Delårsrapport pr 30. september 2016

Transkript

1 Delårsrapport pr 30. september 2016 Stadsbygd Sparebank postboks RISSA Hovedkontor Rissa: Rådhusveien 21, 7100 RISSA telefaks Bankkontor Stadsbygd: Handelsbakken 11, 7105 STADSBYGD telefaks Bankkontor Leksvik: Sentrumsgården, 7120 LEKSVIK telefaks Telefon: E-post: Web: Følg oss på facebook Åpningstider: Hovedkontor Rissa: mandag fredag 09:00 15:30 Bankkontor Stadsbygd: mandag og torsdag 09:00 15:30 Bankkontor Leksvik: mandag fredag 09:00 15:30

2 DELÅRSRAPPORT PR (Alle tall er oppgitt i mill. kroner hvis ikke annet er spesifikt angitt) Delårsregnskapet er ikke revidert. Regnskapsprinsipper Stadsbygd Sparebank rapporterer i henhold til utlånsforskriften (Forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner av ). Banken har valgt direkte resultatføring av etableringsgebyrer da det her opereres med gebyrer i en størrelsesorden som gjør at de ikke antas å overstige direkte administrative utgifter som påløper ved opprettelsen av låneengasjementet. Etableringsgebyrene periodiseres imidlertid over lånets antatte løpetid som en del av lånets effektive rente i de tilfeller de overstiger administrative utgifter omtalt ovenfor. Regnskapsprinsippene er ikke endret i forhold til foregående år. Forvaltningskapitalen Pr utgjorde forvaltningskapitalen 2 908,7 mill. kr. Dette representerer en økning på 238,6 mill. kr (8,9%) siden årsskiftet. Siden samme tidspunkt i fjor har forvaltningskapitalen økt med 270,8 mill. kr som utgjør 10,3%. Innskudd/funding/likviditet Nøkkeltall Endring Innskudd fra kunder 1921,3 1821,6 + 99,7 Sertifikatgjeld 50,0 0,0 + 50,0 Obligasjonsgjeld 574,8 500,0 + 74,8 Innskuddsdekning (bank) 79,0 % 81,9 % Innskuddsdekning (bank + EBK) 58,6 % 58,5 % LCR Liquidity Coverage Ratio 130,0 % 88,0 % NSFR Net Stable Funding Ratio 115,0 % 120,0 % Likviditetsindikator 1 (bank) 103,3 % 107,5 % Likviditetsindikator 2 (bank) 112,8 % 111,8 % Ordinære kundeinnskudd har siden årsskiftet økt med 103,6 mill. kr og i løpet av det siste året økt med 99,7 mill. kr. Ordinære kundeinnskudd utgjør nå 1 921,3 mill. kr. Bankens innskuddsdekning var ved utgangen av 3. kvartal på 79,0%. Hvis lån formidlet via Eika Boligkreditt inkluderes i beregningen, blir innskuddsdekningen på 58,6% Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 2 av 11

3 Posten obligasjonsgjeld, som er tatt opp for å redusere bankens eksponering i det kortsiktige pengemarkedet, består pr av følgende sju lån, hvor gjenværende over-/underkurs amortiseres over lånenes løpetid: (Tall i hele tusen kr) Lagt ut Forfall Pålyd. O/U- Bokf. Låne- Rente Rente ISIN-kode dato dato beløp kurs verdi ramme reg. sats NO Kvartal 2,00% NO Kvartal 3,32% NO Kvartal 2,14% NO Kvartal 2,17% NO Kvartal 2,22% NO Kvartal 1,85% NO Kvartal 2,35% SUM Utlån og garantier Endring Brutto utlån til kunder 2431,8 2224, ,4 - Nedskrivninger på individuelle utlån 7,9 10,5-2,6 - Nedskrivninger på grupper av utlån 9,6 8,6 + 1,0 Netto utlån til kunder 2414,3 2205, ,0 Utlån overført/formidlet til Eika Boligkreditt 848,8 891,8-43,0 Andel utlån PM/BM Bankens egen balanse 69%/31% 70%/30% Andel utlån PM/BM Inkl Eika Boligkreditt 77%/23% 79%/21% Garantiansvar overfor kunder 58,0 42,5 + 15,5 Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt 24,4 94,6-70,2 Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond 0,0 0,0 0,0 Bankens utlånsportefølje er økt med brutto 207,4 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor (+9,3%) og er økt med 192,0 mill. kr siden årsskiftet (+8,6%)), og utgjør ved utgangen av kvartalet 2 431,8 mill. kr. Totale nedskrivninger på utlån er i løpet av de siste 12 månedene redusert med 1,6 mill. kr. Totale nedskrivninger i forhold til brutto utlån utgjør nå 0,7%. Ved utgangen av 3. kvartal var fordelingen mellom privat- og næringskunder på henholdsvis 69,4% og 30,6% målt med utgangspunkt i bankens egen balanse. Hvis vi inkluderer lån overført/formidlet til Eika Boligkreditt, blir kundefordelingen på henholdsvis 77,3% og 22,7%. I tillegg til utlån på egen balanse, hadde banken pr formidlet/overført utlån til Eika Boligkreditt med en total restgjeld på 848,8 mill. kr. Utlånsformidlingen til Eika Boligkreditt er redusert med 43,0 mill. kr de siste 12 månedene (-4,8%), og redusert med 56,8 mill. kr siden årsskiftet (-6,3%). Samlet utlånsvekst i banken og boligkreditt de siste 12 månedene utgjør dermed 164,4 mill. kr (+5,3%). Bankens garantiportefølje overfor ordinære kunder er det siste året blitt økt med 15,5 mill. kr, og utgjør nå 58,0 mill. kr. Garantiansvaret overfor Eika Boligkreditt er i løpet av de siste 12 månedene redusert med 70,2 mill. kr fra 94,6 mill. kr til 24,4 mill. kr. Den vesentlige nedgangen i garantiansvaret skyldes endringer i garantiavtalene mellom Eika Boligkreditt og bankene som trådte i kraft Saksgarantien ble videreført uendret, mens andel av garantiramme ble avviklet i sin helhet. Tapsgarantien ble videreført, men med endrede betingelser. Detaljert beskrivelse av garantiansvaret overfor Eika Boligkreditt finnes i note 2A til årsregnskapet for Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 3 av 11

4 Kapitaldekningen (Tall i % og mill. kr) Ren kjernekapitaldekning 12,89% 13,06% 14,64% Kjernekapitaldekning 15,40% 13,78% 15,36% Kapitaldekning 16,80% 15,11% 16,70% Ren kjernekapital 198,5 193,1 210,2 Annen godkjent kjernekapital (fondsobligasjon) 38,8 10,7 10,4 Netto kjernekapital 237,3 203,8 220,6 Netto tilleggskapital 21,5 19,6 19,3 Netto ansvarlig kapital 258,8 223,4 239,9 Risikoveid beregningsgrunnlag 1 540, , ,2 Overskuddet hittil i år er her ikke inkludert i bankens ansvarlige kapital. Dersom overskuddet hittil i år, 20,9 mill. kr, inkluderes i bankens ansvarlige kapital, ville kapitaldekningsprosentene pr ha blitt som følger: Ren kjernekapitaldekning 14,33%, kjernekapitaldekning 16,87% og kapitaldekning 18,29%. I tillegg til sparebankens fond inngår også to fondsobligasjoner pålydende til sammen 52,5 mill. kr og et tidsbegrenset ansvarlig obligasjonslån pålydende 30,0 mill. kr i bankens netto ansvarlige kapital. Den eldste fondsobligasjonen ble tatt opp , og er i utgangspunktet evigvarende. Banken kan imidlertid velge å innløse den pr Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,00 %-poeng p.a. Hvis obligasjonen ikke innløses pr , vil marginen på NIBOR øke til 6,00 %-poeng p.a.. Fondsobligasjonen ble utstedt under gammelt regelverk, noe som medfører en gradvis avkortning i hvor stor andel av obligasjonen banken kan betrakte som annen godkjent kjernekapital. Avkortningen for 2016 er på 40%, og vil øke med 10%- poeng hvert år de kommende årene. Fondsobligasjonens opprinnelige pålydende var på 30,0 mill. kr, men banken kjøpte tilbake 7,5 mill. kr av denne i september Banken har fått tillatelse fra Finanstilsynet til å kjøpe tilbake inntil 20,0 mill. kr av denne obligasjonen. Samtidig ble det utstedt en ny fondsobligasjon pålydende 30,0 mill. kr basert på nytt, gjeldende regelverk for fondsobligasjoner. Denne fondsobligasjonen teller 100% ved beregning av bankens kjernekapitaldekning. Kapitalen forrentes med 3 måneders NIBOR + 5,30 %-poeng p.a., og har ordinær call første gang Det tidsbegrensede ansvarlige obligasjonslånet ble tatt opp , og løper til Lånet forrentes med 3 måneders NIBOR + 2,50 %-poeng p.a.. Call for utsteder er avtalt første gang pr Generalforsamlingen i banken fattet den 29. september vedtak om gjennomføring av en egenkapitalbevisemisjon på mellom 31,5 42 mill. kr. Banken blir dermed en egenkapitalbevisbank, og man inviterer primært lokale investorer og kunder av banken til å bli medeier i banken. Tegningsperioden for egenkapitalbevisemisjonen vil løpe fra 31. oktober til 18. november Emisjonen gjennomføres primært for å styrke ren kjernekapitaldekning slik at banken kan opprettholde sin målsetning om en fortsatt god og balansert vekst i bankens markedsområde. Banken ønsker i tillegg å videreutvikle sitt gode forhold til det lokale næringslivet samt la lokale eiere ta del i verdiskapningen i banken Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 4 av 11

5 Tap på utlån og garantier (Tall i hele tusen kroner) Individuelle nedskrivninger på utlån Individuelle nedskrivninger på utlån Periodens konstaterte tap som det tidligere år er nedskrevet for Økte individuelle nedskrivninger i perioden Nye individuelle nedskrivninger i perioden Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 0 19 = Individuelle nedskrivninger på utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Nedskrivninger på grupper av utlån /- Periodens nedskrivninger på grupper av utlån = Nedskrivninger på grupper av utlån Tapskostnader utlån / garantier Periodens endring i individuelle nedskrivninger på utlån Periodens endring i spesifiserte tapsavsetninger på garantier Periodens endring i nedskrivninger på grupper av utlån Periodens konst. tap som det tidligere år er nedskrevet for Periodens konst. tap på utlån som det tidligere år ikke er nedskrevet for Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap = Periodens tapskostnader Misligholdte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto misligholdte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto misligholdte låneengasjement Øvrige tapsutsatte låneengasjement Næringslivskunder Privatkunder (lønnsmottakere) Brutto øvrige tapsutsatte låneengasjement Individuelle nedskrivninger næringslivskunder Individuelle nedskrivninger privatkunder (lønnsmottakere) Netto øvrige tapsutsatte låneengasjement Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 5 av 11

6 Verdipapirer Banken har inngått avtale med Eika Kapitalforvaltning om aktiv forvaltning av bankens obligasjonsportefølje. Forvaltningsavtalen og bankens policy for markedsrisiko setter rammene for virksomheten på dette området. Obligasjonsbeholdningen består utelukkende av omløpsposter. Banken mener at det knytter seg beskjeden kredittrisiko til porteføljen, som fordeler seg som følger pr (tall i hele tusen kroner): Debitor sektor Risikovekt Portefølje Stat/statsgaranti 0% Kredittforetak (OMF-papirer) 10% Banker 20% Finansforetak 20% 5000 Kommuner/Fylker 20% Fondsobligasjoner 100% 1000 Sum obligasjoner Bankens beholdning av aksjer, andeler og egenkapitalbevis utgjorde ved utgangen av september 82,5 mill. kr. Dette representerer en økning på 10,7 mill. kr siden samme tidspunkt i fjor, og en økning på 7,5 mill. kr siden årsskiftet. Ved utgangen av 3. kvartal 2016 fordelte aksjebeholdningen seg på pengemarkedsfond og aksjer/egenkapitalbevis med henholdsvis 15,2 mill. kr og 67,3 mill. kr. På tilsvarende tidspunkt forrige år var fordelingen på 14,9 mill. kr og 56,9 mill. kr for henholdsvis pengemarkedsfond og aksjer/egenkapitalbevis. Aksjebeholdningen fordeler seg på omløps- og anleggsmidler med henholdsvis 15,2 mill. kr (pengemarkedsfond) og 67,3 mill. kr (aksjer/egenkapitalbevis). Hovedtyngden i anleggsporteføljen utgjøres av aksjer i Eika Boligkreditt AS og Eika Gruppen AS. Aksjene i Rissa Invest AS og Fosenmegleren AS inngår også i anleggsporteføljen, men er bokført som eierinteresser i tilknyttede selskaper i bankens regnskap Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 6 av 11

7 Resultatregnskapet Tall i millioner kroner Endring "Rentenetto"- i % av GFK 2,17% 1,99% + 0,18% "Rentenetto"- i kroner 45,1 39,8 + 5,3 Netto andre driftsinntekter (kr) 18,5 15,8 + 2,7 Sum driftskostnader 32,5 32,0 + 0,5 Tap på utlån, garantier mv (kr) 7,0 5,8 + 1,2 Gevinst v/salg av anleggsaksjer (kr) 2,2 0,0 + 2,2 Skatt (kr) 5,4 4,5 + 0,9 Resultat av ordinær drift (etter skatt) (kr) 20,9 13,3 + 7,6 Bankens netto rente- og kredittprovisjonsinntekter utgjør etter årets ni første måneder 2,17% av gjennomsnittlig forvaltningskapital (GFK). Det tilsvarende tallet for forrige år var 1,99%, og ved siste årsskifte 2,08%. I % av GFK er rentenettoen økt med 0,09 %-poeng siden årsskiftet, og økt med 0,18 %-poeng i løpet av det siste året. Beløpsmessig er rentenettoen ved utgangen av 3. kvartal ,3 mill. kr høyere enn på tilsvarende tidspunkt i Netto andre driftsinntekter er økt med 2,7 mill. kr i forhold til samme tidspunkt i fjor, og utgjør nå 18,5 mill. kr. Økningen skyldes hovedsakelig positiv verdiutvikling (reversering av tidligere nedskrivninger) på obligasjonsporteføljen samt noe høyere utbytteutbetaling fra Eika Boligkreditt AS. Driftskostnadene ligger 0,5 mill. kr høyere enn i fjor på samme tidspunkt. Økningen skyldes hovedsakelig økte kostnader fra Eika Gruppen samt noe høyere driftskostnader på egne eiendommer. Tap på utlån, garantier mv beløper seg til 7,0 mill. kr. Tapene fordeler seg med 5,1 mill. kr på individuelle tapsnedskrivninger, 1,3 mill. kr på gruppevise tapsnedskrivninger og 0,6 mill. kr på konstaterte tap. Tapene kan i all hovedsak henføres til avslutning av tidligere identifiserte misligholdte engasjement i bankens bedriftsmarkedsportefølje. 2,2 mill. kr er inntektsført som gevinst ved salg av anleggsmidler. Beløpet er mottatt fra Visa Norge FLI, og gjelder oppgjør for salg av Visa Norges eierandel i Visa Europe Ltd til Visa Inc. Visa Norge FLI er et selskap som forvalter de norske interessene i Visa-samarbeidet. Periodens resultat av ordinær drift etter skatt beløper seg til 20,9 mill. kr, dvs. 7,6 mill. kr høyere enn ved utgangen av 3. kvartal i fjor Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 7 av 11

8 RESULTATREGNSKAP (Alle tall er oppgitt i kr.) Hittil 2016 Hittil kvartal kvartal 2015 Resultat Renteinntekter og lignende inntekter 1.2 Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kredittinst Renter og lignende inntekter av utlån til og fordringer på kunder Renter og lignende inntekter av obligasjoner Andre renteinntekter og lignende inntekter Sum renteinntekter og lignende inntekter Rentekostnader og lignende kostnader 2.1 Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner Renter og lignende kostnader på innskudd fra og gjeld til kunder Renter og lignende kostnader på utstedte verdipapirer Renter og lignende kostnader på ansvarlig lånekapital Andre rentekostnader og lignende kostnader Sum rentekostnader og lignende kostnader I Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter Utbytte og andre inntekter av verdipapirer Renteelement pengemarkedsfond Inntekter av aksjer ellers Sum utbytte og andre innt. av verdip. m/var. avkastn Provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester 4.1 Garantiprovisjon Andre gebyrer og provisjonsinntekter Sum provisjonsinntekter og inntekter fra banktjenester Provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester 5.2 Andre gebyrer og provisjonskostnader Sum provisjonskostnader og kostnader ved banktjenester Netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer 6.1 Netto kursgevinst/tap på obligasjoner Netto kursgevinst/tap på aksjer Netto kursgevinst/tap på valuta og finansielle derivater Sum netto gevinst/tap på valuta og verdipapirer Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 8 av 11

9 Resultatregnskap, forts. Hittil 2016 Hittil kvartal kvartal 2015 Resultat Andre driftsinntekter 7.1 Driftsinntekter faste eiendommer Andre driftsinntekter Sum andre driftsinntekter II Netto andre driftsinntekter III Sum driftsinntekter Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn Pensjoner Sosiale kostnader Administrasjonskostnader Sum lønn og generelle administrasjonskostnader Avskrivninger mv. av varige driftsmidler 9.1 Ordinære avskrivninger Nedskrivninger Sum avskrivninger mv. av varige driftsmidler Andre driftskostnader 10.1 Driftskostnader faste eiendommer Andre driftskostnader Sum andre driftskostnader IV Sum driftskostnader V Driftsresultat før tap Tap på utlån, garantier mv Tap på utlån Tap på garantier m.v Sum tap på utlån, garantier mv Nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipapirer som er anl.midler 12.1 Nedskrivning/reversering av nedskrivning Gevinst/tap Sum nedskr./rev. nedskr. og gevinst/tap på verdipap. som er anl.midler Skatt på ordinært resultat VII RESULTAT FOR REGNSKAPSÅRET Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 9 av 11

10 BALANSEREGNSKAP EIENDELER 1. Kontanter og fordringer på sentralbanker Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 3.1 Uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Utlån til og fordringer på kunder 4.3 Kasse-/drifts- og brukskreditter Byggelån Nedbetalingslån Sum brutto utlån Nedskrivninger på individuelle utlån Nedskrivninger på grupper av utlån Sertifikater, obligasjoner og andre rentebærende verdipapirer 6.1 Obligasjoner utstedt av det offentlige Obligasjoner utstedt av andre Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning Pengemarkedsfond Øvrige aksjer, andeler og egenkapitalbevis Eierinteresser i tilknyttede selskaper 8.2 Eierinteresser i tilknyttede selskaper Immaterielle eiendeler 10.2 Utsatt skattefordel Varige driftsmidler 11.1 Maskiner, inventar og transportmidler Bygninger og andre faste eiendommer Andre eiendeler 12.1 Finansielle derivater Andre eiendeler Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 13.1 Opptjente ikke mottatte inntekter Overfinansiering av pensjonsforpliktelser Andre forskuddsbetalte ikke påløpte kostnader SUM EIENDELER Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 10 av 11

11 Balanseregnskap, forts GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld 14. Gjeld til kredittinstitusjoner 14.1 Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner uten avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Lån og innskudd fra kredittinstitusjoner med avtalt løpetid eller oppsigelsesfrist Innskudd fra og gjeld til kunder 15.1 Innskudd fra og gjeld til kunder uten avtalt løpetid Innskudd fra og gjeld til kunder med avtalt løpetid Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 16.1 Sertifikater og andre kortsiktige låneopptak Obligasjonsgjeld Egne ikke-amortiserte obligasjoner Annen gjeld 17.1 Finansielle derivater Annen gjeld Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter Avsetninger til forpliktelser og kostnader 19.1 Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Spesifiserte avsetninger på garantiansvar Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser Ansvarlig lånekapital 20.1 Evigvarende ansvarlig lånekapital Annen ansvarlig lånekapital Egenkapital 22.2 Sparebankens fond Periodens resultat av ordinær drift etter skatt SUM GJELD OG EGENKAPITAL Betingede forpliktelser Garantiansvar overfor kunder Garantiansvar overfor Bankenes Sikringsfond Garantiansvar overfor Eika Boligkreditt Bokført verdi av eiendeler stillet som sikkerhet for pantegjeld Forpliktelser Rentebytteavtaler, egenkapitalrelaterte Rentebytteavtaler, renterelaterte Stadsbygd Sparebank - Delårsrapport pr. 30. september 2016 side 11 av 11