årene med ferdigstillelse innen utgangen av 2012. Vi ser med glede og forventning fram mot årene som ligger foran oss. Haugesund 31.12.2011 Sigurd Eikje Havnedirektør IKS Årsberetning 2011 9
Statistikker Anløpsutvikling Anløpsutvikling Anløpsutvikling Godsomslag på offentlige kaier Godsomslag på offentlige kaier 25000 20000 2006 15000 2008 2009 10000 2010 2011 5000 0 0 Offentlige kaier Private kaier Godsomslag Anløpsutvikling på private kaier Godsomslag på private kaier 25000 1 1200000 1 1000000 20000 15000 800000 600000 10000 400 400000 5000 200 200000 0 0 Offentlige Lasting kaier + + lossing i antall i antall Private tonn tonn kaier Tonnasjeutvikling Anløpsutvikling Tonnasjeutvikling 2007 2006 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 25000 1616000000 1414000000 20000 1212000000 1010000000 15000 8 000 8000000 10000 600 6000000 400 4000000 5000 200 2000000 00 0 Offentlige Lasting Lasting kaier + + lossing lossing i antall i Private antall tonn tonn kaier Containertrafikk Anløpsutvikling i TEU Containertrafikk i TEU 2006 2007 2008 2009 2010 2011 25000 8080000000 7070000000 20000 60000 60000000 5050000000 15000 4040000000 10000 3030000000 2020000000 5000 1010000000 0 0 Offentlige Innriks Innenriks tonnasje tonnasje kaier Utenriks Private Utenriks kaier tonnasje Containertrafikk 2011 Anløpsutvikling Containertrafikk 2011 2007 2006 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 250004 4500 44000 20000 33500 3000 15000 3 000 2500 2 500 2000 100002 000 1500 1 1000 500 5000 500 500 0 0 Losset Lastet Losset Lastet Offentlige innenriks kaier innenriks Private kaier utenriks utenriks 2006 2007 2007 2008 2008 2009 2009 2010 2010 2011 2011 25000 20000 15000 10000 5000 0 Last over alle kaier i havnen Offentlige Anløpsutvikling kaier Private kaier 2006 Offentlige kaier 2008 Private kaier 2009 2010 2011 Last over alle kaier i havnen 25000 20000 26% 15000 10000 5000 53% 2006 Våtbulk Våtbulk 2008 Tørrbulk Tørrbulk 2009 Stykkgods 2010 Stykkgods 2011 0 21% Offentlige kaier Private kaier 10 IKS Årsberetning 2011
Resultatregnskap NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER 2011 Budsjett 2010 anløpsavgift 6 397 590 6 100 000 6 498 137 kaiavgift 6 567 955 5 400 000 5 954 975 vederlag RoRo 300 000 varevederlag 3 910 310 2 600 000 2 908 897 Passasjeravgift 111 388 130 000 164 560 vederlag etter regulativ 4 877 059 3 661 000 11 203 412 leieinntekter 20 202 036 20 636 953 21 819 685 annen driftsinntekt 17 485 541 3 311 888 10 887 670 Sum driftsinntekter 59 551 879 42 139 841 59 437 336 varekostnad 1 022 685 690 000 4 355 018 2, 3, 5 Lønnskostnad 10 822 535 11 409 068 10 821 471 4 Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 11 985 897 12 147 730 11 545 407 vedlikeholdskostnad 5 384 131 4 888 000 0 9 Annen driftskostnad 6 895 576 6 197 900 12 593 748 Sum driftskostnader 36 110 824 35 332 698 39 315 644 Driftsresultat 23 441 055 6 807 143 20 121 692 FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER annen renteinntekt 780 600 750 000 368 375 annen finansinntekt 0 18 876 annen rentekostnad -5 672 103-7 048 329-4 926 413 Netto finansresultat -4 891 502-6 298 329-4 539 162 Ordinært resultat før skattekostnad 18 549 552 508 814 15 582 530 Ordinært resultat 18 549 552 508 814 15 582 530 ÅRSRESULTAT 18 549 552 508 814 15 582 530 OVERFØRINGER 7 Avsatt til annen egenkapital 18 549 552 0 15 582 530 Sum overføringer 18 549 552 0 15 582 530 IKS Årsberetning 2011 11
Balanse NOTE EIENDELER 2011 2010 Anleggsmidler Varige driftsmidler 4 Tomter, bygninger og annen fast eiendom 236 969 053 224 246 472 4 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende 1 876 515 2 772 403 Sum varige driftsmidler 238 845 568 227 018 874 Finansielle anleggsmidler 10 Investeringer i aksjer og andeler 25 060 100 10 400 417 Sum finansielle anleggsmidler 25 060 100 10 400 417 Sum anleggsmidler 263 905 668 237 419 291 Omløpsmidler Fordringer kundefordringer 3 184 632 4 147 431 andre fordringer 720 598 425 897 Sum fordringer 3 905 230 4 573 328 8 Bankinnskudd, kontanter og lignende 45 555 115 39 625 653 Sum omløpsmidler 49 460 345 44 198 981 SUM EIENDELER 313 366 013 281 618 272 EGENKAPITAL OG GJELD 2011 2010 Egenkapital Innskutt egenkapital annen innskutt egenkapital 1 300 000 1 300 000 Sum innskutt egenkapital 1 300 000 1 300 000 Opptjent egenkapital annen egenkapital 103 733 387 90 315 986 Sum opptjent egenkapital 103 733 387 90 315 986 7 Sum egenkapital 105 033 387 91 615 986 Gjeld Annen langsiktig gjeld 6 Gjeld til kredittinstitusjoner 198 380 721 180 700 000 Sum annen langsiktig gjeld 198 380 721 180 700 000 Kortsiktig gjeld leverandørgjeld 7 627 705 7 063 720 Skyldige offentlige avgifter 969 377 871 668 annen kortsiktig gjeld 1 354 823 1 366 899 Sum kortsiktig gjeld 9 951 905 9 302 287 Sum gjeld 208 332 626 190 002 287 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 313 366 013 2 81 618 273 12 IKS Årsberetning 2011
Noter Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost og avskrives over forventet levetid. Hovedregelen er linær avskrivning, men anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Valuta Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til balansedagens kurs. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen utvikling av immaterielle eiendeler kostnadsføres direkte. Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle eiendeler overtatt ved kjøp av virksomhet, er balanseført til anskaffelseskost når kriteriene for balanseføring er oppfylt. Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Immaterielle eiendeler nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finans inntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper. Andre aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler Aksjer og investeringer i ansvarlige selskaper og kommandittselskaper hvor selskapet ikke har betydelig innflytelse, er vurdert etter kostmetoden. Investeringene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringer. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Forsikrede pensjonsforpliktelser knyttet til ytelsesordninger balanseføres ikke. Alle innbetalinger til forsikrings- IKS Årsberetning 2011 13
Noter selskapet, også innbetalinger til pensjonspremiefond, kostnadsføres. Pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen balanseføres bare for den delen som ansatte har valgt å ta ut. Forpliktelse knyttet til fremtidig AFP-uttak balanseføres ikke. Inntekter ved varesalg Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfellet når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Inntekter ved tjenestesalg Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Skatter Selskapets virksomhet vurderes som ikke skattepliktig. Offentlige tilskudd Investeringstilskudd er ført brutto i balansen og periodiseres over investeringens økonomiske levetid som driftsinntekt. Mottatte driftstilskudd periodiseres sammen med de kostnader tilskuddet er ment å dekke. 14 IKS Årsberetning 2011
Noter Note 2 Antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret: 15 Ytelser til ledende personer Lønn Pensjonskostnader Andregodtgj. Daglig leder 730 000 - - Havnestyret 215 000 - - Havnerådet 37 000 - - Daglig leder er omfattet av bedriftens ordnære pensjonsordninger Revisor Godtgjørelse til revisjon utgjør i 2011 kr 55.750, - ekskl. MVA. Selskapet har for 2011 valgt Deloitte som revisor. Note 3 Lønnskostnad Lønnskostnad 2011 2010 Lønn 7 788 809 8 055 841 Folketrygdavgift 1 334 875 1 600 288 Pensjonskostnader 1 592 035 1 328 401 Andre ytelser 106 816-163 059 Sum 10 822 535 10 821 471 Note 4 Varige driftsmidler 01.01.11 Tomter Bygn. og annen fast eindom Maskiner og anlegg Driftaløsere, inventar, verktøy o l Sum Anskaffelseskost 51 826 536 257 239 373-13 478 647 322 544 556 Tilgang kjøpte driftsmidler 2 000 000 675 000-348 010 3 023 010 Anlegg under utførelse - 22 472 926 - - 22 472 926 Avgang - 1 158 080 - - 1 158 080 31.12.11 Anskaffelseskost 53 826 536 279 229 219-13 826 658 346 882 412 Akk. avskrivninger - 96 086 703-11 950 143 108 036 846 Netto akk. og rev. - - - - - Akk. avskr., nedskr. og rev. - 96 086 703-11 950 143 108 036 846 Bokført verdi pr. 53 826 536 183 142 516-1 876 514 238 845 565 Årets avskrivninger - 10 741 999-1 243 898 11 985 897 Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt linært over antatt økonomisk levetid. IKS Årsberetning 2011 15
Noter Note 5 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. Selskapets ytelsesbaserte pensjonsordninger gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap. Fonderte pensjonsordninger KLP 2011 2010 Årets pensjonspremie 906 073 - Antall personer omfattet av ordningen pr. 1 januar: Aktive 13 11 Pensjonister 4 4 Totalt 17 15 Pensjonsforpliktelse i hele tusen 2 011 Netto forpliktelse 973 279 Netto pensjonskostnader 773 412 Administrasjonskostnader 45 172 Amortisert premieavvik i år 28 463 Innbetalt premie 906 073 Netto estimatavvik i år 1 955 270 Netto forpliktelse UB 31.12 2 869 523 Forpliktelsen er ikke balanseført Økonomiske forutsetninger (ytelsesbaserte ordninger) 31.12.11 31.12.10 Diskonteringsrente 4,50 % - Forventet lønnsregulering 2,96 % - Forventet pensjonsøkning 2,96 % - Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G) 2,96 % - Forventet avkastning på fondsmidler 5,50 % - 3 ansatte er medlem av Haugesund Kommunale Pensjonskasse HKP, det er ikke mottatt aktuarberegning fra HKP 16 IKS Årsberetning 2011
Noter Note 6 Annen langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: 2011 2010 Gjeld til kredittinstitusjoner 176 632 070 1 05 936 552 Øvrig langsiktig gjeld - - Sum annen langsiktig gjeld 176 632 070 105 936 552 Eierkommunene står som garantist for lånene i henhold til eierandel i Karmsund Interkommunale Havnevesen. Note 7 Egenkapital 2011 Inngående balanse 91 615 986 Resultat 18 549 552 Andre endringer 5 132 151 Utgående balanse 105 033 387 Andre endringer i oppstillingen over skyldes en prinsippendring. Tildelt statstilskudd for bygging av kai skal inntektsføres over flere år og er nå definert som langsiktig gjeld Dette har tidligere vært definert som egenkapital men er nå rettet. Note 8 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter og lignende omfatter bundne skattetrekksmidler med kr. 580.120,74 Note 9 Havnestyrets disposisjon Havnestyrets disposisjon er belastet med totalt kr 89.944,- som er benyttet til presentasjonsfilm for KIH kr. 64.000,- og kr. 25.944,- til utredningsrapport for Husøy Note 10 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Firma Ansk.- tidspunkt Forretnings- kontor Stemme- andel Eier- andel Garpeskjær Eiendom AS 10.2.2010 Haugesund 50 % 50 % IKS Årsberetning 2011 17
18 IKS Årsberetning 2011
IKS Årsberetning 2011 19
Hovedkontor Haugesund: Garpeskjærskaien Postboks 186, N-5501 Haugesund Telefon 52 70 37 50 Telefax 52 70 37 69 E-post: postmottak@karmsund-havn.no Avd. kontor Karmøy: Karmsund trafikk- og fiskerihavn, Husøy Telefon 52 70 37 60 Telefax 52 70 37 65 www.karmsund-havn.no