Kontrollutvalget. Sekretær for utvalget er advokat Yngvil Semb Hartmann uhildet i f t kommunens adm.

Transkript

1 Kontrollutvalget Leiar: Jan Henrik Bratland (AP) Nestleiar: Helena Morland Hansen (H) frå kommunestyret Medlem: Gro Heidi Skoge (KRF) Medlem: Kristian Johannessen (FRP) Medlem: Eli Bergsvik (SV). Sekretær for utvalget er advokat Yngvil Semb Hartmann uhildet i f t kommunens adm. For selve utførelsen av kontrollutvalgets oppdrag kjøpes av det velrenomerte selskapet Deloitte.

2 Kommunestyrets rolle som kontrollorgan Adm sjefen Kontroll utvalget Politisk utvalg KF, AS, IKS Stiftelser

3 Oppgaver Lovpålagt Flere, men i denne sammenheng: Selskapskontroll er en av de pålagte oppgavene til kontrollutvalget og er et viktig virkemiddel for å sikre at selskapene underlegges demokratisk styring og kontroll. For øvrig er det kun kommunestyret som kan pålegge kontr utv oppgaver. Om andre, som f eks enkeltrepresentanter, henvender seg til utvalget med anmodning om oppdrag, vil det være opp til utvalget selv å avgjøre om slik henvendelse skal følges opp.

4 Kontrollutvalet sine vurderingar og arbeid når det gjeld kommune som eigar av verksemder. Fjell Virksomheter organisert utenfor den ordinære kommunale forvaltningen. Slike fristilte organisasjoner kan utgjøre en utfordring for demokratisk styring, innsyn og kontroll, på grunn av at de ligger utenfor kommunestyrets direkte styring og administrasjonssjefens internkontroll.1 Kontrollutvalget skal påse at eierskapene forvaltes i tråd med kommunestyrets vedtak og forutsetninger.

5 Selskapsform Valg av organisasjonsform påvirker også kommunens styringsmuligheter og muligheten for kontroll og tilsyn. Kontrollutvalgets kompetanse skal bidra til at saker knyttet til etablering av selskaper, også omfatter vurdering av kontroll- og tilsynskonsekvensene. Typiske selskaper med forskjellig grad av innsynsrett: Fjellvar: Heleid kommunalt AS full innsynsett. Kontr utv kan foreta revisjon av forvaltningen, foreta eigerskaps kontr Fjell bustadstifting gir minst mulighet for direkte politisk styring og kontroll. Et vedtak fattet i stiftelsens styre er endelig En kommunal stifter kan legge rammer for stiftelsens virksomhet ved å fastsette stiftelsens vedtekter Selskapskontroll kan skje etter avtale

6 Selskapskontroll Selskapskontroll innhold Eigerskapskontroll: Eks: I hvilken grad utøver kommunen kontroll med selskapene i tråd med etablerte normer for god eierstyring og selskapsledelse? Eks: I hvilken grad viser selskapets nøkkeltall en forsvarlig økonomisk drift? Forvaltnings-revisjon (frivillig) Eks: I hvilken grad etterlever selskapet regelverket for offentlige anskaffelser? OBS OBS hvordan håndterer selskapet kommunens innbyggere??

7 Problemstillinger ved en eierskapskontroll Har kommunen etablert tydelige føringer for eierskapene sine? Har kommunen en eierskapsmelding? Fører kommunen kontroll med sine eierinteresser? Har kommunen etablert rutiner for oppfølging og evaluering av sine eierinteresser? Er rutinene gode nok, og blir de etterlevd? Utøves kommunens eierinteresser i samsvar med kommunestyrets vedtak og forutsetninger, aktuelle lovbestemmelser og etablerte normer for god eierstyring og selskapsledelse?

8 Eksempel på en definert oppgave for selskapskontroll: «Det gjennomføres kontroll med forvaltningen av eierinteressene i Sotra Brannvern (eierskapskontroll), og en analyse av utvalgte forhold knyttet til selskapets drift og utvikling (forvaltningsrevisjon).» Problemstillingene skal være knyttet til: eiernes oppfølging av selskapet selskapets budsjettrutiner og regnskapsrapportering selskapets kostnadseffektivitet belastning av selskapets kostnader for eierkommunene selskapets oppfølging av regler om offentlige anskaffelser og offentlighet selskapets oppfølging av etikk, arbeidsmiljø og miljøvern

9 Status kontrollutvalget I gang med utarbeidelse av 4-års plan for utførelse av selskapskontroll og forvaltningsrevisjon (egen administrasjon) Deloitte fått i oppdrag å kartlegge grad av risiko innen tjenesteområder og selskaper. Risiko (vesentlighet) kartlegges gjennom en rekke kilder (kontr utv, admin, politikere, brukere). Kontr utvalget sender sin anbefaling til kommunestyret.

10 FJELL VAR KOMMUNALE LÅN Kontrollutvalet vedtok i møte den å gi Deloitte i oppdrag å undersøkja og vurdera om lån teke opp med kommunal garanti er brukt i tråd med kommunestyret sine føresetnader og vilkåra for garantien. Deloitte har i tråd med vedtaket utført ein avgrensa revisjon av Fjell, vatn avløp og renovasjon AS ( FjellVAR) Kontrollutvalet vedtek fylgjande uttale: (utdrag) Kontrollutvalet viser til rapporten frå revisjonsselskapet DeLoitte der det går fram at FjellVAR AS har trekt opp lån nr meir enn det var bruk for og plassert overskotslikviditeten i bank og på rentefond. Kontrollutvalet er samd med revisjonsselskapet i at dei problema forskuvinga av investeringstidspunktet ville føra til, måtte vore søkt løyst ved utsetjing av låneopptaket eller ved nytt lån seinare. Det burde vore teke kontakt med kommunen om korleis situasjonen skulle handterast. Den disponeringa Fjell VAR har føreteke, innebar eit avvik frå føresetnadane for garantien og ein risiko for tap. Kontrollutvalet har såleis kome til at Fjell Var AS ikkje har nytta lån nr med kommunal garanti i samsvar med kommunen sine vilkår og føresetnader. Kommunal garanti inneber ei disponering av kommunale midlar og det er viktig at kommunen har tilstrekkeleg kontroll med den økonomiske risikoen som garantien inneber, ved at endringar i disponering av midlane, som det kan vera gode grunnar for, blir godkjent av kompetente kommunale organ.

11 Gode sirkler Selskapskontrollen visar at Fjell kommune er aktivt involvert i selskapet og at kommunen følgjar opp verksemda på ein systematisk og målretta måte. Selskapskontrollen har ikkje avdekka forhold som indikerer at selskapet ikkje driv i samsvar med gjeldande vedtekter, vedtak, lover og regler. Rådmannen har uttalt seg til rapporten og kommentert tiltaka. Med bakgrunn i rapporten tilrår kontrollutvalet at Fjell kommune gjennomfører tiltaka som foreslått i revisjonsrapporten. Kontrollutvalet gjer framlegg om fylgjande tiltak: Fjell kommune bør: 1. utarbeide retningslinjer/prinsipp for korleis kommunestyret skal haldast orientert om verksemda i Gode sirklar AS 2. Vurdere om utforminga av strategisk næringsplan i større grad kan synleggjera kommunen sine prioriteringar. 3. Årleg gjennomføre ei vurdering av oppgåvefordelinga mellom kommunen og Gode Sirklar AS, og korleis oppgåvene er løyst.