Låven Barnehage. Årsregnskap 2014

Transkript

1 Årsregnskap 2014

2 Resultatregnskap Driftsinntekter og -kostnader Note Foreldreinnbetalinger Tilskudd fra kommune og stat Andre inntekter og tilskudd Sum driftsinntekter Lønnskostnad Ordinære avskrivninger Andre driftskostnader Sum driftskostnader Driftsresultat Finansinntekter og -kostnader Renteinntekter Andre finansinntekter Rentekostnader Andre finanskostnader 47 0 Resultat av finansposter Ordinært resultat før skattekostnad Årets resultat Overføringer Overført fra annen egenkapital Sum overføringer

3 Balanse pr EIENDELER Note ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tilbygg / innredning leide lokaler Driftsløsøre, inventar o.l Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer Andre kortsiktige fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER

4 Balanse pr EGENKAPITAL OG GJELD Note EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Stiftelseskapital Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Kapitalkonto Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD

5 Balanse pr Bergen, den Jørgen Ohnstad Styreleder Kjersti Geitanger Daglig leder Svenn Erik Edal styremedlem Arnhild Dyrhaug Odfjell styremedlem Leif Gunnar Alvær styremedlem Bjørn Alsterberg styremedlem Anne-Benedicte Hatteberg Nicolaysen Styremedlem Tone Megrunn Berge Styremedlem

6 Årsregnskap 2014 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet består av resultatregnskap, balanse og noteopplysninger og er avlagt i samsvar med aksjelov, regnskapslov og god regnskapsskikk for små foretak i Norge gjeldende pr. 31. desember Klassifisering og vurdering av balanseposter Eiendeler/gjeld som knytter seg til varekretsløpet og poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, er klassifisert som omløpsmidler/kortsiktig gjeld. Varige driftsmidler Varige driftsmidler føres i balansen til anskaffelseskost, fratrukket akkumulerte av- og nedskrivninger. Ordinære avskrivninger er beregnet lineært over driftsmidlenes levetid. Fordringer Fordringer er oppført til pålydende med fradrag for forventede tap. Pensjoner Selskapet har inngått pensjonsavtale med sine ansatte i henhold til Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ordningen er en ytelsebasert ordning og iht GRS for små foretak foretas det ikke aktuarberegning av forpliktelsen.årets kostnadsførte pensjon samsvarer derfor med årets premie. Selskapet har ingen ytterligere betalingsforpliktelser etter at premiene er betalt. Premiene regnskapsføres som lønnskostnad når de forfaller. Offentlige tilskudd Mottatt tilskudd som knytter seg direkte til driftskostnader er regnskapsført som kostnadsreduksjon. Generelle driftstilskudd er regnskapsført som ordinær driftsinntekt. Inntekter Foreldreinnbetalinger resultatføres i den periode egenandelen knytter seg til. Tilskudd fra stat og kommune resultatføres over perioden tilskuddet gjelder for.

7 Årsregnskap 2014 Note 2 Lønnskostnader / Antall ansatte / Godtgjørelser / Lån til ansatte Lønnskostnader mm Lønninger Pensjonskostnader Folketrygdavgift Andre lønnskostnader Lønnskostnader Antall årsverk i regnskapsåret 14,0 15,8 Godtgjørelser (i kroner) Daglig leder Styret Lønn Pensjonforsikring Annen godtgjørelse Stiftelsen har en tjenestepensjonsordning som er i henhold til lovpålagte krav Revisor Kostnadsført honorar til revisor fordeler seg som følger: Lovpålagt revisjon Andre tjenester Sum eksklusiv mva Note 3 Egenkapital Stiftelseskapital Annen EK Sum Egenkapital Årsresultat Egenkapital Note 4 Likvider Av bokførte likvider er kr bundet til skyldig skattetrekk.

8 Note 5 Varige driftsmidler Utbygging/innr Varige driftsmidler edning barnehage Inventar og utstyr Øvrig inventar Sum Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang 0 0 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivninger Årets avskrivninger Akkumulerte avskrivninger Bokført verdi Økonomisk levetid Inntil 20 år Inntil 5 år Inntil 3 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Note 6 Gjeld som forfaller til betaling mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Gjeld til kredittinstitusjoner Investeringstilskudd Gjeld som forfaller etter 5 år

9 Resultatregnskap - spesifikasjon Foreldreinnbetalinger 3200 Foreldrebetalinger , , , ,06 Tilskudd fra kommune og stat 3400 Komm. tilskudd akt.t , , Diverse tilskudd , , , ,96 Andre inntekter og tilskudd 3700 Årets inntektsføring av inv.tilskkudd , , Tilskudd 0, , , ,94 Lønnskostnad 5000 Lønninger fast , , Timer Vikarer , , Feriepenger , , Fri telefon 4 392, , Fordel gruppeliv 4 632, , Fordel koll.pensjonsf , , Annen fordel i arbeidsforhold 0, , Motkonto for gruppe ,00 0, Motpost fordeler , , Gruppelivsfors , , Pensjonsforsikring , , Tilbakebet.pensjon , , Periodisert Pensjonsforsikring ,68 0, Arbeidsgiveravgift , , Arbeidsgiveravg. av feriepeng , , Innberettet syke lønn , , Sykepenger ikke aga , , Mottkonto innberetet sykelønn , , Ref.Høgskolen i sogndal , , Periodiserte sykepenger tilgode 0, , Andre personalkostnader , , Bedriftshelsetjeneste , , HMS 4 110, , Yrkesskadeforsikring 8 070, , AFP Førtidspensjon , , Div kostn/vikarbyrå , ,78

10 Resultatregnskap - spesifikasjon , ,16 Ordinære avskrivninger 6017 Avskrivning inventar m.v , , Avskriving byggning , , , ,00 Andre driftskostnader 4160 Frakt Toll Spedisjon Avg fritt 0,00 495, Lys,varme,brensel , , Husleie , , Renovasjon, vann, avgifter ol , , Renhold , , Brannalarm service og protokott 8 850, , Leie Matter , , Leie dataprogram It`s learning 7 183, , Leie Dataprogram , , Håndverktøy 252,72 60, Leker , , Lege/medisin til barna 2 057, , Inventar / utstyr , , Forbruksartikler , , Datautstyr 135,96 0, Melk, mat til barna , , Oppussing/vedlikehold , , Reparasjon og vedlikehold , , Dugnad forelde 545,96 0, Honorar revisor , , Regnskapsførsel , , Kontorrekvisita , , Aviser, tidskrifter, bøker ol , , Kurs ansatte , , Møter 4 386, , Diverse driftskostn , , Telefon , , Innholdtjenester 389,84 447, Telefon, telefax 8 069, , Porto 1 868, , Bompenger mm 526, , Reisekostnad, ikke oppgaveplik 1 916, , Annonsekostnader 0, ,00

11 Resultatregnskap - spesifikasjon Kont. private barnehager , , Gaver ikke fradragsberet 607, , Forsikringspremier 3 690, , Styre- og bedriftsmøter 1 107,47 667, Eiendomsskatt , , Bank og kortgebyrer 8 552, , Tap på kundefordringer 0, , , ,25 Renteinntekter 8050 Renteinntekter, Bank , , , ,00 Andre finansinntekter 8090 Andre finnansinntekter 0,00-252,00 0,00-252,00 Rentekostnader 8150 Rentekostnader, bank , , Andre rentekostnader 481,65 626, , ,00 Andre finanskostnader 8160 Valutatap (disagio) 46,64 0,00 46,64 0,00 Overført fra annen egenkapital 8970 Overført mot kapitalkonto , , , ,45

12 Balanse pr Tilbygg / innredning leide lokaler 1255 Utbygging , , Ny Garderobe , , , ,00 Driftsløsøre, inventar o.l Leker etc , , Inventar, utstyr 0, , Lekeareal oppatb , , Ozon Anlegg 3 374, , Datamaskiner 70, , Kjøkken 2011 Folungene , , Grillhytte Viking , , , ,00 Kundefordringer 1500 Kundefordringer , , , ,00 Andre kortsiktige fordringer 1573 Bergnet momsrefusjon ,00 0, Forskudd Husleie ,00 0, Forskuddsbet. kostn , , Oppgjørskonto m.v.a. 0, , , ,23 Bankinnskudd, kontanter o.l Fana spb , , Fana spb plass , , Fana sp.bank , , Fana sp kvitteringskonto 1 536,61 521, Fana spb skattetrekk , , , ,90 Stiftelseskapital 2010 Stiftelseskapital , , , ,00 Kapitalkonto 2050 Annen egenkapital ,84 0, Fri egenkapital , , , ,36

13 Balanse pr Gjeld til kredittinstitusjoner 2245 Lån , , , ,00 Øvrig langsiktig gjeld 2291 Investeringstilskudd , , , ,00 Leverandørgjeld 2400 Leverandørgjeld , , , ,98 Skyldige offentlige avgifter 2600 Forskuddstrekk , , Fagforeningstrekk , , Skyldig arb.giveravgift , , Arb.giveravg. avs. feriepenger , , , ,00 Annen kortsiktig gjeld 2900 Forskudd fra kunder , , Påløpne feriepenger , , Påløpne honorarer , , Påløpt renter , , Gjeld Folungene 0,00-130, , ,79

14 Posteringsdokumentasjon Alle posteringer Klient Låven Barnehage Fødsels-/org.nr Nr Dato Tekst Beløp Debet Kredit Tilleggsposteringer T Tilbakeføring årsoppgjørsdisponering 3 749, Overført annen egenkapital 2051 Fri egenkapital T Kostnadsføring av aktiverte kostnader ifbm anskaffede lysarmaturer i , Oppussing/vedlikehold 1262 Lysarmatur T Tilbakeføring av avskrivninger tilknyttet lysarmaturer anskaffet i , Lysarmatur Avskrivning inventar m.v. Disponeringer D Overført fra annen egenkapital , Fri egenkapital 8970 Overført mot kapitalkonto Vi bekrefter herved at at ovennevnte posteringer er utført er utført på bakgrunn på bakgrunn av instruks av instruks fra oss. fra oss.... Maestro Årsoppgjør Låven Barnehage Side 1