Bank. Finans. Og deg.

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 2007 Bank. Finans. Og deg. For Nord-Norge!

2 Innholdsfortegnelse Side Innholdsfortegnelse 2 Årsberetning Årsregnskap Resultatregnskap 6 Årsregnskap Balanse 7 Årsregnskap Kontantstrømanalyse 8 Årsregnskap Noter 9 Revisjonsberetning 30 Selskapets tillitsvalgte 31 SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS Org.nr.: no MVA Postboks Tromsø Telefon Design og produksjon: fagtrykk ide as.

3 Årsberetning 2007 Innledning SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS er et heleid datterselskap av SpareBank 1 Nord-Norge, landsdelens ledende bank. Selskapet har hovedkontor i Tromsø og kontorer i Bodø og Sandnessjøen. Konsernet SpareBank 1 Nord-Norges visjon og forretningside danner grunnlaget for selskapets strategi. Visjonen for konsernet så vel som for SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS er For Nord-Norge. Konsernet skaper konkurransefortrinn gjennom å være Nær og Dyktig i alle kunderelasjoner. Vår virksomhet bygger på strenge krav til redelighet og forretningsetikk Resultatutvikling Resultat før tap og skatt Resultat før skatt Resultat etter skatt SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS skal aktivt bidra til realisering av konsernets strategi og har forretningsansvaret for produktområdene leasing, salgspantefinansiering og factoring. Alle produkter og tjenester er et naturlig supplement til produktspekteret som tilbys av SpareBank 1 Nord-Norge. Distribusjon av produktene skjer gjennom bankens omfattende distribusjonsnett, gjennom egne salgsmedarbeidere, via samarbeidende leverandører av kapitalvarer og via internett ble nok et godt år for norsk økonomi og norsk næringsliv. Kundenes sterke investeringsvilje bidro til at finansieringsselskapene fikk en betydelig utlånsvekst innen alle virksomhetsområder i SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har i 2007 vokst mer enn bransjen for øvrig. Selskapets eierandel i SpareBank 1 Bilplan AS ble solgt i 2007 og aksjegevinsten inngår i linjen andre driftsinntekter Selskapets virksomhet i 2007 Salg og kundeaktivitet SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har i 2007 hatt stor aktivitet i alle salgs- og kundeservicefunksjoner. Samarbeidet med SpareBank 1 Nord-Norge, en rekke leverandører av kjøretøy og andre driftsmidler samt eget salg har bidratt til et godt forretningsvolum. Nysalget av leasing ble 514 mill kroner, en økning på 155 mill kroner fra året før. Nysalget av lån utgjorde 526 mill kroner, en økning på 197 mill kroner. Innenfor bilfinansiering lanserte selskapet i 2007 to nye produkter Billån Ekstra og På egne hjul. Billån Ekstra kombinerer finansiering og betalingsforsikring. På egne hjul er et salgspantelån uten krav til kasko.

4 Årsrapport 2007 Årsberetning 4 Det er startet 32 nye factoringavtaler i 2007 med en forventet årsomsetning på 538 mill kroner. Dette er vesentlig høyere enn tidligere år. Tall i mill kroner Utviklingen i utlån Brutto utlån Netto utlån Fortsatt drift I samsvar med norsk regnskapslovgivning bekrefter styret at betingelsene for å avlegge regnskapet under forutsetning om fortsatt drift er tilstede. Redegjørelse for årsregnskapet Gjennomsnittlig forvaltningskapital var på mill kroner. Dette er en økning på 33,6 prosent sammenlignet med året før. Ved utgangen av året var forvaltningskapitalen 1,706 mill kroner, der leasing utgjorde 912,8 mill kroner, lån 678,6 mill kroner og utlån factoring 107,9 mill kroner. Det vises ellers til note 8 i regnskapet som viser hvordan selskapets engasjement fordeler seg på viktige sektorer, næringer og geografiske områder. Selskapets innlån ble gjennom hele året gitt fra SpareBank 1 Nord-Norge til markedsmessige betingelser. Resultat før tap og avsetninger til tap og skatt utgjorde 28,9 mill kroner. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital utgjorde dette 2,08 prosent mot 2,39 prosent i Konstaterte og beregnede tap var 2,3 mill kroner mot 4,0 mill i Netto rente- og kredittprovisjoner ble totalt 52,7 mill kroner mot 42,6 mill kroner i 2006, tilsvarende 3,8 prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Resultat før skattekostnad ble i ,6 mill kroner mot 21,2 mill kroner i Selskapets kontantstrømsanalyse viser at arbeidskapitalen er redusert med 39,2 mill kroner. Tilført fra årets virksomhet er 213,2 mill kroner. Selskapet har investert i leasingutstyr for 523,5 mill kroner, i anleggsmidler brutto med 3 mill kroner og solgt leasingutstyr til en salgspris av 174,1 mill kroner. Nødvendig restfinansieringsbehov er derfor 352,4 mill kroner. Dette er finansiert med 213,2 mill kroner tilført fra årets virksomhet og innbetaling av ny aksjekapital med 60 mill kroner. Resterende del 39,2 mill kroner er belastet selskapets arbeidskapital. Tellende ansvarlig kapital i SpareBank 1 Finans Nord- Norge AS per 31. desember 2007 var 199,3 mill kroner. Soliditet målt som tellende ansvarlig kapital i forhold til risikovektet balanse var 12,13 prosent ved utgangen av Kredittkvaliteten vurderes som god og tapsrisikoen er på et moderat nivå. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har tilnærmet det samme systemet som morbanken for klassifisering av kredittrisiko. Selskapet har en god spredning av kredittrisikoen. Dette gjelder så vel innenfor produkter og næringer som utlån til enkeltkunder. Summen av store engasjementer, dvs. mer enn 10 prosent av ansvarlig kapital, utgjør 61,5 mill kroner. Største engasjement utgjør 12,1 prosent av ansvarlig kapital. Det forventes ikke at tapsprosenten vil øke vesentlig fra dagens nivå i en 2 3 års horisont. Tapssituasjonen påvirkes selvsagt av utviklingen i norsk økonomi. Etter styrets mening har selskapet gode kontroll- og styringssystemer. Internkontrollen vurderes som tilfredsstillende. Organisasjon og miljø Per hadde SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS 37 ansatte og antall årsverk utgjorde 34. Dette er en økning på 10 årsverk sammenlignet med årets begynnelse. Sykefraværet i 2007 utgjorde 4,09 prosent (302 dager) av den totale arbeidstiden. Av dette var 252 dager langtidsfravær. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har som datterselskap av SpareBank 1 Nord-Norge videreført samarbeidsavtalen med Trygdeetaten som en inkluderende arbeidslivsbedrift (IA-bedrift). Det har ikke vært hendelser av vesentlig karakter hva angår skader eller ulykker på personer eller materiell. Arbeidsmiljøet i selskapet vurderes som godt, noe som også bekreftes i under-

5 søkelser blant de ansatte. Selskapet er opptatt av likestilling mellom kjønnene, og av de ansatte er 48 prosent kvinner. Det er et mål at begge kjønn er representert i balansert grad der beslutningene treffes. Fremtidsutsikter Konjunkturutviklingen i 2008 er usikker, ikke minst med bakgrunn i den senere tids uroligheter i verdensøkonomien. Det forventes fortsatt høy kapasitetsutnyttelse i den norske økonomien. Sysselsettingen forventes fortsatt å være høy. Renten ved inngangen til året er sannsynligvis på eller nær sin topp. Selskapets direkte påvirkning av det ytre miljø er begrenset til forbruk av materiell og energi nødvendig for forretningsdriften. Gjennom selskapets utlåns- og leasingvirksomhet finansieres objekter som kan forårsake forurensning i form av utslipp av forurensende gasser. Selskapet motiverer blant annet til valg av biler med lave utslipp gjennom å tilby finansiering av disse på spesielt gunstige vilkår. Selskapet følger de samme retningslinjer som konsernet for øvrig med hensyn til samfunnsansvar, etikk og forurensing av det eksterne miljø. Selskapet har ambisjoner om fortsatt økning i markedsandelene. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS vil også i 2008 prioritere å videreutvikle samarbeidet med kapitalvareleverandører. I 2008 vil det bli gjort en mer tydelig satsing på produktet factoring og selskapet vil derfor i løpet av 1. halvår fisjonere ut factoringvirksomheten i eget nystiftet selskap. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS står godt rustet til å utnytte mulighetene i markedet i Styret vil takke selskapets medarbeidere for innsatsen i et år preget av høy aktivitet og gode resultater. Utbytte Styret forslår overfor generalforsamlingen at hele årets overskudd på kroner utdeles som utbytte. Forutsatt at det foreslåtte utbytte blir vedtatt vil selskapets overskudd av fri egenkapital i forhold til myndighetenes krav til kapitaldekning være Tromsø 1. februar 2008 Oddmund Åsen Arvid Jensen Helen Knoph Larsen Trude Glad Per Idar Pedersen

6 Årsrapport Årsregnskap Resultatregnskap Beløp i hele Noter Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Renter og lignende av utlån til og fordringer på kunder Sum renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjon Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 13, Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Sum rentekostnader og lignende kostnader Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i tilknyttede selskaper/datterselskaper Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Garantiprovisjon Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Garantiprovisjoner Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Andre driftsinntekter Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer som er omløpsmidler 0 0 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger med videre av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Sum avskrivninger med videre av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Andre driftskostnader Tap på utlån, garantier med videre Tap på utlån Tap på garantier med videre Skatt på ordinær drift Resultat av ordinær drift etter skatt Resultat for regnskapsåret Disponering av overskudd Utbytte Overført til annen egenkapital Sum disponert

7 Årsregnskap Balanse Beløp i hele Noter Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 13, Netto utlån og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Utlån factoring Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) Nedbetalingslån Brutto utlån Nedskrivning på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Netto utlån Overtatte eiendeler Eierinteresser i tilknyttede selskaper/datterselskaper Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel Varige driftsmidler Andre eiendeler Forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter Opptjente ikke mottatte innbetalinger Forskuddsbetalte kostnader Sum forskuddsbetalte kostnader og opptjente inntekter Sum eiendeler 23, Gjeld og egenkapital Gjeld til kredittinstitusjoner Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 13, Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 13, Annen gjeld Margintrekk og annen mellomregning med kunder Annen gjeld Sum annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Andre avsetninger for forpliktelser og kostnader Sum avsetninger for forpliktelser Sum gjeld Ansvarlig lånekapital 13, Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital Overkursfond Opptjent egenkapital Annen fri egenkapital Sum egenkapital 21, Sum gjeld og egenkapital 23, Tromsø 1. februar 2008 Oddmund Åsen Arvid Jensen Helen Knoph Larsen Trude Glad Per Idar Pedersen

8 Årsrapport Årsregnskap Kontantstrømanalyse Beløp i hele Tilført fra årets virksomhet 1) Betalte avdrag langsiktig gjeld = Tilført etter fradrag for avdrag (A) Investert i anleggsmidler brutto Avgang anleggsmidler (til salgspris) Investert i leasingutstyr Avgang leasingutstyr (til salgspris) = Nødvendig restfinansiering (B) Innbetaling/-tilbakebetaling egenkapital (C) = Endring i arbeidskapital (A-B+C) Endring omløpsmidler (ex. likvider) Endring utlån (ex. leasingutstyr) = Endring omløpsmidler/utlån (D) Endring kortsiktig gjeld (E) = Netto likviditetsendring (A-B+C-D+E) Likviditetsbeholdning /- Netto likviditetsendring gjennom året = Likviditetsbeholdning ) Dette tallet framkommer slik: Resultat før skattekostnader Ordinære avskrivninger/nedskrivninger Skatter Utbytte Netto gevinst (-)/tap (+) ved salg av anleggsmidler Netto gevinst (-)/tap (+) ved salg av leasingutstyr Endring pensjonsforpliktelse Egenkapitaljustering vedr. tilknyttet selskap 0 0 -/+ Egenkapitaljustering vedr. salgsgevinster leasing = Tilført fra årets virksomhet

9 Note 1 Regnskapsprinsipper Generelt Årsoppgjøret for 2007 er satt opp i overensstemmelse med Internasjonale standarder for finansiell rapportering (IFRS) som er gjort gjeldende i Norge. Det er første årsregnskapet for selskapet som utarbeides i henhold til ny standard. I forbindelser med utarbeidelsen av IFRS åpningsbalanse har selskapet foretatt justering av regnskapstall sammenlignet med det som er blitt rapportert i tidligere årsregnskap utarbeidet i henhold til NRS. Effekten av overgangen fra NRS til IFRS er vist i note 29. Alle beløp i resultatregnskap, balanse og noter er i hele kroner dersom ikke annet er angitt. Inntektsføring og periodiseringer Renter og provisjoner bokføres etter hvert som disse opptjenes eller påløper som kostnad. Forskuddsbetalte inntekter og påløpte kostnader av betydning periodiseres og bokføres som gjeld. Opptjente inntekter og forskuddsbetalte kostnader periodiseres og bokføres som fordringer. Etableringsgebyrer på personlån og leasingavtaler periodiseres og inntektsføres over avtalens løpetid. Utlån, mislighold og tap på engasjementer Utlån måles til amortisert kost i samsvar med forskrift fra Kredittilsynet av og IAS 39. Amortisert kost er anskaffelseskost minus tilbakebetalinger på hovedstolen, pluss eller minus kumulativ amortisering som følge av en effektiv rentemetode. Til slutt fratrekkes evnetuelle beløp for verdifall eller tapsutsatthet. Effektiv rente er den rentesatsen som ved diskontering av forventede framtidige kontantstrømmer fram til forfall eller neste reprisingsdato tilsvarer balanseført verdi. Misligholdte og tapsutsatte engasjementer Engasjement anses å være tapsutsatt når det foreligger objektive bevis for at en eller flere tapshendelser har funnet sted. I tillegg må tapshendelsen ha en effekt på den forventede framtidige kontantstrømmen som lar seg anslå på en pålitelig måte. Mislighold er definert som misligholdte engasjementer hvor enten enkeltavtaler eller hele engasjementet ikke betjenes som forutsatt og hvor det er gått mer enn 60 dager siden avtalt forfall. Betalingsutsettelse av midlertidig karakter anses ikke som mislighold. Konstaterte tap Konstaterte tap bokføres på engasjementer hvor konkurs har inntruffet og sikkerheter er realisert, ved stadfestet akkord, utleggsforretning som ikke har ført fram, rettskraftig dom eller ved at en har gitt avkall på engasjementet eller deler av det. Individuelle nedskrivninger Tapsutsatte lån vurderes kontinuerlig med hensyn til behov for individuelle nedskrivninger. Ved vurdering tas det hensyn til kundens økonomiske situasjon, sikkerhetens verdi samt tiltak iverksatt ovenfor kunden. Sikkerheten verdsettes ut fra antatt realisasjonsverdi. Individuelle nedskrivninger relatert til utlån registreres som reduksjon på brutto utlån. Gruppenedskrivninger For den del av porteføljen som ikke omfattes av individuelle nedskrivninger og det på balansedagen foreligger manifestert tapsutsatthet som ikke er knyttet opp mot enkeltengasjement, foretas gruppevise nedskrivninger. Selskapets klassifiseringssystem deler næringsporteføljen i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper hva angår debitorens evne til å betalte ved forfall. I tillegg foretas gruppevise nedskrivning for enkeltbransjer som har like risikoegenskaper. Personmarkedsporteføljen behandles som en gruppe. Ved vurdering av objektive bevis for grupper av utlån hensyntas hendelser som har ført til svekket kredittkvalitet. Tapshendelser observeres gjennom anvendelser av klassifiseringssystemet (observasjoner vedrørende migrasjon). For noen bransjer bygger observasjoner også på vår kjennskap til hendelser som forventes å medføre svikt i gruppens kontantstrøm uten at dette er fanget opp av den løpende riskoklassifisering. For den delen av porteføljen som omfattes av tapshendelser gjøres estimat over forventet svikt i kontantstrømmer over lånenes løpetid. Estimatene bygger på forutsatte sannsynligheter for tap i lånenes løpetid, tapsrater og fordeling av tapene over tid. Forutsetningene bygger på analyser, historiske data og erfaringsbasert skjønn. Gruppenedskrivningene beregnes til nåverdi. Regnskapsmessig behandling av pensjoner IAS 19 (Ytelser til ansatte) benyttes som prinsipp for behandling av selskapets pensjonsforpliktelser. I henhold til standarden behandles pensjonsordningen som

10 Årsrapport 2007 Noter 10 Note 1 Regnskapsprinsipper en ytelsesplan. Årets pensjonskostnad fremkommer som summen av nåverdi av årets pensjonsopptjening, rentekostnad av påløpt pensjonsforpliktelse og forventet avkastning av pensjonsmidlene. Pensjonskostnadene er registrert under "Lønn og generelle administrasjonskostnader. Virkningen av overgangen fra NRS 6 til IAS 19 ble i 2005 behandlet som endring av regnskapsprinsipp og ført mot egenkapitalen. Nyansatte etter inngår i selskapets innskuddsbaserte pensjonsordning. Gevinster ved salg av leasinggjenstander inntektsføres på salgstidspunktet og bokføres under leiefinansieringsinntekter. Basert på historiske salgsgevinster av den påregnelige porteføljen er nåverdien av framtidige salgsgevinster inntatt i bokført verdi. Årets resultateffekt er endring i estimert nåverdi av de framtidige salgsgevinstene. Selskapet har ikke kontrakter av typen "salg og tilbakeleie" av eiendom, anlegg og utstyr. Regnskapsmessig behandling av eierandeler i tilknyttet selskap og datterselskaper Investering i tilknyttet selskap og datterselskaper vurderes etter kostmetoden. Investeringen er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og de må anses nødvendig etter god regnskapskikk. Nedskrivninger er reversert når grunnlaget for nedskrivninger ikke lengre er til stede. Utbytte og andre utdelinger er inntektsført samme år som det er avsatt i datterselskapet. Overstiger utbytte andel av tilbakeholdt resultat etter kjøpet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen. Regnskapsmessig behandling av leasingavtaler Gjenstander som kjøpes for utleie (leasing), aktiveres i balansen som leiefinasieringsavtaler, og avskrives etter annuitetsprinsippet (progressiv avskrivning). Innbetalt forskuddsleie på leasingkontrakter er oppført på gjeldssiden i balansen og inntektsføres over kontraktens løpetid i takt med avskrivningene. Kontrakter med garantert restverdi nedbetales til restverdi over løpetid. Skattemessig avskrivning på leasinggjenstander skjer etter saldometoden (se note 15). Leien utfaktureres fortløpende i like store terminer (annuiteter) over avtalt leieperiode. Netto leie med fratrekk for ordinære avskrivninger (rentedelen) samt gebyrer inntektsføres fortløpende i resultatregnskapet (Se note 3). Leieterminene betales forskuddsvis. Forskuddsbetalte leieterminer er periodisert og oppført i balansen. Regnskapsmessig behandling av factoringavtaler Factoringklientene innestår som selvskyldnere for alle overdratte fordringer. I henhold til Årsregnskapsforskriftens 6 4 om balanseføring av overførte kundefordringer ved utøvelse av factoringvirksomhet er forskudd til factoringklienter oppført i balansen som utlån. Innestående fra factoringklienter er i balansen oppført som margintrekk og annen mellomregning med kunder (se note 16). Renter, provisjoner og gebyrer av overdratte fakturaer og fordringer inntektsføres fortløpende etter hvert som de opptjenes (se note 3 og 5). Varige driftsmidler Varige driftsmidler er registrert i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Påkostninger tillegges driftsmidlenes kostpris og blir avskrevet i takt med disse. Vedlikeholdskostnader kostnadsføres direkte i det året de oppstår. Avskrivbare driftsmidler blir avskrevet lineært over antatt økonomisk levetid etter følgende satser: Innredninger, inventar 15 % Maskinger og utstyr 20 % EDB utstyr 33 % EDB programmer 30 % Nedskrivninger blir foretatt når differansen mellom registrert verdi og virkelig verdi er vesentlig og ikke av forbigående karakter, men nedskrivninger blir reversert når grunnlaget for disse ikke lengre er til stede.

11 Note 1 Regnskapsprinsipper Avsetninger En avsetning regnskapsføres når selskapet har en forpliktelse (rettslig eller selvpålagt) som følge av en tidligere hendelse der det er sannsynlig (mer sannsynlig enn ikke) at det vil skje et økonomisk oppgjør og beløpets størrelse kan måles pålitelig. Hvis effekten er betydelig, beregnes avsetningen ved å neddiskontere forventede fremtidige kontantstrømmer med en diskonteringsrente før skatt som reflekterer markedets prissetting. Hvis relevant hensyntas også risikoer spesifikt knyttet til forpliktelsen. Lånekostnader Lånekostnader resultatføres når kostnaden oppstår. Skatt Årets skattekostnad omfatter betalbar skatt for inntektsåret og endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel. Eventuelle endringer i utsatt skatt og utsatt skattefordel vises som årets skattekostnad i resultatregnskapet sammen med betalbar skatt for inntektsåret. Restruktureringsavsetninger innregnes når selskapet har godkjent en detaljert og formell restruktureringsplan. Restruktureringen må enten ha startet eller blitt offentliggjort. Utbytte Styrets forslag til utbytte fremgår av årsberetningen og av note 28. Foreslått utbytte klassifiseres som egenkapital inntil det er endelig vedtatt. Avsetning for tapsbringende kontrakter innregnes når selskapets forventede inntekter fra en kontrakt er lavere enn kostnader som påløpte for å innfri dens forpliktelser. Note 2 Finansiell risikostyring Risikostyring Styret i SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har hovedansvaret for å overvåke samt sette grenser for selskapets risikoeksponering. Selskapets risikoer måles og rapporteres i henhold til prinsipper og policy som styret har vedtatt. Det er et overordnet mål at selskapets samlede risikonivå skal være moderat og innenfor de rammer som selskapets ansvarlige kapital og øvrige avsetninger setter. Gjennom god risikostyring skal selskapet fremstå med en inntjenings- og resultatutvikling som er stabil og forutsigbar. Selskapets viktigste resultatmål er å oppnå en konkurransedyktig avkastning på egenkapitalen. Dette oppnås blant annet gjennom økt fokus på risikojustert avkastning. Risikoprising er derfor sentralt for å nå målet om tilfredsstillende egenkapitalavkastning. Finansiell risiko Likviditetsrisiko Forenklet kan man si at likviditetsrisiko er risikoen for at selskapet ikke klarer å oppfylle sine finansielle forpliktelser ved forfall. Selskapet har en innvilget likviditetsramme fra SpareBank 1 Nord-Norge (morbank) ut fra beregnet behov innenfor gjeldende prognoseperioden. Renterisiko Renterisiko oppstår når det er forskjell i gjennomsnittlig rentebindingstid mellom eiendels- og gjeldsposter og selskapet da ikke kan gjennomføre renteendringer samtidig for alle balanseposter. SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har en moderat renterisiko. Dette er vurdert ut fra at en ikke tilbyr fastrenteprodukter og at en har rett til å regulere rentebetingelsene ovenfor kundene i henhold til gjeldende varslingsfrister.

12 Årsrapport 2007 Noter 12 Note 2 Finansiell risikostyring Markedsrisiko Markedsrisiko er risiko for tap knyttet til selskapets posisjoner og aktiviteter i valuta- og verdipapirmarkedet. Selskapet har ingen eksponering i disse markedene. Selskapet benytter seg for tiden ikke av finansielle instrumenter i styringen av finansiell risiko. Kredittrisiko Kredittrisiko defineres som faren for tap som følge av at kunder eller motparter ikke har evne eller vilje til å oppfylle sine forpliktelser overfor selskapet. Selskapets strategi for kredittrisiko er utledet fra SpareBank 1 Nord-Norges hovedstrategi. Strategien inneholder retningslinjer for risikoprofil, konsentrasjonsrisiko-, samt regler for spesifikke engasjementstyper eller bransjer. Styret følger løpende opp risikoen i selskapets utlånsportefølje og er opptatt av å avdekke utviklingstrekk så tidlig som mulig for om nødvendig å justere kredittpolicyen. I kredittstrategien legges det vekt på etablering av mål og rammer for løpende styring av risikoen. Selskapets bevilgningsreglement og fullmakter er knyttet til sannsynligheten for mislighold samt sikkerhetsdekning. Reglementet gjelder innenfor etablert kredittstrategi og overordnede kredittpolitiske retningslinjer. Styret evaluerer bevilgningsreglementet årlig. For å styre selskapets utlånsportefølje i tråd med selskapets kredittstrategi, kredittpolicy og bevilgningsreglement, har det vært en løpende videreutvikling og tilpasning av kredittsystemer og rammeverk. Det er også gjennomført opplæringsaktiviteter i hele organisasjonen for å øke kvaliteten i kredittarbeidet og forbedre forståelsen av god styring og kontroll. Operasjonell risiko Operasjonell risiko defineres som risikoen for direkte eller indirekte tap, inkludert tap av renommé som følge av: Utilstrekkelig kompetanse Menneskelig svikt Svikt i rutiner, interne systemer og prosesser Kriminalitet og misligheter Eksterne hendelser Tilfredsstillende håndtering av operasjonell risiko forutsetter god intern kontroll og kvalitetsstyring. Selskapet har i 2007 arbeidet med utviklingen av prosesser og systemer for løpende identifisering av risikoen. Kvalitetsforbedringer vil være et prioritert område i Internkontrollen i konsernet SpareBank 1 Nord-Norge er definert som et linjeansvar der det foretas en egenevaluering som rapporteres til hovedstyret. Rapporten omfatter alle risikoelementer som kan tilskrives eksterne og interne forhold. Selskapets risikoklassifiseringssystem har siden 2004 vært basert på en ratingmodell som grunnlag for beregning av forventet sannsynlighet for mislighold og tap. Klassifiseringsmatrisen omfatter 77 risikoklasser. Konsernet SpareBank 1 Nord-Norge foretar årlig en validering av kredittmodellene i henhold til vedtatte rutiner og prinsipper for dette arbeidet. Kredittmodellene er en sentral del av selskapets kredittprosess. Resultatene fra gjennomført validering i 2007 viser at modellene er tilfredsstillende og differensierer godt mellom kunder med ulik risiko. Geografisk fordeling av eiendeler og forpliktelser Den geografiske lokaliseringen av eiendeler og forpliktelser er spesifisert i noter til relevante balanseposter. Selskapet søker i likhet med konsernet SpareBank 1 Nord-Norge å oppnå en forsvarlig geografisk spredning av lån innenfor sitt lokale marked. Lokal økonomisk utvikling vil kunne ha betydelig virkning på kundenes evne til å tilbakebetale lån og på verdien av de underliggende sikkerheter. Selskapet vil i første rekke søke å begrense denne type risiko gjennom høy kvalitet i kredittarbeid, utnyttelse av lokalkunnskap, samt ved å operere innenfor trygge marginer med hensyn på låntakernes betalingsevne og kvaliteten på stilte sikkerheter.

13 Note 3 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Totale renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder fordeler seg som følger: Factoring Leiefinansiering Nedbetalingslån Sum renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Note 4 Lønn og administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader EDB-kostnader Kontorrekvisita trykksaker mv Telekommunikasjon, postforsendelse mv Reiser Utdanning/opplæring inkl. reisekostnader Salg, reklame og representasjon Kostnader vikarbyrå Andre administrasjonskostnader 0 0 Sum administrasjonskostnader Gjennomsnittlige antall ansatte (årsverk) i regnskapsåret 31,3 24,1 Lån og garantier til ansatte ytes av SpareBank 1 Nord-Norge på de til enhver tid gjeldende vilkår. Note 5 Andre driftsinntekter Provisjonsinntekter factoring Provisjonsinntekter betalingsforsikring lån 31 0 Drift av betalingsterminaler Gevinst ved salg av maskiner/inventar Sum andre driftsinntekter

14 Årsrapport 2007 Noter 14 Note 6 Godtgjørelse til selskapets tillitsvalgte og administrerende direktør Lønn (inklusiv naturalytelser) Annen godtgjørelse Sum lønn og annen godtgjørelse til administrerende direktør Kostnader ved pensjonsordning for administrerende direktør var kroner i Godtgjørelse til styremedlemmer Godtgjørelse til øvrige tillitsvalgte Sum godtgjørelser Lån og garantier til selskapets tillitsvalgte og administrerende direktør ytes av SpareBank 1 Nord-Norge på de til enhver tid gjeldende vilkår. Note 7 Andre driftskostnader Honorarer Herav godtgjørelse til ekstern revisor - Lovpålagt Revisjon Andre attestasjonstjenester Avgifter og kontingenter Husleie Driftskostnader lokaler Innkjøp som ikke aktiveres Øvrige driftskostnader Sum andre driftskostnader Note 8 Tap på utlån og garantier Periodens endring i tapsnedskrivninger Periodens endring i avsetning på grupper av utlån Konstaterte tap i perioden Inngang på tidligere konstaterte tap = Tap på utlån, garantier mv Konstaterte tap fordeles som følger Konstaterte tap på engasjementer som det tidligere år er foretatt tapsnedskrivning for Konstaterte tap på engasjementer som det tidligere år ikke er foretatt tapsnedskrivning for Sum konstaterte tap

15 Note 9 Skatter Spesifikasjon over forskjellen mellom det regnskapsmessige resultat før skattekostnad og årets skattegrunnlag Resultat før skattekostnader Permanente forskjeller Endring i midlertidige forskjeller knyttet til - anleggsmidler gevinst og tapskonto fremførbart underskudd - pensjonsforpliktelser andre avsetninger Årets skattegrunnlag Betalbar skatt 0 0 Midlertidige forskjeller per Anleggsmidler Fremførbart underskudd gevinst og tapskonto Pensjonsforpliktelser Andre avsetninger Sum midlertidige forskjeller Utsatt skatt (+) /skattefordel (-) Endring i midlertidige forskjeller Kostnad utsatt skatt Midlertidige forskjeller mellom regnskapmessig verdi på investering i tilknyttet selskap og skattemessig verdi inngår ikke i beregningen av utsatt skattefordel for året Det er foretatt direkteføring mot utsatt skattefordel i sammenheng med egenkapitaltransaksjoner som følge av prinsippendringer. I 2007 var direkteføringen Spesifikasjon av skattekostnaden Betalbar skatt 0 0 Endring utsatt skatt For lite beregnet skatt 0 0 Skattekostnad

16 Årsrapport 2007 Noter 16 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på fordringstype Fordring ved factoring Leiefinansieringsavtaler (finansiell leasing) Kasse-/drifts- og brukskreditter 0 0 Byggelån 0 0 Nedbetalingslån Sum brutto utlån og fordringer på kunder Nedskrivninger Netto utlån og fordringer på kunder (amortisert kost) Netto utlån og fordringer på kunder (virkelig verdi) Utlån fordelt på markeder Personmarkedet Næringsmarkedet Offentlig Sum brutto utlån og fordringer Nedskrivninger Netto utlån og fordringer Herav ansvarlig lånekapital Ansvarlig kapital i kredittinstitusjoner 0 0 Ansvarlig kapital i øvrige finansinstitusjoner 0 0 Øvrig ansvarlig kapital 0 0 Ansvarlig lånekapital bokført under utlån 0 0 Fordeling på risikogrupper Totale engasjementer Svært lav risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Svært høy risiko Mislighold Sum totale engasjementer Brutto utlån Svært lav risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Svært høy risiko Mislighold Sum brutto utlån

17 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Fordeling på risikogrupper forts. Individuelle nedskrivninger Svært lav risiko Lav risiko 148 Middels risiko Høy risiko Svært høy risiko 53 Mislighold Sum individuelle nedskrivninger Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap Svært lav risiko Lav risiko Middels risiko Høy risiko Svært høy risiko Mislighold Sum forventet årlig gjennomsnittlig netto tap SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS benytter klassifiseringssystem for overvåking av kredittrisiko i næringsporteføljen. Misligholdet defineres som restanse over 60 dager, eller når det finnes objektive bevis på hendelser som tilsier mislighold hos kunden. Det beregnes en misligholdssannsynlighet for hver kunde, basert på historiske regnskapsdata og anmerkningshistorikk, tilsvarende for privatkunder og da med utgangspunkt i likningstall og anmerkningshistorikk. Selskapet har i dag ni klasser for friske engasjement og to klasser for misligholdte engasjement, basert på misligholdssannsynligheten til hver kunde. Hele porteføljen scores to ganger i året med bruk av automatisk datafangst og med utgangspunkt i objektive data. Overvåkning skjer med bakgrunn i engasjementsstørrelse, risikoklasse og migrasjon. Porteføljens risiko er redusert i 2007, der en større andel av selskapets engasjement klassifiseres som lav og middels risiko. Dette har skjedd både som resultat av innvilgelse av nye saker og forbedringer i eksisterende portefølje. Totalt engasjement er definert som summen av saldo lån, leasing, ramme på factoringkreditt samt påløpte renter. Individuelle nedskrivninger foretas på person- og næringsengasjement som i overensstemmelse med Kredittilsynets forskrifter er identifisert som tapsutsatte. Risikoprising av næringslivsengasjement reflekterer risikoklasse og sikkerhetsdekning. For personengasjement hensyntas betalingsevne i henhold til standard satser og sikkerhetsdekning ved prising av risiko. Definisjonen av utlån med høy og svært høy risiko beregnes i forhold til misligholdsannsynlighet. Andel utlån med høy risiko er 1,44 prosent og svært høy risiko er 4,05 prosent i Forventet gjennomsnittlig årlig netto tap over en konjunktursyklus er satt lik ett års forventet tap, slik dette er beregnet ved anvendelse av selskapets klassifiseringssystem. Under en høykonjunktur, slik situasjonen har vært i 2007, ligger de faktiske årlige tap langt under det gjennomsnittlige tapsnivå. Under en fremtidig lavkonjunktur forventes tapene for det enkelte år likeledes å ville overstige det forventede gjennomsnittlige tap. Forventet tap er et av parametrene i selskapets prismodell ved beregning av egenkapitalavkastning gitt pris, ut i fra blant annet misligholdssannsynlighet og sikkerhet.

18 Årsrapport 2007 Noter 18 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på geografiske områder Brutto andel Utlån Brutto andel Utlån Nord-Norge inkl Svalbard 91 % % Øvrige fylker 9 % % Utlandet 0 % 0 0 % 0 Sum brutto utlån fordelt på geografiske områder 100 % % Utlån fordelt på sektor og næring Totale engasjementer Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner og kommuner Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett Utvinning av råolje og naturgass Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell og restaurantdrift Utenriks sjøfart og rørtransport Transport ellers og kommunikasjon Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting Tjenesteytende næring ellers Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak Personmarked utland 0 0 Personmarked Sum utlån fordelt på sektor og næring Brutto utlån Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner og kommuner Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett Utvinning av råolje og naturgass Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell og restaurantdrift Utenriks sjøfart og rørtransport Transport ellers og kommunikasjon Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting Tjenesteytende næring ellers Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak Personmarked utland 0 0 Personmarked Sum brutto utlån

19 Note 10 Utlån til og fordringer på kunder Utlån fordelt på sektor og næring forts. Individuelle nedskrivninger Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen 0 0 Fylkeskommuner og kommuner 6 7 Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett Utvinning av råolje og naturgass 0 0 Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell og restaurantdrift 64 4 Utenriks sjøfart og rørtransport 0 0 Transport ellers og kommunikasjon Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting Tjenesteytende næring ellers Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak 0 0 Personmarked utland 0 0 Personmarked Sum individuelle nedskrivninger Forventet årlig gjennomsnittlig netto tap Statsforvaltningen og trygdeforvaltningen Fylkeskommuner og kommuner Jordbruk, skogbruk, fiske, fangst og oppdrett Utvinning av råolje og naturgass 0 0 Industri og bergverk Bygg og anlegg, kraft og vannforsyning Varehandel, hotell og restaurantdrift Utenriks sjøfart og rørtransport 2 1 Transport ellers og kommunikasjon Finansiering, eiendomsdrift og forretningsmessig tjenesteyting Tjenesteytende næring ellers Forsikring, verdipapirfond og andre finansielle foretak Personmarked utland 0 0 Personmarked Sum forventet årlig gjennomsnittlig. netto tap

20 Årsrapport 2007 Noter 20 Note 11 Nedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger Individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv. per Konstaterte tap i perioden på utlån, garantier mv. hvor det tidligere er foretatt individuelle tapsnedskrivninger /- Periodens individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv = Individuelle tapsnedskrivninger på utlån, garantier mv. per Nødvendige nedskrivninger for tap på utlån behandles iht. utlånsforskrift av Effekten av overgangen er hensyntatt med til sammen i IB per Gruppevise nedskrivninger Nedskrivning på gruppe utlån per /- Periodens endring i gruppevise nedskrivninger = Gruppevise nedskrivninger på utlån per Utlån er inndelt i grupper med tilnærmet like risikoegenskaper når det gjelder debitors evne til å betale ved forfall. Beregnet forventet tap fremkommer ved en kombinasjon av kunderating, sikkerhet og matrise på forventet tap per risikoklasse. Note 12 Misligholdte engasjement Totalt misligholdte lån og leasingavtaler Individuelle nedskrivninger = Netto misligholdte lån og leasingavtaler Rapportering av mislighold og beregning av nedskrivninger skjer iht. ny utlånsforskrift av Note 13 Mellomværende med morselskapet SpareBank 1 Nord-Norge Renter og kredittprovisjoner fra morselskap Rentekostnader til morselskap Rentekostnader ansvarlig lån til morselskap Andre gebyrer til morselskap Avsatt utbytte til morselskap Utlån til og fordringer på morselskap Lån og innskudd fra morselskap Ansvarlig lånekapital fra morselskap

21 Note 14 Varige driftsmidler Maskiner og inventar Anskaffelseskost per Tilgang i året Avgang i året = Anskaffelseskost per Akkumulert avskrivning per = Bokført verdi per Årets ordinære avskrivning (lineær) Nedskrivning Sum avskrivning mv. av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler Skattemessig verdi per Note 15 Leiefinansiering Anskaffelseskost per Tilgang i året Avgang i året = Anskaffelseskost per Akkumulert avskrivning per = Bokført verdi leasingutstyr per Periodisering av forventede salgsgevinster Fordringer o.l Sum leiefinansiering per Årets ordinære avskrivning Skattemessig verdi leasingutstyr per Uopptjent forskuddsleie per Note 16 Factoring Utestående fordringer per Tilbakeholdte marginer Margintrekk og annet mellomværende med kunder Netto utlån factoring per Netto omsetning factoring mill mill

22 Årsrapport 2007 Noter 22 Note 17 Pensjon SpareBank 1 Finans Nord-Norge AS har sin kollektive pensjonsordning i morselskapet SpareBank 1 Nord- Norges egen pensjonskasse. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Pensjonsordningene tilfredsstiller kravene i denne lov. I 2006 etablerte selskapet innskuddspensjonsordning i samarbeid med morbanken. Innskuddsordningen er tegnes hos SpareBank 1 Livsforsikring AS. Fra er alle nytilsatte meldt inn i innskuddsordningen. Ansatte som var medlem i ytelsesordningen fikk tilbud om å flytte til innskuddsordningen. Ytelsespensjonen er fra en lukket ordning for de som valgte å beholde sitt medlemskap i denne ordningen. Pensjonsmidlene forvaltes innenfor de retningslinjer som gjelder for pensjonskasser. Full pensjon i ytelsesordningen krever 30 års opptjening og gir rett til alderspensjon på differansen mellom ca. 70 prosent av lønn ved fratredelse og beregnet ytelse fra Folketrygden. Pensjonsalderen er 67 år. Innskuddsplan for innskuddspensjonsordningen utgjør 5 prosent og 8 prosent av grunnlaget. Ved verdsettelse av pensjonsmidlene og ved måling av påløpte forpliktelser, benyttes estimerte verdier. Disse estimatene korrigeres hvert år i samsvar med oppgave over pensjonsmidlenes flytteverdi og aktuarberegninger av forpliktelsenes størrelse. Både verdien av pensjonskassens forpliktelser og de usikrede forpliktelsene er tatt med i beregningene nedenfor ble forventet forpliktelse av avtalefestet pensjon (AFP) innarbeidet i regnskapet med Disse har man valgt å amortisere lineært over gjenstående løpetid. Ekstrainnbetaling til pensjonskassen med kroner i 2002 er balanseført som reduksjon av framtidige pensjonsforpliktelser. Virkningen av endringer i arbeidsgiveravgift er hensyntatt i forpliktelsene ble det gjennomført planendring av ytelsesordningen. Ved beregning av pensjon fra Folketrygden er det lagt til grunn 1G ved beregning av grunnpensjon. Fra og med endres pensjonsordningen ved at ektefellepensjon faller bort. Denne planendringen er hensyntatt i beregningen pr Selskapets forpliktelse og midler i pensjonskassen er som følge av dette redusert. Følgende forutsetninger er lagt til grunn for beregningene Diskonteringsrente 4,80 % 4,50 % Forventet avkastning 5,80 % 5,50 % Fremtidig lønnsutvikling 3,80 % 3,80 % Regulering av grunnbeløp 3,80 % 3,80 % Stigning i løpende pensjon 2,50 % 3,80 % Turnover alle aldre 0,00 % 2,00 % Arbeidsgiveravgift 7,90 % 7,90 % Tilbøyelig til å ta ut AFP ved 62 år 50,00 % 30,00 % Antall ansatte som omfattes av ytelsesordningen Antall ansatte som omfattes av innskuddsordningen Periodens kostnad knyttet til innskuddspensjonsordningen

23 Note 17 Pensjon Sammensetning av periodens pensjonskostnad Nåverdi av pensjoner opptjent i perioden Kapitalkostnader av tidligere opptjente pensjoner Årets brutto pensjonskostnader Forventet avkastning på pensjonsmidler Amortisering Årets netto pensjonskostnad Periodisert arbeidsgiveravgift Årets netto pensjonskostnad. inkl. arbeidsgiveravgift Tilbakeføring som følge av endring i ordningen (Curtailment og Settlement) Årets netto pensjonskostnad hensyntatt (Curtailment) Balanseførte pensjonsforpliktelser Nåverdi av fremtidige pensjonsforpliktelser Estimert verdi av pensjonsmidler Periodisert arbeidsgiveravgift Ikke resultatført estimatavvik Sum balanseførte forpliktelser (+)/midler (-) Note 18 Gjeld til kredittinstitusjoner Effektiv rente Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid 5, Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid 6, Sum gjeld til kredittinstitusjoner 5, Effektiv rente er beregnet som sum rentekostnad/snittvolum. Note 19 Annen gjeld Avsatt utbytte Skyldig merverdiavgift Skyldig skatt 0 0 Margintrekk og annen mellomregning med kunder factoring Øvrige kreditorer Sum annen gjeld Note 20 Periodisering av etableringsgebyr Etableringsgebyr oppført i balansen Etableringsgebyr oppført i balansen

24 Årsrapport 2007 Noter 24 Note 21 Egenkapitalbevegelsen Egenkapital per Prinsippendring: Beregning av forventede salgsgevinster leasing iht. IFRS + IB forventede salgsgevinster leasing Ny egenkapital per hensyntatt prinsippendringer Emisjon Prinsippendring: Beregning av forventede salgsgevinster leasing iht. IFRS - Resultateffekt av overgangen i Overført fra årets overskudd Egenkapital per Prinsippendring: regnskapsmessig behandling av tilknyttet selskap iht. IFRS Tilbakeført tidligere bokført resultatandel Nedskrivning av verdien på aksjene bokført Ny egenkapital per hensyntatt prinsippendringer Emisjon Overført fra årets overskudd Egenkapital per Note 22 Kapitaldekning * Aksjekapital * Overkursfond * Annen egenkapital Fradrag for utsatt skattefordel Tillegg for andel nullstilte uamortiserte estimatavvik Sum kjernekapital Tilleggskapital = Netto ansvarlig kapital Sum eiendeler som ikke inngår i handelsporteføljen Poster utenfor balansen som ikke inngår i handelsporteføljen Tapsavsetninger = Totalt beregningsgrunnlag (vektet) Kapitaldekning per ,13 % 11,15 % Minstekrav til kapitaldekning 8,00 % 8,00 %

25 Note 23 Restløpetid på eiendel- og gjeldsposter gruppert på gjenstående løpetid 0 30 dager 1 3 mnd mnd. 1 5 år Over 5 år Ufordelt Total Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Øvrige eiendeler med restløpetid Eiendeler uten restløpetid Sum eiendeler Gjeld og egekapital Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig gjeld med restløpetid Gjeld uten restløpetid 0 Ansvarlig lån 0 Egenkapital 0 Sum gjeld og egenkapital Netto likvid.ekspon. på balansepost Kassekreditt/trekkrettighet er klassifisert i intervallet "Inntil 1 mnd.". Note 24 Avtalt/sannsynlig tidspunkt for endring av rentebetingelser på hovedpostene i balansen 0 30 dager 1 3 mnd mnd. 1 5 år Over 5 år Ufordelt Total Eiendeler Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Utlån til og fordringer på kunder Øvrige rentebærende eiendeler 0 Ikke rentebærende eiendeler Sum eiendeler Gjeld og egekapital Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig rentebærende gjeld Ikke rentebærende gjeld 0 Ansvarlig lån 0 Egenkapital Sum gjeld og egenkapital Netto renteeksponering på balansen Netto renteeksponering/fk -76,0 0,4 0,1 0,0 0,0 75,5 Varslingsfristen for renteendring til kunder er henholdsvis 6 uker for lånekunder, 4 uker for leasingkunder og 14 dager for factoringkunder. Basert på selskapets balanse per gir et parallelt skift i rentekurven på ett prosentpoeng en total renterisiko på ca. 1,5 mill kroner. Note 25 Andre eiendeler og overtatte eiendeler Andre eiendeler Merverdiavgift tilgode Overtatte eiendeler Overtatte panteobjekter salgspantelån 90 4