Beregning av kommunale satser til private barnehager Kristiansand kommune. Kommuneøkonomikonferansen 25. mai 2012 v/ øk. rådgiver Kjetil Solvang

Transkript

1 Beregning av kommunale satser til private barnehager Kristiansand kommune Kommuneøkonomikonferansen 25. mai 2012 v/ øk. rådgiver Kjetil Solvang

2 Innhold: Litt historikk Likeverdig behandling 2011 Første år med nytt finansieringssystem for private barnehager 2011 beregningene Saksfremstilling Aksjoner fra private Faste satser vedtatt i Handlingsprogrammet 2012 Satser ASSS kommunene

3 Litt historikk Likeverdig behandling innføres i mai Fra : Statstilskudd per barn. En komplisert regnearkmodell for kommunale tilskudd der satsene ble bestemt ut fra forbruk i kommunale barnehager året før. I tillegg kom kostnadsdekning av hver enkelt private barnehage. Kommunale tilskudd økte kraftig i perioden Minimumsprosenten de private skulle ha gikk fra 85% i 2004 til 88% i fra august gikk minimumsprosenten opp til 89,25% (snitt for året).

4 2011- Første år med nytt finansieringssystem Barnehagesektoren gikk over til å bli rammefinansiert Plikt for kommunene til å informere om ca. satser. (I desember og før 1. feb.) Endring i vektingen små og store plasser Endring til at beregningsgrunnlaget gikk over til å bli ut fra innværende års budsjett. Tidligere - foregående regnskapsår Ny beregningsmåte for administrasjonspåslag og kapitaltilskudd Etterberegning av satsene. (Etter at kommunestyre har fastsatt årsregnskapet)

5 2011 beregningene Budsjett Kommunale barnehager 2011: Heltidspl: 0-2: Heltidspl 3-5: Sum Askeladden barnehage 7,00 36, Auglandstjønn barnehage 15,20 54, Bamsebo barnehage 28,00 36, Bergtorasvei barnehage 27,60 35, Hamretun barnehage 8,50 20, Havlimyra 34,2 59, Hellemyr barnehage 4,00 27, Hellinga barnehage 26,00 39, Jordbærveien barnehage 16,20 49, Karuss barnehage 18,60 38, Kløvergården barnehage 17,20 34, Linerla barnehage 22,40 59, Møllestua barnehage 12,50 19, Nøtteliten barnehage 6,00 36, Oddernes/Kongsgård barnehageenhet 15,20 55, Odderøya barnehage 26,10 34, Ravnedalen barnehage 14,12 54, Roligheden barnehage 27,80 55, Sentrum barnehageenhet 33,30 70, Skårungen barnehage - 54, Søm barnehage 5,60 25, Taremareskogen barnehage - 57, Tinnstua barnehage 18,80 49, Veslefrikk barnehage 14,40 35, Voietun barnehage 14,00 35, Øvre Slettheia barnehage 21,90 63, , ,

6 Forstettelse beregning av kommunal Kostnad: Oppsummering Sum budsjett kommunale barnehager Ledelse kostnad kommunale barnehager ført sentralt Energi ( kr i reserve pga kald vinter) Vedlikehold-sentralt HMS-tiltak sentralt Årsavgft hjemmeside - sentralt Kursbudsjett - kommunale -sentralt Diff. Premievarsel og budsjettert pensjonspremie ( ) Sum budsjett bhger som inngår i gr.laget:

7 2011 beregningene:

8 Beregning av driftstilskudd private barnehager i Kristiansand kommune 2011: Tilskuddsats drift, per heltidsplass: Satsene: Små barn Store barn: Driftstilskudd, per heltidsplass inkl. påslag 4% adm: Satsene: % av nasjonale satser: Små barn % Store barn: % Driftstilskudd + kapitaltilskudd: Driftstilskudd kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn Store barn:

9 Årsaker til endring i satsene fra 2010 til 2011i Kristiansand: Årsaker til reduserte satser (7,3% nedgang inkl. lønns og prisstigning ca. 4% i kroneverdi): Redusert pensjonsutgift Stedfortrederordningen ble avviklet (innsparing kommunale) Reduksjon i ISF rammen (innsparing kommunale) Full effekt av sommerstengning (Innsparing i 2010) Forhold som isolert sett var med på å øke satsene: Beregningsmetoden for kapitalkostnader

10 Private barnehager aksjonerte kraftig: Nyheter / Stor mobilisering i Kristiansand KRISTIANSAND: Omkring fremmøtte på Øvre Torv i Kristiansand ga tirsdag ettermiddag et tydelig signal til politikerne om at de ikke godtar kommunens kutt i støtten til private barnehager.

11 Det manglet ikke på engasjement ved politisk behandling av saken!

12 Faktafeil i media: Dramatisk for Kristiansand-barnehager Får redusert tilskuddene med over ti prosent. Får mindre. De private barnehagene i Kristiansand reagerer kraftig på de nye tilskuddsatsene fra kommunen. Foto: Istockphoto Av: Fredrik Sørensen Tema: Rammefinansiering, Tilskudd, Finansiering og økonomi, Politikk I vinter har de private barnehagene i Kristiansand fått servert oppslag etter oppslag om tilskuddskuttene i nabokommunen Søgne. Kristiansand kommune har selv holdt kortene tett til brystet, for å unngå samme støy. Nå er imidlertid de nye satsene offentliggjort. Og de er lavere enn i Søgne, skriver Fædrelandsvennen. Store kutt De private barnehagene i Kristiansand var ifølge avisen forespeilet at de skulle ligge nær de nasjonale satsene på kroner for små barn (0-2 år) og kroner for store barn (3-5 år). Fasiten viser noe helt annet. For små barn får barnehagene kroner. For store barn får de kroner.

13 Konsekvensutredning: Barnehager truet med å legge ned. Påpekte kommunens økonomiske utfordringer Differanse mellom pensjonssatser for kommunale og private barnehager ble beregnet til 22 mill. kr. 100% finansiering til alle ville kostet 28,5 mill. kr ekstra Ikke aktuelt å forslå f.eks. 95% eller 100% av satsene til alle private Sammenligning hver enkelt private barnehages tilskudd La frem overskuddene til private barnehager i 2010

14 Fordeling rett til % av satsene:

15 Ny politisk sak: Konsekvensutredning Ca % Økning: Sats 0-2 år: Sats 3-5 år: Økning i utg. for kommunen: Minimumssatser ,0 % ,9 mill. kr. 2,0 % ,4 mill. kr. 3,0 % ,1 mill. kr. 4,0 % ,8 mill. kr. 5,0 % ,5 mill. kr. 5,5 % ,0 mill. kr. 6,0 % ,2 mill. kr. 7,0 % ,9 mill. kr. 7,5 % ,3 mill. kr. 8,0 % ,6 mill. kr. 9,0 % ,0 mill. kr. 10,0 % ,7 mill. kr. 11,0 % ,4 mill. kr. Nasjonal sats ,7 mill. kr.

16 Vedtatte satser 2011: Det ble politisk enighet om å økte satsene med 5,5% (økonomisk konsekvens 15 mill. kr ekstra i tilskudd) Nasjonale satser var i kr og kr Driftstilskudd + kapitaltilskudd: Driftstilskudd kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn Store barn: Vedtatte satser Driftstilskudd kr (nasjonal sats på kap. Kostn): Satsene: Små barn Store barn:

17 Fordeler/ ulemper ved å øke satsene: Fordeler: Kommunen vil ha en buffer som gjør at det vil være liten fare for å måtte etterbetale tilskudd. Mer forutsigbart for de private barnehagene. (Tidligere beskjed om tilskuddssatsene og ikke fare for å måtte tilbakebetale tilskudd) Enklere å budsjettere Alle de private barnehagene for fordel av økningen Ulemper: Økt kostnad Ikke mulighet til å redusere tilskudd ved overskudd i de kommunale barnehagene/ endrede forutsetninger i beregningen.

18

19 Budsjett Kommunale barnehager 2012: Hele utvalget Ansvar Budsjett Trukket ut: 2012 sum grunnlag Askeladden barnehage Auglandstjønn barnehage Hellemyr barnehage Hellemyr barnehage kompe Jordbærveien barnehage Sentrum barnehageenhet Sløyden barnehage Sentrum lekesenter Mosby barnehage Søm barnehage Odderøya barnehage Havlimyra barnehage Midlertidig barnehage Bi T o t a l t totalt grunnlag: Budsjett - barnehageplasser som taes med i gr. lag: Vedlikehold- sentralt HMS-tiltak, sentralt Overtid- og styrerutvalgstillegg - fordeles på barnehagene Årsavgft hjemmeside - sentralt Sambruksutgifter fra april Roligheden Gård barnehag Kursbudsjett - kommunale -sentralt Felles transportutgifter Strøm Ferjefjellet er inkl. i husleie Sum budsjett bhger som inngår i gr.l:

20 Beregning av driftstilskudd private barnehager i Kristiansand kommune 2012: Etter årsmelding og statens beregnignsmåte: Heltidsplasser små i budsjettet: 482,12 (hentes fra neste side) Heltidsplasser store i budsjettet: 1 193,38 Sum hetltidsplasser 1 675,50 Budsjett 2012: (hentes fra første side) Driftskostnader små barn: Driftskostnader store barn: Budsjett % adm. kostn: Driftskostnader små barn: Driftskostnader store barn: Kommentar beregning foreldrebetaling Foreldrebetaling budsjett aktuelle barnehager: Antall heltidsplasser ganger kr i foreldrebetaling og 180 kr i kostpenger ganger med 11 måneder og Små barn: Store barn: Sum foreldrebetaling:

21 Offentlig finansiering: Små barn: Store barn: Tilskuddsats drift, per heltidsplass: Satsene: Små barn Store barn: Beregnede satser 2012: Driftstilskudd, per heltidsplass inkl kr i kap. kostn: Satsene: % av nasjonale satser: Små barn ,7 % Store barn: ,3 % Benyttede satser i Kristiansand kommune 2012 (bestemt i Handlingsprogrammet) Driftstilskudd, per heltidsplass inkl kr i kap. kostn: Satsene: % av nasjonale satser: Buffer: Små barn ,2 % 1,5 % Store barn: ,5 % 1,2 %

22

23 Satser 2012: Nasjonale satser: Satser 2012 Drift Kapital Sum (100%) Små barn Store barn Satser Kristiansand kommune 2012: Satser 2012 Drift Kapital Sum (100%) Mot nasjonal sats: Små barn ,8 % Store barn ,5 % ca 66% av barnehagene mottar 91,42% av satsene, resten ligger over dette og opp til 100%

24 Satser ASSS kommunene: ordinære bhg, små barn Avvik ordinære bhg, store barn Avvik Kommune Drift Kapital Totalt i % NS Drift Kapital Totalt i % NS Nasjonal sats Sandnes (eks lønnsoppgjør) ,9 % ,6 % Fredrikstad ,9 % ,4 % Drammen* + lønnsvekst ,3 % ,3 % Tromsø ,0 % ,2 % Trondheim ,5 % ,0 % Bergen ,5 % ,0 % Kristiansand ,8 % ,5 % Bærum ,6 % ,0 % Stavanger -100,0 % -100,0 % Oslo kap.sats ,8 % ,4 % Oslo kap.sats ,5 % ,2 % Oslo kap.sats ,3 % ,6 % Oslo kap.sats ,0 % ,0 %

25 Mulige løsninger for å gjøre finansieringen enklere: 1. Gå tilbake til å bruke foregående regnskapsår som grunnlag. Fordeler: Slipper etterberegning av satsene Ulemper: Barnehager som endrer plasser midt i året må holdes utenom beregningen, eller det må beregnes gjennomsnittlig antall barn for enkeltbarnehager. Innsparing eller økning i utgiftene i kommunale barnehager for ett års forsinkelse på satsene 2. Graderte nasjonale satser både for drift og kapitaltilskudd. Fordeler: Forutsigbart både for kommunene og de private barnehagene. Ulemper: Tvilstilfeller i forhold til kapitaltilskudd ved for eksempel ombygging av barnehager