Offentliggjøring av informasjon. Eika Boligkreditt AS. Godtgjørelse. Eika Boligkreditt AS

Transkript

1 Retningslinje Eika Boligkreditt AS Offentliggjøring av informasjon Godtgjørelse Eika Boligkreditt AS

2 Retningslinjer for godtgjørelse INNLEDNING Eika Boligkreditt AS er boligkredittforetaket i Eika Alliansen. Eika Boligkreditt AS er et kredittforetak som er heleid av 73 lokalbanker og OBOS. Eika Boligkreditt tilbyr finansiering av boliglån innenfor 60 prosent av eiendomsverdi gjennom lokalbankene og OBOS. Selskapet har internasjonal rating og konsesjon som kredittforetak og finansierer sin utlånsvirksomhet gjennom obligasjoner med fortrinnsrett. Eika Boligkreditt er en viktig bidragsyter til at kundene i lokalbankene og OBOS oppnår konkurransedyktige vilkår på sine boliglån. Som del av en av landets ledende bankallianser ønsker Eika Boligkreditt AS å tilby sine ansatte en godtgjørelsesordning som er rettferdig, motiverende og i tråd med Eika Boligkreditts policy for styring av og kontroll med risiko. Disse retningslinjene er utarbeidet av godtgjørelsesutvalget i Eika Boligkreditt AS og er vedtatt av styret i selskapet. Retningslinjene gjelder for alle former for godtgjørelse, herunder fast og variabel lønn, naturalytelser, pensjons- og forsikringsordninger og etterlønn. Retningslinjene gjelder for alle ansatte. HOVEDPRINSIPPER FOR FASTSETTELSE AV GODTGJØRELSE GENERELT Eika Boligkreditts godtgjørelsespolitikk skal bidra til å fremme selskapets langsiktige evne til å betjene eierbankene med boliglån på konkurransedyktige vilkår. Eika Boligkreditts godtgjørelsespolitikk skal være forankret i selskapets forretningsstrategi og skal til enhver tid være forenlig med foretakets risikotoleranse og langsiktige interesse, slik disse er definert i foretakets policy og retningslinjer for risikostyring og internkontroll. Eika Boligkreditt legger stor vekt på at godtgjørelsesordningen skal være bærekraftig i både et kortsiktig og et langsiktig perspektiv. Eika Boligkreditts ansatte får sin godtgjørelse fastsatt ved individuelle avtaler. Eika Boligkreditt har etablert visse hovedprinsipper for selskapets belønningsstrategi. Prinsippene gjelder generelt, men vil ha ulik anvendelse på de forskjellige godtgjørelsesordninger og stillingskategorier. Hovedprinsippene for Eika Boligkreditts belønningsstrategi skal være: Godtgjørelsesordningen skal bidra til å fremme selskapets langsiktige evne til å betjene eierbankene med boliglån på konkurransedyktige vilkår. Godtgjørelsesordningen skal bidra til å gi avkastning til aksjonærene Godtgjørelsesordningen skal være konkurransedyktig, dog ikke markedsledende, og skal motivere til langsiktig interessefellesskap mellom den ansatte, foretaket, og foretakets aksjonærer Godtgjørelsesordningen skal differensiere basert på den enkelte ansattes ansvar, prestasjoner og kvalifikasjoner Godtgjørelsesordningen skal være rettferdig og ikke-diskriminerende 2

3 Godtgjørelsesordningen skal belønne måloppnåelse på individuelt nivå, enhetsnivå og foretaksnivå Godtgjørelsesordningen skal bidra til å fremme og gi incentiver til god styring av og kontroll med foretakets risiko og motvirke høy risikotaking Godtgjørelsesordningen skal bidra til å unngå interessekonflikter mellom den ansatte, foretaket, foretakets kunder, foretakets investorer og foretakets aksjonærer. Ordningen skal således være i tråd med selskapets retningslinjer for interessekonflikter. Godtgjørelsesordningen skal være i samsvar med gjeldende eksternt og internt regelverk så vel som Eika Boligkreditts prinsipper for god eierstyring og selskapsledelse GODTGJØRELSESFORMER Eika Boligkreditts godtgjørelsesordning består for tiden av følgende hovedelementer: Fastlønn Variabel lønn (bonus) Pensjons- og forsikringsordninger Naturalytelser og utgiftsgodtgjøring Fastlønn Fastlønnen består av den ansattes faste avtalte årslønn. Fastlønnen skal være konkurransedyktig, men ikke ledende, og skal reflektere den enkelte ansattes ansvar og prestasjoner. Fastlønnen blir normalt tatt opp til vurdering en gang i året. Variabel lønn Eika Boligkreditt etablerer årlig bonusordning for de ansatte og særskilte grupper av ansatte. Bonusutbetalinger skal være forankret i på forhånd fastsatte skriftlige retningslinjer, som sammen med bonusforutsetninger og avsetninger på selskapets foreløpige regnskap skal være forelagt for godtgjørelsesutvalget i Eika Boligkreditt AS før vedtakelse. Det skal ikke inngås individuelle avtaler som gir rett til bonus utover det som til enhver tid følger av foretakets retningslinjer for bonus. Tildelingen av eventuell bonus i foretaket skjer basert på grunnlag av tre faktorer: Resultat og måloppnåelse i foretaket Resultat og måloppnåelse i den aktuelle avdeling Resultat og måloppnåelse til den enkelte ansatt 3

4 Pensjons- og forsikringsordninger Eika Boligkreditt AS tilbyr lovpålagte pensjons- og forsikringsordninger innenfor de til enhver tid gjeldende rammer for slike ordninger, samt visse ikke-lovfestede ordninger. Eika Boligkreditt AS har etablert følgende pensjons- og forsikringsordninger for sine ansatte: Innskuddsbasert ordning Denne ordningen baserer seg på at selskapet yter et tilskudd på 5 prosent av lønn fra 1-6G og 8 prosent av lønn fra 6-12G. I tillegg dekker selskapet risikoforsikring som omfatter uførhet og barnepensjon for de som inngår i innskuddsordningen. Denne ordningen gjelder for de som ble ansatt i Eika etter Ytelsesbasert ordning For de som ble ansatt i Eika før 2005 inngår i ytelsesbasert ordning. Denne ordningen gir rett til definerte fremtidige ytelser basert på antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er 100 prosent sikret gjennom kontrakt med forsikringsselskap. Tilleggspensjonsavtale Forpliktelsen vedrørende tilleggspensjon er sikret gjennom pantesikret innskudd i bank. Det er kun adm. dir. som er på denne ordningen i dag. I tillegg har alle ansatte i EBK, gruppeliv- og ulykkesforsikring samt reiseforsikring. Eika Boligkreditt har som mål å skape et mest mulig enhetlig pensjons- og forsikringssystem i selskapet. Enhver individuell avtale om pensjons- og forsikring skal derfor forelegges for godtgjørelsesutvalget i selskapet før avtale inngås. Sluttvederlag o.l. Eika Boligkreditt AS tilbyr ikke sluttvederlag o.l. med mindre særlige forhold tilsier dette. Sluttvederlag skal ikke gis dersom vilkårene for avskjed etter arbeidsmiljøloven er tilstede. Styret i selskapet kan inngå individuelle avtaler med person i foretakets ledelse hvor han/hun fraskriver seg reglene om oppsigelsesvern i arbeidsmiljøloven mot sluttvederlag. Naturalytelser Eika Boligkreditt skal ikke tilby naturalytelser som i art eller verdi går utover det som er vanlig markedspraksis. Eika Boligkreditt tilbyr i dag følgende hovedformer for naturalytelser: Fri avis/tidsskrifter Hjemmekontor Fri mobiltelefon Fri bil Lån med pant i bolig på visse vilkår, med subsidiering av inntil 1 prosentpoeng av renten 4

5 Eika Boligkreditt har som policy å tilpasse bruken av naturalytelser til stillingskategori og behov i den enkelte stilling. SÆRLIGE REGLER FOR VISSE GRUPPER ANSATTE INNLEDNING Eika Boligkreditt AS har, i tråd med forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv. 4 til 7 (FOR ), etablert særlige regler for godtgjørelse til ledende ansatte, ansatte med arbeidsoppgaver av betydning for foretakets risikoeksponering og ansatte med kontrolloppgaver. Tillitsvalgte, herunder styret i EBK, er også underlagt særlige krav i henhold til forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv., men disse mottar ikke variabel godtgjørelse. For medlemmer i Eika Boligkreditt Særskilte Bonusordning utbetales 50 prosent av tildelt bonus sammen med ordinær lønn april i tildelingsåret. Den resterende del plasseres i bonusbank hvor 1/3 av den til enhver tid innestående bonus utbetales i hvert av de tre etterfølgende år. Verdien av tildelt, men ikke utbetalt bonus forrentes med 3 måneders NIBOR. Alt innestående i bonusbanken er Eika Boligkreditt AS eiendom inntil utbetaling finner sted. Den enkelte arbeidstaker har ingen rettigheter i tildelt, men ikke utbetalt, bonus. Foretaket kan beslutte at tildelt bonus (herunder avkastning) skal reduseres eller helt falle bort dersom (a) resultatutviklingen eller risikoen i foretaket endrer seg negativt, (b) forutsetningene/premissene for bonustildelingen viser seg å være uriktige/misvisende eller (c) det foreligger særlige forhold knyttet til den aktuelle ansatte som tilsier reduksjon eller bortfall. LEDENDE ANSATTE Styret skal sørge for at foretaket definerer hvilke stillinger/stillingskategorier som er å anse som ledende ansatte, jf. forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv. 4. Det skal føres liste over stillingskategorier og ansatte som i Eika Boligkreditt AS er definert som ledende ansatte. Listen skal til enhver tid holdes à jour og skal revideres og godkjennes av godtgjørelsesutvalget minst en gang i året. Listen skal også revideres i forbindelse med omorganiseringer som kan påvirke listens riktighet. Selskapet har etablert særskilte retningslinjer for bonusordningen. Retningslinjene vedtas av foretakets styre og skal ikke gjelde for mer enn ett år av gangen. Retningslinjene skal forelegges for Eika Boligkreditts godtgjørelsesutvalg før vedtakelse i foretakets styre. Bonusordningen må ligge innenfor rammene i forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv. og for øvrig være forenlig med selskapets godtgjørelsespolitikk. Ledende ansattes faste godtgjørelse (lønn) skal være tilstrekkelig høy til at foretaket kan unnlate å utbetale bonus. Sammensetningen av fast og variabel godtgjørelse skal være balansert. Ledende ansatte skal ikke ha avtaler eller forsikringer som sikrer mot bortfall av prestasjonsbetinget godtgjørelse. 5

6 ANSATTE MED ARBEIDSOPPGAVER AV VESENTLIG BETYDNING FOR FORETAKETS RISIKOEKSPONERING Styret skal sørge for at foretaket definerer hvilke stillinger/stillingskategorier som er å anse som ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering, jf. forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv. 5. Det skal føres liste over stillingskategorier og ansatte som er definert som å ha oppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering. Listen skal til enhver tid holdes à jour og skal revideres minst en gang i året. Listen skal også revideres i forbindelse med omorganiseringer som kan påvirke listens riktighet. For godtgjørelse til ansatte med oppgaver av betydning for foretakets risikoeksponering gjelder punktet for Ledende ansatte tilsvarende. ANSATTE MED KONTROLLOPPGAVER Styret skal sørge for at foretaket definerer hvilke stillinger/stillingskategorier som er å anse som ansatte med kontrolloppgaver, jf. forskrift om godtgjørelsesordninger i finansinstitusjoner mv. 6. Det skal føres liste over stillingskategorier og ansatte som er definert som å ha kontrolloppgaver. Listen skal til enhver tid holdes à jour og skal revideres minst en gang i året. Listen skal også revideres i forbindelse med omorganiseringer som kan påvirke listens riktighet. For ansatte med kontrolloppgaver ytes ikke resultatavhengig variabel godtgjørelse. Ved fastsettelse av lønn skal det tas hensyn til at den ansatte ikke kvalifiserer til resultatavhengig variabel godtgjørelse. For øvrig gjelder punktet for Ledende ansatte tilsvarende. GODTGJØRELSESUTVALG Foretaket skal ha et godtgjørelsesutvalg som oppnevnes av styret for 1 år om gangen. Godtgjørelsesutvalget skal forberede alle saker om godtgjørelsesordningen som skal avgjøres av styret og skal ha tilgang til dokumentasjon og informasjon som godtgjørelsesutvalget finner nødvendig. INTERNKONTROLL Praktiseringen av Eika Boligkreditts godtgjørelsesordning skal minst en gang i året gjennomgås av uavhengige kontrollenheter, jf. forskrift om risikostyring og internkontroll. Foretaket skal utarbeide en skriftlig rapport om den årlige gjennomgangen hvert år. Rapporten skal på forespørsel oversendes til Finanstilsynet. Internkontrollen av selskapets godtgjørelsesordning foretas av internrevisjonen. GODKJENNING AV RETNINGSLINJER FOR GODTGJØRELSE Denne retningslinjen ble godkjent av styret og gjøres gjeldende fra samme dato. Retningslinjene skal oppdateres årlig og ved behov. 6

7 Godtgjørelse i 2014 Selskapets kriterier for variabel godtgjørelse for 2014 har vært som følger: Lønnsom vekst God internasjonal rating Distribusjon og marked Lønnsom og Kostnadseffektiv Kvalitet i alle ledd Variabel godtgjørelse skal totalt ikke utgjøre mer enn 20 % av ordinære lønnsutgifter. Selskapet har definert ansatte i de tre kategoriene under særskilte bonusordning. Summen av fastlønn og tildelt bonus innenfor hver kategori av ansatte er som følger for 2012, 2013 og 2014: Godt gjørelse i EBK (NOK) Fast 2014 Variabel 2014 Fast 2013 Variabel 2013 Fast 2012 Variabel 2012 Ledende ansatte 7,725,810 1,825,000 7,265,000 1,816,250 6,787,467 1,320,000 Risikotakere* 1,375, ,000 1,289, , , ,000 Ansatte med kontrolloppgaver 1,161, ,000 1,100, , , ,000 Andre ansatte 5,372, ,500 4,595, ,000 4,223, ,000 Styrehonorar 555, , ,000 - Totalt 16,190,776 2,689,500 14,814,000 2,623,750 12,586,181 1,895,000 *Ansatte med arbeidsoppgaver av vesentlig betydning for foretakets risikoeksponering 7