Kunsthøgskolen i Bergen

Transkript

1 Kunsthøgskolen i Bergen Organisasjonsnummer: Delårsrapportering 1. tertial 2007

2 Resultatregnskap pr Virksomhet: Kunsthøgskolen i Bergen Note Driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger Gebyrer og lisenser 1 0 Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og Salgs- maskiner og leieinntekter Andre driftsinntekter Sum driftsinntekter Driftskostnader Lønn og sosiale kostnader Varekostnader Andre driftskostnader Avskrivninger 4,5 Nedskrivninger 4,5 Sum driftskostnader Ordinært driftsresultat Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter Finanskostnader Sum finansinntekter og finanskostnader Resultat av ordinære aktiviteter Ekstraordinære inntekter og kostnader Ekstraordinære inntekter 7 0 Ekstraordinære kostnader 7 0 Sum ekstraordinære inntekter og kostnader Avregninger Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Sum (nettobudsjetterte) avregninger Periodens resultat Disponeringer Resultatregnskap

3 Balanse pr Virksomhet: Kunsthøgskolen i Bergen VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD C. Virksomhetskapital Note I Innskutt virksomhetskapital Sum innskutt virksomhetskapital II Opptjent virksomhetskapital Sum opptjent virksomhetskapital Sum virksomhetskapital D. Gjeld I Avsetning for langsiktige forpliktelser Sum avsetning for langsiktige forpliktelser II Annen langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldig skattetrekk Skyldige offentlige avgifter Avsatte feriepenger Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld IV Avregning med statskassen Avregning med statskassen (bruttobudsjetterte) Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Ikke (nettobudsjetterte) inntektsført bevilgning (nettobudsjetterte) Sum Sum gjeld Sum virksomhetskapital og gjeld Balanse - gjeld og kapital

4 Balanse pr Virksomhet: Kunsthøgskolen i Bergen EIENDELER Note A. Anleggsmidler I Immaterielle eiendeler Sum immaterielle eiendeler II Varige driftsmidler Sum varige driftsmidler III Finansielle anleggsmidler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler B. Omløpsmidler I Varebeholdninger og forskudd til leverandører Sum varebeholdninger og forskudd til leverandører II Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Opptjente, ikke fakturerte inntekter Sum fordringer III Kasse og bank Bankinnskudd Andre kontanter og kontantekvivalenter Sum kasse og bank Sum omløpsmidler Sum eiendeler Balanse - eiendeler

5 Kontantstrømoppstilling etter den direkte modellen Virksomhet: Kunsthøgskolen i Bergen Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Note Innbetalinger innbetalinger av bevilgning (nettobudsjetterte) ,00 innbetalinger av skatter, avgifter og gebyrer til statskassen - innbetalinger fra statskassen til tilskudd til andre - innbetalinger fra salg av varer og tjenester og andre innbetalinger ,06 innbetalinger av avgifter, gebyrer og lisenser innbetalinger av tilskudd og overføringer fra andre statsetater ,00 innbetalinger av utbytte - innbetalinger av renter - innbetaling av refusjoner ,00 andre innbetalinger Sum innbetalinger , Utbetalinger utbetalinger av lønn og sosiale kostnader ( ,29) utbetalinger for varer og tjenester for videresalg og eget forbruk ( ,03) utbetalinger av renter - utbetalinger av skatter og offentlige avgifter ( ,00) andre utbetalinger - Sum utbetalinger ( ,32) 0 0 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter * , Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter innbetalinger ved salg av varige driftsmidler - utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler - innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak - utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak - utbetalinger ved kjøp av andre investeringsobjekter - innbetalinger ved salg av andre investeringsobjekter - Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter (nettobudsjetterte) innbetalinger av virksomhetskapital - tilbakebetalinger av virksomhetskapital - utbetalinger av utbytte til statskassen - Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter , Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse ,94 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt , * Avstemming Note periodens resultat - netto avregninger ,82 endring i kundefordringer (62 785,20) endring i leverandørgjeld ( ,11) endring i andre tidsavgrensningsposter ,23 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter , Kontantstrøm - direkte

6 Virksomhet: Kunsthøgskolen i Bergen Note 1 Spesifikasjon av driftsinntekter Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet Periodens bevilgning fra Kunnskapsdepartementet * Kap 275 Kunsthøgskolen i Bergen Kap 281 Stipendprogrammet Kap 281 Stipendiater Andre poster som vedrører bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet (spesifiseres) Sum inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet * Vesentlige tildelinger skal spesifiseres på egne linjer. Tilskudd og overføringer fra andre departement Sum tilskudd og overføringer fra andre departement * Vesentlige tilskudd/overføringer skal spesifiseres på egne linjer Sum inntekt fra bevilgninger Tilskudd fra andre statlige forvaltningsorganer * Periodens tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer * Vesentlige tilskudd/tildelinger skal spesifiseres på egne linjer Gevinst ved salg av eiendom, anlegg, maskiner mv.* Gevinst ved salg av eiendom, anlegg og maskiner mv * Vesentlige salgstransaksjoner skal kommenteres og det skal angis eventuell øremerking av midlene. Merk at det er den regnskapsmessige gevinst og ikke salgssum som skal spesifiseres under driftsinntekter, ref. også note 9. Salgs- og leieinntekter Hus-/fremleieinntekter, egne/andre leide bygg (formål 9*) Sum salgs- og leieinntekter Andre driftsinntekter Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV): Statlige etater Kommunale og fylkeskommunale etater Organisasjoner Næringsliv/privat EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet Stiftelser Andre Periodiseringer inntekt EFV Sum inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) Øvrige andre inntekter: Materialinntekter Andre tilfeldige inntekter Sum øvrige andre inntekter Sum andre inntekter Sum driftsinntekter Note 1

7 Note 2 Lønn og sosiale kostnader Lønninger Feriepenger Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader* Sykepenger og andre refusjoner Andre ytelser Periodiseringer Sum lønnskostnader Antall årsverk: (') Nærmere om pensjonskostnader Virksomheter som betaler pensjonspremie selv: Pensjoner kostnadsføres i resultatregnskapet basert på faktisk påløpt premie for regnskapsåret. Premiesats for 2007 har vært 10,41 prosent. Premiesatsen for 2006 var 10,62% Det vises for øvrig til prinsippnote om pensjoner Note 2

8 Note 15 Netto avregning bevilgningsfinansiert virksomhet (nettobudsjetterte virksomheter) Den andel av bevilgningene som ikke er benyttet ved regnskapsavslutningen er å anse som en forpliktelse. Tildelte, ubenyttede bevilgninger og midler som skal behandles tilsvarende, er avregnet som forpliktelse. Det er foretatt følgende interne avsetninger til de angitte prioriterte oppgaver/formål innenfor bevilgningsfinansiert virksomhet Inntektsført bevilgning: Avgang 2007 Tilgang Endring Kunnskapsdepartementet Drift avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering Sum Drift Investeringer avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering Sum Investeringer Fellesfaglige tiltak avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering Sum Fellesfaglige tiltak Strategiske tiltak avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering Sum Strategiske tiltak Stipendprogrammet avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering 0 Sum Stipendprogrammet Stipendiater avtale med part utenfor staten avtale med part innenfor staten intern prioritering Sum Stipendiater Sum disponerte bindinger/prioriteringer Sum udisponerte midler ved enhetene Sum udisponerte midler ved styret Sum Kunnskapsdepartementet Andre departement Sum andre departement Norges forskningsråd Sum Norges forskningsråd Sum avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert virksomhet Ikke inntektsført bevilgning: Avgang 2007 Tilgang Endring Kunnskapsdepartementet Kap 275 Rammebevilgning Kap 281 Stipendprogrammet Kap 281 Stipendiater Sum Kunnskapsdepartementet Sum ikke inntektsført bevilgning Avsnittet "Ikke inntektsført bevilgning" skal primært brukes til periodisering av bevilgninger i forbindelse med presentasjon av delårsregnskap. Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølge Ved årsavslutningen kan avsnittet bare brukes når det kan dokumenteres at midlene er forutsatt brukt i påfølgende termin fra bevilgnende myndighets side. Vesentlige poster bør presenteres på egne linjer. I avsnittet "Inntektsført bevilgning" skal hver regnskapslinje spesifiseres etter i hvilken grad midlene er bundet som vist i forslaget til uforming for en av linjene i spesifikasjonen av bevilgningene fra Kunnskapsdepartementet. I kategorien "avtale med part utenfor staten" skal midler som er bundet som følge av at virksomheten har inngått en rettslig forpliktende avtale for staten med en part utenfor statsforvaltningen presenteres. Eksempler på dette vil være inngåtte, men ikke effektuerte tilsettingskontrakter og inngåtte, men ikke gjennomførte avtaler med leverandører av vitenskapelig utstyr eller entrepenørtjenester. I kategorien "avtale med part innenfor staten" skal utsatt aktivitet knyttet til ikke gjennomførte avtaler med andre statlige forvaltningsorganer presenteres. I kategorien "intern prioritering" skal virksomheten presentere midler som er reservert til tiltak virksomheten selv prioriterer, men hvor aktiviteten er er utsatt til påfølgende budsjettermin Note 15

9 F15: F20: F21: F26: F27: F31: F33: D38: F38: F43: F44: Drift 2006: Prioritert avsetning: Web-design 75 og visuell profil 50 Investeringer 2006: 148' til router HiH er fortsatt ført opp som forpliktelse med annen part i staten. Investeringer 2006: Avsetning til 30' trådløst, 45' ombygging design, 45' fargeprinter Fellesfaglige tiltak 2006: Fellesfaglige prosjekter. Tilsagn på prosjekter til tilsatte er ført opp som avtaler med part innenfor staten. Bakgrunnen er at KHiB mener at vi ikke kan gå fra en slik avtale ved omprioritering. Fellesfaglige tiltak 2006: Avsetning av rest på FoU-potter og publikasjonspotter er interne prioriteringer. Strategiske tiltak 2006: Rest av tilsettingskontrakt for EVU-koordinator Strategiske tiltak 2006: 355' er rest EVU-midler ' er rest EFV-midler Stipandprogrammet: Avgang tilsvarer 400' i regnskapsførte produksjonsmidler Stipendprogrammet 2006: Stipendprogrammet er i sin helhet under kontroll av programstyret og defineres som avtale med part i staten. Stipendiater 2006: Har lagt inn 447' (alle 2006-midlene) til sykemeldt stipendiat i tillegg til 185' avsatt fra Stipendiater 2006: Alle midler til stipendiater er inntil videre øremerket dette formålet for å sikre gjennomføringen av stipendiatenes prosjekter - inkl. offentliggjøring av kunstneriske resultater, dokumentasjon og sluttvurderinger. Rest er derfor satt opp til part innenfor staten Note 15

10 Kunsthøgskolen i Bergen Organisasjonsnummer: Oppstilling som viser overgang fra hovedbok til de ulike postene i resultat, balanse og noter. Tallformat slik det fremstår i Agresso og i hele NOK

11 DETALJER BALANSEN (Beløp i NOK) Periode Note Bal B. Omløpsmidler 1501 Kundefordringer Avsetning tap på kundefordringer Kundefordringer Reiseforskudd Lønnsforskudd Lønnslån Forskuddsbetalt leie Andre fordringer Påløpte inntekter ekstern finansiert virksomhet - Opptjente, ikke fakturerte inntekter - II Fordringer Håndkasse Akademiet Håndkasse Strømgaten Interimskonti remittering, feilkonti mm Andre kontanter og kontantekvivalenter Konsernkonto Norges Bank Bankinnskudd III Kasse og bank EIENDELER Virksomhetskapital og gjeld D. Gjeld 2401 Leverandørgjeld norske Leverandørgjeld utland Leverandørgjeld personer Gjeld til trekkmyndigheter Leverandørgjeld Forskuddstrekk Påleggstrekk -800 Skyldig skattetrekk Skyldig arbeidsgiveravgift av lønn og gruppelivsfo Påløpt arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger Påløpt arbeidsgiveravgift av arbeidsgivers pensjon Skyldige offentlige avgifter Skyldig feriepenger påløpt foregående år Utbetalt feriepenger påløpt foregående år Skyldig feriepenger påløpt inneværende år Utbetalt feriepenger påløpt inneværende år Avsatte feriepenger Uopptjent inntekt ekstern finansiert virksomhet - Forskuddsbetalte, ikke opptjente inntekter Avsetning arbeidstakers pensjonsinnskudd Arbeidsgivers pensjonsinnskudd A konto utbetaling til SPK Forsikringstrekk Påløpt lønn og honorar Konto for remittering, utbet.kort (gjelder ARILD) Detaljer balansen

12 2932 Negativ netto Påløpte kostnader Uopptjent inntekt ekstern finansiert virksomhet Depositum Erasmusstipend Nordplusstipend Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld III Kortsiktig gjeld Periodisering øremerkede midler KD Periodisering midler interne beslutninger Ubrukte midler ved styret Ubrukte midler ved enhetene Avregning bevilgningsfinansiert virksomhet Ikke inntektsført bevilgning KD Ikke inntektsført bevilgning IV Avregning med statskassen VIRKSOMHETSKAPITAL OG GJELD Etter avregning BFV skal balansen være lik 0 (null): SUM BALANSEN Detaljer balansen

13 DETALJER RESULTATREGNSKAPET (Beløp i NOK) Periode Note 3900 Inntekter fra KD, rammetildeling (formål 90) , Inntekter fra KD, øremerket tilskudd (formål 90) - Stipendprogrammet , Inntekter fra KD, øremerket tilskudd (formål 90) - Stipendiater , Inntekter fra KD, andre tilskudd (formål 90) Inntekter fra bevilgning periodens avskrivning (formål 90) - Inntekt fra bevilgninger fra Kunnskapsdepartementet , Innt.fra dep.og stat.etat, EFV (formål 90) Tilsk.fra andre dep.og statl.etat BFV (formål 90) - Tilskudd og overføringer fra andre departement Innt.fra dep.og stat.etat, EFV (formål 91) Tilsk.fra andre dep.og statl.etat BFV (formål 91) - Tilskudd og overføringer fra andre statlige forvaltningsorganer - Salg av eiendom (formål 9*) 3002, 3201 Salg av maskiner, utstyr mv. (formål 9*) - Salg av andre driftsmidler (formål 9*) Gevinst ved salg av eiendom, utstyr og lignende - 1 3* Statlige etater (formål 92) ,00 3* Kommunale og fylkeskommunale etater (formål=93) - 3* Organisasjoner (formål=94) ,00 3* Næringsliv/privat (formål=95) EU tilskudd/tildeling fra rammeprogram for forskning (formål 96) 3401 EU tilskudd/tildeling til undervisning og annet (formål 96) - 3* Stiftelser (formål=97) - 3* Andre (Kursavgifter (formål=98) og Andre oppdrag (formål=99)) ,00 350* Periodisering inntekt EFV ,00 Inntekt fra eksternt finansiert virksomhet (EFV) , , 3233 Materialinntekter (formål 9*) ,90 36*, 3021 Hus-/fremleieinntekter, egne/andre leide bygg (formål 9*) ,78 rest Andre tilfeldige inntekter (formål 9*) ,82 Andre driftsinntekter ,50 1 rest =3010, 3011, 3020, 3090, 3099, 3101, 3110, 3119, 3210, 3211, 3212, 3213, 3219, 3232, 3234, 3235, 3290, 3291, 3402, 3412, 3413, 3420, 3490, 3790, 3792, 3793, 3794, 3799, 3000, 3001, 3100, 3200, 3203, * Periodiserte inntekter (BFV) ,49 Avregning BFV ,49 DRIFTSINNTEKTER (EKSL. AVREGNING BFV) ,17 # Detaljer resultatregnskapet

14 4710 Bygninger 4711 Beredskapsanskaffelser Bygningsmessige anlegg Anlegg under utførelse Jord- og skogbrukseiendommer Tomter og andre grunnarealer Boliger inkl. tomter Infrastruktur Nasjonaleiendom og kulturminner - Eiendom og bygg (benyttes kun av de som eier egne bygg) Bygningsmessig VVS Elkraft Tele- og datainstallasjoner (tele- og automatiseri Andre installasjoner Faglig/vitenskapelig utstyr IKT/audiovisuelt utstyr Datautstyr, maskinvare Datautstyr, programvare Undervisningsutstyr 168,80 Teknisk, data og undervisningsutstyr 168, Andre anleggsmidler Maskiner og anlegg Maskiner og anlegg under utførelse Skip Biler Andre transportmidler - Anleggsmaskiner og transportmidler Inventar Fast bygningsinventar med annen avskrivningstid en Verktøy Kontormaskiner og øvrig kontorutstyr Andre driftsmidler - Kontormaskiner og annet inventar Beholdningsendring Periodiseringer av investeringer og vedlikehold Periodiseringer av investeringer og vedlikehold - Periodiseringer - INVESTERINGER OG PÅKOSTNINGER 168, Detaljer resultatregnskapet

15 5001 Lønn faste stillinger , Lønn midlertidige stillinger , Lønn stipendiater , Lønn post doktor stillinger Lønn åremålstilsatte Lønn vikarer , Lønn engasjert personale/ekstrahjelp , Lønn vakthold Lønn bistillinger , Lønn lærlinger , Lønn arbeidsmarkedstiltak , Lønnrenhold, faste Lønn renhold, midlertidige Lønn renhold, ekstrahjelp Lønn overtid , Lønn arbeid ut over plikt Andre tillegg 9 398, Lønn, time- og hjelpelærere m.v , Lønn, gjesteforelesere , Lønn, øvingsundervisning/praksisveiledere Lønn, sensur , Lønn, eksamensvakt Lønn, bedømmelseskomité - Lønninger , Påløpte feriepenger ,32 Feriepenger , Arbeidsgiveravgift av lønn og gruppelivsforsikring , Arbeidsgiveravgift av påløpte feriepenger , Arbeidsgiveravgift av påløpt pensjonsinnskudd ,30 Arbeidsgiveravgift , Arbeidsgivers pensjonsinnskudd ,28 Pensjonskostnader , Detaljer resultatregnskapet

16 5701 Refusjon av kostnader for lærlinger Refusjon av kostnader vedrørende arbeidsmarkedstil , Tilretteleggingstilskudd Refusjon av sykepenger - lønn , Refusjon av fødsels- og adopsjonspenger - lønn , Refusjon av fødsels- og adopsjonspenger -arbeidsgi Refusjon av sykepenger - arbeidsgiveravgift ,00 Sykepenger og refusjoner , Fordel elektroniske kommunikasjonstjenester Fordel fri avis Rentefordel Refusjon rentefordel Fordel gruppelivsforsikring 5 342, Fordel fritt arbeidstøy Fordel hjemme-pc , Andre fordeler i arbeidsforhold Honorar styrer, råd og utvalg , Konsulenthonorar, oppgavepliktig , Trekkpliktige stipender Trekkfrie stipend/reisestipend Lønn ved dødsfall Andre oppgavepliktige, trekkfrie utbetalinger Konsulenttjenester, selvstendig næringsdrivende , Sensur, selvstendig næringsdrivende - " 5422 Avregning pensjon SPK , Gaver til ansatte 297, Yrkesskadepremie Kompetanseheving Velferdstilskudd Tilskudd til foreninger Refusjon vaksinering Refusjon arbeidsbriller Annen helsetjeneste , Bevertning ved interne møter , Leasing av hjemme-pc 1 358, Andre personalkostnader 6 083,69 Andre ytelser , Periodisering av lønn Periodiseringskonto lønn , Periodisering av offentlige refusjoner - Periodiseringer ,97 LØNNSKOSTNADER , Detaljer resultatregnskapet

17 6301 Husleie statsbygg , Husleie andre m. kontrakt , Driftsavtale v. Leie , Tilfeldig leie - Husleie ,66 Vedlikehold egne bygg og anlegg Mindre reparasjon og vedlikehold, bygning 5 863, Ombygninger 192, Forskningsfartøy, service og vedlikehold Planlagt vedlikehold , Andre reparasjoner og vedlikehold 3 955,29 Vedlikehold og ombygging av leide lokaler , Renovasjon, vann, avløp o.l , Elektrisitet , Olje Annen energi Renholdstjenester, eksternt firma , Avfallshåndtering/gjenvinning , Vask og leie av tøy Hovedrengjøring Annet renhold 7 694, Vakthold , Alarmer , Adgangskontroll , Utrykninger , Annen kostnad lokaler 2 511,93 Andre kostnader til drift av eiendom og lokaler , Detaljer resultatregnskapet

18 6621 Teknisk-, vitenskapelig-, og undervisningsutstyr , IT-utstyr, reparasjoner, vedlikehold, brukerstøtte , Maskiner, verktøy, kontormaskiner, inventar servic ,94 Reparasjon og vedlikehold av maskiner, utstyr mv , Motordrevet verktøy 1 761, Håndverktøy Undervisningsutstyr, kjøp , Hjelpeverktøy, it og audiovisuelt utstyr (kjøp) , Audiovisuelt utstyr, kjøp , PC og skjermer , Skriver 6 391, Programvare 7 020, Annet IT/AV-utstyr , Spesialverktøy/laboratorieutstyr , Inventar , Forbruksmateriell , Telefon og telefaks, kjøp 5 338, Kopimaskiner, kjøp Undervisningsmateriell, kjøp , Lyspærer, lysrør o.a. rekvisita Renholdsmateriell , Arbeidsklær og verneutstyr 2 174, Annet driftsmateriale ,85 Mindre utstyrsanskaffelser , Leie av faglig-, vitenskaplig-, og undervisningsutstyr Leie, maskiner og verktøy Leie inventar Leie datasystemer (servere, pc, skrivere) , Leie andre kontormaskiner Leie av transportmidler Leie av datamaskiner Annet utstyr, leie 5 392,00 Leie av maskiner, inventar og lignende , Konsulenttjenester , Uninett tjenesteavgift , Eksterne anlegg (Bluegarden o.l) Kjøp av andre databehandlingstjenester , Undervisningstjenester kjøp, ikke oppgavepliktig , Eksamen, kjøp av tjenester Kontortjenester Bedriftshelsetjeneste, fast avtale Andre tjenester, kjøp - Konsulenter og andre kjøp av fremmedytelser , Drivstoff Transportmidler, service/vedlikehold Drift av forskningsfartøy Annen kostnad transportmidler Bilgodtgjørelse - ansatte 6 354, Bilgodtgjørelse - studenter Tjenestereiser ansatte - oppgavepliktig 7 163, Reiseutgifter eksterne forelesere - oppgaveplikt 4 681, Reiseutgifter pasienter - oppgavepliktig Reiseutgifter sensorer - oppgavepliktig Tilskuddsreiser, studiereiser, kongresser - oppgav Flyttegodtgjørelse - oppgavepliktig Tjenestereiser ansatte - ikke oppgavepliktig , Detaljer resultatregnskapet

19 7143 Reiseutgifter eksterne forelesere - ikke oppgave , Reiseutgifter pasienter - ikke oppgavepliktig Reiseutgifter sensorer - ikke oppgavepliktig 1 792, Tilskuddsreiser, studiereiser, kongresser - ikke o , Flyttegodtgjørelse - ikke oppgavepliktig Diettkostnad, oppgavepliktig , Diettkostnad, ikke oppgavepliktig Reisekostnad studenter, oppgavepliktig Studentstipend innreisende studenter, oppgaveplikt Reisekostnad studenter, ikke oppgavepliktig Studentstipend innreisende studenter, ikke oppgave Husleie studenter i praksis, ikke oppgavepliktig Kurs- og seminaravgifter , Reisekostnader fakturert høgskolen , Periodiserte reise- og diettkostnader , Bevertning , Representasjon 1 380,27 Reiser og diett , Frakt og transportkostnader , Toll og spedisjonskostnader , Annen frakt- og transportkostnad 5 919, Refusjon av studentpraksis Refusjon øvingsundervisning i grunnskolen Refusjon øvingsundervisning i barnehage Kontorrekvisita , Papir til data- og kopimaskiner , Datarekvisita , Trykningsutgifter , Innbinding, fotografering 3 907, Vederlag Kopinor/Norwaco/Tono/Bono Forbruksmateriell , FM-avtale kopimaskiner/trykkeri 2 743, Kopikort Andre kopieringsutgifter 908, Aviser 5 134, Tidsskrifter , Publikasjoner, tidsskriftskopier, særtrykk 5 313, Bøker , Video Databaseabb./søketjeneste biblioteket Elektroniske medier Annet, medier / biblioteket 2 348, Arrangement av seminar og lignende , Annen kontorkostnad 815, Telefon, telefaks, mobiltelefon , Datakommunikasjon, inernett , Porto , Stillingsannonser , Studiekunngjøring , Anbuds-/innkjøpskunngjøringer Annen kunngjøring , Kredittkortavgift betalt av institusjonen Salgs- og reklamekostnad 4 363, Kontingent , Gave , Refusjoner/tilskudd studentsamskipnaden Tilskudd studentarrangementer/velferdsutgifter 3 000, Tilskudd studentorganisasjoner Andre gaver 810, Erstatninger Detaljer resultatregnskapet

20 7599 Andre forsikringskostnader 1 813, Programvarelisenser Diverse lisenser 8 415, Bank- og kortgebyrer 3 978, Annen kostnad , Tap ved avgang av anleggsmidler Tap på fordringer Tap på kontrakter - Øvrige driftskostnader , Periodiseringskonto, diverse ,00 Periodisering ,00 ANDRE DRIFTSKOSTNADER , Detaljer resultatregnskapet

21 805* Renteinntekter Agio gevinst , Annen finansinntekt - Finansinntekter ,43 815* Rentekostnad 8 886,64 Nedskriving av aksjer 8161 Agio tap 1 879,55 Annen finanskostnad Finanskostnader ,19 FINANSINNTEKTER OG KOSTNADER 7 568, Diverse ekstraordinære inntekter - Ekstraordinære inntekter Diverse ekstraordinære kostnader - Ekstraordinære kostnader - 6 EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER - Etter avregning BFV skal resultatregnskapet være lik 0 (null): SUM RESULTATREGNSKAPET -0, Detaljer resultatregnskapet

22 ENDRINGSBALANSEN (GRUNNLAG FOR KONTANTSTRØMMEN) (Beløp i NOK) Periode Periode Endring KS Bruk Tilførsel 1501 Kundefordringer Avsetning tap på kundefordringer Kundefordringer # Reiseforskudd Lønnsforskudd Lønnslån Forskuddsbetalt leie Andre fordringer Påløpte inntekter ekstern finansiert Opptjente, ikke fakturerte inntekter # Håndkasse Akademiet Håndkasse Strømgaten Interimskonti remittering, feilkonti m Konsernkonto Norges Bank Kasse og bank EIENDELER # Periodisering øremerkede midler K Periodisering midler interne beslutn Ubrukte midler ved styret Ubrukte midler ved enhetene Avregning bevilgningsfinansiert virksomh # Ikke inntektsført bevilgning KD Ikke inntektsført bevilgning # Leverandørgjeld norske Leverandørgjeld utland Leverandørgjeld personer Gjeld til trekkmyndigheter Leverandørgjeld # Forskuddstrekk Påleggstrekk Skyldig skattetrekk # Skyldig arbeidsgiveravgift av lønn o Påløpt arbeidsgiveravgift av påløpte Påløpt arbeidsgiveravgift av arbeids Skyldige offentlige avgifter # Avsetning arbeidstakers pensjonsin Arbeidsgivers pensjonsinnskudd A konto utbetaling til SPK Forsikringstrekk Påløpt lønn og honorar Konto for remittering, utbet.kort (gje Negativ netto Påløpte kostnader Uopptjent inntekt ekstern finansiert Depositum Erasmusstipend Nordplusstipend Annen kortsiktig gjeld Annen kortsiktig gjeld # Skyldig feriepenger påløpt foregåen Utbetalt feriepenger påløpt foregåe Skyldig feriepenger påløpt innevær Utbetalt feriepenger påløpt innevær Avsatte feriepenger # GJELD # Etter avregning BFV skal differansen mellom sum Bruk og Tilførsel være lik 0 (null): SUM BALANSEN 0 0# Ref. KS (brukes videre i Kontantstrøm): Endring (i tusen kr): 1 Endring i kundefordringer , ,20-3 Endring i leverandørgjeld , , ,80 4 Endring i andre tidsavgrensningsposter , , ,01 5 Endring avsatt andel av tilskudd til bevilningsfinansiert v , , , Detaljer kontantstrømmen

23 Periode Endring KS Bruk Tilførsel 6 Endring i bankinnskudd, kontanter og lignende , , Detaljer kontantstrømmen