DELÅRSRAPPORT PR

Transkript

1 Saksnr. A DELÅRSRAPPORT PR (Alle tall er oppgitt i mill. kroner hvis ikke annet er spesifikt angitt) Regnskapet er ikke revidert. Regnskapsprinsipper Stadsbygd Sparebank tok pr i bruk den nye utlånsforskriften (Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av ). Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid over lånets løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de overstiger administrative utgifter omtalt ovenfor. Regnskapsprinsippene er ikke endret i forhold til foregående år. Forvaltningskapitalen Pr utgjorde forvaltningskapitalen 2 359,8 mill. kr. Dette er en reduksjon på 57,6 mill. kr (2,4%) siden årsskiftet. Siden samme tidspunkt i fjor har forvaltningskapitalen økt med 106,1 mill. kr som utgjør 4,7%. Innskudd/funding Endring Innskudd fra kunder 1 667, , ,9 Kortsiktige innlån, kredittinst. 0,0 0,0 0,0 Langsiktige innlån, kredittinst. 50,0 50,0 0,0 Sertifikatgjeld 0,0 125,0-125,0 Obligasjonsgjeld 384,2 289,3 + 94,9 Ordinære kundeinnskudd har siden årsskiftet økt med 32,4 mill. kr og i løpet av det siste året økt med 148,9 mill. kr. Ordinære kundeinnskudd utgjør nå 1 667,5 mill. kr. Banken har jobbet, og jobber fortsatt, bevisst med å øke de ordinære kundeinnskuddene. Innskuddsdekningen er nå på 83,8% Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 1 av 9

2 Posten obligasjonsgjeld, som er tatt opp for å redusere bankens eksponering i det kortsiktige pengemarkedet, består pr av følgende fem lån, hvor gjenværende over-/underkurs periodiseres over lånenes løpetid: (Tall i hele tusen kr) Lagt ut Forfall Pålyd. O/U- Bokf. Låne- Rente Rente ISIN-kode dato dato beløp kurs verdi ramme reg. sats NO Kvartal 2,40% Egenbeholdning NO Kvartal 2,92% Egenbeholdning NO Kvartal 3,53% NO Kvartal 3,32% NO Kvartal 4,10% SUM Banken har også et langsiktig innlån på 50,0 mill. kr via Kredittforeningen for Sparebanker (KfS), som løper til Sertifikatgjelden som banken hadde pr er innfridd og erstattet med obligasjonslån med lengre løpetid. Utlån og garantier Endring Brutto utlån til kunder 1 989, ,5 + 33,9 - Nedskrivninger på individuelle utlån 7,0 6,2 + 0,8 - Nedskrivninger på grupper av utlån 6,9 5,7 + 1,2 Netto utlån til kunder 1 975, ,6 + 31,9 Utlån overført/formidlet til Eika Boligkreditt 477,9 260, ,2 Garantiansvar overfor kunder 64,7 53,1 + 11,6 Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt 90,3 39,7 + 50,6 Bankens utlånsportefølje er økt med brutto 33,9 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor (+ 1,7%) og er redusert med 22,3 mill. kr siden årsskiftet (- 1,1%), og utgjør ved utgangen av kvartalet 1 989,4 mill. kr. Totale nedskrivninger på utlån er i løpet av de siste 12 månedene økt med 2,0 mill. kr. Totale nedskrivninger i forhold til brutto utlån utgjør nå 0,7%. Ved kvartalsskiftet var fordelingen mellom privat- og næringskunder på henholdsvis 72% og 28%. I tillegg til utlån på egen balanse, hadde banken pr formidlet/overført utlån til Eika Boligkreditt AS med en restgjeld på 477,9 mill. kr. Utlånsformidlingen til Eika Boligkreditt er økt med 217,2 mill. kr de siste 12 månedene (+ 83,3%), og økt med 57,2 mill. kr siden årsskiftet (+ 13,6%). Bankens garantiportefølje overfor ordinære kunder er det siste året blitt økt med 11,6 mill. kr, og utgjør nå 64,7 mill. kr. Garantiansvaret overfor Eika Boligkreditt er i løpet av de siste 12 månedene økt med 50,6 mill. kr fra 39,7 mill. kr til 90,3 mill. kr Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 2 av 9

3 Kapitaldekningen (Tall i % og mill. kr) Ren kjernekapitaldekning 12,64% 12,07% 13,09% Kjernekapitaldekning 14,87% 14,45% 15,39% Kapitaldekning 16,61% 16,53% 17,23% Netto kjernekapital 198,2 179,9 198,6 Netto tilleggskapital 23,2 26,0 23,7 Netto ansvarlig kapital 221,4 205,9 222,3 Risikoveid beregningsgrunnlag 1 332, , ,1 Overskuddet hittil i år er her ikke inkludert i bankens ansvarlige kapital. I tillegg til sparebankens fond inngår også en fondsobligasjon pålydende 30,0 mill. kr og et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende 26,0 mill. kr i bankens netto ansvarlige kapital. Fondsobligasjonen ble tatt opp , og er i utgangspunktet evigvarende. Banken kan imidlertid velge å innløse den pr Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00 %-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses pr , vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng p.a.. Det tidsbegrensede ansvarlige obligasjonslånet ble tatt opp , og løper til Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a., og det er avtalt innløsningsrett for utsteder og step-up på marginen på 0,75 %-poeng p.a. pr Tap på utlån og garantier (Tall i hele tusen kroner) Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger på utlån Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 48 0 = Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån /- Periodens nedskrivninger på grupper av utlån = Nedskrivninger på grupper av utlån Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 3 av 9

4 Tapskostnader utlån Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån Periodens konst. tap som det tidligere år er nedskrevet for Periodens konst. tap som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap 41 8 = Periodens tapskostnader Misligholdte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto misligholdte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto misligholdte låneengasjement Øvrige tapsutsatte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto øvrige tapsutsatte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto øvrige tapsutsatte låneengasjement Verdipapirer Banken har inngått avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Forvaltningsavtalen og bankens policy for markedsrisiko setter rammene for virksomheten på dette området. Obligasjonsbeholdningen består utelukkende av omløpsposter. Banken mener at det knytter seg beskjeden kredittrisiko til porteføljen, som fordeler seg som følger pr : Debitor sektor Risikovekt Portefølje Stat/statsgaranti 0% Kredittforetak (OMF-papirer) 10% Banker 20% Finansforetak 20% Kommuner/Fylker 20% Industriforetak 100% Ansvarlig lånekapital (kreditt/finans) 100% Sum obligasjoner pr Bankens beholdning av aksjer, andeler og egenkapitalbevis utgjorde ved utgangen av mars 44,4 mill. kr. Dette representerer en økning på 18,7 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor, og en reduksjon på 19,2 mill. kr siden årsskiftet. Et pengemarkedsfond med bokført verdi 19,9 mill. kr var inkludert i beholdningen ved kvartalsskiftet. Beholdningen fordeler seg på omløps- og anleggsmidler med henholdsvis 19,9 mill. kr og 24,5 mill. kr. Hovedtyngden i anleggsporteføljen utgjøres av aksjer i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 4 av 9

5 Resultatregnskapet Endring "Rentenetto" - i % av GFK 1,80% 2,13% - 0,33% "Rentenetto" - i kroner 10,7 11,9-1,2 Netto andre driftsinntekter (kr) 3,1 3,2-0,1 Sum driftskostnader 9,0 8,2 + 0,8 Tap på utlån, garantier mv (kr) 1,0 0,9 + 0,1 Skatt (kr) 1,2 1,7-0,5 Resultat av ordinær drift (etter skatt) (kr) 2,6 4,3-1,7 Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør etter årets tre første måneder 1,80% av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Det tilsvarende tallet for forrige år var 2,13%, og ved siste årsskifte 2,15%. I % av GFK har rentenettoen sunket med 0,35 %-poeng siden årsskiftet, og den har sunket med 0,33 %-poeng i løpet av det siste året. Beløpsmessig er rentenettoen ved utgangen av 1. kvartal ,2 mill. kr lavere enn på tilsvarende tidspunkt i Netto andre driftsinntekter er på samme nivå som i Den betydelige tilbakeføringen av tidligere års nedskrivninger på verdipapirer i 2012 er imidlertid erstattet med høyere provisjonsinntekter og inntekter fra pengemarkedsfond i Driftskostnadene er 0,8 mill. kr høyere enn i fjor på samme tidspunkt, noe som skyldes økte lønnskostnader og avskrivninger. Banken vil fortsatt ha kostnadsfokus utover året. Tap på utlån, garantier mv er på 1,0 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak nedskrivninger på tre næringsengasjement samt en økning av gruppenedskrivningene med 0,3 mill. kr. Periodens resultat av ordinær drift etter skatt beløper seg til 2,6 mill. kr, dvs. 1,7 mill. kr lavere enn ved utgangen av 1. kvartal i fjor. Banken er ikke fornøyd med resultatutviklingen så langt i år, men både budsjett og prognoser tilsier en vesentlig resultatforbedring utover året. 31. mars 2013 Rissa, 22. april Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 5 av 9

6 1. Renteinntekter og lignende inntekter RESULTATREGNSKAP (Alle tall er oppgitt i kr.) 1. kvartal kvartal 2012 i % 1. kvartal 2012 Resultat Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst ,06 % Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder ,32 % Renter og lignende inntekter av obligasjoner ,23 % Andre renteinntekter og lignende inntekter 0 0,00 % 0 0 Sum renteinntekter og lignende inntekter ,61 % Rentekostnader og lignende kostnader 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 373 0,06 % Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder ,90 % Utstedte verdipapirer ,65 % Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital 828 0,14 % Andre rentekostnader og lignende kostnader 326 0,05 % 0 12 Sum rentekostnader og lignende kostnader ,81 % I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ,80 % Utbytte og andre inntekter av verdipapirer Renteelement pengemarkedsfond 470 0,08 % Inntekter av aksjer ellers 36 0,01 % Sum utbytte og andre innt. av verdip. m/var. avkastn ,09 % Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.1 Garantiprovisjon 211 0,04 % Andre gebyrer og provisjonsinntekter ,49 % Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester ,52 % Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader 617 0,10 % Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 617 0,10 % Netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer 6.1 Netto kursgevinst/tap på obligasjoner 8 0,00 % Netto kursgevinst/tap på aksjer 32 0,01 % Netto kursgevinst/tap på valuta 53 0,01 % Sum netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer 93 0,02 % Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 6 av 9

7 Resultatregnskap, forts. 1. kvartal kvartal 2012 i % 1. kvartal 2012 Resultat Andre driftsinntekter 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer 14 0,00 % Andre driftsinntekter 0 0,00 % Sum andre driftsinntekter 14 0,00 % II Netto andre driftsinntekter ,52 % III Sum driftsinntekter ,32 % Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn ,66 % Pensjoner 463 0,08 % Sosiale kostnader 563 0,09 % Administrasjonskostnader ,38 % Sum lønn og generelle administrasjonskostnader ,21 % Avskrivninger mv. av varige driftsmidler 9.1 Ordinære avskrivninger 779 0,13 % Nedskrivninger 0 0,00 % 0 0 Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler 779 0,13 % Andre driftskostnader 10.1 Driftskostnader faste eiendommer 137 0,02 % Andre driftskostnader 864 0,15 % Sum andre driftskostnader ,17 % IV Sum driftskostnader ,51 % V Driftsresultat før tap ,81 % Tap på utlån, garantier mv Tap på utlån ,17 % Tap på garantier m.v. 0 0,00 % 0 0 Sum tap på utlån, garantier mv ,17 % Nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsmidler 12.1 Nedskrivning/reversering av nedskrivning 0 0,00 % Gevinst(-)/tap(+) 0 0,00 % Sum nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipap. som er anleggsmidler 0 0,00 % Skatt på ordinært resultat ,20 % VII RESULTAT AV ORDINÆR DRIFT ,44 % Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 7 av 9

8 BALANSEREGNSKAP EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.1 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kunder 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 6.1 Obligasjoner utstedt av det offentlige Obligasjoner utstedt av andre Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Pengemarkedsfond Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel Andre immaterielle eiendeler Varige driftsmidler 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Andre eiendeler 12.1 Finansielle derivater Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 8 av 9

9 Balanseregnskap, forts GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.1 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner Annen gjeld 17.1 Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader 19.1 Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital 20.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital Egenkapital 22.2 Sparebankens fond Periodens resultat av ordinær drift etter skatt SUM GJELD OG EGENKAPITAL Betingede forpliktelser Garantiansvar overfor kunder Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld Forpliktelser Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte Rentebytteavtaler, renterelaterte Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 31. mars 2013 side 9 av 9