Delårsrapport pr 30. juni 2017

Transkript

1 Delårsrapport pr 30. juni 2017 Stadsbygd Sparebank postboks RISSA Hovedkontor Rissa: Rådhusveien 21, 7100 RISSA telefaks Bankkontor Stadsbygd: Handelsbakken 11, 7105 STADSBYGD telefaks Bankkontor Leksvik: Sentrumsgården, 7120 LEKSVIK telefaks Telefon: E-post: Web: Følg oss på facebook Åpningstider: Hovedkontor Rissa: mandag fredag 09:00 15:30 Bankkontor Stadsbygd: mandag og torsdag 09:00 15:30 Bankkontor Leksvik: mandag fredag 09:00 15:30

2 DELÅRSRAPPORT PR (Alle tall er oppgitt i mill. kroner hvis ikke annet er spesifikt angitt) Delårsregnskapet er ikke revidert. Regnskapsprinsipper Stadsbygd Sparebank rapporterer i henhold til utlånsforskriften (Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av ). Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid over lånets løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de overstiger administrative utgifter omtalt ovenfor. Regnskapsprinsippene er ikke endret i forhold til foregående år. Forvaltningskapitalen Pr utgjorde forvaltningskapitalen 2 973,5 mill. kr. Dette representerer en reduksjon på 18,4 mill. kr (-0,6%) siden årsskiftet. Siden samme tidspunkt i fjor har forvaltningskapitalen økt med 81,3 mill. kr som utgjør 2,8%. Innskudd/funding/likviditet Nøkkeltall Endring Innskudd fra kunder 2044,4 1937, ,2 Sertifikatgjeld 0,0 0,0 0,0 Obligasjonsgjeld 519,6 631,3-111,7 Innskuddsdekning (bank) 81,6 % 81,4 % Innskuddsdekning (bank + EBK) 60,3 % 59,9 % LCR Liquidity Coverage Ratio 168,0 % 94,0 % NSFR Net Stable Funding Ratio 126,0 % 113,0 % Likviditetsindikator 1 111,0 % 105,2 % Likviditetsindikator 2 112,9 % 112,8 % Ordinære kundeinnskudd har siden årsskiftet økt med 62,2 mill. kr og i løpet av det siste året økt med 107,2 mill. kr. Ordinære kundeinnskudd utgjør nå 2 044,4 mill. kr. Bankens innskuddsdekning var ved halvårsskiftet på 81,6%. Hvis lån formidlet via Eika Boligkreditt inkluderes i beregningen, blir innskuddsdekningen på 60,3% Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 2 av 11

3 Posten obligasjonsgjeld, som er tatt opp for å redusere bankens eksponering i det kortsiktige pengemarkedet, består pr av følgende sju lån, hvor gjenværende over-/underkurs amortiseres over lånenes løpetid: (Tall i hele tusen kr) Lagt ut Forfall Pålyd. O/U- Bokf. Låne- Rente Rente ISIN-kode dato dato beløp kurs verdi ramme reg. sats NO Kvartal 1,92% NO Kvartal 1,97% NO Kvartal 2,19% NO Kvartal 1,76% NO Kvartal 2,15% NO Kvartal 2,05% NO Kvartal 2,22% SUM Utlån og garantier Endring Brutto utlån til kunder 2505,4 2379, ,0 - Nedskrivninger på individuelle utlån 13,3 6,0 + 7,3 - Nedskrivninger på grupper av utlån 9,5 9,1 + 0,4 Netto utlån til kunder 2482,6 2364, ,3 Utlån overført/formidlet til Eika Boligkreditt 882,3 856,9 + 25,4 Andel utlån PM/BM Bankens egen balanse 70%/30% 69%/31% Andel utlån PM/BM Inkl Eika Boligkreditt 78%/22% 77%/23% Garantiansvar overfor kunder 48,8 56,2-7,4 Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt 20,8 14,6 + 6,2 Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond 0,0 0,0 0,0 Bankens utlånsportefølje er økt med brutto 126,0 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor (+5,3%) og er økt med 27,2 mill. kr siden årsskiftet (+1,1%), og utgjør ved utgangen av kvartalet 2 505,4 mill. kr. Totale nedskrivninger på utlån er i løpet av de siste 12 månedene økt med 7,7 mill. kr. Totale nedskrivninger i forhold til brutto utlån utgjør nå 0,9%. Ved halvårsskiftet var fordelingen mellom privat- og næringskunder på henholdsvis 70% og 30% målt med utgangspunkt i bankens egen balanse. Hvis vi inkluderer lån overført/formidlet til Eika Boligkreditt, blir kundefordelingen på henholdsvis 78% og 22%. I tillegg til utlån på egen balanse, hadde banken pr formidlet/overført utlån til Eika Boligkreditt med en total restgjeld på 882,3 mill. kr. Utlånsformidlingen til Eika Boligkreditt er økt med 25,4 mill. kr de siste 12 månedene (+3,0%), og økt med 29,2 mill. kr siden årsskiftet (+3,4%). Samlet utlånsvekst i banken og boligkreditt de siste 12 månedene utgjør dermed 151,4 mill. kr (+4,7%). Bankens garantiportefølje overfor ordinære kunder er det siste året blitt redusert med 7,4 mill. kr, og utgjør nå 48,8 mill. kr. Garantiansvaret overfor Eika Boligkreditt er i løpet av de siste 12 månedene økt med 6,2 mill. kr fra 14,6 mill. kr til 20,8 mill. kr. En detaljert beskrivelse av garantiansvaret overfor Eika Boligkreditt finnes i note 2A til årsregnskapet for Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 3 av 11

4 Kapitaldekningen (Tall i % og mill. kr) Ren kjernekapitaldekning 16,32% 12,94% 16,41% Kjernekapitaldekning 18,88% 13,51% 18,87% Kapitaldekning 20,51% 14,90% 20,21% Ren kjernekapital 262,8 198,5 265,3 Annen godkjent kjernekapital (fondsobligasjon) 41,2 8,7 39,7 Netto kjernekapital 304,0 207,2 305,0 Netto tilleggskapital 26,3 21,3 21,7 Netto ansvarlig kapital 330,3 228,5 326,7 Risikoveid beregningsgrunnlag 1 610, , ,6 Overskuddet hittil i år er her ikke inkludert i bankens ansvarlige kapital. Dersom overskuddet hittil i år (eksklusive egenkapitalbeviseiernes andel av overskuddet), 10,6 mill. kr, inkluderes i bankens ansvarlige kapital, ville kapitaldekningsprosentene pr ha blitt som følger: Ren kjernekapitaldekning 17,03%, kjernekapitaldekning 19,60% og kapitaldekning 21,23%. I tillegg til sparebankens fond og egenkapitalbeviskapitalen inngår også to fondsobligasjoner pålydende til sammen 52,5 mill. kr og et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende 30,0 mill. kr i bankens netto ansvarlige kapital. Den eldste fondsobligasjonen ble tatt opp , og er i utgangspunktet evigvarende. Banken kan imidlertid velge å innløse den pr Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00 %-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses pr , vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng p.a. Fondsobligasjonen ble utstedt under gammelt regelverk, noe som medfører en gradvis avkortning i hvor stor andel av obligasjonen banken kan betrakte som annen godkjent kjernekapital. Avkortningen for 2017 er på 50%, og vil øke med 10%- poeng for hvert år deretter. Fondsobligasjonens opprinnelige pålydende var på 30,0 mill. kr, men banken kjøpte tilbake 7,5 mill. kr av denne i september Banken har fått tillatelse fra Finanstilsynet til å kjøpe tilbake inntil 20,0 mill. kr av denne obligasjonen. Samtidig ble det utstedt en ny fondsobligasjon pålydende 30,0 mill. kr basert på nytt, gjeldende regelverk for fondsobligasjoner. Denne fondsobligasjonen teller 100% ved beregning av bankens kjernekapitaldekning. Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,30 %-poeng p.a., og har ordinær call første gang Det tidsbegrensede ansvarlige obligasjonslånet ble tatt opp , og løper til Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a. Call for utsteder er avtalt første gang pr og deretter kvartalsvis på hver rentebetalingsdato Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 4 av 11

5 Tap på utlån og garantier (Tall i hele tusen kroner) Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger på utlån Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 0 0 = Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån /- Periodens nedskrivninger på grupper av utlån = Nedskrivninger på grupper av utlån Tapskostnader utlån / garantier Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger på garantier Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån Periodens konst. tap som det tidligere år er nedskrevet for Periodens konst. tap på utlån som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader Misligholdte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto misligholdte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto misligholdte låneengasjement Øvrige tapsutsatte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto øvrige tapsutsatte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto øvrige tapsutsatte låneengasjement Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 5 av 11

6 Verdipapirer Banken har inngått avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Forvaltningsavtalen og bankens policy for markedsrisiko setter rammene for virksomheten på dette området. Obligasjonsbeholdningen består utelukkende av omløpsposter. Banken mener at det knytter seg beskjeden kredittrisiko til porteføljen, som fordeler seg som følger pr (tall i hele tusen kroner): Debitor sektor Risikovekt Portefølje Stat/statsgaranti 0% Kredittforetak (OMF-papirer) 10% Banker 20% Finansforetak 20% 5000 Kommuner/Fylker 20% Fondsobligasjoner/ansvarlige lån 100% 2000 Sum obligasjoner Bankens beholdning av aksjer, andeler og egenkapitalbevis utgjorde ved utgangen av juni 77,8 mill. kr. Dette representerer en reduksjon på 4,2 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor, og en reduksjon på 6,6 mill. kr siden årsskiftet. Andeler i et pengemarkedsfond med en bokført verdi på 15,4 mill. kr var inkludert i beholdningen ved halvårsskiftet. Ved utgangen av juni 2016 utgjorde beholdningen av pengemarkedsfond 15,2 mill kr. Aksjebeholdningen fordeler seg på omløps- og anleggsmidler med henholdsvis 15,4 mill. kr (pengemarkedsfond) og 62,4 mill. kr (aksjer). Hovedtyngden i anleggsporteføljen utgjøres av aksjer i Eika Gruppen AS og Eika Boligkreditt AS. Aksjene i Rissa Invest AS, Fosenbrua AS og Fosenmegleren AS inngår også i anleggsporteføljen, men er bokført som eierinteresser i tilknyttede selskaper i bankens regnskap Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 6 av 11

7 Resultatregnskapet Tall i millioner kroner Endring "Rentenetto"- i % av GFK 2,01% 2,20% - 0,19% "Rentenetto"- i kroner 29,9 30,0-0,1 Netto andre driftsinntekter (kr) 12,8 13,6-0,8 Sum driftskostnader (kr) 23,9 21,0 + 2,9 Tap på utlån, garantier mv (kr) 3,2 4,5-1,3 Gevinst ved salg av anleggsmidler (kr) 0,1 2,0-1,9 Skatt (kr) 3,4 3,8-0,4 Resultat av ordinær drift (etter skatt) (kr) 12,3 16,3-4,0 Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør etter årets seks første måneder 2,01% av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Det tilsvarende tallet for forrige år var 2,20%, og ved siste årsskifte 2,12%. I % av GFK er rentenettoen redusert med 0,11 %-poeng siden årsskiftet, og redusert med 0,19 %-poeng i løpet av det siste året. Beløpsmessig er rentenettoen ved utgangen av 2. kvartal ,1 mill. kr lavere enn på tilsvarende tidspunkt i Netto andre driftsinntekter er redusert med 0,8 mill. kr sammenlignet med samme tidspunkt i fjor, og utgjør nå 12,8 mill. kr. Reduksjonen skyldes hovedsakelig lavere utbytteutbetaling fra Eika Boligkreditt AS samt lavere kursgevinster/verdireguleringer på obligasjonsporteføljen enn året før. Driftskostnadene ligger 2,9 mill. kr høyere enn i fjor på samme tidspunkt. Økningen skyldes hovedsakelig økte lønnskostnader, økte sponsor- og markedskostnader i tilknytning til feiringen av bankens 125 års jubileum samt innføringen av finansskatt. Tap på utlån, garantier mv beløper seg til 3,2 mill. kr, som er 1,3 mill. kr lavere enn på tilsvarende tidspunkt året før. Tapene kan i all hovedsak henføres til avslutning av tidligere identifiserte misligholdte engasjement i bankens bedriftsmarkedsportefølje. Gevinst ved salg av anleggsmidler i 2016 gjaldt oppgjør for salg av Visa Norges eierandel i Visa Europe Ltd til Visa Inc. Visa Norge FLI er et selskap som forvalter de norske interessene i Visa-samarbeidet. Periodens resultat av ordinær drift etter skatt beløper seg til 12,3 mill. kr, som er 4,0 mill. kr lavere enn ved utgangen av 2. kvartal i fjor. 30. Rissa, 20. juni2017 juli Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 7 av 11

8 1. Renteinntekter og lignende inntekter RESULTATREGNSKAP (Alle tall er oppgitt i kr.) 1. halvår halvår kvartal kvartal 2016 Resultat Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av obligasjoner Andre renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital Andre rentekostnader og lignende kostnader Sum rentekostnader og lignende kostnader I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer Renteelement pengemarkedsfond Inntekter av aksjer ellers Sum utbytte og andre innt. av verdip. m/var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.1 Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer 6.1 Netto kursgevinst/tap på obligasjoner Netto kursgevinst/tap på aksjer Netto kursgevinst/tap på valuta og finansielle derivater Sum netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 8 av 11

9 Resultatregnskap, forts. 1. halvår halvår kvartal kvartal 2016 Resultat Andre driftsinntekter 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter II Netto andre driftsinntekter III Sum driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger mv. av varige driftsmidler 9.1 Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler Andre driftskostnader 10.1 Driftskostnader faste eiendommer Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader IV Sum driftskostnader V Driftsresultat før tap Tap på utlån, garantier mv Tap på utlån Tap på garantier m.v Sum tap på utlån, garantier mv Nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipapirer som er anleggsm Nedskrivning/reversering av nedskrivning Gevinst/tap Sum nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipap. som er anleggsm Skatt på ordinært resultat VII RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 9 av 11

10 BALANSEREGNSKAP EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.1 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kunder 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 6.1 Obligasjoner utstedt av det offentlige Obligasjoner utstedt av andre Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Pengemarkedsfond Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis Eierinteresser i tilknyttede selskaper 8.2 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel Varige driftsmidler 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Andre eiendeler 12.1 Finansielle derivater Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 10 av 11

11 Balanseregnskap, forts GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.1 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner Annen gjeld 17.1 Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader 19.1 Pensjonsforpliktelser Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Ansvarlig lånekapital 20.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital /22.Egenkapital 21.1 Innskutt egenkapital - Eierandelskapital (egenkapitalbevis) Innskutt egenkapital - Overkursfond Opptjent egenkapital - Sparebankens fond Opptjent egenkapital - Utjevningsfond Periodens resultat av ordinær drift etter skatt SUM GJELD OG EGENKAPITAL Betingede forpliktelser Garantiansvar overfor kunder Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld Forpliktelser Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte Rentebytteavtaler, renterelaterte Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. juni 2017 side 11 av 11