Tillegg til sakspapirene Det Norske Baptistsamfunn

Transkript

1 Tillegg til sakspapirene Det Norske Baptistsamfunn På disse sakene erstatter disse sakspapirene versjoner i DNBs årbok Sak 08a Økonomiavsnittet i DNBs årsrapport (s2) Sak 08b Regnskap og balanse DNB (s3) Sak 09a Årsrapport Holtekilen folkehøgskole (s17) Sak 09b Regnskap, balanse og revisjonsrapport Holtekilen folkehøgskole (s19) Sak 10a årsrapport Baptistenes Teologiske Seminar (s28) Sak 10b Regnskap, balanse og revisjonsrapport Baptistenes Teologiske Seminar (s29) Sak 13b regnskap Faste Fonds (s30) Sak 18a Saksframlegg organisering av BTS, HD for forvaltning av eierskap i HLT (s46) Sak 18a Forslag til vedtekter for nye BTS (s48) Sak 18a Forslag til vedtekter for Baptistenes Høyskoleråd (s50) Sak 20 Valg DNB (s51) Sak 21 Valg Holtekilen folkehøgskole (s54) Sak 23 Valg Holtekilen drift (s55) Kontrollutvalgets rapport (s56) Det Norske Baptistsamfunn Tlf. (+47) Org.nr: Michelets vei 62c, 1368 Stabekk E-post:post@baptist.no Giro:

2 Sak 8a/2013 LM Manglende avsnitt i DNBs årsrapport, trykket fra side 100 i Årbok Økonomi (Avsnittet skal settes inn i DNBs årsrapport, s108 i trykt årbok) Totalregnskapet for DNB for 2012 viser et underskudd på kr Dette resultatet kommer som følge av ikke budsjetterte tap på fordringer, en justering av markedsverdi av aksjer i KNIF Trygghet forsikring, samt lavere refundert kirkeskatt enn budsjettert. Gaveinntektene har imidlertid vært høyere enn forventet, dette er svært gledelig. Totale gaveinntekter i 2012 var på ca , mens budsjettet lå på , en økning i forhold til budsjett på hele Regnskapsavslutningen for 2012 ble i år svært forsinket bl.a. som følge av problemer med å innhente informasjon fra prosjekter i utlandet. Vi beklager dette. 2

3 Årsregnskap 2012 Det norske Baptistsamfunn 3

4 Det norske Baptistsamfunn Resultatregnskap Note DRIFTSINNTEKTER Gaver - andre driftsinntekter Testamentariske gaver Prosjektinntekter Sum driftsinntekter DRIFTSKOSTNADER Personalkostnader Avskrivning på driftsmidler Prosjektkostnader Overføring og bevillinger Annen driftskostnad 3, Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt Annen finansinntekt Verdiøkning markedsbaserte omløpsmidler Verdireduksjon markedsbaserte omløpsmidler Rentekostnad Annen finanskostnad Resultat av finansposter Ordinært resultat ÅRETS RESULTAT Overføringer Overført øremerket egenkapital Overført annen egenkapital Sum overføringer

5 Det norske Baptistsamfunn Balanse pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 5, Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr Sum varige driftsmidler Finansielle driftsmidler Langsiktig plassering i faste fonds Andre langsiktige plasseringer Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kortsiktige fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

6 Det norske Baptistsamfunn Balanse pr Note EGENKAPITAL OG GJELD Bunden egenkapital Fondsmidler Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Øremerket egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Annen langsiktig gjeld Pantelån Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Leverandørgjeld Mellomregning andre avdelinger DNB Skattetrekk og andre trekk Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Stabekk, Styret i Det norske Baptistsamfunn Per Øvergaard Styreleder Terje Aadne Generalsekretær Hege Norøm Styremedlem Gunnar Krunenes Styremedlem Svanhild Gaasvær Styremedlem Anton B. Sinnathamby Styremedlem Thang Hlun Styremedlem Inga Marie Tolås Styremedlem Øystein Lode Styremedlem Jon Vestøl Styremedlem Håkon Sigland Økonomileder 6

7 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Regnskapsprinsipper og virkningen av prinsippendringer I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Hovedregler for klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Øvrig gjeld er klassifisert som kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler er vurdert til historisk kost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig over antatt økonomisk levetid. Omløpmidler er vurdert til det anskaffelseskost og virkelig verdi. Aksjer som er oppført i regnskapet er ført til kostpris. I de tilfeller der den virkelige verdien er lavere enn kostprisen og dette ikke er forbigående, er det foretatt nedskrivning. Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Pengeposter (fordringer, gjeld og bankinnskudd) i utenlandsk valuta er omregnet til balanse dagens kurs. Selskapet finansierer sine pensjonsforpliktelser overfor de ansatte gjennom en kollektiv pensjonsordning. Basert på forsikringstekniske prinsipper beregnes nåverdien av antatt fremtidige pensjonsytelser. Den beregnede påløpte forpliktelsen sammenholdes med verdien på innbetalte og oppsparte pensjonsmidler. Differansen føres som netto pensjonsforpliktelser eller midler. Periodens netto pensjonskostnad inngår i posten lønnskostnader i resultatregnskapet. Pensjonskostnaden består av nåverdien av periodens pensjonsopptjening, rentekostnad på pensjonsforpliktelsene, forventet avkastning på pensjonsmidlene, estimatavvik og forskjellen på faktisk og forventet avkastning på pensjonsmidlene. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Leieavtaler vurderes som opperasjonell- eller finansiell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte leieavtale. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. 7

8 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Note 1: Spesifisering av poster i resultatregnskapet Driftsinntekter Posten prosjektinntekter består av: Driftstilskudd fra NORAD Tilskudd fra KN Tilskudd fra UD-midler Inntekter i NORAD støttede prosjekter Posten gaver - andre driftsinntekter består av: Gaver Salgs- og leieinntekter Refundert kirkeskatt Andre inntekter Note 2: Personalkostnader Personalkostnaden består av: Lønninger Pensjoner Folketrygdavgift Refunderte lønnskostnader Andre ytelser Sum lønnskostnader Antall årsverk 5,95 6,5 Ytelser til ledende personer Daglig leder Styret Lønn Pensjonsytelser / premier Annen godtgjørelse I tillegg kommer lønn som er belastet prosjektene. Se posten prosjektkostnader. Det norske Baptistsamfunn har innført tjenestepensjonsordning for alle sine ansatte og administrerer tjenestepensjon for menighetene. Det er en innskuddsordning som tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon og årets samlede premie var kr

9 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Note 3: Lån og sikkerhetsstillelse til ansatte, ledende personer og aksjeeiere Det er ikke ytet lån eller sikkerhetsstillelse til daglig leder eller styret. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2012 utgjør kr og i tillegg kr for revisjon av prosjektregnskapene. Beløpene er inklusive merverdiavgift. I tillegg er det belastet revisjonshonorarer for revisjon utført av lokal revisor i prosjektregnskapene. Note 4: Finansinntekter og finanskostnader Renter vedrørende Faste Fonds er ført i resultatregnskapet. Rentekostnader ved bruk av egne midler i Faste Fonds er kostnadsført og ført på mellomregning med Faste Fonds. Note 5: Spesifikasjon av anleggsmidler Tekst Bygning og tomt Driftsløsøre inventar mv. Sum Anskaffelseskost pr Tilgang kjøpte anleggsmidler (*) Avgang anleggsmidler =Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger = Bokført verdi Årets avskrivninger belastet drift Årets avskrivninger belastet prosjekt Økonomisk levetid 5-7 år 9

10 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Note 6: Driftskostnader Prosjektkostnader består av: Innsatsvarer Personalkostnader Andre kostnader Utsendt, ikke avregnede prosjektmidler Overføringer og bevilginger består av: Støtte til menigheter, Nasjonal misjon Sum overføringer og bevilgninger Andre driftskostnader består av: Kostnader varekjøp Driftskostnader andre prosjekter - eiendomsdrift Leiekostnader og honorarer Telefon, telefaks, , porto mv Kontorkostnader, reklame Kontingenter, forsikring Reisekostnader, kurs, stevne, komité etc Sum driftskostnader Note 7: Langsiktig plassering i faste fonds DNB s fond forvaltes av egen fondskomité. Deler av den årlige avkastningen er i 2012 i sin helhet overført til DNB s driftsregnskap. Note 8: Kortsiktige fordringer Posten inneholder tilgodehavende overfor menigheter, enkeltpersoner og prosjekter i Norge, Kongo og Tyskland. Inkludert i posten er også overføringer og tidsavgrensninger. Det er ikke avsatt for tap på fordringer pr Fordringer i utenlandsk valuta er oppført til gjeldende valutakurser pr

11 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Note 9: Langsiktig gjeld og pantstillelser Fordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt Obligasjoner o.l. 0 0 Lån til ansatte, ledende personer, aksjeeiere m.v. 0 0 Andre fordringer Sum Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter regnsk.årets slutt Konvertible lån 0 0 Gjeld til kredittinstitusjoner Annen gjeld 0 0 Sum Gjeld sikret ved pant Gjeld til kredittinstitusjoner Annen gjeld 0 0 Sum Balanseført verdi av pantsatte eiendeler Betania Honningsvåg Holtet Sum Note 10: Annen kortsiktig gjeld Kortsiktig gjeld består av: Påløpne feriepenger, inkl. arb.g.avgift Diverse transitoriske poster Sum

12 Det norske Baptistsamfunn Noter pr Note 11: Egenkapital Fondsmidler Øremerkede midler Baltic Sea Langes.Bad Andre Annen egenkapital SUM Kapital ( ) Posteringer 2012 (70 203) (70 203) Dekkes av fondsmidler ( ) Årets resultat - - ( ) ( ) Kapital Plasert i Faste fond kto Note 12: Bankinnskudd I posten inngår bundet innskudd på skattetrekkskonto med kr

13 Det Norske Baptistsamfunn Resultatregnskap 2012 Revidert regnskap mot budsjett Alle tall i hele 1000 Periode 1-12 og år Generell Internasjonal 12 Kongo 14 Thailand 17 EBF 18 BWA regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik Inntekter Salgsinntekter Gaveinntekter Offentlige refusjoner og tilskudd Leieinntekter Diverse inntekter Inntekter prosjekter i utlandet Sum inntekter Kostnader Innkjøp av varer og tjenester Tilskudd og bevilgninger til prosjekter Prosjektkostnader i utlandet Personalkostnader Avskrivninger inventar - anlegg Kontor og adm. Kostnader Kostnader drift av anlegg og eiendommer Honorarer - ekstern bistand Reise og transportkostnader Kostn. knyttet til møter- egne arrangem Kostn. kontingenter - gaver - reklame Bankkostnader - diverse kostnader Kostnader drift Resultat for finans og oppgj. poster Finansposter Finansinntekter Ekstraord. Innt., gevinster og verdioppskr Sum finansinntekter og oppgj. poster Finanskostnader Ekstraord kostn., verdinedskr.- og real.tap Sum finanskostander oppgj. Poster Netto driftsresultat

14 Det Norske Baptistsamfunn Resultatregnskap 2012 Revidert regnskap mot budsjett Alle tall i hele 1000 Periode 1-12 og år Inntekter Salgsinntekter Gaveinntekter Offentlige refusjoner og tilskudd Leieinntekter Diverse inntekter Inntekter prosjekter i utlandet Sum inntekter Kostnader Innkjøp av varer og tjenester Tilskudd og bevilgninger til prosjekter Prosjektkostnader i utlandet Personalkostnader Avskrivninger inventar - anlegg Kontor og adm. Kostnader Kostnader drift av anlegg og eiendommer Honorarer - ekstern bistand Reise og transportkostnader Kostn. knyttet til møter- egne arrangem. Kostn. kontingenter - gaver - reklame Bankkostnader - diverse kostnader Kostnader drift Resultat for finans og oppgj. poster Finansposter Finansinntekter Ekstraord. Innt., gevinster og verdioppskr. Sum finansinntekter og oppgj. poster Finanskostnader Ekstraord kostn., verdinedskr.- og real.tap Sum finanskostander oppgj. Poster Netto driftsresultat 22 EBM 24 Sierra Leone 25 Burma 17,18,22,24, Sum Int. Misjon regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik

15 Det Norske Baptistsamfunn Resultatregnskap 2012 Revidert regnskap mot budsjett Alle tall i hele 1000 Periode 1-12 og år Inntekter Salgsinntekter Gaveinntekter Offentlige refusjoner og tilskudd Leieinntekter Diverse inntekter Inntekter prosjekter i utlandet Sum inntekter Kostnader Innkjøp av varer og tjenester Tilskudd og bevilgninger til prosjekter Prosjektkostnader i utlandet Personalkostnader Avskrivninger inventar - anlegg Kontor og adm. Kostnader Kostnader drift av anlegg og eiendommer Honorarer - ekstern bistand Reise og transportkostnader Kostn. knyttet til møter- egne arrangem. Kostn. kontingenter - gaver - reklame Bankkostnader - diverse kostnader Kostnader drift Resultat for finans og oppgj. poster Finansposter Finansinntekter Ekstraord. Innt., gevinster og verdioppskr. Sum finansinntekter og oppgj. poster Finanskostnader Ekstraord kostn., verdinedskr.- og real.tap Sum finanskostander oppgj. Poster Netto driftsresultat 30 Nasjonal Misjon 39 Baptist.no 30, 39 Sum Nasjonal Misjon 90 Administrasjon regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik

16 Det Norske Baptistsamfunn Resultatregnskap 2012 Revidert regnskap mot budsjett Alle tall i hele 1000 Periode 1-12 og år Inntekter Salgsinntekter Gaveinntekter Offentlige refusjoner og tilskudd Leieinntekter Diverse inntekter Inntekter prosjekter i utlandet Sum inntekter Kostnader Innkjøp av varer og tjenester Tilskudd og bevilgninger til prosjekter Prosjektkostnader i utlandet Personalkostnader Avskrivninger inventar - anlegg Kontor og adm. Kostnader Kostnader drift av anlegg og eiendommer Honorarer - ekstern bistand Reise og transportkostnader Kostn. knyttet til møter- egne arrangem. Kostn. kontingenter - gaver - reklame Bankkostnader - diverse kostnader Kostnader drift Resultat for finans og oppgj. poster Finansposter Finansinntekter Ekstraord. Innt., gevinster og verdioppskr. Sum finansinntekter og oppgj. poster Finanskostnader Ekstraord kostn., verdinedskr.- og real.tap Sum finanskostander oppgj. Poster Netto driftsresultat 1-90 Sum Alle Avdelinger 20 NORAD/DIGNI 1-90 Sum inkl Norad regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik regnskap budsjett avvik

17 17

18 18

19 19

20 20

21 21

22 22

23 23

24 24

25 25

26 26

27 27

28 Sak 10a/2013 LM Baptistenes Teologiske Seminar Årsrapport 2012 Baptistenes Teologiske Seminar (BTS) har siden 1910 hatt som sitt formål å arbeide for at norske baptister skal ha en utdanningsinstitusjon som utruster medarbeidere til tjeneste for Gud i norske Baptistmenigheter og i det norske samfunn. BTS står som eier av 50% av Høyskolen for Ledelse og Teologi (HLT), hvor BTS flyttet sin skolevirksomhet ved opprettelsen i BTS er eier av eiendommen i Micheletsvei 62, som huser HLT. Siden opprettelsen av HLT har BTS hatt to primære oppgaver, for det første å forvalte eierandelen i HLT, og for det andre å drifte eiendommen i Micheletsvei. Eiendomsdrift BTS inngikk i 2012 et stadig nærmere samarbeid med Holtekilen Drift (HD) med hensyn til drift og vedlikehold av eiendommen, og med henblikk på HDs permanente overtagelse av ansvaret for drift og vedlikehold i tråd med landsmøtets vedtak. Økonomi Årsresultatet i regnskapet for 2012 viser et underskudd på kr ,-. Underskuddet skyldes en ekstrabevilgning på om lag kr ,- til nødvendig vedlikehold av hybler i internatfløyen. Bevilgningen ble gjort etter søknad fra Holtekilen Drift, som stod for arbeidet. HLT BTS har representert DNB i HLTs generalforsamlinger og styremøter. Oddvar Rønsen, Roald Zeiffert og Mathias H. Eidberg har sittet i HLT-styret. Ansatte Følgende personer har vært ansatt eller innleid for å håndtere driften av eiendommen: Georgeta Sigland, administrativ leder i 20% frem til september Kazmierz Ograbek, vaktmester i 50% hele året Magdalena Ograbek, renhold og kjøkkendrift i 80% hele året Kjersti Ingeborg Bildøy, administrasjon i 40% fra og med september I tillegg har Holtekilen Drift gjennom sine styremedlemmer bidratt vesentlig til driftsarbeidet. Styret Styret har siste valgperiode bestått av Unni Hansen, Oddvar Rønsen, Arild Pihlstrøm, Roald Zeiffert og Mathias H. Eidberg. Eidberg har vært leder og Zeiffert har vært nestleder. Pihlstrøm har vært styrets representant i HD. Omstrukturering Mye av styrets tid har vært viet til arbeidet med å oppfylle landsmøtets vedtak om overføring av drifts- vedlikeholds- og utviklingsoppgaver til HD. Styret ferdigstilte mot slutten av året en avtale med HD i tråd med landsmøtevedtaket om dette i Det tas også med her at man vårsemesteret 2013 også utarbeidet en større omstrukturering i samarbeid med Hovedstyret og HD, som har munnet ut i en egen sak ved landsmøtet i For Baptistenes Teologiske Seminar, Mathias H. Eidberg styreleder Roald Zeiffert nestleder 28

29 Årsregnskap for 2012 BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR 1368 STABEKK Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Fremmegård Regnskap DA Sætreskogveien OPPEGÅRD Org.nr Utarbeidet med: Total Årsoppgjør 29

30 Resultatregnskap for 2012 BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR Note Husleie Sum driftsinntekter Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eie... Annen driftskostnad Driftskostnader eiendom Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Renteinntekt Faste Fonds Sum finansinntekter Renter banklån Renter lån Baptistsamfunnet Sum finanskostnader Netto finans Årsresultat , 2, 3 ( ) ( ) 5 ( ) ( ) 4 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (48 720) (48 720) ( ) ( ) ( ) (74 706) ( ) Overføringer Overføringer til/fra fond Overført til annen egenkapital Sum ( ) ( )

31 Balanse pr. 31. desember 2012 BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Eiendommen Micheletsvei 62 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lign... Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Lån til Høyskolen for Ledelse og Teologi AS Aksjer i Høyskolen for Ledelse og Teologi Plasseringer i Faste Fonds Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler

32 Balanse pr. 31. desember 2012 BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Egenkapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Fondsmidler i Faste Fonds Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Kortsiktig konserngjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld Stabekk Den Mathias Eidberg styreleder Unni Hansen styremedlem Oddvar Sten Rønsen styremedlem Svein Arild Philstrøm styremedlem Roald Zeiffert styremedlem 32

33 Noter 2012 BAPTISTENES TEOLOGISKE SEMINAR Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Forøvrig er følgende regnskapsprinsipper anvendt: FIFO-metoden for tilordning av anskaffelseskost for ombyttbare finansielle eiendeler, laveste verdis prinsipp for markedsbaserte finansielle omløpsmidler, forsikret pensjonsforpliktelse er ikke balanseført - kostnaden er lik premien, pensjonsforpliktelser knyttet til AFP-ordningen er ikke balanseført, leieavtaler er ikke balanseført, langsiktige tilvirkningskontrakter er inntektsført etter fullført kontrakt metoden, pengeposter i utenlandsk valuta er verdsatt til kursen ved regnskapsårets slutt og kostmetoden er benyttet for investeringer i datterselskap/tilknyttet selskap. Egne utgifter til forskning og utvikling og til utvikling av rettigheter er kostnadsført. Utbytte er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskap/tilknyttet selskap, dersom det er sannsynlig at beløpet vil mottas. Ved utbytte som overstiger andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og er fratrukket investeringens verdi i balansen. Note 1 - Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre relaterte ytelser Sum Foretaket har sysselsatt 1,8 årsverk i regnskapsåret. 33

34 Note 2 - Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Type ytelse Daglig leder Styret Lønn 0 0 Pensjonsutgifter Annen godtgjørelse Note 3 - Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Virksomheten kommer inn under reglene for OTP, obligatorisk tjenestepensjon og eksisterende pensjonsordning tilfredsstiller lovens krav til tjenestepensjon. Note 4 - Revisjonshonorar Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr Av dette utgjør annen bistand kr Note 5 - Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygning og annen Driftsløsøre fast eiendom inventar o.l Sum Anskaffelseskost Tilgang i året Avgang i året Anskaffelseskost Akkumulerte avskr ( ) ( ) ( ) Balanseført verdi pr Årets avskrivninger ( ) (4 998) ( ) Økonomisk levetid 50 år 20 år Avskrivningsplan 2% lineært 5% lineært Bygningen er basert på bokført verdi pr Note 6 - Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Spesifikasjon kundefordringer Kundefordringer til pålydende Avsatt til dekning av usikre fordringer (32 601) (7 846) Netto oppførte kundefordringer Note 7 - Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr

35 Note 8 - Skattekostnad Den delen av virksomheten som vedrører utleie til eksterne leietakere er skattepliktig. Denne delen vurderes å gi et skattemessig underskudd. Note 9 - Pantstillelser og garantier m.v. Pantstillelser og garantier m.v. Spesifikasjon Gjeld til kredittinstitusjon med pant i eiendom Øvrig langsiktig gjeld Sum Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld Note 10 - Aksjer og andeler Aksjer og andeler ANLEGGSMIDLER Spesifikasjon Anskaffelseskost Balanseført verdi Norsk Litteraturselskap? 1 Høyskolen for Ledelse og Teologi AS Høyskolen for Ledelse og Teologi AS har har tapt aksjekapitalen sin i Dette vurderes som et forbigående tap. Note 11 - Gjeld Gjeld Spesifikasjon Langsiktig gjeld med forfall senere enn 5 år Langsiktig avdragsfri gjeld til Det Norske Baptistsamfunn Note 12 - Utdelinger Stipend til utdeling

36 Note 13 - Egenkapital Egenkapital, avstemming Spesifikasjon Fri egenkapital Fondsmidler i Faste Fonds SUM EGENKAPITAL Egenkapital Fondsmidler Egenkapital ÅRETS ENDRING I EGENKAPITALEN Årsresultat Overføring fri egenkapital Øvrige overføringer til/fra Faste Fonds Egenkapital

37 Årsregnskap 2012 Faste Fonds Det norske Baptistsamfunn 37

38 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn RESULTATREGNSKAP Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Driftsinntekter Renteinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Renteutbetalinger Driftskostnad Sum driftskostnader DRIFTSRESULTAT Årets resultat Overføringer Avsatt til egenkapital Overført fra egenkapital Sum overføringer

39 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn BALANSE pr Note EIENDELER ANLEGGSMIDLER Finansielle anleggsmidler Obligasjoner og andre fordringer SUM ANLEGGSMIDLER OMLØPSMIDLER Andre fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l SUM OMLØPSMIDLER SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Egenkapital Sum egenkapital GJELD Langsiktig gjeld Det Norske Baptistsamfunn Bapistenes teologiske seminar Diverse innskytere Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Stabekk, den Bernt Hansen Styreleder Ole Johan Skjæveland Styremedlem Trygve Nedland Styremedlem Håkon Sigland Forretningsfører 39

40 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn Noter til årsregnskapet 2012 Regnskapsprinsipper I årsregnskapet er alle poster verdsatt og periodisert i overensstemmelse med regnskapslovens bestemmelser og reglene som følger av god regnskapsskikk. Klassifisering Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk, samt fordringer med forfall mer enn ett år etter balansedagen er medtatt som anleggsmidler. Øvrige eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som forfaller senere enn et år etter regnskapsperiodens utløp er oppført som langsiktig gjeld. Fordringer Fordringer er oppført i balansen med fordringens pålydende etter fradrag for konstaterte og forventede tap. Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnader medtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs at kostnader medtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Note 1: Lønn, ansatte, ytelser til ledende personer Det er ikke utbetalt lønn fra Faste Fonds. DnB har belastet regnskapet for fellestjenester i 2012 med kr Revisor Kostnadsført revisjonshonorar i 2012 utgjør kr inkl. mva. Note 2: Fordringer, gjeld, garantier Fordringer som forfaller mer enn ett år etter balansdagens slutt 0 0 Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagens slutt Garantier stillet for fremmed gjeld

41 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn Noter til årsregnskapet 2012 Note 3: Egenkapital Egenkapital Årets resultat = Kapital Note 4: Bankinnskudd, kontanter og lignende Posten inneholder sperret beløp på kr

42 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn RESULTATREGNSKAP Renteinntekter 3000 RENTEINNTEKTER , , , ,83 Renteutbetalinger 8000 RENTEUTBETALINGER , , , ,24 Driftskostnad 6500 DNB - Fellestjenester ,00 0, HONORAR - REVISJON , , ADMINISTRASJONSKOSTNADER 532, , UTGIFTER STYREMØTER 755, , BANKGEBYR - UTGIFTER 5 250, , , ,71 Avsatt til egenkapital 8990 OVERFØRT EGENKAPITAL , ,80 0,00 Overført fra egenkapital 8990 OVERFØRT EGENKAPITAL ,12 0, ,12 42

43 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn BALANSE pr Obligasjoner og andre fordringer 1210 UTLÅN - DEBITORER , , KORTS. PLASS. F. FONDS - DNB , , , ,20 Andre fordringer 1240 OPPTJ -IKKE BET. RENTE/AVDRAG , , , ,07 Bankinnskudd, kontanter o.l FORNEBU BANKEN ,00 0, SPAREB. PLUSS , , SPAREB. PLUSS , , SPAREK. ARENDAL , , VALLE SP. BANK , , BIRKENES SP B , , EVJE/HORNES SP , , IBTS Fastrentekonto ,00 0, PARETO ,00 1, PARETO , , GJERSTAD SPAREB , , VEGÅRSHEI BANK , , , ,28 Egenkapital 2940 EGENKAPITAL , , , ,58 Det Norske Baptistsamfunn 2600 FONDSMIDLER NASJONAL MISJON , , FONDSM. LANGESUND BAD , , H & H A KRISTIANSENS LEG. N.M , , FONDSM. PEDER LILAND , , RANAFONDET , , FONDSMIDLER INT. MISJON , , FR. IVERSENS FOND - KONGO 0, , ALGERTA WALLES FOND - KONGO 0, , K. & CHR. NESHOLTS NEPAL FOND , , SJØMANNSMISJONENS FOND , , PANTSTILLELSE MOT LÅN TIL BTS , , , ,90 Bapistenes teologiske seminar 2700 B.T.S. URØRLIG FOND , , J. CARLSON OG HUSTR. LEGAT , , P. ANDERSEN F. KLEMS MINNEF , ,00 43

44 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn BALANSE pr P.ANDERSEN F.KLEMS M.F. STIP.M , , H.L.M.T'S FOND , , O.J. ØIES MINNEFOND , , NELLY & J.A. ØHRNS MINNEFOND , , N. OG J.A. ØHRNS M.F. STIP.M , , RUTH & GUSTAV FLATEBØS MINNEF , , HELM. & RUDOLF JENSENS MINNEF , , CISSI & THEO. WANGS MINNEF , , MAREN BRÅTHENS MINNEFOND , , MAREN BRÅTHENS MF. STIP.MIDL , , STIPENDIEFONDET - BTS , , ØHRN/PRØYMERS TAKKE OG MINNEF , , ØHRN/PRØYMERS MF. STIP.MIDL , , RENTER STIP.FOND BTS , , GUNVOR & EILERT MOSSIGES FOND , , SEMINARET - KORTS.PL. /LÅN , , , ,03 Diverse innskytere 2801 BAPTISTENES SPEIDERKORPS , , BAPTISTENES STUDIERÅD , , KRISTIANSAND BAPTISTMENIGHET 0, , SOFIE MORTENSEN FLATEBØ , , NORSKE BAPTISTERS KVINNEFORB , , NORSKE BAPTISTERS UNGD.FORB , , OSLO 1. BAPTISTMENIGHET , , PORSGRUNN BAPTISTMENIGHET , , MARGOT SØRENSENS MINNEFOND , , SØRLANDETS BAPTISTUNGDOM , , ØSTLANDETS BAPTISTUNGDOM , , PORSGRUNN BAPT.MGH. MUSIKKF , , HOLTEKILEN FOLKEHØGSKOLE , , SORTLAND BAPTISTMENIGHET , , BÆRUM BAPTISTMENIGHET -789,55-774, N.J. ENGELSENS MINNEFOND , , HALSETS MINNEF. (VERDAL MGH.) , , KIRKEHISTORISK SAMFUNN , , EIDSVOLL BAPTISTMENIGHET , , HAMAR BAPTISTMENIGHET , , SARPSBORG BAPTISTMENIGHET , , OSLO 2. BAPTISTMENIGHET , , NORWAY CHIN MISSION CHURCH , , Tromsø Baptistmenighet ,78 0, IBTS Verein ,00 0, , ,46 44

45 Faste Fonds - Det norske Baptistsamfunn BALANSE pr Leverandørgjeld 2400 LEVERANDØRER , , , ,79 Annen kortsiktig gjeld 2010 RENTER - IKKE UTBETALT -0, ,79-0, ,79 45

46 SAK 18a/2013 Lm Organisering av BTS, HD og forvaltning av eierskapet i HLT Holtekilen Drift Som del av etableringen av Holtekilen Drift (HD) skulle HD registreres i Enhetsregisteret. Tilbakemeldingen fra Enhetsregisteret var at det ikke fremkom tydelig nok i protokollen fra LM 2012 at LM var generalforsamling for HD. Det har derfor ikke lyktes HD å få godkjent søknad om registrering i registeret. Et nytt forsøk vil forutsette nye vedtak i LM. Baptistenes Teologiske Seminar Vedtektene i Baptistenes Teologiske Seminar (BTS) har etter etableringen av Høgskolen for Ledelse og Teologi (HLT) hatt behov for revisjon for å reflektere at selve skolevirksomheten ble flyttet til HLT. I påvente av en finalisering av prosessen rundt HD har vedtekstendringene blitt utsatt. I tillegg til at drift, vedlikehold og utvikling av bygningsmassen skulle overføres til HD har det vært et viktig anliggende å finne en god måte å videreføre ansvaret for å utøve et aktivt eierskap av HLT fra baptistenes side. Skolen må følges opp både med hensyn til drift og økonomi, og ikke minst skolens profil og faglige/teologiske innhold på et overordnet plan. Det er derfor behov for en instans som har ansvaret for å utøve eierskap og utforme policy på vegne av DNB mellom landsmøtene, slik som BTS historisk og frem til i dag har gjort. Forholdet til HLT Etter etableringen av HLT må man kunne konstantere at avstanden mellom skolen og DNB ved dets årskonferanse og menigheter nok har økt. Formelt sett er avstanden større ved at HLTs årsplaner, årsrapporter og arbeidsplaner ikke vedtas i DNBs landsmøte, men kun er orienteringssaker. Et annet symptom vi ser er at nivået på engasjement og giverlyst blant enkeltpersoner og menigheter i DNB ikke er på det nivået skolen ønsker og ikke minst trenger. Det er flere og mer sammensatte årsaker til at det ser ut til at forholdet mellom skole og DNB ikke er der man skulle ønske, og det vil være mange forhold det må arbeides med for å bedre dette. Men et forslag om et strukturelt grep er å knytte HLT og LM tettere sammen ved et mer direkte valg av representanter til HLT-styret i LM, i håp om at dette vil kunne bidra til å styrke kontakten og engasjementet. Økonomi BTS har gjennom innsamlede midler og ved låneopptak sammen med den andre eieren bidratt til å holde HLT økonomisk på beina. HLT har en økonomi hvor det primære inntekstgrunnlaget gjennom studiepoengsproduksjon gir uttelling etterskuddsvis, noe som vanskeliggjør driften for en skole i vekst. Situasjonen er imidlertid nå at BTS ikke lenger har økonomiske reserver å tære på, og er dermed ikke i stand til å bidra ved eventuelle nye behov for økonomisk støtte. Den eneste instansen som i noen grad kan gå inn med støtte ved prekære behov er DNB sentralt. 46

47 Forslag Etter behandling i BTS-styret og samtaler med Hovedstyret og Generalsekretæren legges følgende omstruktureringsforlag frem for landsmøtet: Holtekilen Drift i sin nåværende form oppløses. BTS endrer sine vedtekter slik at eiendomsdrift, vedlikehold og eiendomsutvikling gjøres til hovedfokus. Tilrettelegging for skolevirksomheten skal fremdeles være hovedformålet. Rasjonalet bak HD overføres altså til BTS. Det sittende styret i BTS stiller sine plasser til disposisjon, slik at LM kan velge et styre for BTS med en kompetanse i tråd med denne endringen. En slik endring vil også fjerne behovet for registrering i Enhetsregisteret, i tillegg til at hjemmelen på eiendommen knyttes sammen med driftsenheten. Baptistenes Høgskoleråd (BHR) blir etablert som en avdeling i Det Norske Baptistsamfunn (DNB) med eget styre og vedtekter (innenfor DNB). BHR blir da den instansen hvor ansvaret for et aktivt eierskap i HLT overføres fra det eksisterende BTS og videreføres. Blant BHR sine styrerepresentaner vil da også styrerepresentantene til HLT bli valgt. Se for øvrig det vedlagte forslaget til vedtekter for BHR. Aksjene i HLT og stipendiemidlene overføres fra BTS til Baptistenes Høgskoleråd. Det er viktig å understreke at denne omstruktureringen er et omforent forslag som både HS BTS og HD stiller seg bak. Hvis det ikke er tilslutning i Landsmøtet til de overforstående forslag vil Landsmøtet måtte ta stilling til et forslag i tråd med sak 18 b) 47

48 Sak 18/2013 LM Nye Vedtekter for De Norske Baptisters Teologiske Seminar Nye formuleringer merket med grå raster. Formuleringer som strykes er strøket over i tekst. Endringer fra saksframlegg i DNBs årbok 2013 er understreket Navn 1. Institusjonens navn er De Norske Baptisters Teologiske Seminar (Baptistenes Teologiske Seminar). 2. Seminaret er sin egen juridiske enhet innenfor Det Norske Baptistsamfunn, ansvarlig innfor Baptistsamfunnets landsmøte. Det rår så vel over de midler som kontinuerlig tilflyter institusjonen som sin egen formue og faste eiendom. Skoleeiendommen kan ikke selges eller avhendes, helt eller delvis uten samtykke av Det Norske Baptistsamfunns landsmøte. Det hefter for sin egen gjeld, derimot hefter det ikke for Det Norske Baptistsamfunns eller de enkelte menigheters gjeld. Opphører institusjonen å eksistere tilfaller alle aktiva og passiva Det Norske Baptistsamfunn. Eventuelle ubenyttede midler mottatt til forskning etter skattelovens paragraf ledd skal overføres til institusjon som i samarbeid med Staten driver teologisk vitenskapelig arbeid, etter styrets bestemmelser. Seminaret fremlegger regnskaper og avlegger rapport om sin virksomhet for Baptistsamfunnets landsmøte. Formål 3. Seminaret skal stå for og samordne drift, vedlikehold, forvaltning og utvikling av baptistenes felles eiendommer på Holtet slik at baptistenes skoler til enhver tid har godt egnede lokaler og uteområder til sin drift, til subsidierte priser. Overskudd som opparbeides i Seminaret skal brukes til videreutvikling av eiendommene til beste for ovennevnte formål, eller etter vedtak i Seminarets årsmøte DNBs landsmøte til andre formål i Det Norske Baptistsamfunns virkegrener. Seminaret har ikke eget erverv til formål, og ved eventuelt opphør skal gjenværende midler tilfalle skolenes og baptistenes ideelle formål. Seminaret har som oppgave å utdanne pastorer, misjonærer og menighetsarbeidere for Det Norske Baptistsamfunn, med grunnlag i teologisk vitenskapelig forskning som drives ved skolen. Studiet er åpent for kristne fra andre konfesjoner. 4. Det gis karakter for bestått eksamen i de forskjellige disipliner, og som bevis på at de foreskrevne eksamener er bestått utsteder Seminaret et diplom. Seminaret har også kortere studiekurser beregnet på evangelister, søndagsskole- og ungdomsarbeidere. Styret og dets funksjon 5. Seminaret skal ledes av et styre på 7 medlemmer. 4 av disse velges av Seminarets årsmøte landsmøtet i Det Norske Baptistsamfunn, ett styremedlem oppnevnes fra hver av styrene i Holtekilen Folkehøgskole og Baptistenes Høyskoleråd Teologiske Seminar, og ett styremedlem velges av og blant de ansatte i Seminaret. Styremedlemmene valgt av årsmøtet landsmøtet velges for 3 år slik at 2 medlemmer er på valg første år og ett medlem er på valg hvert av de påfølgende to år. Det velges 3 varamedlemmer for ett år om gangen. Styreleder velges av årsmøtet landsmøtet for ett år om gangen blant de valgte medlemmene av styret. Styret kan ansette daglig leder. Styret forplikter Seminaret ved sine underskrifter. Styret kan gi prokura. Styret kan bemyndige styrets leder sammen med et annet medlem av styret eller daglig leder til å handle og undertegne på dets vegne Seminaret har et styre som øverste ansvarlige organ, og en daglig leder, rektor. Styret velges av Det Norske Baptistsamfunns landsmøte. Det består av 5 medlemmer som velges for 3 år om gangen, og 3 varamedlemmer som velges for 3 år om gangen. Så vel 48

49 styremedlemmer som varamedlemmer kan gjenvelges. Det Norske Baptistsamfunns 5 distrikter skal være representert med styremedlemmer eller varamedlemmer. Styret konstituerer seg selv med leder, nestleder og sekretær. Utdannings- og Forskningsdepartementet kan oppnevne ett medlem av styret. I tillegg velger de ansatte og studentene hvert år hvert sitt medlem og varamedlem til styret. Rektor møter i styret med tale og forslagsrett 6. Styret påser at det utarbeides planer og gjennomføres nødvendige tiltak innenfor en forsvarlig økonomisk ramme for de eiendommer det er ansvarlig for. Slike planer og tiltak skal skje i samråd med brukerne av eiendommene. Styret påser at det utarbeides budsjett for disse planer og tiltak og at det føres regnskap for disse. Seminaret legger fram årsregnskap, budsjett og avlegger rapport for sin virksomhet til godkjennelse i Seminarets årsmøte Baptistsamfunnets Landsmøte. 1. Styret tilsetter personale ved skolen. Styret tilsetter rektor etter innstilling fra Det Norske Baptistsamfunns landsmøte. 2. Styret vedtar Seminarets budsjetter og har ansvaret for regnskapet. Det sørger for nødvendige driftsmidler, forvalter Seminarets fondsmidler, og forplikter Seminaret med sin underskrift. Styret kan i hvert enkelt tilfelle delegere fullmakt til Seminarets rektor for å undertegne på dets vegne. 3. Styret fastsetter reglement og instrukser for Seminaret og fører tilsyn med Seminarets virksomhet. 4. Styret kan delegere myndighet til Seminarets rektor. Tilsettingsmyndighet kan bare delegeres hva angår tilsetting av vikarer for en del av skoleåret. 5. Tilsetting i faste undervisningsstillinger skal skje på grunnlag av innstilinger fra en oppnevnt sakkyndig komité etter samme prosedyre som ved tilsvarende statlige institusjoner. 6. Styrets leder sørger for at det holdes styremøte så ofte som nødvendig. Medlemmer av styret og skolens eier kan kreve at styret sammenkalles. Personalet 7. Rektor har den daglige ledelse av Seminaret, pedagogisk og administrativt. Rektor plikter å påse at gjeldende bestemmelser i lov, reglement og instrukser for Seminaret blir fulgt. Styret utpeker rektors stedfortreder. 8. Styret utarbeider arbeidsinstruks for rektor, lærere og andre ansatte, og fastsetter lønnsplassering i henhold til stillingens karakter og de ansattes kvalifikasjoner. 9. Rektor og undervisningspersonale kan sies opp eller avskjediges av Seminarets styre etter de regler som gjelder om oppsigelse og avskjed i norsk lov. Studentene 10. Rektor bestemmer hvilke studenter som skal tas inn ved Seminaret og sender melding til styret. 11. Styret fastsetter reglene for studentenes rettigheter og plikter. 12. Eleven har sitt eget studentråd valgt av og blant dem selv. Det skjøtter de oppgaver som fremmer samhold og trivsel og står i kontakt med rektor og styre i saker av felles interesse. Seminarets styre vedtar bestemmelser om studentrådet etter at dette har hatt anledning til å uttale seg Seminarets fond 13. Seminarets grunnfond er urørlig. Bare rentene kan benyttes til Seminarets drift. Grunnfondets kapital forøkes med de gaver som av giveren er bestemt til dette formål. Dets midler plasseres etter de regler som til en hver tid gjelder for Det Norske Baptistsamfunns fonds. Andre fondsmidler og legater forvaltes av styret etter beste skjønn eller etter de forskjellige fonds statutter. Vedtektsendring 14. Vedtektsendringer skjer på Seminarets årsmøte Det Norske Baptistsamfunns landsmøte og må være bekjentgjort for menighetene minst to måned før landsmøtet holdes. Lovendringene vedtas med 2/3 flertall. 8, 9, 11 og 12 skal også godkjennes av Utdannings- og Forskningsdepartementet Vedtatt med endringer ved Det Norske Baptistsamfunns landsmøte i Skien juli Endringer gjort av Landsmøtet i 1990, 2000, 2003 og