Naustdal kontrollutval SEKOM-sekretariat

Transkript

1 Naustdal kontrollutval SEKOM-sekretariat Innkalling Utval: Naustdal kontrollutval Møtested: Naustdal kommunehus, møterom nord Dato: Tid: Kl. 08:30 Innkalling: Faste medlemar i utvalet Rådmannen i sak 16 og 17 Ordførar i sak 17 Revisor i sak 16 og 17 Dersom du ikkje kan møte: Meld frå på e-post: o Arnar Helgheim: ah@sekom.no (mobil: ) Sakliste Sak nr. Sakstittel 14/16 Godkjenning av innkalling og sakliste 15/16 Skriv og meldingar 16/16 Rekneskap Naustdal kommune 17/16 Overordna analyse (ny drøfting) 18/16 Oppfølgingsliste /16 Eventuelt Med helsing Ole Erik Thingnes Leiar

2 Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 14/16 Naustdal kontrollutval Arkiv Sakshandsamar Arnar Helgheim Godkjenning av innkalling og sakliste Innkalling og sakliste vert godkjent.

3 Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 15/16 Naustdal kontrollutval Arkiv Sakshandsamar Arnar Helgheim Skriv og meldingar Saksnummer Tittel Forskrift om Vass- og avløpsgebyr i Naustdal kommune Skriv og meldingar vert tekne til orientering.

4 NAUSTDAL KOMMUNE Arkiv: K2 - M00, K3 - &00 JournalpostID: 16/1536 Sakshandsamar: Ørjan Stubhaug Dato: Saksframlegg Saksnr. utval Utval Møtedato 16/005 KOMITE FOR LANDBRUK - TEKNIKK OG MILJØ /022 FORMANNSKAPET Forskrift om Vass- og avløpsgebyr i Naustdal kommune Vedlegg i saka: Gebyrforskrift for vatn og avløp - 26.mai TILRÅDNING: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret , med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå KOMITE FOR LANDBRUK - TEKNIKK OG MILJØ Handsaming: Tilrådinga samrøystes vedteken med fylgjande tillegg: Ved søknader i 2016 som vil komme urimeleg ut ved gamalt regulativ, gjevast høve til å utsette søknad om tilknyting til KLTM-16/005 Vedtak: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret , med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå Ved søknader i 2016 som vil komme urimeleg ut ved gamalt regulativ, gjevast høve til å utsette søknad om tilknyting til 2017.

5 FORMANNSKAPET Handsaming: Tilrådinga samrøystes vedteken. F-16/022 Vedtak: Formannskapet i Naustdal kommune vedtar å utsetje innføring av lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr, vedteken av kommunestyret , med eit år. Lokal forskrift for Vass- og avløpsgebyr skal gjelde i frå Bakgrunn: Med bakgrunn i nytt regelverk og lokale erfaringar vedtok kommunestyret den ei ny gebyrforskrift for vatn og avlaup. Dette har administrasjonen dessverre ikkje fanga opp og vil i denne saken be at effektuering av gebyrforskrifta utsetjast til å gjelde i frå Saksopplysningar: Naustdal kommune har ved ein feil vidareført gebyrforskrift for vatn og avløp vedteken av kommunestyret Med bakgrunn i ein krevjande personalsituasjon vart diverre ikkje denne endringa i lokal forskrift fanga opp, kvalitetssikra og følgjeleg ikkje implementert. I 2015 vedtok kommunestyret ny forkskrift. Ein fant det naudsynt med ei ny og oppdatert kommunal forskrift på grunn av regelendringar og lokale erfaringar. Ny forskrift skal gjelde alle abonnement i kommunen og det fastsette utrekningsmåte og innbetaling for gebyr for det kommunale vass- og avløpstjenestene. Økonomiske forskjellar mellom gamalt og nytt gebyrregulativ: Gebyr for vatn for bustadhus m2: Gebyrregulativ 2004: Prisar som er fakturert: kr (abonnement) + forbruksgebyr kr. Kr. 2190,00= kr. 4105,00 + mva. pr. år Gebyrregulativ 2016: Prisar etter endring i samsvar med gebyrforskrifta: Abonnementsgebyr kr. 1915,00 + forbruksgebyr etter ny modell kr. 1644,00= kr. 3559,00 + mva. pr. å Konklusjonen at nytt regulativ skaper ein reduksjon i inntekter på kr. 546,00 pr. hus. Totalt har vi 332 avtaler i denne arealklassa som utgjer ein reduksjon på kr ,00 + mva pr. år. Gebyr for bustadhus >250 m2: Gebyrregulativ 2004

6 Priser som er fakturert: kr. 1915,00 (abonnementsgebyr) + kr. 3061,00 (forbruksgebyr)= kr. 4976,00 + mva. pr. år Inntaksleidning >32-<40mm : abonnementsgebyr vert endra frå kr. 3830,00 til kr. 1915,00, ein reduksjon på kr. 1915,00 pr. år + mva. Gebyrregulativ 2016 Prisar ved endring: kr. 1915,00 (abonnementsavgift) + forbruksgebyr kr. 1972,80= kr. 3887,80 + mva. pr. år. Konklusjonen er ein differanse ein differanse på kr. 1088,20 pr. hus. Totalt har vi 77 avtalar i denne arealklassen. Kr. 1088,20x77= kr ,40 + mva. pr. år. I tillegg har kommune spesialavtalar (vatn Horstad) som ikkje er teke med i reknestykket. Samla reduksjon for vatn (minus Horstad) utgjer kr ,40 + mva. pr. år for vatn. Abonnementsgebyret for næringsbygg: Gebyrregulativ 2004 Inntaksleidning >32-<40mm : abonnementsgebyr vert endra frå kr. 3830,00 til kr. 1915,00, ein reduksjon på kr. 1915,00 pr. år + mva. Gebyrregulativ 2016 inntaksleidning på 50 m.m. Dei vil få ei endring på abonnementsgebyret frå kr. 6548,00 til kr. 1915,00.Ein reduksjon på kr. 4633,00 pr. år + mva. Vurdering av saka: Det er rådmannens vurdering at ei effektuering av gebyrforkrift vedteke 2015 vil få uheldig konsekvens for budsjettet. I tillegg er det vanskelig å handtere denne situasjonen no som vi allereie er godt inne i ein ny gebyrperiode. Ved ei endring no, vil det virke uføreseieleg for kommunens næringsliv og innbyggjarar.

7 NAUSTDAL KOMMUNE LOKAL FORSKRIFT FOR VASS- OG AVLØPSGEBYR Vedteke i kommunestyresak xx/15 den xx.xx.2015 med heimel i 5 i lov om kommunale vass- og avløpsanlegg av 16. mars 2012, og forskrift om begrensing av forurensinger av 1. juni andre ledd. Forskrifta gjeld frå Naustdal kommune Dato: 26. mai 2015

8 FORSKRIFT OM VASS OG AVLØPSGEBYR I NAUSTDAL KOMMUNE Vedteke i Naustdal kommunestyre den xx.xx 2015 i sak xx/15 med heimel i 5 i lov om kommunale vass- og avløpsanlegg av 16. mars 2012, og forskrift om begrensing av forurensinger av 1. juni andre ledd. 1 Verkeområdet Denne forskrifta gjeld alle abonnentar i kommunen, sjå definisjon av abonnent i 2, og den fastset utrekningsmåte og innbetaling av gebyr for dei kommunale vass- og avløpstenestene. I tillegg gjeld standard abonnementsvilkår for vatn og avløp Admininstrative og tekniske bestemmelser (2014) for tilkopling, ansvar m.m. 2 Definisjonar 2.1 Abonnent Eigar/festar av eiga sjølvstendig bueining, fritidseining eller næringseining («Anna enn bustad») som er tilknytt kommunal vass- og/eller avløpsleidning direkte eller gjennom felles stikkleidning. Festar av eigedom der festeavtalen ikkje er tinglyst, men der festaren eig dei bygningane som er plasserte på tomta, og brukar festeretten slik det går fram av lov om tomtefeste Eigar/festar av eigedom, som kommunen i medhald av Plan og Bygningslova har kravd tilknytt vass og/eller avløpsleidning. 2.2 Eining Med eining i denne forskrifta er meint bueining, fritidseining eller næringseining i eit bygg på ein fast eigedom som er tinglyst med eige gards- og bruks/feste/seksjonsnummer og andelseigar i burettslag.. Bueining er husvære med separat inngang, eit eller fleire opphaldsrom og i tillegg eige bad/wc og kjøkkendel. Fritidseining blir rekna for ein kvar fritidsbustad med minst eitt rom og eigen inngang og der det er tilgang til vatn og toalett utan å måtte gå gjennom ei anna bueining/fritidseining/næringseining. Næringseining(anna enn bustad) er sjølvstendige lokale nytta til næringsverksemd eller offentleg verksemd. Sokkelleiligheit (utleige) og/eller hyblar med eige kjøkken i einebustad blir ikkje rekna som sjølvstendige bueiningar og det er heller ikkje kårbustad (1) på landbrukseigedom, der kårhuset står på same eigedomseininga (gnr/bnr) som våningshuset. 2.3 Kombinasjonsbygg: Bygg med både bueiningar(bustader) og næringseiningar(næringsverksemd) eventuelt også fritidseiningar Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 1

9 2.4 Kommunal vass- og avløpsleidning Leidningar som er kommunal eigedom ved at dei er kosta eller overteke av kommunen 2.5 Stikkleidning Vass- eller avløpsleidning for ein eller fleire eigedommar som er abonnenten sin eigedom, og som blir halde ved like av denne. Dersom ikkje anna er avtalt, er stikkleidningen rekna til og med anboring /tilkopling i kum for vatn og tilkopling i kum /grein for avløp, jamfør vedtekne standard abonnementsvilkår for Vatn og avløp (2014). 2.6 Gebyrregulativet Dette er den gjeldande prisoversikten for vass og avløpsgebyr i kommunen. Satsane blir kvart år oppdaterte gjennom vedtak i kommunestyret. 3 Gebyrtypar Følgjande gebyrtypar gjeld for både vatn og avløp: Tilknytingsgebyr Årsgebyr Gebyr for mellombels tilknyting Administrasjonsgebyr vassmålar 4 Tilknytingsgebyr Tilknytingsgebyret skal betalast: Når nye bygg blir byggemelde til kommunen Når eigedom med hus på, blir tilknytt offentleg vatn- og/eller avløpsnett Tilknytingsgebyret skal betalast pr. eining slik dette er definert i 2. Ein auke i tal einingar medfører tilsvarande auke i tal tilknytingsgebyr. Fritidseiningar og bustadeiningar skal betale normalsats for tilknyting. Næringseiningar skal betale tilknytingsgebyr avhengig av dimensjon på inntaksleidning på følgjande måte; Dimensjon på leidning i mm Gebyrstorleik x normalsats for tilknyting > 99 9 Storleiken på gebyret går fram av gebyrregulativet som kvart år blir fastsett av kommunestyret. 5 Årsgebyr Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 2

10 Fast og variabel del av årsgebyret Årsgebyret for både vass- og avløpstenester skal betalast pr eining slik dette er definert i 2. Gebyret er samansett av to delar: - abonnementsgebyr (fastledd) - forbruksgebyr (variabelt ledd) Årsgebyret skal reknast frå og med månaden etter at eininga er tilknytt kommunalt leidningsnett. Fordelinga mellom abonnementsgebyr og forbruksgebyr i % av dei samla kostnadene til kommunen, blir kvart år fastsett i gebyrregulativet. Det same gjeld storleiken på abonnementsgebyr og forbruksgebyr. Abonnementsgebyr Abonnementsgebyr gjeld for bustad- og fritidshus, og skal betalast pr. eining, jf. definisjonen av bueining og fritidseining i 2 på følgjande måte; Bustadabonnentar N = 1 Fritidsabonnentar N = 1,5 (altså 50 % meir for hytter!) Abonnementsgebyret/fastleddet(N=1) er eit fast kronebeløp pr. år bestemt i gebyregulativet. Abonnementsgebyr for næring skal betalast for alle næringseiningar dvs. næringseigedommar, offentlege verksemder og næringsdel på kombinasjonsbygg. Gebyret skal betalast pr næringeining jf definisjonen i 2 og blir fastsett på grunnlag av dimensjon på inntaksleidning slik dette går fram av tabellen under. Dimensjon på leidning i mm Gebyrstorleik N x abonnementsgebyr for bueining 50 N = N = 3 > 99 N = 9 Forbruksgebyr Bueiningar og fritidseiningar betaler anten etter faktisk (målt) vassforbruk og pris pr. m 3, eller stipulert forbruk basert på utrekna bruksareal i samsvar med NS 3940 og pris pr. m 3. Omrekningsfaktor for stipulert forbruk for bueiningar er sett til 1,0 m 3 /m 2 for areal opptil 150 m2 deretter 0,3 m 3 /m 2 for areal utover dette. For fritidseiningar er forbruket sett til 50 % i høve til bueiningar.. Følgjande bruksareal og vassforbruk skal leggjast til grunn: Bruksareal (m 2 ) Grunnlag for utrekning (m 2 ) Stipulert forbruk (m 3 ) Stipulert forbruk (m 3 ) Bustadeiningar Fritidseiningar < Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 3

11 > Næringseiningar (Næringseigedommar og offentlege verksemder) betaler forbruksgebyr etter faktisk (målt) vassforbruk og pris pr. m 3. Forbruket blir målt med installert vassmålar. For alle abonnentar gjeld at avløpsmengda blir rekna lik vassmengda, sjå likevel 6. Både abonnent og kommune kan krevje at forbruksgebyret blir rekna ut frå målt forbruk. 7 Frådrag eller tillegg i årsgebyret Dersom avløpsmengda ein abonnent har er vesentleg større eller mindre enn det målte vassforbruket, kan årsgebyret (forbruksgebyret) for avløp bli rekna ut på grunnlag av stipulert avløpsmengde, ev. kan avløpsmengda målast særskilt. Dersom avløpsvatnet skil seg vesentleg frå vanleg hushaldsavløp, kan det reknast tillegg eller frådrag i årsgebyret (forbruksgebyret). Fritak frå abonnementsgebyr og forbruksgebyr kan berre gjevast etter at anlegget kopla frå kommunalt nett eller at det er stengt med plombering. Fråkopling og/eller plomberinga skal vere utført av autorisert røyrleggar og dokumentasjon sendt kommunen. Restriksjonar for vassforbruk eller kortare avbrot i leveranse eller mottak av avløpsvatn gjev ikkje grunnlag for reduksjon i gebyra. 8 Om bruk av vassmålar Den enkelte abonnent må sjølv koste innkjøp og installasjon av vassmålaren. Kommunen fastset type og storleik på målar. Installasjon og bruk av vassmålar skal vere i samsvar med Reglar for bruk av vassmålar i Naustdal kommune. 9 Mellombels tilknyting Mellombels tilknyting gjeld for bygg/anlegg som har innlagt vatn og/eller utslepp av avløpsvatn til kommunalt nett, men der bygget/anlegget berre skal nyttast i ein avgrensa periode. Gebyret blir fastsett etter dei reglane som gjeld årsgebyr for næringsverksemd. Mellombels tilknyting gjeld for opp til eitt år, med høve til å søkje om lenger tid. Gebyr for mellombels tilknyting går fram av gebyrregulativet som kvart år blir fastsett av kommunestyret. 10 Innbetaling av gebyr Abonnenten er ansvarleg for betaling av gebyra. Eingongsgebyr for tilknyting må vere innbetalt før tilknyting skjer jf 5. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 4

12 Årsgebyr blir kravd inn saman med andre kommunale gebyr. Ved bruk av vassmålar blir forbruksgebyret å betale à konto basert på forbruket året før. Målaravlesing skjer ein gong i året, og avrekning vil skje i 1. termin året etter. Gebyr for mellombels tilknyting blir fakturert særskilt. Dersom vassforbruket til abonnenten har endra seg vesentleg frå siste målaravlesing, kan kommunen endre à kontobeløpet. Abonnenten skal varslast før slik endring finn stad. 11 Innkrevjing av gebyr Krav på årsgebyr er sikra med lovpant i eigedommen etter pantelova sin 6-1. Gebyra kan krevjast inn av kommunen etter reglar for innkrevjing av skatt. 12 Vedtaksmynde Vedtak etter denne forskrifta blir gjort av rådmannen 13 Sakshandsaming/Klage Avgjerd etter denne forskrifta som er einskildvedtak, følgjer bestemmelsane i kap. IV-VI i forvaltningslova. Slike vedtak kan påklagast. Klagen skal sendast til rådmannen, og fristen til å klage er 3 veker. Storleik på gebyra (gebyrregulativet) blir fastsett av kommunestyret. Dette er ei forskrift som ikkje kan påklagast, jf. kap. VII i Forvaltningslova. 14 Iverksetjing Forskrifta trer i kraft 1. januar 2016 Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune Side 5

13 KOMMENTARAR TIL DEI EINSKILDE PARAGRAFANE I FORSKRIFT OM VASS OG AVLØPSGEBYR Til 1 Verkeområde Til 2 Definisjonar 2.1 Til definisjon av abonnent. Heimel til tilknyting av privat vass og/eller avløpsanlegg til kommunalt VA nett følgjer direkte av den til ei kvar tid gjeldande Plan og Bygningslov. 2.2 Til definisjon av eining Sjølvstendig bueining er ein bustad med eitt eller fleire rom, separat utgang og eigen kjøkken del. Døme på sjølvstendige bueiningar er i blokkar og rekkehus enten desse er seksjonerte eller organisert som burettslag. Vidare er eigne bustader i kombinbasjonsbygg rekna som sjølvstendige bueiningar. Sokkelhusvære og hyblar i einebustad som del av ein større bustad under felles gard og bruksnr blir ikkje rekna som eige bueining og det er heller ikkje kårbustad (1) på landbrukseigedom, der kårhuset står på same eigedomseininga (gnr/bnr) som våningshuset. Seksjonerte bustader der kvar bustad har eige seksjonnr blir derimot rekna som sjølvstendige bueiningar. Næringseining skal i utgangspunktet reknast pr bygg. Dersom bygget er oppdelt i fleire eigedommar, t.d. gjennom seksjonering, utgjer kvar eigedom(seksjon) ei næringseining 2.3 Kombinasjonsbygg 2.4 Kommunal vass- og avløpsleidning 2.5 Stikkleidning 2.6 Gebyrregulativet Til 3 Gebyrtypar Kommunen har innført fire gebyrtypar på vass- og avløpssektoren. I følgje Lov om kommunale vass- og avløpsanlegg skal det både vere eingongsgebyr og eit årleg gebyr. Årsgebyret har ein fast del (abonnementsgebyr) og ein variabel del (forbruksgebyr) slik Forskrift om begrensing av forurensinger krev. Det er og innført eit gebyr for mellombels tilknyting. Administrasjonsgebyr for vassmålar skal dekke den meirutgifta kommunen har ved drifting og kontroll av vassmålarar. Gebyret blir fastsett i gebyrregulativet. Det vil vere tilhøve som gjev grunnlag for tillegg eller fråtrekk i årsgebyret jf 6. Nærare omtale er gitt under dei enkelte paragrafane. Lokal forskrift Nasutdal kommune - kommentardel Side 1

14 Til 4 Tilknytingsgebyr Gebyret for tilknyting skal ikkje referere seg til nokon bestemt del av kostnadane som kommunen har på sektoren, men intensjonane med gebyret er at det skal dekkje ein forholdsmessig del av kommunen sine samla kostnader med vassforsyning og avløp. Denne forskrifta fastsett at abonnentar med bustad/fritidshus og andre typar abonnentar skal betale eitt tilknytingsgebyr pr bueining og fritidseining. Ein auke av talet på einingar medfører tilsvarande auke i tal tilknytingsgebyr som skal betalast. For næringseiningar er antal tilknytingsgebyr og avhengig av dimensjonen på inntaksleidningen. Storleiken på tilknytingsgebyret er fastsett i gebyrreglementet. Døme 1: Kombinasjonshus med 3 utleigeeiningar (bueiningar) og 1 næringseining. Bygget er ikkje seksjonert og har same eigar for alle einingane. Inntaksleidningen har dimensjon 63 mm. Tal tilknytingsgebyr blir som følgjer; Bustadseiningar - 3 stk Ei næringseining med inntaksleidning på 63 mm = faktor 3 Total blir det 6 tilknytingsgebyr for denne eigedommen Døme 2: Ein einebustad med 1 bueining tilknytt kommunalt VA leidningsnett blir ombygd til å innehalde 4 utleige bueiningar. I dette tilfellet aukar tal bueiningar frå 1 til 4. Det skal altså betalast for 3 nye bueiningar. Døme 3: Eit hotell/overnattingsbygg tilknytt kommunalt VA nett blir bygd om til å innehalde 10 leiligheitar. I dette tilfellet aukar talet på bueiningar frå 1 til 10. Det skal difor betalast 9 nye tilknytingsgebyr. Døme 4: Ein landbrukseigedom blir tilknytt kommunalt VA nett. På denne eigedommen ligg det 2 bueiningar (hovudhus og kårhus) samt ei næringseining (driftsbygning).inntaksleidning har dimensjon 50 mm. Det skal betalast 2 tilknytingsgebyr for denne eigedommen. Døme 5: Nybygd hytte med 3 ulike eigarseksjonar blir tilknytt kommunalt leidningsnett. I dette tilfellet skal det betalast 3 tilknytingsgebyr. Til 5 Årsgebyr Fordeling mellom abonnementsledd og forbruksleddet blir fastsett av kommunestyret kvart år i samband med vedtak av gebyrregulativet. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 2

15 For brukarkategorien fritidshus(fritidseiningar) er abonnementgebyret 50 % høgre (faktor N = 1,5). Dette har kommunen full heimel til gjennom 16.5 i «Forskrift om begrensing av forurensinger» 3. ledd Det kan videre fastsettes ulike gebyrsatser for tilknytnings- og årsgebyr for ulike boligkategorier, der det er ulike kostnader forbundet med betjening av ulike boligkategorier. Forbruksgebyret kan målast eller stipulerast for bueiningar og fritidseiningar (bustad og fritidshus), og skal målast for næringseiningar (næringsbygg, offentlege bygg og kombinasjonsbygg). For burettslag gjeld reglane for bustadhus. Dersom det ikkje er praktisk mogleg å få montert ein vassmålar på ein frostsikker stad, blir forbruket fastsett av kommunen etter ei konkret vurdering av kva som er venta forbruk for eigedommen. Både abonnent og kommune kan krevje betaling etter målt forbruk. Avløpsgebyret skal reknast ut frå at avløpsmengda blir sett lik målt eller stipulert vassforbruk. Eventuelt unntak frå denne regelen går fram av 7 i Forskrifta. Døme 1 Kombinasjonsbygg med 110 mm inntaksleidning, 8 butikkar i 1. etasje og 8 bueiningar i 2. etasje. Av bueiningane i 2. etasje er 3 seksjonerte ut med eige seksjonsnr medan 5 er utleige bustader. I næringsarealet er sprinkleranlegg montert slik at 110 mm inntaksleidning er nødvendig for få fram nok vatn til sprinkleranlegget. Abonnementledd skal utgjere følgjande: 1 næringseining N = 9 8 bueiningar kvar med N = 1 Til saman 17 abonnementsledd skal betalast. Vassmålar skal vere montert på inntaksleidning til bygningen. For dei 8 bueiningane er det valfritt kor vidt vassmålar skal installerast. Dersom ikkje vassmålar er installert, blir vassforbruket stipulert ut frå storleiken på husværet. Stipulert/målt vassforbruk for dei 8 bueiningane kjem til fråtrekk på det målte forbruket på inntaksleidningen inn til bygget. Døme 2 Gardsbruk med 2 våningshus på eigedommen. I gardsdrifta inngår driftsbygning, lagerbygning og 5 utleige hytter. Inn på eigedommen går det ein 63 mm inntaksleidning. Abonnementsgebyr blir følgjande: 2 bueiningar kvar med N = 1 1 næringseining med N = 3 Det skal betalast 5 abonnementsledd samla for heile eigedommen. Vassmålar skal vere montert på inntaksleidning ved tilkopling til kommunal hovudvassleidning. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 3

16 Døme 3 Einebustad med eige sokkelhusvære med eige kjøkken og separat inngang på 45 m2 til utleige. Sokkehusvære i einebustad blir ikkje rekna som eige bueining. Det skal difor berre betalast eit abonnementsledd. Forbruksledd skal betalast ut frå samla forbruk til heile einebustaden. Døme 4 Einebustad med 4 hyblar i sokkel. Kvar av hyblane har eit areal på 15 m2 inklusiv felles kjøkken og toalett. Hyblane har eigen inngang. Hyblane blir ikkje rekna som eigne bueiningar. Forbruksledd skal betalast ut frå samla forbruk til heile einebustaden. Til 6 Frådrag eller tillegg i årsgebyret Avvik mellom vassforbruk og avløpsmengde vil m.a. kunne gjelde næringsverksemder der vatn inngår i produkta, t.d bakeri, eller der vatn blir brukt til kjøling utan at det etterpå går inn på kommunalt avløpsnett. Det vil og m.a. kunne gjelde bustad- og fritidseigedommar som har toalettsystem som ikkje brukar vatn og for landbrukseigedommar. Avvik med omsyn til innhald i avløpsvatnet vil kunne gjelde verksemder der konsentrasjonen av organisk materiale, næringssalt, feitt og liknande i avløpsvatnet er langt høgare enn i vanleg hushaldsavløp. For verksemder der avløpsvatnet utgjer ein vesentleg del av den samla avløpsmengda som blir tilført det kommunale anlegget, skal det normalt inngåast særskild avtale om storleiken på gebyret. Føresetnaden for tillegg eller reduksjon i gebyret er at kommunen får auka eller reduserte kostnader med drift av sine avløpsanlegg. Storleiken på tillegg/frådrag blir fastsett etter avtale mellom abonnent og kommune ev. av kommunen dersom slik avtale ikkje kjem i stand. Alle fråtrekk eller tillegg i årsgebyret som er nemnt ovanfor gjeld berre forbruksgebyret. Dersom ein eigedom ikkje er i bruk over lenger tid, vil det etter søknad kunne gjevast fullt fritak for både abonnementsgebyr og forbruksgebyr. Evt. fritak gjeld frå første årsskifte etter at søknaden er godkjent. Føresetnad for ei fritak vil vere at abonnenten har gitt kommunen melding om at leidningane er kopla frå eller at det er gitt melding frå autorisert røyrleggar om at anlegget plombert slik at det ikkje kan brukast. Det blir ikkje gitt fritak for forbruksgebyr ut frå liten bruk m.v. I slike tilfelle kan abonnenten installere vassmålar og betale etter faktisk målt forbruk. Restriksjonar for bruk av vatn, for eksempel forbod mot eller redusert hagevatning, periodevis utkopling når det er lite vatn eller liknande, gjev ikkje grunnlag for fritak eller redusert gebyr. Det same gjeld ved kortare avbrot i samband med lekkasjar, utbetring av leidningsnett, byggeprosjekt og liknande. Med kortare avbrot i leveranse av vatn eller mottak av avløpsvatn er her meint inntil ca 1 døgn. Til 7 Om bruk av vassmålar Til 8 Mellombels tilknyting Mellombels tilknyting vil for eksempel gjelde for anleggsbrakke og liknande som blir sett opp i samband med byggje eller anleggsverksemd. Det er eigar/festar av eigedommen som er ansvarleg for å betale gebyret, sjølv om brakkeriggen er sett opp og eigd av andre. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 4

17 Kostnader med den fysiske tilknytinga og fråkoplinga må eigar/festar av eigedommen betale, men det skal ikkje betalast tilknytingsgebyr i samband med mellombels tilknyting. Til 9 Innbetaling av gebyr Til 10 Innkrevjing av gebyr Ved manglande innbetaling av årsgebyr, kan kommunen ta pant i eigedommen. Kravet på årsgebyr har, på linje med skatt, førerett framfor andre krav (heftelsar) på eigedommen. Til 11 Vedtaksmyndigheit Til 12 Sakshandsaming/klage Til 13 Iverksetjing Denne forskrifta er gjort gjeldande frå det tidspunktet kommunestyret har fastsett. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune kommentardel Side 5

18 Vedlegg 1 REGLAR FOR BRUK AV VASSMÅLAR Innkjøp og installasjon av vassmålar Målaren blir kjøpt inn og betalt av abonnenten, og han er abonnenten sin eigedom. Kommunen bestemmer type, plassering og storleik på målaren, tilpassa forbruket. Abonnenten må og koste installasjonen og ev. flytting av målaren. Installasjon av målar skal utførast av ein røyrleggjar som er godkjent av kommunen. Vassmålaren må plasserast slik at han er lett tilgjengeleg både for avlesing og kontroll/utskifting. Etter montasje skal vassmålaren plomberast av kommunen eller av godkjent røyrleggjar. Avlesing Avlesing av vassmålaren skal gjerast ein gong i året. Abonnenten skal lese av målaren og melde inn data til kommunen innan fastsett tid. Kontroll Kommunen skal ha tilgang til vassmålaren for inspeksjon og kontrollavlesing til varsla tid. Kommunen kan til ei kvar tid, ev. etter skriftleg søknad frå abonnenten, kontrollere målaren. Dersom kontrollen viser feilavlesing på meir enn 5 %, skal årsgebyret justerast for det føregåande året. Eventuell utskifting av målaren skal abonnenten sjølv koste. Fleire tilknytingar Kvar eigedom skal normalt berre ha ei tilknyting. I dei tilfella ein eigedom har fleire tilknytingar, skal det installerast ein målar for kvar. Eventuelle interne målarar er kommunen uvedkommande. Andre tilhøve Når vassmålar er montert, kan han ikkje fjernast utan kommunen sitt samtykke. Dersom vassmålar ikkje kan plasserast frostsikkert, skal gebyret baserast på stipulert forbruk etter vedtekne berekningsreglar. Dersom ein målar blir skada, skal abonnenten straks melde til dette til kommunen. Plomberte målarar kan berre opnast av kommunen sitt personell eller under oppsyn av kommunen sitt personell. Er ei plombe broten, blir vassforbruket for vedkommande termin fastsett til pårekna multiplisert med 2. Lokal forskrift VA gebyr Naustdal kommune - vedlegg Side 1

19 Kontrollutvalet SEKOM-sekretariat Saksnr. utval Utval Møtedato 16/16 Naustdal kontrollutval Arkiv FE - 201, Komnr Sakshandsamar Arnar Helgheim Rekneskap Naustdal kommune Vedlegg i saka: Årsrekneskap uttale frå kontrollutvalet (framlegg) Revisjonsmelding brev med oppsummering etter revisjonsarbeidet Rekneskap2015_samla Notar 2015 endeleg Årsmelding Tilråding frå SEKOM-sekretariat: (Saka går vidare til kommunestyret). Kontrollutvalet sin uttale til rekneskapen 2015 for Naustdal kommune vert vedteken. Saksutgreiing: I denne saka, skal kontrollutvalet gi uttale til kommunestyret om rekneskap 2015 for Naustdal kommune. Den formelle tilrådinga til kommunestyret kjem frå formannskapet. Formannskapet skal ha kopi av kontrollutvalet sin uttale før dei handsamar saka. Framlegg til uttale: SEKOM-sekretariat rår kontrollutvalet til å tilrå at rekneskapen for Naustdal kommune vert godkjent. Vi rår i tillegg til at kontrollutvalet viser til revisjonsmeldinga:

20 Administrasjonen ved rådmannen og KRYSS Revisjon er innkalla til møtet.

21 Naustdal kontrollutval Naustdal kommunestyre Dato: Vår referanse: 16/1056 Arkiv: FE - 201, Komnr Uttale til rekneskapen for 2015 Grunnlaget for kontrollutvalet si handsaming har vore: Den avlagde årsrekneskapen Årsmeldinga frå rådmannen Revisjonsmeldinga datert Driftsrekneskapen er avslutta utan rekneskapsmessig meirforbruk / mindreforbruk. Sum til fordeling drift er kr Investeringsrekneskapen er avslutta med rekneskapsmessig udekka beløp på kr Kommunestyret vedtek inndekking av dette. Kontrollutvalet viser til presisering og andre forhold i revisjonsmeldinga: Årsbudsjettet sin bindande verknad. Manglande framlegging av prosjektrekneskap i 2015 Udekka meirforbruk i driftsrekneskapen frå 2013 som skulle vore inndekka i løpet av Udekka beløp i investeringsrekneskapen. Kontrollutvalet tilrår at rekneskapen for xx kommune vert godkjent. Naustdal kontrollutval Ole Erik Thingnes Johnny Gustavsen Jan Petter Sæbø (leiar) (nestleiar) Ranveig Indrekvam Ivar Horstad

22

23

24

25

26 Rekneskap 2015 Foto: Naustdal kommune / Øystein Ullaland

27 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Innhald 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Forskriftsbestemte notar Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Finansielle anleggsmiddel Avsetningar og bruk av avsetningar Transaksjoner ført mot kapitalkonto Sal av finansielle anleggsmiddel Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Leigeavtaler (KRS nr. 8) Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Strykningar Anleggsmiddel Investering i nybygg og anlegg Langsiktig lånegjeld Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Eigenkapitalpostar Gebyrfinansierte sjølvkosttenester Ytingar til leiande personar Hovudoversikter

28 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Fullstendighetserklæring Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Balanserekneskapen Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Driftsrekneskapen per ansvar

29 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Rekneskapet er utarbeida i samsvar med reglane i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapet eller investeringsrekneskapet. Det vert ikkje gjort rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld og interne finansieringstransaksjonar. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapet, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapet. Den delen av lånet som ikkje er nytta, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskaps-avslutninga, er det registrert ein stipulert sum i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapet er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre markedsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har føreteke investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffelsestidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen følgjer KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapet og investeringsrekneskapet. Standarden er særleg viktig for skilje mellom vedlikehald og påkosting i forhold til anleggsmidlar. Utgifter som påløper for å oppretthalde kvalitetsnivået på anleggsmiddelet blir utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ei standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga blir utgiftsført i investeringsrekneskapet og blir aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommuneloven 50 med unntak av likviditetstrekkrettigheit/ likviditetslån jamfør KL. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlige beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er anskaffa, uavhengig av om anleggsmiddelet er ferdig eller ikkje. Avskrivningsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som ein forventar ikkje å vere forbigåande, er nedskrive til verkelig verdi i balansen. Vurderingane for eigedelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar o.a.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert holdt til forfall. 3

30 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er sett som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar, reknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14. For dei tenestene kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet, føl kommunen same retningsliner. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For kommunen si verksemd elles, krev kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskott i inntektssystemet Forskriftsbestemte notar Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) , ,73 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) , ,78 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,53 Sum anskaffelse av midler S , ,04 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) , ,91 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) , ,47 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,80 Sum anvendelse av midler , ,18 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,14 Bal: 2.91(Rt) (Rt- Endring i ubrukte lånemidler 1) , ,52 Endring i arbeidskapital V , ,66 4

31 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , ,47 Endring aksjer og andeler ,00 0,00 Premieavvik , ,21 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,61 Endring omløpsmidler , ,93 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,32 Premieavvik , ,41 Endring arbeidskapital , , Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Naustdal kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og i Statens Pensjonskasse (SPK) for lærarar, som sikrar ytingsbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/ tidleg-pensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonen vert samordna med utbetalingar frå folketrygda. Pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) KLP SPK Noverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlane Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnader Samla pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets netto pensjonskostnad er noverdien av årets pensjonsopptening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktingar, og fråtrekk forventa avkastning på pensjonsmidlane. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjer samla pensjonskostnad. Kvart enkelt års premieavvik vert amortisert med motsett forteikn. 5

32 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Premieavvik Premieavvik 2015 KLP SPK Innbet. premie/tilskot (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) Årets premieavvik Sats for arbeidsgjevaravgift av premieavvik 10,6 % 10,6 % 10,6 % Arbeidsgjevaravgift av innbet. premie/ tilskudd Kommunen har valt 15 års/ 10 års/7 års amortiseringstid. Dersom pensjonspremien overstig (er lågare enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsførast (utgiftsførast) og balanseførast mot kortsiktig fordring (gjeld). Verknaden i rekneskapet blir dermed at det vert utgiftsført eit lågare (høgare) beløp enn den faktiske premien, nemleg pensjonskostnaden. Akkumulert premieavvik skal spesifiserast i note. Akkumulert og amortisert premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2015 KLP SPK Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik KLP SPK Balanseført pensjonsforpliktelse Estimat Estimat Estimat Estimat Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidlar Netto forpliktelse (før AGA) AGA av (balanseført) netto forpliktelse Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat Gjenståande amortisering - forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat - full amortisering

33 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Spesifikasjon av brutto pensjonsmidlar UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsmidlar IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnadar Utbetalingar Forventa avkastning Amoritsering estimatavvik - pensjonsmidlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat Gjenståande amortisering - pensjonsmidlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat - full amortisering Estimerte størrelsar, faktiske størrelsar og estimatavvik Det skal gjennomførast ny berekning av dei pensjonsforpliktingar som vart balanserført i føregåande års rekneskap. Ved ny berekning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnadar leggast til grunn. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsforpliktingar i føregåande år og ny berekning vert kalla årets estimatavvik for pensjonsforpliktingar. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsmidlar i føregåande år og faktiske pensjonsmidlar, vert kalla årets estimatavvik for pensjonsmidlane. KLP KLP SPK SPK Økonomiske føresetnader Årleg avkastning 4,35 % 4,35 % 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventa lønsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventa G-regulering 2,87 % 2,97 % 2,87 % 2,97 % Verknad av premieavvik og amortisering av premieavvik på driftsresultatet: KLP SPK Totalt Premieavvik Arb.avg.av premieavvik Amortisert premieavvik Arb.avg.av a.premieavvik Resultatverknad Naustdal kommune sitt driftsresultat er svekka med kr i 2015 som følgje av utgiftsføring av premieavvik, amortisert premieavvik og tilhøyrande arbeidsgjevaravgift. Naustdal kommune har nytta premiefond i KLP i 2015 med kr Bruk av premiefond gir ingen resultatverknad, men kun likviditetseffekt. Premiefondet er ein kontraktsmessig andel av selskapets overskudd som skal overførast til den enkelte kommunes premiefond. Kundane har disposisjonsrett over fondet, men kan berre nytte det til nærmare angitt formål, i hovudsak fremtidige premieinnbetalingar. 7

34 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. NOTE Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Låneinstittusjon Naustdal kyrkjelydshus Spareb. S og Fj. Sum garantiar Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Sjå note Finansielle anleggsmiddel Konto Konto (T) Spes Spes (T) NY Eigenkapitaltilskot 2100 KLP Aksjar 2300 Firda Billag Aksjar 2301 Sunnfjord Næringsutvikling Aksjar 2302 Sunnfjord miljøverk IBM as (Kommunedata Aksjar 2303 Vestlandet) Aksjar 2305 Sunnfjord Energi AS Aksjar 2306 Fimland Vassverk I/L Aksjar 2307 Sunnfjord Produktet as (5 aksjer) Aksjar 2308 Firda Produkt as Aksjar 2309 Naustdalstunet as Aksjar 2310 Vevring Eldresenter Aksjar 2311 Enivest Aksjar 2312 Førdepakken Aksjar 2313 Kystvegen Måløy - Florø AS Eigenkapitaltilskot 8003 KLP 2001, eigenkapital Naustdal kommune har innbetalt kr i eigenkapitaltilskot i

35 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2015 Regnskap 2014 Avsetninger til fond SUM(530:550) Bruk av avsetninger SUM(930:958) Til avsetning senere år Netto avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 IB Avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB Overføring KOSTRA-art Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/ Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Vesentleg avsetning til bunde driftsfond 2015: Konto Teneste Teneste (T) Beløp Administrasjon Psykiatri Helsestasjon/skulehelseteneste Anna førebyggande helsearbeid Tilrettelegging og bistand for næringslivet Naustdal kommune har avsett kr i bundne driftsfond i Konto Teneste Teneste (T) Beløp Anna førebyggande helsearbeid Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn Tilrettelegging og bistand for næringslivet Administrasjonslokale Psykiatri Førebyggjande edruskapsarbeid Fisk- og viltforvaltning Avlasting, støttekontakt, ferietilbud Naustdal kommune har inntektsført til saman kr 3,4 mil. av bundne driftsfond i Tabellen viser dei vesentligaste postane. 9

36 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tilskot og startlån Husbanken Forskrift Ambasade for Kjartanistan Øyremerka midlar Gangveg kryss RV Transaksjoner ført mot kapitalkonto 25990xxx - Kapitalkonto Debet Kredit SPES Saldo Akt. av fast eigedom Akt. av utstyr og maskiner Av-og nedksriving fast eigedom Av-og nedskr. maskin, utstyr Kjøp av akjer og andeler Utlån Avdrag på utlån Sosiale utlån Avdrag på sosiale utlån Bruk av midlar eksterne lån Avdrag på eksterne lån Saldo Dette er ein oppstilling av transaksjonar ført mot kapitalkonto i Sjå også note Investering i anleggsmidlar og Langsiktig lånegjeld Sal av finansielle anleggsmiddel Ikkje aktuelle note. 10

37 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Felles rekneskapskontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune Felles PPT kontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune Felles IT eining Tekst Utgifter A-konto innbet Til gode Overføring frå Naustdal kommune Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Konto Konto (T) Anordningsprinsipp for feriepengar Anordningsprinsipp mva-komp og renter Ressurskrevjande brukarar Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Naustdal kommune hadde ved årsskifte akuttplassert 7 barn. Ved eventuell permanent plassering kan dette auke kostnader utover budsjetterte kostnader for Leigeavtaler (KRS nr. 8) Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen går ut Leasingavtale transportmidlar Varierande Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Ikkje aktuell note. 11

38 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Ikkje aktuell note Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Ikkje aktuell note Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer A) Flat struktur Naustdal kommune er organisert som ein to-nivå modell der toppleiargruppa utgjer rådmann og 2 kommunalsjefar. Kommunalsjefane er ein del av rådmannen sin stab. Kommunalsjefane har eit heilskapleg, strategisk og framtidsretta ansvar for leiing av Naustdal kommune, men har i tillegg ansvar for definerte fagområde. Under toppleiargruppa var kommunen i 2015 delt inn i 10 seksjonar/tenesteeiningar. Driftsoppgåver skal primært løysast i tenesteeiningane. For seksjonane er ansvar og mynde definert. Kvar seksjonsleiar har ansvar for drift/tenesteyting, økonomi og personale etter vedtekne mål, standardar og budsjettrammer. Seksjonane har stor fridom til å løyse oppgåver innan sine rammer. Ansvar, mynde m.m går fram av den einskilde sin leiaravtale og delegasjonsreglement. Seksjonsleiarane rapporterer til rådmann. A) Oppgåver lagt til kommunale føretak; Naustdal har ikkje oppretta kommunale føretak. B) Oppgåver lagt til interkommunalt samarbeid. Det er etablert interkommunalt samarbeid på ei rekkje områder: Rekneskap-skatt: Naustdal kommune har inngått eit samarbeid der Førde kommune fører rekne- og skatterekneskap for kommunane Førde, Gaular og Naustdal. Samarbeidet er organisert etter Vertskommunemodellen, der Førde kommune har arbeidsgjevaransvaret. Arbeidsgjevarkontroll: Kommunane Førde, Jølster, Gaular og Naustdal deler på stilling som interkommunal arbeidsgjevarkontrollør. IKT: Naustdal kommune er med i eit samarbeid der Førde kommune tilbyr IKT tenester til 8 andre kommunar (Jølster, Gaular, Naustdal, Fjaler, Askvoll, Hyllestad, Solund og Høyanger). I tillegg deltek Gulen kommune i Agressosamarbeidet (rekneskapssystem) og Gulen og Florø i sikkerheitsløysinga. Samarbeidet er organisert etter vertskommune modellen, der Førde er vertskommune og dei andre kommunane kjøparar av tenester. Næringsutvikling SNU: Kommunane Førde, Naustdal, Gaular og Jølster samarbeider om næringsutvikling i Sunnfjord gjennom SNU SIS-samarbeidet: Samarbeidsforum for ordførarar og rådmenn (regionråd) for kommunane Førde, Florø, Jølster, Gaular og Naustdal. Leiarvervet går på omgang mellom ordførarane, med 2 års funksjonstid. Sekretariatet er lagt til Førde kommune. 12

39 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar PPT: Samarbeid organisert etter vertskommunemodellen der Naustdal, Gaular, Jølster, Bremanger og Fylkeskommunen kjøper tenester. Legevakt: Kommunen har legevakt-samarbeid med i alt 9 kommunar. (SYS-IKL) Veterinærvakt: Samarbeid med Flora og Bremanger kommune. Branntilsyn: Førde kommune gjennomfører etter avtale brannsyn i Gaular og Naustdal kommune. Brannvern: Det er inngått avtale om felles brannvern for Førde og Naustdal kommune. Frivilligsentralen: Frivilligsentralen vart overteken av kommunen i Private barnehagar: Det er 1 privat barnehage i Naustdal: Naustdal Idrettsbarnehage. Andre private drivarar: Det er ikkje andre private drivarar av kommunale tenester Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Drifta i einingane Drifta i einingane kjem fram samla med eit mindreforbruk på 5,9 mill. Nokre einingar har eit betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell i kommentarane over resultatet på den enkelte eining. Lønsutgifter Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Netto finanskostnad Rentekostnader er 1,1 mill. høgare enn budsjettet på 4,1 mill. kr. Forventa renteinntekter 0,125 mill. kr høgare enn budsjettet på 0,5 mill. kr. Berekna minste avdragskostnad er 0,044 mill. kr høgare enn budsjettert på 7,69 mill. kr. 13

40 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rammetilskot og skatteinntekter Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Rekneskapsresultat Rekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Kommunen hadde eit oppsamla meirforbruk frå tidlegare år på kr Det er i 2015 dekka inn kr , slik at gjenståande meirforbruk til inndekking seinare år er kr Når det gjelder resultatet og forklaringar til dette viser vi til årsrapport og årsmelding frå rådmannen. Vi kjenner ikkje til andre vesentlige transaksjonar som er sentrale for å forstå og analysere kommunerekneskapet ut over det som går fram av GKRS bestemt note Strykningar Ein har i rekneskapsåret inntektsført kr frå disposisjonsfond til dekning av tidlegare års meirforbruk, i tråd med strykningsreglane Anleggsmiddel Kommunen følgjer inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med rekneskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og liknande. Gruppe 3 Gruppe 4 20 år: 40 år: Brannbiler, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skoler, barnehagar, idrettshaller, veier og leidningsnett og liknande. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheimar og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjonar og liknande. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivingar Tilgang i rekneskapsåret Avskriving i rekneskapsåret Bokført verdi I 2015 aktiverer ein anleggsmidlane direkte på avskrivingskonti i balansen. Dette fører til at ein startar avskriving av anleggsmiddel året etter aktivering, sjølv om anlegget ikkje er ferdigstilt. Bokført verdi på anleggsmiddel som ikkje blir avskrive er kr ,-. Det har ikkje vore tilgang eller avgang i løpet av rekneskapsåret Investering i nybygg og anlegg Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. 14

41 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Prosj Prosj (T) Beløp 1001 KLP Ny kyrkjegard Flykningar husvære Loffen Verdivurdering av aksjar Sunnfjord Energi Vevring skule rehab Rehabilitering Lunden Barnehage Nybygg NBU Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Friskhus planlegging Grunnkjøp Friskhus Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) Øya og Løken nærmiljøanlegg Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Helse rehabilitering bygning Vegar Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) Øyravegen Enøk Naustdal legesenter Vesentlige investeringar: Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles Ny kyrkjegard Breiband Naustdal sentrum vest Rehabilitering Lunden Barnehage Nybygg NBU Vektøftarhall Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Friskhus planlegging Grunnkjøp Friskhus Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Vegar Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering Langsiktig lånegjeld Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Kommunens samla lånegjeld Fordelt på følgande kreditorar: Husbanken Kommunekreditt Kommunalbanken

42 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avdrag Rekneskap 2015 Budsjett 2015 Rekneskapsført avdrag Berekna minste lovlege avdrag Differanse 0 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Betalte avdrag lån utlån i investering Mottatte avdrag fra videre utlån og forskotteringer Avsette midlar på bunde investeringsfond Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Memoriakonto ubrukte lånemidlar knytt til utlån Bunde investeringsfond utlån Sum A Sum A viser unytta lånemidlar til investeringar i 2015, og inngår i den langsiktige gjelda Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Ikkje aktuell note Eigenkapitalpostar Rekneskapsmessig mindreforbruk 2015 Tidlegare opparbeida mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Årets mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Rekneskapsmessig meirforbruk 2015 Tidlegare opparbeida meirforbruk Årets inndekking av meirforbruk Totalt meirforbruk til inndekking Årets meirforbruk Totalt meirforbruk til inndekking

43 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Gebyrfinansierte sjølvkosttenester 2015 Etterkalkyle sjølvkost Gebyrinntekter Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,94 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 97,90 % 82,70 % 100,00 % 100,30 % 100,00 % Sjølvkostfond Bruk av sjølvkostfond avsetning til sjølvkostfond 1745 Kalkulert renteinntekt sjølvkostfond (1,94 %) Sjølvkostfond (inkl. rente på fond) Framførbart underskot Underskot til framføring inndekking av framførbart underskot - kalkulert rentekostnad framførbart underskot Framførbart underskot (inkl. rente) Normalgebyr Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Normalgebyr eksklusiv mva Normalgebyr inklusiv mva Ytingar til leiande personar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Løn til rådmann Løn til ordførar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Honorar for revisjon

44 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Honorar for revisjon inneheld både rekneskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Tekst Antall årsverk Antall tilsette Antall kvinner % andel kvinner 78 % 77 % Antall menn % andel menn 22 % 23 % Hovudoversikter Fullstendighetserklæring Vi oversender endeleg, fullstendig og avstemt årsrekneskap m/vedlegg for kommunen for driftsåret I tilknyting til kommunen si rekneskapsavlegging for 2015 bekreftar vi hermed følgjande, etter beste skjønn og overbevisning: Rekneskap og budsjett Vi har oppfylt vårt ansvar for å syte for at kommunen sin rekneskap og økonomi forvaltning er gjenstand for betryggande kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finn naudsynt for å muliggjere utarbeiding av ein rekneskap som ikkje inneheld vesentlig feilinformasjon, verken som følgje av misleghald eller feil. Vi har oppfylt vårt ansvar vedkommande utarbeiding av rekneskapen i samsvar med kommunelova og forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar), og meinar at rekneskapen gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrift og kommunal rekneskapsskikk. Viktige forutsetningar som er nytta av oss ved utarbeidinga av rekneskapsestimat, herunder rekneskapsestimat målt til verkelig verdi, er rimelige. Alle hendingar etter utløpet av rekneskapsåret som i følgje god kommunal rekneskapsskikk medfører korrigering eller omtale, er korrigert og omtalt. Vi meiner at verknaden av ikkje korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samla for rekneskapsåret. Ei liste over ikkje korrigert feilinformasjon følgjer som vedlegg. Vi kjenner ikkje til at det ved utgangen av året ligg føre rettslege tvistar som kan medføre vesentlege forpliktingar for kommunen utover det som går fram av rekneskapen. Alle budsjettendringar gjennom året er registrert og inkludert i regulert budsjett. Dei disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen, er i samsvar med budsjettvedtak. Opplysningar som er gjeve: Vi har gjeve revisor tilgang til alle opplysningar, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidinga av årsrekneskapen. Tilleggsopplysningar som revisor har bedt om frå oss for revisjonsføremål, og ubegrensa tilgang til personar i kommunen som det etter revisor si vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis frå. Alle transaksjonar er registrert og reflektert i rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om resultat av vår vurdering av risikoen for at rekneskapen kan innehalde vesentlig feilinformasjon som følgje av misleghald. Vi har gjeve revisor opplysningar om alle kjende tilfelle av manglande etterleving eller mistanke om manglande etterleving av lover og forskrifter som kan ha betyding for utarbeidinga av rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om identiteten til kommunen sine nærståande partar og alle forhold til nærståande parter og transaksjonar med desse som vi er kjende med. Vi har rekneskapsført eller opplyst om alle forpliktingar, både aktuelle og latente, og har i note til årsrekneskapen gjeve opplysning om kommunen sine garantiansvar. Førde, Øyvind Bang Olsen Rådmann Terje Guddal Leiar Rekneskap-Skatt 18

45 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Kosts1a Kosts1a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Skatt på inntekt og formue LN02 Ordinært rammetilskot LN03 Skatt på eigedom LN05 Andre generelle statstilskot LN06 Sum frie disponible inntekter LN07 Renteinntekter og utbytte LN08 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN09 Avdrag på lån LN10 Netto finansinntekter/-utgifter LN11 Til dekn. av tidl. å. rekn.m. meirforbr LN12 Til ubundne avsetningar LN13 Til bundne avsetningar LN14 Bruk av tidl. å. rekn.m. mindreforbr LN15 Bruk av ubundne avsetningar LN16 Bruk av bundne avsetningar LN17 Netto avsetningar LN19 Til fordeling drift LN20 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) LN21 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbr Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Ansvar Ansvar(T) Rekneskap 2014Revidert budsjett 2015 Rekneskap Rådmannen Rådgjevar personal og økonomi Rådgjevar oppvekst og kultur Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage Seksjonsleiar Dalen skule Seksjonsleiar Lunden barnehage Rådgjevar helse, sosial og omsorg Seksjonsleiar helse Seksjonsleiar sosial Seksjonsleiar pleie og omsorg Open omsorg Heimetenester/funksjonshemma Rådgjevar landbruk/teknikk Teknisk drift og forvaltning Plan og næring Finansielle føremål

46 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Kosts2a Kosts2a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Investeringar i anleggsmidlar LN02 Utlån og forskotteringar LN03 Avdrag på lån LN04 Avsetningar LN05 Årets finansieringsbehov LN07 Bruk av lånemidlar LN08 Inntekter frå sal av anleggsmidlar LN09 Tilskot til investeringar LN10 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar LN11 Andre inntekter LN12 Sum ekstern finansiering LN13 Overført frå driftsbudsjettet LN14 Bruk av avsetningar LN15 Sum finansiering LN16 Udekka/udisponert

47 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Balanserekneskapen Kostbal Kostbal(T) Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 LN01 A. Anleggsmidlar LN02... Faste eigedomar og anlegg LN03... Utstyr, maskiner og transportmidlar LN04... Utlån LN05... Aksjar og andelar LN Pensjonsmidlar LN06 B. Omløpsmidlar LN07... Kortsiktige fordringar LN Premieavvik LN11... Kasse, postgiro, bankinnskot LN12 SUM EIGEDELER (A + B) LN13 C. Egenkapital LN14... Disposisjonsfond LN15... Bundne driftsfond LN16... Ubundne investeringsfond LN17... Bundne investeringsfond LN Endring i regnskapsprinsipp som påvir. AK dri LN18... Regnskapsmessig mindreforbruk LN19... Regnskapsmessig meirforbruk LN Udekka i investeringsrekneskap LN21... Kapitalkonto LN219 D. Gjeld LN22 Langsiktig gjeld LN Pensjonsforpliktingar LN25... Andre lån LN26 Kortsiktig gjeld LN28... Anna kortsiktig gjeld LN Premieavvik LN29 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD (C +D) LN30 E. Memoriakonto 0 0 LN31... Ubrukte lånemidlar LN33... Motkonto for memoriakontiane

48 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Økonomisk oversikt drift 2015 Kosthd Kosthd(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Brukarbetalingar LN04 Andre sals- og leigeinntekter LN05 Overføringar med krav til motytingar LN06 Rammetilskot frå staten LN07 Andre statlege overføringar LN08 Andre overføringar LN09 Skatt på inntekt og formue LN10 Eigedomsskatt LN12 B. SUM DRIFTSINNTEKTER LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod LN17 Kjøp som erstattar kommunal prod LN18 Overføringar LN19 Avskrivningar LN20 Fordelte utgifter LN21 C. SUM DRIFTSUTGIFTER LN23 D. BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak LN26 Mottekne avdrag på lån LN27 E. SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER LN29 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN30 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 F. SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER LN34 G. RESULTAT EKST. FINANS.TRANS. (E-F) LN35 Motpost avskrivningar LN36 I. NETTO DRIFTSRESULTAT LN38 Bruk av tidl. års rekn.messige mindreforbr LN39 Bruk av disposisjonsfond LN40 Bruk av bundne fond LN42 J. SUM BRUK AV AVSETNINGAR LN45 Dekn. av tidl. års rekn.messige meirforbr LN46 Avsetningar disposisjonsfond LN47 Avsetningar til bundne fond LN49 K. SUM AVSETNINGAR LN51 L. REKN.MESS. MEIR-/MINDREFORBR. (I+J-K)

49 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Økonomisk oversikt investering 2015 Kosthinv Kosthinv(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Sal av driftsmidlar og fast eigedom LN04 Andre salsinntekter LN05 Overføringar med krav til motyting LN06 Statlege overføringar LN07 Andre overføringar LN09 L. SUM INNTEKTER LN11 Lønsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod LN14 Kjøp som erstattar kommunal prod LN15 Overføringar LN16 Renteutgifter og omkostningar LN18 M. SUM UTGIFTER LN20 Avdragsutgifter LN21 Utlån LN22 Kjøp av aksjar og andelar LN23 Dekking av tidl. års udekka LN25 Avsetn. til bundne fond LN27 N. SUM FINANS.TRANS LN28 O. FINANS.BEHOV (M+N-L) LN30 Bruk av lån LN31 Mottekne avdrag på utlån LN34 Overføringar frå driftsrekn LN36 Bruk av ubundne inv.fond LN37 Bruk av bundne fond LN39 R. SUM FINANSIERING LN40 S. UDEKKA/UDISP. (O-R)

50 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Driftsrekneskapen per ansvar 2015 Ansvar Ansvar (T) Rekneskap 2015 Revidert budsjett 2015 Avvik i kr 100 Rådmannen Rådgjevar personal og økonomi Rådgjevar oppvekst og kultur Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage Seksjonsleiar Dalen skule Seksjonsleiar Lunden barnehage Rådgjevar helse, sosial og omsorg Seksjonsleiar helse Seksjonsleiar sosial Seksjonsleiar pleie og omsorg Open omsorg Heimetenester/funksjonshemma Rådgjevar landbruk/teknikk Teknisk drift og forvaltning Plan og næring Finansielle føremål

51 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rådmannen Administrasjon Fast løn 315, Avsetnader lønsjusteringar , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg Refusjon frå andre (private) m/opdg Sum teneste: 315, , Administrativ leiing Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, Refusjon frå andre (private) m/opdg Sum teneste: 1, Årets premieavvik Pensjonsinnskot- SPK 1,431, ,179, , Pensjonsinnskot - KLP -5,312, ,815,605 9,339, Arbeidsgjevaravgift -542, ,072, , Sum teneste: -4,424, ,068,203 9,682, Amortisering premieavvik tidlegare år Pensjonsinnskot- SPK -195, , , Pensjonsinnskot - KLP 2,859, ,371,900 3,618, Arbeidsgjevaravgift 375, , , Sum teneste: 3,039, ,571,900 3,657, Premiefond Bruk av premiefond ,760,461-12,778, Sum teneste: ,760,461-12,778, Side 1

52 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Diverse fellesutgifter Reserverte løyvingar/avsetningar , Sum teneste: , Drift og vedlikehald av barnehagar Leige av lokale og grunn , Sum teneste: , Frivilligheits-/nærmiljøsentral Fast løn 424, , , Overtidsløn 1, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 5, ,900 3, Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 1, Pensjonsinnskot - KLP 70, ,816 72, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 53, ,778 47, Kontormateriell , Matvarer 22, ,000 32, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 6, ,000 5, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1, , Post, banktenester, telefon Annonse, reklame og informasjon 8, ,000 8, Opplæring, kurs/seminar 3, ,000 5, Opplæring kurs/seminar (løn) 3, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 10, ,000 8, Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 77, ,200 24, Refusjon av utlegg til skyss/transport 4, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2, ,900 3, Leige av lokale og grunn 15, , Kontingentar Inventar og utstyr ,000 5, Leige av driftsmidlar 9, ,000 9, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 1, ,500 1, Kjøp av tenester frå andre (private) 16, ,000 23, Side 2

53 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9, , Avsetnader til bundne fond 64, , Sal av varer, tenester, gebyr -51, ,000-70, Refusjon frå staten -8, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9, , Refusjon frå andre (private) -5, ,000-5, Internsal -60, , Andre statlege overføringar -310, , , Overføringar frå fylkeskommunar -70, ,000-70, Overføringar frå andre (private) -41, ,000-27, Bruk av bundne driftsfond -29, , Sum teneste: 232, , , Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid Fast løn , Arbeidsgjevaravgift Sum teneste: , Tilskot og formidlingslån frå Husbanken Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 63, , Renteinntekter -551, , , Sum teneste: -487, , , Kart og oppmåling Kommunale avgifter , Sum teneste: , Den norske kyrkja Internkjøp , Tilskot 2,215, ,200,000 2,200, Internsal , Side 3

54 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 2,215, ,200,000 2,200, Andre religiøse føremål Tilskot 61, ,000 55, Sum teneste: 61, ,000 55, Sum ansvar: 953, ,097,136 2,706, Side 4

55 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rådgjevar personal og økonomi Politisk styring Telefongodtgjersle 16, ,000 6, Godtgjersle folkevalde 824, , , Godtgjersle leiarar råd/utval/styre 612, , , Pensjonsinnskot - Vital 176, Pensjonsinnskot - KLP 58, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 179, , , Kontormateriell 1, , Faglitteratur 29, ,000 43, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1, Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar 4, ,000 7, Opplæring kurs/seminar (løn) , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 19, ,000 21, Refusjon av utlegg til skyss/transport 9, , Kontingentar , Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Sal av varer, tenester, gebyr Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Sum teneste: 1,917, ,808,824 1,711, Revisjon Kjøp av tenester frå kommunar 114, , , Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 532, , , Sum teneste: 646, , , Kontrollutval Opplæring, kurs/seminar 6, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Refusjon av utlegg til skyss/transport 4, Side 5

56 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kontingentar ,500 1, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 11, ,500 1, Administrasjon Fast løn 964, , , Telefongodtgjersle 4, , Pensjonsinnskot - Vital 107, Pensjonsinnskot - KLP 81, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 122, , , Faglitteratur , Telefon 3, , Motpost fordel Elkomm -4, , Representasjon , Opplæring, kurs/seminar 12, ,000 9, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, , Skyss - særskilte føremål 6, Refusjon av utlegg til skyss/transport 7, , Lisensar , Kontingentar 3, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Fordelte utgifter/internsal , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Sum teneste: 1,314, ,292, , Administrativ leiing Fast løn 2,590, ,159,800 1,988, Telefongodtgjersle 23, ,000 12, Pensjonsinnskot - Vital 258, Pensjonsinnskot - KLP 221, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5, ,000 3, Arbeidsgjevaravgift 289, , , Faglitteratur 6, ,000 8, Side 6

57 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Telefon Motpost fordel Elkomm -17, , Annonse, reklame og informasjon Opplæring, kurs/seminar 7, ,000 14, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, ,000 13, Refusjon av utlegg til skyss/transport ,000 14, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Sal av varer, tenester, gebyr -2, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -137, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Sum teneste: 3,251, ,830,452 2,580, Fellesfunksjonar og fellesutgifter Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 1, Gruppeliv- og ulukkesforsikring -19, Arbeidsgjevaravgift -1, Kontormateriell -3, Faglitteratur , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 11, , Forbruksmateriell - reingjering 2, Velferdstiltak tilsette 5, Telefon 9, ,000 9, Annonse, reklame og informasjon 468, , , Informasjon 12, ,000 9, Representasjon 230, , , Trykking/kopiering/kjøp av tenester 4, Opplæring, kurs/seminar 98, , , Skyss - særskilte føremål 150, , Drivstoff 9, , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 492, , , Yrkesskadeforsikring 128, , Leige av lokale og grunn , Avgifter, gebyr, lisensar o.l Kontingentar 380, , , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 65, ,000 60, Side 7

58 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 13, ,000 36, Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) , Kjøp av tenester frå kommunar 6, ,000 43, Kjøp av tenester frå andre (private) 218, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 174, , Overføringar til andre (private) 2, Tilskot 68, ,000 38, Fordelte utgifter/internsal -231, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -174, , Refusjon frå andre (private) -61, Overføringar frå kommunar -26, Overføringar frå andre (private) -73, Sum teneste: 1,963, ,406,200 2,515, Servicekontor Fast løn 1,455, ,567,400 1,561, Fast løn - avtalefesta tillegg 5, ,000 5, Løn til vikarar 8, , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp 3, , Overtidsløn 4, , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Sysselsetjingstiltak Trekkpliktig km.godtgjersle 6, ,000 6, Pensjonsinnskot - Vital 161, Pensjonsinnskot - KLP 125, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4, ,000 3, Arbeidsgjevaravgift 186, , , Kontormateriell 98, , , Faglitteratur , Forbruksmateriell - reingjering Post, banktenester, telefon 105, , , Telefon 97, ,000 76, Annonse, reklame og informasjon , Representasjon 17, , Trykking/kopiering/kjøp av tenester 129, ,000 62, Opplæring, kurs/seminar 11, ,000 19, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, ,000 1, Side 8

59 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Refusjon av utlegg til skyss/transport 3, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 4, ,000 1, Kjøp av tenester frå staten 2, Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 165, , , Kjøp av tenester frå kommunar 2,244, ,593,500 2,425, Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 98, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg ,000-2, Sal av varer, tenester, gebyr -2, , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -18, ,000-16, Refusjon frå staten -123, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -9, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -98, , Sum teneste: 4,692, ,195,771 4,902, IKT Telefongodtgjersle Arbeidsgjevaravgift , Telefon Datakommunikasjon/internett 18, ,000-10, Annonse, reklame og informasjon , Opplæring, kurs/seminar 3, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6, Lisensar 260, , , Kontingentar 2, ,000 1, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 397, , , Kjøp av tenester frå kommunar 1,467, ,744,100 1,417, Kjøp av tenester frå andre (private) 5, , Driftsavtaler , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 109, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , Refusjon fødselspengar , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -109, , Sum teneste: 2,163, ,224,700 2,335, Side 9

60 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kantine Post, banktenester, telefon 8, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2, Sum teneste: 8, Administrasjonslokale Løn til vikarar ,000 1, Overtidsløn 9, , Løn reinhald 286, , , Løn reinhald - avtalefesta tillegg Løn reinhald - vikar 1, , Pensjonsinnskot - Vital 26, Pensjonsinnskot - KLP 28, ,618 29, Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 37, ,469 20, Forbruksmateriell - reingjering 23, ,000 22, Telefon Uniformsgodtgjersle skattefri Straum 12, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 14, ,000 1, Inventar og utstyr 2, ,000 13, Vedlikehald og byggetenester 6, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2, Kjøp av tenester frå andre (private) 1, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 15, , Sal av varer, tenester, gebyr Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -148, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -15, , Sum teneste: 305, , , Drift og vedlikehald av barnehagar Gruppeliv- og ulukkesforsikring Side 10

61 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Arbeidsgjevaravgift Sum teneste: Anna førebyggande helsearbeid Fast løn 709, , , Telefongodtgjersle Pensjonsinnskot- SPK 3, Pensjonsinnskot - KLP 109, ,311 97, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 87, ,842 61, Kontormateriell 4, Undervisningsmateriell Matvarer 2, , Porto og frankering Annonse, reklame og informasjon 11, ,000 3, Informasjon , Representasjon 10, , Opplæring, kurs/seminar 11, ,000 28, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, , Ekstraskyss 1, , Skyss - særskilte føremål 11, Refusjon av utlegg til skyss/transport 25, , Leige av lokale og grunn 6, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Inventar og utstyr , Medisinsk utstyr , Kjøp av tenester frå andre (private) 6, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 5, , Tilskot 50, ,000 10, Avsetnader til bundne fond 437, , Sal av varer, tenester, gebyr Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -5, , Refusjon frå andre (private) m/opdg , Statstilskot, investeringstilskot , Statstilskot, øyremerka -450, , Overføringar frå fylkeskommunar -200, , , Side 11

62 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Bruk av bundne driftsfond -341, , , Sum teneste: 503, , , Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid Fast løn , , Løn til ekstrahjelp , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Introduksjonsstønad , Pensjonsinnskot - KLP ,739 20, Arbeidsgjevaravgift ,531 12, Medikament Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Annonse, reklame og informasjon , Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Refusjon av utlegg til skyss/transport , Straum Leige av lokale og grunn , Kommunale avgifter , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Inventar og utstyr , , Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) ,500 85, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Reserverte løyvingar/avsetningar ,045, Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Andre statlege overføringar ,644,000-4,135, Sum teneste: ,231-2,903, Introduksjonsordninga Fast løn , , Introduksjonsstønad , Pensjonsinnskot - KLP ,039 20, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Side 12

63 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Arbeidsgjevaravgift ,031 11, Refusjon av utlegg til skyss/transport Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: , , Gjennvining og sluttbehandling av forbruksavfall Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: Kulturkontor Telefon Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: Sum ansvar: 16,778, ,784,330 13,272, Side 13

64 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rådgjevar oppvekst og kultur Ungdomsråd Opplæring, kurs/seminar , Refusjon av utlegg til skyss/transport Kontingentar Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Overføringar til fylkeskommunar 2, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 3, , Administrasjon Matvarer Representasjon Kjøp av tenester frå andre (private) 4, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Sum teneste: 4, Administrativ leiing Opplæring, kurs/seminar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: , Fellesfunksjonar og fellesutgifter Annonse, reklame og informasjon , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: , Side 14

65 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett IKT Opplæring, kurs/seminar Lisensar 43, , Kjøp av tenester frå andre (private) 56, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 21, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -21, , Sum teneste: 99, , Førskule Kjøp av tenester frå kommunar 5, Kjøp av tenester frå andre (private) 29, Driftsavtaler 12,996, ,000,000 12,996, Tilskot 501, , Refusjon frå kommunar -1, , Sum teneste: 13,531, ,000,000 12,739, Private barnehager Refusjon frå kommunar , Sum teneste: , Grunnskule Kontormateriell , Matvarer , Porto og frankering Opplæring, kurs/seminar 9, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Skyss - særskilte føremål 45, , Elevtransport 5, Lisensar , Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 3, Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) 22, , Side 15

66 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: 86, ,000, Administrasjon Fast løn , Løn til vikarar 98, ,700 2, Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp 2, Overtidsløn 95, , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle , Pensjonsinnskot - Vital Pensjonsinnskot- SPK 9, Pensjonsinnskot - KLP 26, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 21, ,548 66, Kontormateriell Faglitteratur 4, , Undervisningsmateriell , Lærebøker 24, Matvarer 2, , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 1, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1, Telefon 4, Datakommunikasjon/internett , Motpost fordel Elkomm , Annonse, reklame og informasjon , Representasjon 13, , Opplæring, kurs/seminar 119, , , Opplæring kurs/seminar (løn) 4, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 10, ,000 11, Ekstraskyss , Skyss - særskilte føremål 9, Refusjon av utlegg til skyss/transport 5, , Straum , Leige av lokale og grunn , Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Side 16

67 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Lisensar , Kontingentar 11, ,700 37, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,000-3, Kjøp av tenester frå staten , Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 3, , Kjøp av tenester frå kommunar , , Kjøp av tenester frå andre (private) 1,115, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24, , Tilskot , Avsetnader til bundne fond 61, , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg , Sal av varer, tenester, gebyr Refusjon frå staten , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24, , Refusjon frå fylkeskommunar -43, Refusjon frå kommunar -1, Refusjon frå andre (private) Andre statlege overføringar -10, , Statstilskot, øyremerka -587, , Overføringar frå fylkeskommunar , Overføringar frå kommunar -23, , Bruk av bundne driftsfond -300, , Sum teneste: 681, ,224,103 1,920, Undervisning i grunnskulen Fast løn , Løn til vikarar 29, , Løn til ekstrahjelp 8, , Overtidsløn 13, , Pensjonsinnskot- SPK 2, , Pensjonsinnskot - KLP , Arbeidsgjevaravgift 5, , Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) 28, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Side 17

68 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 89, , , PPT - grunnskule Kjøp av tenester frå kommunar 437, Sum teneste: 437, Styrka tilbod til førskuleborn Fast løn 603, , , Løn til vikarar 1, Løn til ekstrahjelp 1, , Pensjonsinnskot - Vital 73, Pensjonsinnskot - KLP 43, ,073 64, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3, , Arbeidsgjevaravgift 69, ,184 33, Uniformsgodtgjersle skattefri 1, Kjøp av tenester frå kommunar 411, Kjøp av tenester frå andre (private) , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -100, , Sum teneste: 1,109, ,332, , Spesialtilbod (etter grunnskulelova) Løn til vikarar Pensjonsinnskot- SPK Arbeidsgjevaravgift Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 21, , Kjøp av tenester frå kommunar 558, ,184, Kjøp av tenester frå andre (private) , , Sum teneste: 580, ,900 1,388, PPT- vaksenopplæring Kjøp av tenester frå andre (private) , Side 18

69 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: , Skulefritidstilbod Fast løn Pensjonsinnskot- SPK Arbeidsgjevaravgift Sum teneste: Drift og vedlikehald av barnehagar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Sum teneste: 5, Drift og vedlikehald av skulelokale Forbruksmateriell - reingjering 3, Telefon Straum 4, Kommunale avgifter 1, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4, Sum teneste: 15, , Skuleskyss Kontormateriell Forbruksmateriell - reingjering 146, , , Ekstraskyss , Skyss - særskilte føremål 1,541, ,731,400 1,307, Straum 11, ,100 6, Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 3, Kommunale avgifter 7, , Side 19

70 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Gebyr 1, Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 162, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -162, , Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg , Sum teneste: 1,712, ,806,400 1,469, Aktivitetstilbod born og unge Fast løn , Arbeidsgjevaravgift Sum teneste: , Fritidsklubbar Fast løn 162, ,600 98, Fast løn - avtalefesta tillegg 22, ,000 12, Løn til vikarar , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn reinhald 10, , Løn reinhald - vikar , Pensjonsinnskot - Vital 17, Pensjonsinnskot - KLP 17, ,851 18, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, , Arbeidsgjevaravgift 24, ,498 13, Medikament Matvarer 14, , Forbruksmateriell - reingjering ,700 4, Forbruksmateriell , Telefon 2, , Datakommunikasjon/internett 5, , Representasjon 1, Straum 3, ,000 28, Leige av lokale og grunn 103, ,000 44, Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 4, Kommunale avgifter 2, , Lisensar 9, ,800 14, Kontingentar 1, , Side 20

71 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1, Inventar og utstyr Kjøp av tenester frå kommunar Kjøp av tenester frå andre (private) ,000 3, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 8, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , Billettinntekter m/opdg , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -8, , Sum teneste: 407, , , Ungdomens kulturmønstring Overføringar til fylkeskommunar , Sum teneste: , Anna førebyggande helsearbeid Faglitteratur 6, Representasjon Opplæring, kurs/seminar 20, Kjøp av tenester frå andre (private) Avsetnader til bundne fond 511, Statstilskot, øyremerka -620, , Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: -80, , Bibliotek Fast løn 402, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 5, , Løn til vikarar 9, ,200 11, Avtalefesta tillegg - vikarar , Løn til ekstrahjelp Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 3, ,200 8, Pensjonsinnskot - Vital 42, Pensjonsinnskot- SPK Side 21

72 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Pensjonsinnskot - KLP 33, ,493 66, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, , Arbeidsgjevaravgift 52, ,242 47, Kontormateriell 13, ,000 24, Faglitteratur 16, ,000 15, Opplæring, kurs/seminar 1, ,000 1, Kontingentar 2, ,700 2, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1, , Kjøp av bøker m.m. - bibliotek 88, ,000 86, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 21, ,000 41, Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 24, ,000 19, Kjøp av tenester frå andre (private) 6, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4, , Erstatningar -4, , Internsal -5, Overføringar frå kommunar 5, Overføringar frå andre (private) , Sum teneste: 725, , , Museum Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Overføringar til fylkeskommunar , Overføringar til andre (private) 96, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 97, , Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg Straum 43, , Kommunale avgifter Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 11, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -11, , Sum teneste: 44, , Side 22

73 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Musikkskule Fast løn 136, Pensjonsinnskot - Vital 14, Pensjonsinnskot - KLP 13, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 17, Forbruksmateriell Opplæring, kurs/seminar Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2, , Lisensar , Kontingentar 3, , Kjøp av tenester frå kommunar 448, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Avsetnader til bundne fond 11, Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -1, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Overføringar frå andre (private) -11, Sum teneste: 633, , , Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg Løn til vikarar 1, Arbeidsgjevaravgift Annonse, reklame og informasjon , Representasjon , Skyss - særskilte føremål 6, , Internkjøp 65, ,000 27, Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) 7, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Overføringar til fylkeskommunar 5, ,000 6, Overføringar til andre (private) 1,093, , Tilskot 138, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Overføringar frå fylkeskommunar -1,128, , Bruk av bundne driftsfond -12, , Side 23

74 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 177, , , Kulturkontor Fast løn 844, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle 4, , Pensjonsinnskot - Vital 93, Pensjonsinnskot - KLP 72, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, , Arbeidsgjevaravgift 107, ,881 87, Kontormateriell , Faglitteratur Matvarer Telefon 4, ,700 1, Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar 2, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,500 1, Refusjon av utlegg til skyss/transport Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1, Lisensar , Kontingentar 3, ,900 4, Inventar og utstyr , Materiale til vedlikehald , Kjøp av tenester frå kommunar 1, Kjøp av tenester frå andre (private) 1, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Overføringar til andre (private) , Avsetnader til bundne fond 171, Sal av varer, tenester, gebyr Fordelte utgifter/internsal , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Statstilskot, øyremerka , Overføringar frå fylkeskommunar -150, Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: 1,157, , , Side 24

75 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kommunale kulturbygg Straum 15, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 4, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -4, Sum teneste: 15, Sum ansvar: 21,536, ,009,513 22,244, Side 25

76 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule Administrasjon Løn til vikarar , Løn til ekstrahjelp , Pensjonsinnskot- SPK Pensjonsinnskot - KLP , Arbeidsgjevaravgift , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: , Undervisning i grunnskulen Fast løn 1,876, ,824,400 3,009, Fast løn lærarar 13,704, ,375,700 14,368, Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 875, ,329, , Løn til vikarar 4,347, ,334,800 5,003, Avtalefesta tillegg - vikarar 140, , , Løn til ekstrahjelp 68, , , Overtidsløn 445, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 31, ,000 22, Telefongodtgjersle 12, ,000 11, Pensjonsinnskot - Vital 247, , Pensjonsinnskot- SPK 2,245, ,436,674 2,084, Pensjonsinnskot - KLP 203, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 46, ,000 45, Arbeidsgjevaravgift 2,465, ,623,391 2,696, Kontormateriell 18, ,300 39, Kopieringsmateriell 43, ,000 50, Faglitteratur 5, ,300 10, Undervisningsmateriell 64, ,000 54, Lærebøker 318, , , Leikar - undervisning 7, ,900 7, Arbeidsmateriell - forming 37, ,300 29, Arbeidsmateriell - skulekjøken 46, ,100 36, Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 133, ,500 86, Side 26

77 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Bøker til skulebibliotek 10, ,300 15, Medisinsk forbruksmateriell ,500 1, Medikament Matvarer 25, ,000 29, Skulefrukt 98, , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 3, ,500 3, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) , Forbruksmateriell - reingjering 3, , Filmleige 2, Velferdstiltak tilsette 11, ,000 21, Forbruksmateriell ,000 1, Post, banktenester, telefon 11, ,000 19, Telefon 12, ,000 11, Datakommunikasjon/internett 39, ,000 39, Porto og frankering , Motpost fordel Elkomm -4, , Annonse, reklame og informasjon ,000 11, Informasjon 3, Representasjon Trykking/kopiering/kjøp av tenester , Opplæring, kurs/seminar 3, ,000 19, Opplæring kurs/seminar (løn) , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6, ,000 15, Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser , Ekstraskyss 9, ,000 2, Skyss - særskilte føremål 48, ,000 27, Refusjon av utlegg til skyss/transport ,000 9, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 29, ,000 2, Lisensar ,000 13, Kontingentar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 12, ,000 7, Medisinsk utstyr , Leige av driftsmidlar 103, , , Vedlikehald læremiddel , Vedlikehald inventar og utstyr 7, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester ,000 25, Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 5, ,000 8, Kjøp av tenester frå kommunar ,200 1, Kjøp av tenester frå andre (private) 136, ,200 88, Side 27

78 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp frå føretak og verksemder/særrekneskap Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 163, , Avsetnader til bundne fond 119, Sal av varer, tenester, gebyr -18, ,000-19, Fordelte utgifter/internsal -266, , Refusjon frå staten , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -427, , , Refusjon fødselspengar -538, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -163, , Refusjon frå kommunar -539, ,000-1,166, Refusjon frå kommunar m/opdg , Refusjon frå andre (private) m/opdg -1,838, ,248, , Andre statlege overføringar -29, , Statstilskot, øyremerka -156, Bruk av bundne driftsfond -64, , Sum teneste: 24,212, ,177,196 27,070, Skulefritidstilbod Fast løn 825, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 15, ,000 15, Løn til vikarar 34, , , Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn 7, , Pensjonsinnskot - Vital 94, , Pensjonsinnskot- SPK Pensjonsinnskot - KLP 73, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, ,500 1, Arbeidsgjevaravgift 103, ,414 95, Kontormateriell Undervisningsmateriell Leikar - undervisning 1, , Arbeidsmateriell - forming ,000 2, Arbeidsmateriell - skulekjøken Matvarer , Telefon 1, , Opplæring, kurs/seminar , Uniformsgodtgjersle skattefri , Kontingentar Side 28

79 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -756, , , Sal av varer, tenester, gebyr -1, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -30, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Refusjon frå kommunar , Sum teneste: 371, , , Drift og vedlikehald av skulelokale Fast løn 516, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 2, , Løn til vikarar , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn 10, Løn reinhald 1,182, ,179,900 1,231, Løn reinhald - avtalefesta tillegg 37, ,000 38, Løn reinhald - vikar 72, , , Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 1, ,000 9, Løn reinhald - avtalefesta till. ekstrahjelp Pensjonsinnskot - Vital 202, , Pensjonsinnskot - KLP 147, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5, ,500 6, Arbeidsgjevaravgift 206, , , Arbeidskle , Telefon Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar , Uniformsgodtgjersle skattefri 2, ,000 2, Drivstoff Straum -8, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 52, ,000 29, Leige av driftsmidlar , Vedlikehald og byggetenester , Vedlikehald inventar og utstyr 20, ,000 8, Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 18, , Sal av varer, tenester, gebyr -1, , Side 29

80 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -160, ,000-78, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -18, , Refusjon frå andre (private) m/opdg -152, , , Sum teneste: 2,138, ,157,869 2,247, Sum ansvar: 26,723, ,547,039 29,727, Side 30

81 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage Førskule Fast løn 1,367, ,111,200 1,156, Fast løn - avtalefesta tillegg , Løn til vikarar 103, ,000 36, Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp 8, ,000 2, Overtidsløn 8, ,000 8, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Løn reinhald , Pensjonsinnskot - Vital 165, Pensjonsinnskot- SPK Pensjonsinnskot - KLP 123, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, ,400 1, Arbeidsgjevaravgift 185, , , Kontormateriell 1, , Kopieringsmateriell , Faglitteratur 1, , Undervisningsmateriell 1, , Lærebøker Leikar - undervisning 1, ,000 4, Arbeidsmateriell - forming 4, , Arbeidsmateriell - skulekjøken Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell Bøker til skulebibliotek Medikament Matvarer 35, ,000 27, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 1, ,000 11, Forbruksmateriell - reingjering 3, Forbruksmateriell Telefon 5, ,000 8, Datakommunikasjon/internett , Porto og frankering Opplæring, kurs/seminar 5, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 7, ,000 5, Uniformsgodtgjersle skattefri 3, ,000 2, Lisensar 2, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1, , Side 31

82 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Leige av driftsmidlar 2, ,000 4, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12, , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -284, , , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -28, ,000-27, Refusjon frå staten -11, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12, , Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg , Bruk av bundne driftsfond -5, Sum teneste: 1,717, ,166,665 1,344, Undervisning i grunnskulen Fast løn 161, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 8, ,000 8, Fast løn lærarar 1,298, ,336,100 1,321, Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 47, ,200 31, Løn til vikarar 27, ,000 67, Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn 4, , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Pensjonsinnskot - Vital 23, Pensjonsinnskot- SPK 163, , , Pensjonsinnskot - KLP 9, ,188 25, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3, ,400 2, Arbeidsgjevaravgift 185, , , Kontormateriell 2, ,000 1, Kopieringsmateriell , Faglitteratur ,000 1, Undervisningsmateriell , Lærebøker 30, ,000 38, Leikar - undervisning , Arbeidsmateriell - forming 8, ,000 5, Arbeidsmateriell - skulekjøken ,000 2, Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 13, ,000 20, Bøker til skulebibliotek 3, ,000 3, Medikament 1, , Matvarer 1, , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 9, ,000 4, Side 32

83 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Forbruksmateriell - reingjering 1, Post, banktenester, telefon Telefon 7, ,000 4, Datakommunikasjon/internett 3, ,000 11, Porto og frankering , Trykking/kopiering/kjøp av tenester 8, ,000 6, Opplæring, kurs/seminar ,000 5, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 3, ,000 9, Skyss - særskilte føremål 4, ,000 4, Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3, , Leige av driftsmidlar 14, ,000 14, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 22, , Refusjon frå staten -7, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -28, ,000-64, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -22, , Refusjon frå andre (private) -14, ,000-2, Sum teneste: 2,004, ,089,519 1,952, Styrka tilbod til førskuleborn Faglitteratur 1, Sum teneste: 1, Skulefritidstilbod Fast løn 145, , , Løn til vikarar 10, ,000 4, Løn til ekstrahjelp 3, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Avtalefesta tillegg Løn reinhald , Pensjonsinnskot - Vital 7, Pensjonsinnskot- SPK 4, Pensjonsinnskot - KLP 11, ,486 40, Gruppeliv- og ulukkesforsikring ,000 2, Arbeidsgjevaravgift 16, ,441 27, Faglitteratur Side 33

84 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Leikar - undervisning ,000 5, Arbeidsmateriell - forming 1, ,000 4, Matvarer 8, ,100 8, Telefon 2, ,000 2, Uniformsgodtgjersle skattefri Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2, , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -163, , , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -8, ,000-8, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -1, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2, , Refusjon frå andre (private) Sum teneste: 38, , , Førskulelokale og skyss Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: Drift og vedlikehald av barnehagar Løn reinhald 74, ,400 80, Løn reinhald - vikar , Pensjonsinnskot - Vital 6, Pensjonsinnskot - KLP 8, ,252 13, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 9, ,300 8, Forbruksmateriell - reingjering ,000 2, Uniformsgodtgjersle skattefri Straum 4, Leige av lokale og grunn 90, , , Vedlikehald og byggetenester 4, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2, Sal av varer, tenester, gebyr Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2, Side 34

85 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 200, , , Drift og vedlikehald av skulelokale Løn til vikarar Løn reinhald 103, , , Løn reinhald - vikar 1, , Pensjonsinnskot - Vital 11, Pensjonsinnskot - KLP 10, ,085 22, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 13, ,214 12, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2, , Forbruksmateriell - reingjering , Post, banktenester, telefon Uniformsgodtgjersle skattefri Vedlikehald og byggetenester 11, , Vedlikehald inventar og utstyr , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3, , Refusjon fødselspengar , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3, , Refusjon frå andre (private) -15, , Sum teneste: 141, , , Sum ansvar: 4,103, ,799,761 3,842, Side 35

86 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar Dalen skule Grunnskule Matvarer Skyss - særskilte føremål , Straum 8, , Kjøp av bøker m.m. - bibliotek Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2, , Sum teneste: 8, , Undervisning i grunnskulen Fast løn 408, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 5, , Fast løn lærarar 3,425, ,949,900 1,838, Fast løn lærarar - avtalefesta tillegg 137, ,200 70, Løn til vikarar 46, ,200 73, Løn til ekstrahjelp 1, , Overtidsløn 3, ,400 3, Telefongodtgjersle 2, ,400 1, Pensjonsinnskot - Vital 45, Pensjonsinnskot- SPK 425, , , Pensjonsinnskot - KLP 31, ,288 46, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 9, ,400 5, Arbeidsgjevaravgift 481, , , Kontormateriell 1, , Faglitteratur , Lærebøker 27, ,000 1, Leikar - undervisning 2, , Arbeidsmateriell - forming 5, ,000 1, Arbeidsmateriell - skulekjøken 8, ,000 5, Undervisningsmateriell - fritt skulemateriell 12, , Bøker til skulebibliotek , Medikament Telefon 4, ,000 2, Datakommunikasjon/internett ,000 6, Trykking/kopiering/kjøp av tenester 14, ,000 6, Side 36

87 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2, ,000 1, Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser , Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel , Skyss - særskilte føremål 8, ,000 11, Straum , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Kontingentar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Vedlikehald og byggetenester 2, ,000 1, Reparasjon av utstyr , Kjøp av tenester frå andre (private) 22, ,000 10, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 15, , Sal av varer, tenester, gebyr Refusjon frå staten , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -3, ,000-15, Refusjon fødselspengar , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -15, , Refusjon frå kommunar -482, , , Andre statlege overføringar -14, Sum teneste: 4,636, ,584,424 2,444, Drift og vedlikehald av skulelokale Løn til vikarar , Løn reinhald 170, , , Løn reinhald - vikar 16, , Pensjonsinnskot - Vital 22, Pensjonsinnskot - KLP 17, ,997 31, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 22, ,280 13, Porto og frankering Uniformsgodtgjersle skattefri Straum 12, , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 101, ,700 49, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 30, , Sal av varer, tenester, gebyr Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16, , Refusjon fødselspengar , Side 37

88 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -30, , Sum teneste: 347, , , Sum ansvar: 4,992, ,813,701 2,675, Side 38

89 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar Lunden barnehage Førskule Fast løn 5,494, ,853,800 6,011, Fast løn - avtalefesta tillegg 7, , Løn til vikarar 428, , , Avtalefesta tillegg - vikarar 28, , Løn til ekstrahjelp 15, , Overtidsløn 51, ,000 67, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Pensjonsinnskot - Vital 660, Pensjonsinnskot - KLP 510, ,001,412 1,075, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 13, ,000 11, Arbeidsgjevaravgift 720, , , Kontormateriell 7, ,000 10, Faglitteratur 2, ,500 4, Leikar - undervisning 7, ,000 4, Arbeidsmateriell - forming 5, ,000 8, Bøker til skulebibliotek , Medikament Matvarer 163, , , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 9, ,000 6, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1, , Forbruksmateriell - reingjering 2, , Post, banktenester, telefon Telefon 22, ,000 34, Annonse, reklame og informasjon , Opplæring, kurs/seminar 9, ,800 3, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, , Uniformsgodtgjersle skattefri 11, ,000 11, Skyss - særskilte føremål 3, ,000 3, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 20, ,000 35, Kommunale avgifter 4, Lisensar 2, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 13, ,000 20, Inventar og utstyr Leasing av maskiner , Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 1, ,000 1, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 48, , Side 39

90 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -1,334, ,726,800-1,578, Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -166, , , Fordelte utgifter/internsal -141, Refusjon frå staten -2, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -188, , , Refusjon fødselspengar -244, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -48, , Andre statlege overføringar , Sum teneste: 6,145, ,105,019 6,749, Drift og vedlikehald av barnehagar Fast løn , Fast løn - avtalefesta tillegg , Løn til vikarar ,500 4, Avtalefesta tillegg - vikarar , Løn til ekstrahjelp Løn reinhald 158, , Løn reinhald - avtalefesta tillegg 14, , Løn reinhald - vikar 1, , Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar , Løn reinhald - overtid Pensjonsinnskot - Vital 15, , Pensjonsinnskot - KLP 16, ,272 26, Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 14, ,859 10, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Forbruksmateriell - reingjering 7, ,000 15, Uniformsgodtgjersle skattefri Straum 80, Kommunale avgifter 24, , Leige av driftsmidlar 3, Vedlikehald og byggetenester Vedlikehald inventar og utstyr 1, ,000 3, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 31, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -72, ,000-76, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -31, , Side 40

91 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 269, , , Sum ansvar: 6,415, ,356,851 6,921, Side 41

92 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rådgjevar helse, sosial og omsorg Anna førebyggande helsearbeid Representasjon 2, , Kjøp av tenester frå kommunar 159, , Bruk av bundne driftsfond -86, , Sum teneste: 75, , Førebyggjande edruskapsarbeid Representasjon Kjøp av tenester frå kommunar 46, , Avsetnader til bundne fond 256, Statstilskot, øyremerka -305, Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: -1, Helse- og omsorgstenester i institusjon Kjøp av tenester frå andre (private) 99, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24, , Sum teneste: 99, , Tilbud om øyeblikkelig hjelp døgnopphald i kommune Kjøp av tenester frå kommunar 30, Sum teneste: 30, Sum ansvar: 203, , Side 42

93 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar helse Administrativ leiing Fast løn 469, , , Fast løn - avtalefesta tillegg Løn til vikarar , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn , Trekkpliktig km.godtgjersle 6, ,000 6, Pensjonsinnskot - Vital 51, Pensjonsinnskot - KLP 39, ,140 79, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 55, ,126 52, Faglitteratur , Velferdstiltak tilsette , Telefon 6, ,000 2, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Uniformsgodtgjersle skattefri Inventar og utstyr , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -50, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Sum teneste: 581, , , Administrasjonslokale Overtidsløn Løn reinhald 242, , , Løn reinhald - vikar 35, ,000 4, Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 2, Pensjonsinnskot - Vital 32, Pensjonsinnskot - KLP 25, ,314 42, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 32, ,307 27, Forbruksmateriell - reingjering 2, , Telefon Straum 8, Side 43

94 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 6, ,000 4, Leige av lokale og grunn , Kommunale avgifter 5, Inventar og utstyr 6, , Reinhald- og vaskeritenester 7, , Konsulenttenester , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 13, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -155, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -37, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -13, , Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: 217, , , Helsestasjon/skulehelseteneste Fast løn 955, , , Løn til vikarar , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 4, Trekkpliktig km.godtgjersle 3, , Pensjonsinnskot - Vital 18, Pensjonsinnskot - KLP 144, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, ,900 2, Arbeidsgjevaravgift 117, , , Kontormateriell 7, , Faglitteratur 1, ,000 2, Medisinsk forbruksmateriell 2, Medikament Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Velferdstiltak tilsette 1, Post, banktenester, telefon 2, ,000 1, Telefon 10, ,000 6, Opplæring, kurs/seminar 4, ,000 5, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 6, ,000 3, Uniformsgodtgjersle skattefri Refusjon av utlegg til skyss/transport 1, Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 27, ,000 21, Lisensar , Kontingentar 10, ,000 13, Side 44

95 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Inventar og utstyr , Medisinsk utstyr 2, ,700 7, Kjøp av tenester frå staten 128, , , Overføringar til staten 133, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12, , Avsetnader til bundne fond 147, , Refusjon frå staten -18, ,000-34, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -1, , Refusjon fødselspengar -19, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12, , Refusjon frå kommunar -66, Andre statlege overføringar , Statstilskot, øyremerka -300, Bruk av bundne driftsfond -10, , Sum teneste: 1,317, ,376,793 1,354, Anna førebyggande helsearbeid Opplæring, kurs/seminar 22, Opplæring kurs/seminar (løn) 5, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 5, Avsetnader til bundne fond 33, Bruk av bundne driftsfond -209, Sum teneste: -142, Miljøretta helsevern Kjøp av tenester frå kommunar 233, , , Sum teneste: 233, , , Diagnose, behandling, re-/habilitering Fast løn 1,438, ,586,700 1,749, Løn til vikarar 408, , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn 3, , Side 45

96 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Pensjonsinnskot - Vital 155, Pensjonsinnskot - KLP 275, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 7, ,400 7, Arbeidsgjevaravgift 210, , , Kontormateriell 21, ,000 45, Faglitteratur 1, ,000 2, Medisinsk forbruksmateriell 231, , , Medikament 35, ,000 32, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Velferdstiltak tilsette 2, , Post, banktenester, telefon 44, ,000 38, Telefon 28, ,000 29, Annonse, reklame og informasjon , Opplæring, kurs/seminar 5, ,000 6, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,000 1, Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 581, , , Uniformsgodtgjersle skattefri 2, ,500 2, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 65, , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 246, , , Kontingentar Inventar og utstyr 7, ,000 2, Medisinsk utstyr 51, ,000 6, Reinhald- og vaskeritenester 4, Kjøp av tenester frå staten 392, , , Kjøp av tenester frå kommunar 717, , , Kjøp av tenester frå andre (private) 44, ,200 1, Driftsavtaler 1,424, ,380,000 1,448, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 163, , Brukarbetaling for kommunale tenester -153, , , Sal av varer, tenester, gebyr -280, , , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale -1,474, ,950,000-1,734, Refusjon frå staten -542, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -105, , Refusjon fødselspengar -67, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -163, , Refusjon frå fylkeskommunar -11, Refusjon frå kommunar -270, , , Refusjon frå andre (private) -35, , Side 46

97 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 3,464, ,485,635 3,592, Fysioterapi Fast løn 1,273, ,673,000 1,492, Løn til vikarar 266, , , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp , Overtidsløn , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle 2, , Løn reinhald 43, , Pensjonsinnskot - Vital 148, Pensjonsinnskot - KLP 166, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 3, ,600 3, Arbeidsgjevaravgift 176, , , Kontormateriell 10, ,000 11, Faglitteratur 1, ,900 1, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 3, , Velferdstiltak tilsette 1, Arbeidskle , Post, banktenester, telefon 1, ,000 1, Telefon 3, ,000 4, Opplæring, kurs/seminar 11, ,000 13, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 2, , Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser , Uniformsgodtgjersle skattefri 1, , Refusjon av utlegg til skyss/transport 4, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Lisensar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5, ,000 20, Inventar og utstyr , Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 49, ,000 57, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 8, Reparasjon av utstyr 5, Kjøp av tenester frå kommunar 6, , Kjøp av tenester frå andre (private) 6, , Side 47

98 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Driftsavtaler 154, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 19, , Overføringar til andre (private) Avsetnader til bundne fond Brukarbetaling for kommunale tenester -47, ,000-43, Refusjon frå staten -451, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -10, ,000-54, Refusjon fødselspengar -266, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -19, , Refusjon frå andre (private) m/opdg , Bruk av bundne driftsfond -28, Sum teneste: 1,556, ,950,657 1,932, Psykiatri Fast løn 1,694, ,477,400 1,883, Fast løn - avtalefesta tillegg 40, , Løn til vikarar , Avtalefesta tillegg - vikarar Løn til ekstrahjelp 10, ,000 7, Overtidsløn 2, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 33, ,500 32, Støttekontakt 91, ,000 92, Pensjonsinnskot - Vital 123, Pensjonsinnskot - KLP 198, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5, ,700 5, Arbeidsgjevaravgift 233, , , Faglitteratur ,000 1, Matvarer 10, ,000 11, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 37, ,000 15, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 21, , Velferdstiltak tilsette 1, Telefon 14, ,000 15, Opplæring, kurs/seminar 32, ,000 31, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 29, ,000 38, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar , Uniformsgodtgjersle skattefri 1, ,000 1, Refusjon av utlegg til skyss/transport 1, , Side 48

99 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Straum -2, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Leige av lokale og grunn 18, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Lisensar 2, ,500 2, Kontingentar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3, , Inventar og utstyr 30, Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 57, ,000 77, Vedlikehald og byggetenester 1, , Vedlikehald inventar og utstyr 33, ,000 29, Materiale til vedlikehald , Kjøp av tenester frå kommunar 347, , , Kjøp av tenester frå interkommunale einingar , Kjøp av tenester frå andre (private) 9, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 41, , Tilskot , Avsetnader til bundne fond 238, , Sal av varer, tenester, gebyr -1, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -41, , Refusjon frå andre (private) m/opdg -26, , Internsal Andre statlege overføringar -395, , Overføringar frå kommunar Overføringar frå andre (private) -3, Bruk av bundne driftsfond -124, , Sum teneste: 2,773, ,527,922 2,396, Medfinansiering somatiske pasientar Overføringar til staten 3,717, , Sum teneste: 3,717, , Drift og vedlikehald kom. disp. bustader Straum 4, ,000 21, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2, ,000 3, Side 49

100 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 10, Kommunale avgifter 30, ,000 20, Vedlikehald og byggetenester , Vedlikehald inventar og utstyr 2, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 12, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -370, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -12, , Sum teneste: -321, , , Sum ansvar: 13,398, ,941,094 10,116, Side 50

101 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar sosial Spesialtilbod (etter grunnskulelova) Kjøp av tenester frå kommunar , Refusjon frå staten , Sum teneste: , Anna førebyggande helsearbeid Fast løn 474, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 1, , Pensjonsinnskot - Vital 30, Pensjonsinnskot - KLP 51, ,206 85, Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 59, ,796 55, Kontormateriell Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, , Refusjon av utlegg til skyss/transport Kjøp av tenester frå andre (private) 18, ,000 6, Overføringar til staten , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 2, , Avsetnader til bundne fond 92, Refusjon frå staten , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -2, , Andre statlege overføringar -474, , Overføringar frå andre (private) -27, ,000-30, Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: 231, , , Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre og Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 26, ,000 63, Støttekontakt 70, , , Arbeidsgjevaravgift 10, ,000 17, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 21, ,000 53, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 4, ,000 35, Side 51

102 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 10, Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) 279, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 423, , , Avlasting, støttekontakt, ferietilbud Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 19, ,000 20, Støttekontakt 298, , , Arbeidsgjevaravgift 33, ,000 27, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 31, ,000 32, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 89, ,000 70, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 5, ,000 13, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 7, , Tilskot , Avsetnader til bundne fond 168, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -7, , Bruk av bundne driftsfond , Sum teneste: 646, , , Transportteneste Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 148, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9, , Overføringar frå fylkeskommunar -129, , , Sum teneste: 19, ,100-8, Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift Side 52

103 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: Krisesenter Tilskot 213, , , Sum teneste: 213, , , Sosialkontor Fast løn 1,250, , , Fast løn - avtalefesta tillegg , Løn til vikarar 545, , , Telefongodtgjersle 6, ,400 3, Pensjonsinnskot - Vital 223, Pensjonsinnskot - KLP 136, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 6, ,100 2, Arbeidsgjevaravgift 180, , , Kontormateriell 3, ,000 8, Faglitteratur , Telefon , Motpost fordel Elkomm -4, Opplæring, kurs/seminar 5, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Skyss - særskilte føremål , Refusjon av utlegg til skyss/transport , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 39, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester ,000 2, Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 10, , Sal av varer, tenester, gebyr -1, ,000-1, Refusjon frå staten -358, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 49, , Refusjon fødselspengar -486, ,000-67, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -10, , Statstilskot, øyremerka -200, Side 53

104 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 1,398, ,231,026 1,046, Barneverntenesta Fast løn 1,034, ,223,700 1,309, Fast løn - avtalefesta tillegg , Overtidsløn 9, , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Pensjonsinnskot - Vital 115, Pensjonsinnskot - KLP 88, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, ,500 2, Arbeidsgjevaravgift 132, , , Kontormateriell , Faglitteratur 4, , Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Telefon , Informasjon Opplæring, kurs/seminar , Opplæringsmidlar faggruppe 1, ,000 4, Opplæring kurs/seminar (løn) 2, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 63, ,000 52, Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel , Skyss - særskilte føremål , Refusjon av utlegg til skyss/transport 3, ,500 3, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 14, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) , Kjøp av tenester frå andre (private) 270, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 23, , Sal av varer, tenester, gebyr -1, Refusjon frå staten -4, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -23, , Andre statlege overføringar -131, , , Overføringar frå andre (private) -11, , Sum teneste: 1,594, ,796,667 2,110, Side 54

105 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Barnevernstiltak når barnet ikkje er plassert av b Fast løn , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 160, , , Omsorgsløn , Fosterheimsgodtgjersle 69, ,000 43, Støttekontakt 144, ,000 18, Pensjonsinnskot - KLP ,857 14, Arbeidsgjevaravgift 39, ,206 62, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 2, , Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 37, ,000 42, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 139, , , Kjøp av tenester frå fylkeskommunar ,400 33, Kjøp av tenester frå andre (private) 103, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Tilskot 239, , , Driftstilskot til foreiningar , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: 935, ,080,449 1,606, Barnevernstiltak når barnet er plassert av barneve Fast løn 140, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 4, ,000 26, Fosterheimsgodtgjersle 1,142, ,200,000 1,373, Støttekontakt 46, ,000 38, Arbeidsgjevaravgift 141, , , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 3, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) ,000 7, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige , Kommunen sine rettsaker 69, ,000 23, Opplæring, kurs/seminar , Opplæring kurs/seminar (løn) 3, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 19, ,000 82, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar 331, , , Refusjon av utlegg til skyss/transport 6, ,000 6, Fordelte utgifter løn , Side 55

106 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Internkjøp Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 925, , , Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 17, , Overføringar til andre (private) , Tilskot 241, , , Refusjon frå staten -208, , Refusjon Nav -8, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -17, , Refusjon frå fylkeskommunar m/opdg -21, Refusjon frå kommunar -68, Refusjon frå kommunar m/opdg -240, , Sum teneste: 2,529, ,259,700 3,654, Beredskapsheim Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Refusjon av utlegg til skyss/transport , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: , Brukarstyrte tenester Fast løn 511, , , Fast løn - avtalefesta tillegg , Løn til vikarar 73, , Avtalefesta tillegg - vikarar 83, , Overtidsløn 71, ,000 7, Pensjonsinnskot - Vital 60, Pensjonsinnskot - KLP 51, ,371 86, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 1, ,000 1, Arbeidsgjevaravgift 90, ,794 78, Sum teneste: 944, , , Side 56

107 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kommunalt disponerte bustadar Leige av lokale og grunn 245, , , Kontingentar Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -246, , , Refusjon frå andre (private) -3, Sum teneste: -3, , , Kvalifiseringsordninga Kvalifiseringsstønad 149, , , Sum teneste: 149, , , Økonomisk sosialhjelp Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Sysselsetjingstiltak 4, ,000 4, Arbeidsgjevaravgift , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Leige av lokale og grunn , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3, , Tilskot 1,259, ,118,000 1,916, Sosiallån 61, ,000 59, Refusjon frå staten -55, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3, , Refusjon frå andre (private) -9, , Mottekne avdrag på utlån -20, ,000-24, Sum teneste: 1,240, ,149,000 1,938, Bistand til etablering/oppretthald av eigen bustad Andre statlege overføringar -6, , Sum teneste: -6, , Side 57

108 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Bustønad Andre statlege overføringar -44, ,000-21, Sum teneste: -44, ,000-21, Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak Tilskot , Andre statlege overføringar , Sum teneste: Sum ansvar: 10,274, ,078,911 13,202, Side 58

109 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Seksjonsleiar pleie og omsorg Administrativ leiing Fast løn 1,321, ,100 1,071, Løn til vikarar 12, ,500 11, Løn til ekstrahjelp 3, Overtidsløn , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 3, , Pensjonsinnskot - Vital 72, Pensjonsinnskot - KLP 161, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, ,700 2, Arbeidsgjevaravgift 167, , , Kontormateriell 10, ,000 9, Kopieringsmateriell , Faglitteratur 4, ,000 29, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Post, banktenester, telefon 3, ,500 9, Datakommunikasjon/internett 39, ,000 39, Opplæring, kurs/seminar 59, ,100 14, Opplæring kurs/seminar (løn) , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,400 1, Refusjon av utlegg til skyss/transport , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 65, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,000 2, Leige av driftsmidlar 4, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 12, ,800 15, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 34, , Sal av varer, tenester, gebyr -1, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -26, ,900-63, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -34, , Sum teneste: 1,914, ,233,640 1,448, Matservering/matombering - eigen bustad Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -669, , , Sal av varer, tenester, gebyr -134, , , Side 59

110 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: -803, ,080,000-1,061, Tryggleiksalarmar Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 71, Refusjon frå andre (private) m/opdg -96, Sum teneste: -25, Helse- og omsorgstenester i institusjon Fast løn 8,506, ,922,100 9,396, Fast løn - avtalefesta tillegg 1,294, ,304,000 1,705, Løn til vikarar 1,723, ,796,800 2,235, Avtalefesta tillegg - vikarar 807, , , Løn til ekstrahjelp 260, , , Overtidsløn 459, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 21, , Telefongodtgjersle , Støttekontakt 9, , Løn reinhald 544, , , Løn reinhald - avtalefesta tillegg 3, , Løn reinhald - vikar 140, ,500 30, Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar 8, Løn reinhald - ekstrahjelp , Løn reinhald - avtalefesta till. ekstrahjelp Løn reinhald - overtid , Pensjonsinnskot - Vital 916, Pensjonsinnskot- SPK 4, Pensjonsinnskot - KLP 1,551, ,928,570 2,042, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 29, ,200 26, Arbeidsgjevaravgift 1,572, ,549,437 1,481, Kontormateriell 6, ,500 12, Kopieringsmateriell , Faglitteratur , Medisinsk forbruksmateriell 149, , , Medikament 308, , , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 123, , , Forbruksmateriell - reingjering 70, ,000 63, Side 60

111 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Arbeidskle 2, , Post, banktenester, telefon Telefon 21, ,000 22, Datakommunikasjon/internett , Representasjon Opplæring, kurs/seminar ,300 13, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, ,300 2, Uniformsgodtgjersle skattefri Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 7, , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 8, , Lisensar 23, ,000 23, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 2, ,000 51, Inventar og utstyr , Medisinsk utstyr , Vedlikehald og byggetenester Vedlikehald inventar og utstyr 9, ,000 23, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester Kjøp av tenester frå staten 36, ,000 36, Kjøp av tenester frå andre (private) 15, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 165, , Forseinkingsrenter Avsetnader til bundne fond 76, , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -3,110, ,250,000-2,394, Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , Sal av varer, tenester, gebyr -15, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg , Refusjon frå staten -2, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -749, ,400-1,133, Refusjon fødselspengar -127, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -165, , Refusjon frå andre (private) m/opdg -10, , Andre statlege overføringar -60, , Overføringar frå fylkeskommunar -111, , Overføringar frå kommunar , Overføringar frå andre (private) -19, , Bruk av bundne driftsfond -28, , Sum teneste: 14,483, ,818,707 15,456, Side 61

112 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøkkentenesta Fast løn 1,287, ,071,300 1,378, Fast løn - avtalefesta tillegg 114, , , Løn til vikarar 164, , , Avtalefesta tillegg - vikarar 21, ,000 6, Løn til ekstrahjelp 186, ,000 7, Overtidsløn 12, ,000 10, Pensjonsinnskot - Vital 178, Pensjonsinnskot - KLP 140, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4, ,000 4, Arbeidsgjevaravgift 219, , , Faglitteratur Matvarer 1,047, , , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 46, ,000 46, Forbruksmateriell - reingjering 47, ,000 33, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 49, ,000 42, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 191, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -35, , Sal av varer, tenester, gebyr -2, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11, ,000-8, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -191, , Refusjon frå andre (private) m/opdg -22, Sum teneste: 3,450, ,905,979 3,101, Heimesjukepleie Arbeidsgjevaravgift Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar Sum teneste: Medfinansiering somatiske pasientar Overføringar til staten 12, , Side 62

113 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 12, , Drift og vedlikehald institusjonslokale Fast løn Pensjonsinnskot - KLP Arbeidsgjevaravgift Forbruksmateriell - reingjering 16, , Straum 4, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 1, Vedlikehald og byggetenester 31, ,000 25, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 13, , Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -165, , , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -132, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -598, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -13, , Refusjon frå andre (private) m/opdg -8, ,000-16, Sum teneste: -850, , , Sum ansvar: 18,182, ,090,321 18,018, Side 63

114 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Open omsorg Tryggleiksalarmar Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester ,600 77, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Refusjon frå andre (private) m/opdg ,000-89, Sum teneste: ,400-11, Helse- og omsorgstenester i institusjon Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: Heimesjukepleie Fast løn 6,982, ,687,200 7,690, Fast løn - avtalefesta tillegg 1,076, ,100,000 1,387, Fast løn lærarar 2, Løn til vikarar 1,754, ,415,900 1,481, Avtalefesta tillegg - vikarar 610, , , Løn til ekstrahjelp 465, ,000 63, Overtidsløn 701, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle 2, ,400 2, Pensjonsinnskot - Vital 465, Pensjonsinnskot - KLP 1,844, ,866,537 1,648, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 20, ,000 21, Arbeidsgjevaravgift 1,265, ,199,037 1,149, Kontormateriell 4, ,000 19, Kopieringsmateriell 3, Faglitteratur 6, , Medisinsk forbruksmateriell 61, ,000 55, Medikament 141, , , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 15, ,000 20, Telefon 17, ,000 34, Side 64

115 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Representasjon Opplæring, kurs/seminar 2, ,300 14, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, ,300 4, Drivstoff 105, ,000 95, Vedlikehald transportmiddel 40, ,000 92, Refusjon av utlegg til skyss/transport Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 25, , Lisensar 4, ,700 2, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 15, ,000 5, Medisinsk utstyr 15, ,500 24, Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 286, , , Vedlikehald inventar og utstyr Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Kjøp av tenester frå staten , Kjøp av tenester frå andre (private) 174, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 85, , Avsetnader til bundne fond 169, , Sal av varer, tenester, gebyr -9, , Refusjon frå staten -24, , Toppfinansieringstilskot -2,660, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -899, , , Refusjon fødselspengar -213, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -85, , Andre statlege overføringar -100, Statstilskot, øyremerka -80, , Overføringar frå fylkeskommunar -18, Bruk av bundne driftsfond -28, , Sum teneste: 12,255, ,805,374 14,498, Heimehjelp Fast løn 1,085, ,227,000 1,041, Fast løn - avtalefesta tillegg 1, , Løn til vikarar 177, ,900 86, Avtalefesta tillegg - vikarar 1, Løn til ekstrahjelp 56, ,000 30, Overtidsløn 1, ,500 2, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle 4, ,400 1, Side 65

116 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Trekkpliktig km.godtgjersle 21, ,000 17, Løn reinhald , Løn reinhald - vikar 6, , Pensjonsinnskot - Vital 138, Pensjonsinnskot - KLP 114, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 5, ,500 3, Arbeidsgjevaravgift 165, , , Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 1, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 178, , , Refusjon av utlegg til skyss/transport Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -337, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -46, ,000-28, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 1,575, ,433,450 1,358, Sum ansvar: 13,831, ,224,424 15,844, Side 66

117 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Heimetenester/funksjonshemma Administrativ leiing Datakommunikasjon/internett , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: , Aktiviserigs- og servicetenester ovanfor eldre og Statstilskot, øyremerka -300, Sum teneste: -300, Helse- og omsorgstenester i institusjon Lisensar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: , Heimesjukepleie Fast løn ,000 4, Fast løn - avtalefesta tillegg , Pensjonsinnskot - KLP Arbeidsgjevaravgift Sum teneste: , Heimehjelp Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg , Sum teneste: , Side 67

118 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Praktisk bistand i eigen bustad Fast løn 10,650, ,709,200 10,936, Fast løn - avtalefesta tillegg 2,348, ,502,900 2,281, Løn til vikarar 2,711, ,572,700 2,755, Avtalefesta tillegg - vikarar 425, , , Løn til ekstrahjelp 39, ,000 17, Overtidsløn 661, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle Telefongodtgjersle 2, ,400 2, Støttekontakt 223, , , Uniformsgodtgjersle skattepliktig 22, ,000 21, Løn reinhald 37, ,500 34, Løn reinhald - vikar , Pensjonsinnskot - Vital 1,422, Pensjonsinnskot- SPK 8, , Pensjonsinnskot - KLP 1,421, ,802,312 2,476, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 38, ,500 32, Arbeidsgjevaravgift 1,979, ,713,381 1,670, Kontormateriell 17, ,700 16, Kopieringsmateriell ,600 4, Faglitteratur , Medikament 28, ,000 26, Matvarer 75, ,000 77, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 13, ,000 34, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) 3, ,700 4, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige 2, , Forbruksmateriell - reingjering 19, ,000 18, Telefon 23, ,000 22, Datakommunikasjon/internett 7, , Opplæring, kurs/seminar ,000 16, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 30, ,000 24, Utgiftsdekning til tilsette/oppdragstakarar Uniformsgodtgjersle skattefri 22, ,100 21, Refusjon av utlegg til skyss/transport Straum , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2, , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 10, ,000 28, Lisensar 20, ,000 35, Side 68

119 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Vedlikehald og byggetenester 16, Vedlikehald inventar og utstyr ,300 8, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2, Kjøp av tenester frå andre (private) 1, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 51, , Avsetnader til bundne fond 266, Brukarbetaling for kommunale tenester m/opdg -24, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -41, ,000-38, Sal av varer, tenester, gebyr -31, ,000-25, Refusjon frå staten -9, ,500-10, Toppfinansieringstilskot -12,345, ,814, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -871, ,000-1,517, Refusjon fødselspengar -281, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -51, , Andre statlege overføringar -14, ,000, Statstilskot, øyremerka , Overføringar frå andre (private) Bruk av bundne driftsfond -10, , , Sum teneste: 8,930, ,610,740 9,919, Kommunalt disponerte bustadar Datakommunikasjon/internett 7, ,000 3, Straum 6, ,000 8, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Leige av lokale og grunn 352, , , Vedlikehald og byggetenester Vedlikehald inventar og utstyr , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 3, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -363, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -3, , Refusjon frå andre (private) -1, Sum teneste: 2, ,300 8, Drift og vedlikehald kom. disp. bustader Straum 108, Side 69

120 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 12, Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 21, Kommunale avgifter 63, Vedlikehald og byggetenester , Vedlikehald inventar og utstyr 7, Reinhald- og vaskeritenester Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 51, Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -668, , , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -12, ,000-11, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -51, Sum teneste: -467, , , Sum ansvar: 8,164, ,761,099 9,193, Side 70

121 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rådgjevar landbruk/teknikk Administrativ leiing Juridisk hjelp , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: , Anna førebyggande helsearbeid Andre statlege overføringar , Sum teneste: , Kommunalt disponerte bustadar Straum 3, Leige av lokale og grunn 58, ,000 45, Sum teneste: 62, ,000 45, Plansaksbehandling Fast løn 654, ,200 60, Fast løn - avtalefesta tillegg 12, ,000 1, Telefongodtgjersle 12, ,000 1, Pensjonsinnskot - Vital 76, Pensjonsinnskot - KLP 55, ,587 9, Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 86, ,659 6, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Telefon Representasjon 5, ,000 1, Opplæring kurs/seminar (løn) 3, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, Refusjon av utlegg til skyss/transport Konsulenttenester , Side 71

122 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp av tenester frå andre (private) 369, ,600 75, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 102, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -87, ,000-54, Sal av varer, tenester, gebyr Fordelte utgifter/internsal -1,016, ,000,000-44, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -102, , Refusjon frå kommunar , Overføring frå IKS der kommunen sjølv er deltakar -140, Bruk av bundne driftsfond -241, , Sum teneste: -207, , , Kart og oppmåling Kjøp av tenester frå andre (private) 1, Sum teneste: 1, Tilrettelegging og bistand for næringslivet Fast løn 163, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle , Telefongodtgjersle 2, ,600 1, Pensjonsinnskot - KLP 27, ,457 16, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 20, ,361 14, Faglitteratur , Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Informasjon , Representasjon 1, , Opplæring, kurs/seminar 5, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,000 1, Kontingentar 20, Konsulenttenester , Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 556, ,000 1,010, Kjøp av tenester frå andre (private) 121, ,400 9, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 287, , Tilskot 547, , , Avsetnader til bundne fond 760, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Side 72

123 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -287, , Refusjon frå kommunar -2, Andre statlege overføringar -238, , Overføringar frå fylkeskommunar -760, , , Overføringar frå andre (private) , Overføring frå IKS der kommunen sjølv er deltakar -113, Bruk av bundne driftsfond -547, , , Sum teneste: 565, ,419 1,149, Landbrukskontor Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -6, Sum teneste: -6, Veterinærvakt Annonse, reklame og informasjon 4, Andre oppgaveopplysningspliktige godtgjørelser 113, , Driftsavtaler , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Tilskot 100, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Sum teneste: 218, , , Drift og vedlikehald vegar Materiale til vedlikehald Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: Sum ansvar: 633, ,865 1,165, Side 73

124 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Teknisk drift og forvaltning Administrativ leiing Pensjonsinnskot - Vital 3, Pensjonsinnskot - KLP -3, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 1, Faglitteratur , Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Arbeidskle Post, banktenester, telefon 1, Telefon 2, ,000 1, Annonse, reklame og informasjon 1, , Representasjon Opplæring, kurs/seminar ,500 1, Opplæring kurs/seminar (løn) 1, ,500 2, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,000 2, Refusjon av utlegg til skyss/transport Kontingentar ,000 1, Konsulenttenester , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Sum teneste: 9, ,900 12, Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning Fast løn 123, ,000-3, Telefongodtgjersle 4, , Pensjonsinnskot - Vital 5, Pensjonsinnskot - KLP 16, ,630 8, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 11, , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Arbeidskle 5, ,500 3, Telefon 17, ,000 2, Datakommunikasjon/internett , Motpost fordel Elkomm -4, , Side 74

125 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Opplæring, kurs/seminar 1, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, , Drivstoff 7, , Vedlikehald transportmiddel 6, ,000 13, Årsavgift og forsikring for transportmiddel 6, ,200 3, Straum 100, ,500 88, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 14, ,000 5, Kommunale avgifter 11, ,500 13, Kontingentar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 7, ,300 48, Kjøp, leige og leasing av transportmiddel , Leasing av transportmidldel 8, , Leasing av maskiner , Vedlikehald og byggetenester 61, ,700 79, Motpost fordelte utgifter 1, Materiale til vedlikehald , Reinhald- og vaskeritenester 4, , Kjøp av tenester frå andre (private) ,000 23, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 60, , Avsetnader til bundne fond 126, Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -12, ,000-12, Sal av varer, tenester, gebyr Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg -198, , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -60, , Overføringar frå andre (private) -126, , Sum teneste: 190, ,012 38, Administrasjonslokale Fast løn -7, ,000-7, Overtidsløn , Telefongodtgjersle 4, , Løn reinhald 10, Løn reinhald - avtalefesta tillegg Løn reinhald - avtalefesta tillegg vikar Pensjonsinnskot - Vital 4, Side 75

126 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Pensjonsinnskot - KLP 5, ,842 7, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 2, , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 4, , Forbruksmateriell - reingjering , Motpost fordel Elkomm -4, , Straum 80, ,500 63, Brensel 128, , , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Kommunale avgifter 44, ,000 32, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Inventar og utstyr 2, Vedlikehald og byggetenester 24, ,100 45, Materiale til vedlikehald Kjøp av tenester frå andre (private) , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar ,500 2, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 71, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg , Fordelte utgifter/internsal ,900-11, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -71, , Sum teneste: 301, , , Vaktmeisterteneste/felleskostnader vedlikehald Pensjonsinnskot - KLP , Arbeidsgjevaravgift Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Arbeidskle , Telefon ,000 1, Reklame , Drivstoff 1, ,000 22, Årsavgift og forsikring for transportmiddel , Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kjøp av tenester frå andre (private) Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Fordelte utgifter/internsal -1, ,000-60, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Side 76

127 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: Teknisk uteseksjon Fast løn - avtalefesta tillegg 7, Pensjonsinnskot - Vital 2, Pensjonsinnskot - KLP -1, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 1, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,000 3, Telefon ,000 4, Drivstoff , Årsavgift og forsikring for transportmiddel , Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Fordelte utgifter/internsal -10, ,000-16, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: Drift og vedlikehald av barnehagar Fast løn 165, , , Pensjonsinnskot - Vital 15, Pensjonsinnskot - KLP 14, ,506 18, Arbeidsgjevaravgift 20, ,546 13, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Datakommunikasjon/internett , Straum 14, , , Avgifter, gebyr, lisensar o.l ,000 4, Kommunale avgifter 11, ,000 44, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Vedlikehald og byggetenester 2, ,400 5, Motpost fordelte utgifter ,000 30, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar ,000 1, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 9, , Fordelte utgifter/internsal -40, , Side 77

128 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -9, , Sum teneste: 204, , , Drift og vedlikehald av skulelokale Fast løn 676, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 17, ,000 12, Overtidsløn 2, Telefongodtgjersle 4, , Løn reinhald 7, , Pensjonsinnskot - Vital 74, Pensjonsinnskot - KLP 59, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring , Arbeidsgjevaravgift 80, ,089 64, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 6, ,500 1, Forbruksmateriell - reingjering 1, Telefon Datakommunikasjon/internett , Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar , Verktygodtgjersle 1, ,000 1, Straum 706, , , Brensel , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 14, , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1, , Kommunale avgifter 160, , , Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 11, ,600 19, Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 5, Vedlikehald og byggetenester 138, , , Vedlikehald inventar og utstyr 31, Motpost fordelte utgifter ,000 30, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 17, , , Materiale til vedlikehald 3, ,700 18, Kjøp av tenester frå andre (private) , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 9, ,000 7, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 281, , Forseinkingsrenter Fordelte utgifter/internsal ,000-91, Side 78

129 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -142, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -281, , Sum teneste: 1,887, ,010,313 2,318, Legesenter Fast løn ,700 47, Telefongodtgjersle Pensjonsinnskot - KLP ,959 7, Arbeidsgjevaravgift ,492 5, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Straum 68, ,500 78, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring Kommunale avgifter 11, ,300 21, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar Vedlikehald og byggetenester 1, ,700 24, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 7, , Reinhald- og vaskeritenester 17, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 24, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -24, , Sum teneste: 107, ,751 97, Drift og vedlikehald institusjonslokale Fast løn 218, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 16, ,000 16, Overtidsløn 12, , Telefongodtgjersle 2, , Pensjonsinnskot - Vital 23, Pensjonsinnskot - KLP 21, ,892 61, Arbeidsgjevaravgift 31, ,844 44, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Opplæring, kurs/seminar , Straum 639, , , Brensel , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 4, ,100 4, Side 79

130 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 7, Kommunale avgifter 97, , , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5, ,700 28, Vedlikehald og byggetenester 173, ,300 57, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Materiale til vedlikehald , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 1, , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 222, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , Fordelte utgifter/internsal , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -222, , Internsal fellesutgifter , Sum teneste: 1,258, ,282,036 1,427, Drift og vedlikehald kom. disp. bustader Fast løn 116, ,500 71, Telefongodtgjersle 1, Pensjonsinnskot - Vital 10, Pensjonsinnskot - KLP 10, ,488 10, Arbeidsgjevaravgift 14, ,789 7, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Post, banktenester, telefon Straum 63, , , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Kommunale avgifter 8, , , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Vedlikehald og byggetenester 208, ,300 39, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Materiale til vedlikehald Kjøp av tenester frå andre (private) Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 70, , Husleigeinnt, festeavg og utleige av lokale m/opdg , Fordelte utgifter/internsal , Refusjon frå staten , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -70, , Side 80

131 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 435, , , Drift og vedlikehald vegar Fast løn 876, , , Løn til vikarar 3, Overtidsløn 83, , , Telefongodtgjersle 5, , Trekkpliktig km.godtgjersle 2, Løn reinhald 5, Pensjonsinnskot - Vital 89, Pensjonsinnskot - KLP 71, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, , Arbeidsgjevaravgift 111, , , Kontormateriell , Faglitteratur Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 7, ,100 24, Arbeidskle 10, ,500 12, Post, banktenester, telefon 1, Telefon 8, ,500 4, Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 4, ,300 16, Drivstoff 162, , , Vedlikehald transportmiddel 10, , , Årsavgift og forsikring for transportmiddel 4, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 13, ,600 61, Kommunale avgifter 1, Gebyr 7, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 48, , , Vedlikehald og byggetenester 57, ,000 10, Vedlikehald inventar og utstyr Motpost fordelte utgifter 2, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2, , Snøbrøytingsavtale 1,359, ,546,000 1,923, Reparasjon av utstyr , Materiale til vedlikehald 410, , , Side 81

132 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Reinhald- og vaskeritenester , Konsulenttenester , Kjøp av tenester frå andre (private) 83, ,200 72, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 530, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -14, , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -7, , Fordelte utgifter/internsal -483, , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -25, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -530, , Overføringar frå andre (private) -16, , Sum teneste: 2,899, ,942,181 3,727, Vintervedlikehald Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 6, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -6, Sum teneste: Veglys Fast løn 23, Pensjonsinnskot - Vital 1, Pensjonsinnskot - KLP 2, Arbeidsgjevaravgift 2, Straum 76, , , Avgifter, gebyr, lisensar o.l Vedlikehald og byggetenester 16, ,100 50, Materiale til vedlikehald , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 23, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -23, , Sum teneste: 122, , , Parkar og grøntanlegg Fast løn 211, ,600 80, Løn til ekstrahjelp , Telefongodtgjersle 2, Side 82

133 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Pensjonsinnskot - Vital 25, Pensjonsinnskot - KLP 23, ,958 18, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 28, ,205 8, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,000 8, Velferdstiltak tilsette 3, Forbruksmateriell 1, Drivstoff 20, ,500 10, Vedlikehald transportmiddel ,000 7, Årsavgift og forsikring for transportmiddel , Straum 28, ,900 3, Kommunale avgifter Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 8, ,700 36, Vedlikehald og byggetenester 9, ,500 5, Vedlikehald inventar og utstyr 1, Snøbrøytingsavtale Materiale til vedlikehald 38, ,400 1, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 16, ,000 25, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 31, , Forseinkingsrenter Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -31, , Sum teneste: 420, , , Feiarvesen Fast løn 212, , , Fast løn - avtalefesta tillegg -1, , Telefongodtgjersle 4, , Pensjonsinnskot - Vital 25, Pensjonsinnskot - KLP 23, ,870 39, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 28, ,013 23, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2, ,000 4, Arbeidskle 6, ,000 12, Post, banktenester, telefon 2, Telefon 3, ,000 9, Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar ,000 5, Side 83

134 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Drivstoff 12, ,000 10, Vedlikehald transportmiddel ,000 1, Årsavgift og forsikring for transportmiddel ,000 3, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 3, ,000 20, Kontingentar , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 17, ,600 9, Reinhald- og vaskeritenester , Konsulenttenester 2, Kjøp av tenester frå andre (private) , Avsetnader til bundne fond 74, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , Avgiftspliktige gebyr m/opdg -544, , , Sum teneste: -130, , , Brannvesen Fast løn 55, ,300 48, Fast løn - avtalefesta tillegg 157, , , Overtidsløn 18, , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 6, Løn reinhald 4, , Løn reinhald - vikar Pensjonsinnskot - Vital 14, Pensjonsinnskot - KLP 21, ,125 31, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 4, , Arbeidsgjevaravgift 30, ,618 23, Forbruksmateriell - reingjering , Velferdstiltak tilsette , Arbeidskle Post, banktenester, telefon Telefon 3, ,500 2, Opplæring, kurs/seminar Uniformsgodtgjersle skattefri Drivstoff 8, ,000 5, Vedlikehald transportmiddel 13, ,000 11, Årsavgift og forsikring for transportmiddel , Straum 57, ,800 66, Side 84

135 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring Leige av lokale og grunn 108, , , Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kommunale avgifter ,700 1, Kontingentar 1, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 11, ,600 41, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Kjøp av tenester frå kommunar 170, , , Kjøp av tenester frå andre (private) , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 328, , , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 55, , Refusjon frå staten -3, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -55, , Sum teneste: 1,016, ,642 1,027, Produksjon av vatn Fast løn 263, , , Overtidsløn 7, Pensjonsinnskot - Vital 24, Pensjonsinnskot - KLP 24, ,993 42, Arbeidsgjevaravgift 31, ,789 30, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,000 19, Arbeidskle , Post, banktenester, telefon , Telefon 11, ,600 9, Opplæring, kurs/seminar 7, ,000 8, Opplæring kurs/seminar (løn) 2, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Drivstoff 9, ,000 10, Vedlikehald transportmiddel 6, ,000 2, Refusjon av utlegg til skyss/transport Årsavgift og forsikring for transportmiddel 1, , Straum 8, ,400 12, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 1, ,000 36, Lisensar 3, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 226, , , Side 85

136 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Leasing av maskiner 1, Vedlikehald og byggetenester 8, ,600 5, Vedlikehald inventar og utstyr Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester , Materiale til vedlikehald , Reinhald- og vaskeritenester , Konsulenttenester 7, , Kjøp av tenester frå andre (private) 46, ,000 26, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -12, , Sum teneste: 684, , , Distribusjon av vatn Fast løn 238, , , Fast løn - avtalefesta tillegg , Overtidsløn 3, ,000 10, Pensjonsinnskot - Vital 22, Pensjonsinnskot - KLP 21, ,358 37, Arbeidsgjevaravgift 28, ,560 28, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 2, ,500 2, Utgifter, ikkje oppgåvepliktige (løn) Telefon Opplæring, kurs/seminar 3, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 1, Refusjon av utlegg til skyss/transport Straum 36, ,800 34, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kommunale avgifter 1, Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 31, , Vedlikehald og byggetenester 3, , Vedlikehald inventar og utstyr 11, , Motpost fordelte utgifter 7, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 4, Materiale til vedlikehald 73, ,700 61, Konsulenttenester 42, ,000 34, Kjøp av tenester frå andre (private) , Avsetnader til bundne fond , Side 86

137 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,435, ,441,800-2,423, Tilknytningsavgift, avgiftspliktig m/opdg -160, , , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -18, Fordelte utgifter/internsal -9, ,000-25, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -8, Sum teneste: -2,096, ,121,482-2,076, Avløpsreinsing Fast løn 240, , , Fast løn - avtalefesta tillegg 12, , Overtidsløn Telefongodtgjersle 5, , Trekkpliktig km.godtgjersle 3, , Løn reinhald 12, , Pensjonsinnskot - Vital 25, Pensjonsinnskot - KLP 26, ,293 47, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 32, ,375 29, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,000 10, Arbeidskle , Post, banktenester, telefon , Telefon 1, ,000 1, Motpost fordel Elkomm -4, , Opplæring, kurs/seminar 13, ,000 4, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 1, , Drivstoff ,800 4, Vedlikehald transportmiddel 25, ,000 2, Årsavgift og forsikring for transportmiddel 1, ,000 3, Straum 21, ,100 23, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring Avgifter, gebyr, lisensar o.l ,000 17, Kommunale avgifter 29, ,000 56, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 105, ,400 37, Vedlikehald og byggetenester 3, ,600 8, Vedlikehald inventar og utstyr ,000 24, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester ,000 3, Reparasjon av utstyr , Side 87

138 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Materiale til vedlikehald , Reinhald- og vaskeritenester ,500 1, Vask av arbeidskle 1, , Konsulenttenester 7, , Kjøp av tenester frå andre (private) 17, ,000 15, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 15, ,000 22, Fordelte utgifter/internsal -17, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -12, Sum teneste: 572, , , Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn Fast løn 238, , , Overtidsløn 1, Pensjonsinnskot - Vital 22, Pensjonsinnskot - KLP 21, ,158 37, Arbeidsgjevaravgift 28, ,960 27, Faglitteratur Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,000 3, Arbeidskle ,500 2, Opplæring, kurs/seminar , Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel 2, Vedlikehald transportmiddel , Straum 66, ,800 80, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Kommunale avgifter 1, Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 40, ,200 52, Vedlikehald og byggetenester 39, ,400 6, Motpost fordelte utgifter , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 20, Materiale til vedlikehald 51, ,900 83, Konsulenttenester 34, ,000 44, Kjøp av tenester frå andre (private) 11, , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 1, Avsetnader til bundne fond 239, Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,217, ,807,700-1,769, Tilknytningsavgift, avgiftspliktig m/opdg -200, , , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -8, Side 88

139 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Fordelte utgifter/internsal , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -8, Bruk av bundne driftsfond , , Sum teneste: -1,611, ,040,782-1,577, Tøming av slamavskiljarar, septiktankar Avgifter, gebyr, lisensar o.l ,000 6, Konsulenttenester 2, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 470, , , Slamavgift m/opdg -505, , , Sum teneste: -33, ,500-35, Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av hush Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Konsulenttenester 2, Kjøp av tenester frå andre (private) 10, , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 2,294, ,930,400 2,319, Avgiftspliktige gebyr m/opdg -2,380, ,281,100-2,426, Sum teneste: -73, ,700-85, Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg Straum , Kommunale avgifter , Vedlikehald og byggetenester Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Sum teneste: , Gravplassar og krematorier Arbeidsgjevaravgift Refusjon frå andre (private) -100, , Side 89

140 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: -99, , Sum ansvar: 6,068, ,585,378 7,567, Side 90

141 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Plan og næring Administrativ leiing Fast løn 310, , , Telefongodtgjersle 2, , Pensjonsinnskot - Vital 37, Pensjonsinnskot - KLP 28, ,531 58, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 36, ,720 34, Faglitteratur , Arbeidskle Telefon Representasjon Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Kontingentar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Sal av varer, tenester, gebyr Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -16, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 399, , , Byggesakshandsaming og seksjonering Fast løn 254, , , Pensjonsinnskot - Vital 25, Pensjonsinnskot - KLP 22, ,087 38, Arbeidsgjevaravgift 29, ,914 28, Faglitteratur ,800 1, Opplæring, kurs/seminar 11, , Gebyr 2, , Kontingentar 1, ,300 8, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2, Juridisk hjelp 12, Kjøp av tenester frå kommunar 120, ,300 41, Kjøp av tenester frå andre (private) Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 6, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -302, , , Side 91

142 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -1, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda -11, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -6, , Sum teneste: 167, , , Kart og oppmåling Fast løn 615, , , Pensjonsinnskot - Vital 68, Pensjonsinnskot - KLP 52, , , Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 78, ,033 69, Faglitteratur , Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,400 18, Arbeidskle Post, banktenester, telefon 1, , Telefon Opplæring, kurs/seminar 3, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl , Transport og drift av eigne/leigde transportmiddel Drivstoff 6, ,500 4, Kommunale avgifter Gebyr 17, ,000 10, Kontingentar Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 3, Kjøp, leige og leasing av transportmiddel 2, Leasing av transportmidldel 34, ,000 33, Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 107, ,600 94, Kjøp av tenester frå staten , Kjøp av tenester frå kommunar , Kjøp av tenester frå andre (private) 44, ,000 22, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 50, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -661, , , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -50, , Sum teneste: 377, , , Side 92

143 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Landbrukskontor Fast løn 483, , , Telefongodtgjersle 2, , Pensjonsinnskot - Vital 53, Pensjonsinnskot - KLP 41, ,281 84, Gruppeliv- og ulukkesforsikring 2, Arbeidsgjevaravgift 61, ,360 54, Faglitteratur 1, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester Opplæring, kurs/seminar 1, ,500 4, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Refusjon av utlegg til skyss/transport Konsulenttenester , Kjøp av tenester frå kommunar 3, Kjøp av tenester frå andre (private) 3, ,000 1, Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Avsetnader til bundne fond , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -4, ,000-2, Sal av varer, tenester, gebyr -1, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Andre statlege overføringar , Sum teneste: 648, , , Landbruksvikarar Opplæring, kurs/seminar Sum teneste: Skogkultur Fast løn 227, , , Løn til ekstrahjelp , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 28, ,000 3, Pensjonsinnskot - Vital 22, Pensjonsinnskot - KLP 20, ,857 35, Side 93

144 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Arbeidsgjevaravgift 31, ,916 28, Faglitteratur Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 46, ,000 27, Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 4, ,000 3, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 11, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg ,000-2, Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg -74, , Refusjon frå staten , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -11, , Sum teneste: 308, , , Drift og vedlikehald vegar Arbeidsgjevaravgift Materiale til vedlikehald 115, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 28, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -28, Bruk av bundne driftsfond -99, Sum teneste: 16, Beredskap mot brannar og andre ulykker Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl Kontingentar 20, , Kjøp av tenester frå andre (private) 8, , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, , Sum teneste: 29, ,400 37, Brannvesen Overtidsløn Arbeidsgjevaravgift Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 5, Side 94

145 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 1, Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -1, Sum teneste: 6, Produksjon av vatn Arbeidsgjevaravgift Sjukelønsrefusjon frå folketrygda Sum teneste: Distribusjon av vatn Arbeidsgjevaravgift Sjukelønsrefusjon frå folketrygda Sum teneste: Avløpsreinsing Arbeidsgjevaravgift Kjøp av tenester frå andre (private) 6, Sjukelønsrefusjon frå folketrygda Sum teneste: 6, Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn Arbeidsgjevaravgift Sjukelønsrefusjon frå folketrygda Sum teneste: Naturforvaltning og friluftsliv Fast løn 58, ,700 60, Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 6, Telefongodtgjersle 4, , Side 95

146 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Pensjonsinnskot - Vital 10, Pensjonsinnskot - KLP 10, ,178 17, Gruppeliv- og ulukkesforsikring Arbeidsgjevaravgift 9, ,908 6, Opplæring, kurs/seminar , Kontingentar Kjøp av tenester frå andre (private) , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -2, , Sal av varer, tenester, gebyr Kompensasjon mva Driftsrekneskapen Sum teneste: 97, ,286 83, Fisk- og viltforvaltning Fast løn 227, , , Anna løn og trekkpliktig godtgjersle 12, , Pensjonsinnskot - Vital 22, Pensjonsinnskot - KLP 20, ,357 35, Arbeidsgjevaravgift 29, ,516 33, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester , Telefon Opplæring, kurs/seminar , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 3, , Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 5, , Tilskot 78, , Avsetnader til bundne fond 109, , Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg -108, , Refusjon frå staten , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -5, , Andre statlege overføringar -1, Bruk av bundne driftsfond -78, , Sum teneste: 316, , , Sum ansvar: 2,374, ,242,877 2,310, Side 96

147 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Finansielle føremål Administrativ leiing Purregebyr , Sum teneste: , IKT Avskrivningar 723, ,056,034 1,056, Sum teneste: 723, ,056,034 1,056, Interkommunalt IKT-samarbeid Avskrivningar 47, ,202 47, Sum teneste: 47, ,202 47, Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning Avskrivningar 22, ,931 22, Sum teneste: 22, ,931 22, Administrasjonslokale Avskrivningar 340, , , Sum teneste: 340, , , Premiefond Bruk av premiefond -1,300, Sum teneste: -1,300, Side 97

148 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Administrasjon Avskrivningar 192, , , Sum teneste: 192, , , Førskulelokale og skyss Avskrivningar 49, ,004 49, Sum teneste: 49, ,004 49, Drift og vedlikehald av barnehagar Avskrivningar 157, , , Sum teneste: 157, , , Skulelokale Avskrivningar 9, ,661 9, Sum teneste: 9, ,661 9, Drift og vedlikehald av skulelokale Avskrivningar 2,494, ,826,881 2,826, Sum teneste: 2,494, ,826,881 2,826, Fritidsklubbar Avskrivningar 3, ,495 3, Sum teneste: 3, ,495 3, Side 98

149 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Aktivitetssenter for funksjonshemma Avskrivningar 2, ,496 2, Sum teneste: 2, ,496 2, Legesenter Avskrivningar 3, ,643 4, Sum teneste: 3, ,643 4, Helse- og omsorgstenester i institusjon Avskrivningar 3, ,447 3, Sum teneste: 3, ,447 3, Institusjonslokale Avskrivningar 210, , , Sum teneste: 210, , , Drift og vedlikehald institusjonslokale Avskrivningar 550, , , Sum teneste: 550, , , Kommunalt disponerte bustadar Avskrivningar 13, ,868 14, Sum teneste: 13, ,868 14, Side 99

150 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Drift og vedlikehald kom. disp. bustader Avskrivningar 89, ,633 89, Sum teneste: 89, ,633 89, Tilskot og formidlingslån frå Husbanken Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter , Renteinntekter Sum teneste: , Plansaksbehandling Avskrivningar 208, , , Sum teneste: 208, , , Kart og oppmåling Avskrivningar 96, ,878 98, Sum teneste: 96, ,878 98, Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak Avskrivningar 603, , , Sum teneste: 603, , , Tilrettelegging og bistand for næringslivet Avskrivningar 20, ,379 70, Sum teneste: 20, ,379 70, Side 100

151 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Komm.vegar, miljø- og trafikktrygl.tiltak og parke Avskrivningar 395, , , Sum teneste: 395, , , Drift og vedlikehald vegar Avskrivningar 515, , , Sum teneste: 515, , , Veglys Avskrivningar 44, ,602 44, Sum teneste: 44, ,602 44, Parkar og grøntanlegg Avskrivningar 155, , , Sum teneste: 155, , , Feiarvesen Avskrivningar 35, ,372 35, Sum teneste: 35, ,372 35, Brannvesen Avskrivningar 35, ,921 35, Sum teneste: 35, ,921 35, Side 101

152 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Produksjon av vatn Avskrivningar 288, , , Sum teneste: 288, , , Distribusjon av vatn Avskrivningar 330, , , Sum teneste: 330, , , Avløpsreinsing Avskrivningar 105, , , Sum teneste: 105, , , Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn Avskrivningar 274, , , Sum teneste: 274, , , Naturforvaltning og friluftsliv Avskrivningar 56, , , Sum teneste: 56, , , Kulturminnevern Avskrivningar 58, ,882 58, Sum teneste: 58, ,882 58, Side 102

153 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Drift- og vedlikehald av idrettsanlegg Avskrivningar 208, , , Sum teneste: 208, , , Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg Avskrivningar 59, ,938 59, Sum teneste: 59, ,938 59, Drift og vedlikehald idrettsbygg Avskrivningar ,448 4, Sum teneste: ,448 4, Kulturkontor Avskrivningar 15, ,645 22, Sum teneste: 15, ,645 22, Kommunale kulturbygg Avskrivningar 132, , , Sum teneste: 132, , , Den norske kyrkja Avskrivningar 68, ,032 68, Sum teneste: 68, ,032 68, Side 103

154 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Skatt på inntekt og formue Avgifter, gebyr, lisensar o.l , Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen , Skatt på inntekt og formue -55,832, ,948,000-59,772, Eigendomsskatt anna eigedom m/opdg -4,132, , , Eigendomsskatt bustader og fritidseigedomar m/opdg-2,262, ,181,900-5,877, Sum teneste: -62,226, ,698,000-66,223, Statleg rammetilskot, andre generelle statstilskot Rammetilskot frå staten -102,041, ,712, ,964, Statstilskot, investeringstilskot -1,457, ,300,000-1,380, Sum teneste: -103,498, ,012, ,345, Motpost avskrivingar Motpost avskrivningar -8,624, ,344,477-10,344, Sum teneste: -8,624, ,344,477-10,344, Renter/utbytte og lån Bankgebyr 25, , Purregebyr/innkrevingskostnader 2, , Telefon Gebyr 80, Meirverdiavgift som gjev rett til momskomp 20, , Tap på krav -159, , Forseinkingsrenter 3, , Renteutgifter, provisjonar og andre finansutgifter 5,015, ,118,200 5,181, Avdragsutgifter 6,526, ,652,800 7,697, Avsetnader til bundne fond 99, , Sal av varer, tenester, gebyr -7, , Purregebyr -24, , Kompensasjon mva Driftsrekneskapen -20, , Side 104

155 Driftsrekneskap Naustdal kommune Ansvar Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Renter frå fakturering -12, ,000-19, Renteinntekter -311, , Utbytte og eigaruttak -567, , , Sum teneste: 10,670, ,981,000 11,968, Interne finansieringstransaksjonar Dekning av tidl. års rekneskapsmessige meirforbruk ,487,800 1,381, Avsetnader til disposisjonsfond 819, ,413, Bruk av tidl. års rekneskaps mindreforbruk , Bruk av disposisjonsfond , Sum teneste: 819, ,901, , Årets rekneskapsmessige resultat Rekneskapsmessig mindreforbruk 899, Sum teneste: 899, Sum ansvar: -154,636, ,827, ,932, Sum total: Side 105

156 Balanserekneskapen Naustdal kommune 21 Omløpsmidlar 210 Kasse, postgiro, bankinnskudd Rekneskap 14 0 Kasse Kontantkasse Sum sektor: Forretnings- og sparebanker inkl. Postbanken Bankkonto folio -20,347, ,384, Bankkonti 50, , Bankkonti fond 3,809, ,198, Bank OCR (2011) 1,361, ,406, Sum sektor: -15,125, ,039, Ikke disponible bankinnskudd Skattetrekk 5,053, ,828, Sum sektor: 5,053, ,828, Sum kapittel: -10,072, ,867, Kortsiktige fordringer 10 Stats- og trygdeforvaltningen Refusjon trygdekontor 371, , Feriepengar av sjukeløn 391, , Uteståande krav staten 13,806, ,661, Sum sektor: 14,568, ,596, Sektor for skatteinnkreving Inngåande MVA -17, MVA-kompensasjon NY 3,098, ,139, Sum sektor: 3,080, ,139, Husholdninger Kundefordringar (manuelle) 2,158, , Forskot løn -17, , Negativ nettoløn 3, Kundereskontro 5,602, ,258, Mellomrekning inkasso , Side 1

157 Balanserekneskapen Naustdal kommune 219 Premieavvik Rekneskap 14 Sum sektor: 7,747, ,409, Sum kapittel: 25,396, ,145, Sektor for skatteinnkreving Arbeidsgjevaravgift av premieavvik 3,095, ,806, Sum sektor: 3,095, ,806, Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) Premieavvik 29,974, ,252, Sum sektor: 29,974, ,252, Sum kapittel: 33,070, ,059, Sum hovudkapittel: 48,393, ,072, Side 2

158 Balanserekneskapen Naustdal kommune 22 Anleggsmidlar 220 Pensjonsmidler Rekneskap Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) Pensjonsmidlar 244,646, ,442, Sum sektor: 244,646, ,442, Sum kapittel: 244,646, ,442, Aksjer og andeler 41 Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) Eigenkapitaltilskot 4,248, ,740, Sum sektor: 4,248, ,740, Private foretak med begrenset ansvar Aksjar 7,791, ,791, Sum sektor: 7,791, ,791, Sum kapittel: 12,039, ,531, Utlån 75 Husholdninger Formidlings-/startlån 22,665, ,931, Sosiale utlån 96, , Utstyr, maskiner og transportmidler Sum sektor: 22,761, ,063, Sum kapittel: 22,761, ,063, Interimskonto IT-utstyr, kontormaskiner (5 år) 17,084, ,240, Akkumulerte avskrivingar (5 år) -12,137, ,491, Maskiner, inventar og utstyr (10 år) 15,468, ,760, Akkumulerte avskrivingar (10 år) -7,029, ,408, Sum sektor: 13,385, ,101, Sum kapittel: 13,385, ,101, Side 3

159 Balanserekneskapen Naustdal kommune 227 Faste eiendommer og anlegg Rekneskap Interimskonto Teknisk anlegg/var (20 år) 14,857, ,993, Akkumulerte avskrivingar (20 år) -7,231, ,852, Bustadar, vegar m.m. (40 år) 238,564, ,010, Akkumulerte avskrivingar (40 år) -49,363, ,280, Bygningar (50 år) 54,555, ,517, Akkumulerte avskrivingar (50 år) -19,394, ,468, Anleggsmiddel u/avskriving 13,712, ,712, Sum sektor: 245,701, ,631, Sum kapittel: 245,701, ,631, Sum hovudkapittel: 538,535, ,770, Side 4

160 Balanserekneskapen Naustdal kommune 23 Gjeld 232 Annen kortsiktig gjeld Rekneskap Sektor for skatteinnkreving Skattetrekk -5,053, ,810, Utleggstrekk SKO , Konto for Fylkesskattesjefen 304, , Sum sektor: -4,748, ,465, Husholdninger Ulykkesforsikring 87, Feriepengar ferieår -12,577, ,661, Arb.gj.avg. ferieår -1,333, ,347, Sum sektor: -13,822, ,008, Interimskonto Leverandørgjeld (manuelle) -11,055, ,492, Premieavvik Avsett arb.gj.avg. pliktig løn -1,973, ,966, Avsett arb.gj.avg. andel pensjon -221, ,246, Leverandørreskontro -15,461, ,054, Sum sektor: -28,711, ,266, Sum kapittel: -47,283, ,740, Sektor for skatteinnkreving Arbeidsgjevaravgift av premieavvik -515, ,505, Sum sektor: -515, ,505, Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) Premieavvik -3,626, ,965, Sum sektor: -3,626, ,965, Sum kapittel: -4,141, ,470, Sum hovudkapittel: -51,425, ,211, Side 5

161 Balanserekneskapen Naustdal kommune 24 Langsiktig gjeld 240 Pensjonsforpliktelse Rekneskap Sektor for skatteinnkreving Arbeidsgjevaravgift netto pensjonsforpliktingar -4,766, ,694, Sum sektor: -4,766, ,694, Livsforsikring m.v (inkl kom.pensj.f og kasser) Påløpte pensjonsforpliktingar -289,610, ,734, Sum sektor: -289,610, ,734, Sum kapittel: -294,376, ,429, Andre lån 19 Stalige låneinstittusjoner Husbanken -24,877, ,337, Sum sektor: -24,877, ,337, Kredittforetak og finansieringsselskaper KLP Kommunekreditt -84,895, ,630, Kommunalbanken -107,885, ,088, Sum sektor: -192,781, ,718, Sum kapittel: -217,659, ,056, Sum hovudkapittel: -512,035, ,485, Side 6

162 Balanserekneskapen Naustdal kommune 25 Eigenkapital 251 Bundne driftsfond Rekneskap Interimskonto Bundne driftsfond -8,001, ,313, Bunde fond avløp -1,689, ,322, Bunde fond feiing -122, , Ubundne investeringsfond Sum sektor: -9,812, ,761, Sum kapittel: -9,812, ,761, Interimskonto Ubundne investeringsfond -657, , Sum sektor: -657, , Sum kapittel: -657, , Bundne investeringsfond 99 Interimskonto Bundne investeringsfond -2,085, ,119, Sum sektor: -2,085, ,119, Sum kapittel: -2,085, ,119, Disposisjonsfond 99 Interimskonto Disposisjonsfond -819, Endring i rekneskapsprinsipp AK (drift) Sum sektor: -819, Sum kapittel: -819, Stats- og trygdeforvaltningen Anordningsprinsipp for feriepenger 3,670, ,670, Anordningsprinsipp mva-komp og renter 703, , Ressurskrevjande brukarar -3,269, ,269, Sum sektor: 1,104, ,104, Side 7

163 Balanserekneskapen Naustdal kommune Regnskapsmessig merforbruk Rekneskap 14 Sum kapittel: 1,104, ,104, Kasse Rekneskapsmessig meirforbruk 5,387, ,005, Regnskapsmessig mindreforbruk Sum sektor: 5,387, ,005, Sum kapittel: 5,387, ,005, Kommuneforvaltningen Rekneskapsmessig mindreforbruk -899, Udekket i invest.regnskapet 2003 Sum sektor: -899, Sum kapittel: -899, Private foretak med begrenset ansvar Udekka i investeringsrekneskapen 11,372, ,900, Sum sektor: 11,372, ,900, Sum kapittel: 11,372, ,900, Kapitalkonto 90 Utlandet Kapitalkonto -76,663, ,694, Pensjonsmidlar 44,840, ,169, Arb.avg. av netto pensjonsforpliktelsar 4,766, ,694, Sum sektor: -27,057, ,830, Sum kapittel: -27,057, ,830, Sum hovudkapittel: -23,468, ,146, Side 8

164 Balanserekneskapen Naustdal kommune 29 Memoriakonti Ubrukte lånemidler Rekneskap 14 0 Kasse Ubrukte lånemidlar ,988, Motkonto for memoriakontiene Sum sektor: ,988, Sum kapittel: ,988, Interimskonto Motkonto unytta lånemidlar ,988, Sum sektor: ,988, Sum kapittel: ,988, Sum hovudkapittel: Sum total: Side 9

165 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett KLP Renter/utbytte og lån 5290 Kjøp av aksjar og andelar , , Bruk av bundne investeringsfond 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk , ,20 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, , Sal av fast eigedom - investeringsrekneskapet 0, , Bruk av ubundne investeringsfond ,00 0 0,00 Sum teneste: , ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 1

166 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Formidlings-/startlån Tilskot og formidlingslån frå Husbanken 5109 Avdragsutgifter m/spes , , Utlån m/spes , , Avsetnader til bundne fond 0, , Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , , Mottekne ekstraordinære avdrag på utlån , , Mottekne avdrag på utlån m/spes , , Bruk av ubundne investeringsfond 0, , Bruk av bundne investeringsfond 0, , Overføringar frå driftsrekneskapet 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, , Avsetnader til bundne fond ,00 0 0, Bruk av ubundne investeringsfond 0, , Bruk av bundne investeringsfond ,00 0 0,00 Sum teneste: , ,99 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 2

167 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Breiband(rest utbygging-eigendel IKT 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 5 000,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 250,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: 5 000,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Grunnkjøp sentrum Kart og oppmåling 5300 Dekning av tidl. års udekka ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 3

168 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Arbeidstidsregistreringsystem (Tieto) IKT 2308 Fordelte utgifter løn ,41 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,60 0 0,00 Sum teneste: ,81 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,60 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,60 Sum teneste: 0, ,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 4

169 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Deltaking i kystvegen Tenester utanfor ordinært kommunalt ansvarsområde 5300 Dekning av tidl. års udekka ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 5

170 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett IKT Felles Administrasjon 2001 Inventar og utstyr 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,25 Sum teneste: 0, , Administrativ leiing 1500 Opplæring, kurs/seminar 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,50 Sum teneste: 0, , Fellesfunksjonar og fellesutgifter 1959 Kontingentar 47,08 0 0,00 Sum teneste: 47,08 0 0, IKT 100 Fast løn , , Telefongodjerdsle 200, , Pensjonsinnskot - KLP , , Arbeidsgjevaravgift 8 861, , Opplæring, kurs/seminar ,00 0 0, Lisensar 8 780, , Kontingentar 0, , Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Inventar og utstyr , , Fordelte utgifter løn 0, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 2 200,00 0 0, Kjøp av tenester frå kommunar , , Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Sjukelønsrefusjon frå folketrygda 0, ,00 Side 6

171 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Refusjon fødselspengar 0, , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,54 0 0,00 Sum teneste: , , Kantine 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Heimesjukepleie 300 Løn til ekstrahjelp 0, , Pensjonsinnskot - KLP 0, , Arbeidsgjevaravgift 0, ,14 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,59 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes ,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,96 Sum teneste: , ,96 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 7

172 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Ny kyrkjegard Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 4 125,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Byggesakshandsaming og seksjonering 6200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kart og oppmåling 1954 Gebyr 0, ,00 Sum teneste: 0, , Den norske kyrkja 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Byggetenester 0, , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,60 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,40 Sum teneste: 0, ,40 Side 8

173 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Breiband Naustdal sentrum vest IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Overføringar frå fylkeskommunar 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,25 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 9

174 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Flykningar husvære Loffen Råd, rettleiing og sosial førebyggjande arbeid 2701 Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,12 Sum teneste: 0, , Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Fordelte utgifter løn 0, , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,29 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,29 Sum teneste: 0, ,29 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 10

175 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Sal av aksjar Sunnfjord Energi Drift og vedlikehald av skulelokale 2701 Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,50 Sum teneste: 0, ,50 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Prosjektstyring ny barnehage Førskule 5300 Dekning av tidl. års udekka ,25 0 0,00 Sum teneste: ,25 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,25 0 0,00 Sum teneste: ,25 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 11

176 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Vevring skule rehab Drift og vedlikehald av barnehagar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,21 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 3 547,31 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,31 0 0,00 Sum teneste: ,21 0 0, Drift og vedlikehald av skulelokale 2302 Byggetenester 8 160,00 0 0, Materiale til påkostning og nybygg 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2 040, , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: 8 160, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,10 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,40 Sum teneste: , ,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 12

177 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Tiltak i Kulturplan Kulturkontor 500 Anna løn og trekkpliktige godtgjersler 0, , Arbeidsgjevaravgift 0, , Arbeidsmateriell - forming 0, , Representasjon 0, , Opplæring, kurs/seminar 0, , Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 405,00 0 0, Refusjon av utlegg til skyss/transport 552,44 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, , Materiale til påkostning og nybygg , , Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Overføringar til andre (private) ,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,16 0 0,00 Sum teneste: , , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,55 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,95 Sum teneste: , ,95 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 13

178 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Naustdal Stadion byggesteg Drift- og vedlikehald av idrettsanlegg 5300 Dekning av tidl. års udekka ,89 0 0, Overføringar frå fylkeskommunar ,00 0 0,00 Sum teneste: ,89 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,89 0 0,00 Sum teneste: ,89 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Rehabilitering Dalen Skule Skulelokale 5300 Dekning av tidl. års udekka ,36 0 0,00 Sum teneste: ,36 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,36 0 0,00 Sum teneste: ,36 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 14

179 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rehabilitering Lunden Barnehage IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,75 0 0,00 Sum teneste: , , Førskule 1000 Kontormateriell 0, , Leikar - undervisning ,00 0 0, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 8 013, , Telefon 0, , Straum 8 375,78 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 427,68 0 0, Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,01 0 0,00 Sum teneste: , , Private barnehager 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Drift og vedlikehald av barnehagar 100 Fast løn ,00 0 0, Pensjonsinnskot - Vital ,00 0 0, Pensjonsinnskot - KLP ,00 0 0, Gruppeliv- og ulykkesforsikring 273,00 0 0, Arbeidsgjevaravgift ,00 0 0,00 Side 15

180 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Leikar - undervisning 0, , Straum , , Leige av lokale og grunn , , Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0, , Kommunale avgifter ,20 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, , Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan , , Byggetenester , , Inventar og utstyr 0, , Fordelte utgifter løn , , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,48 0 0, Overføringar frå andre (private) ,00 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk , ,69 Sum teneste: , , Drift og vedlikehald av skulelokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,58 Sum teneste: 0, , Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,49 Sum teneste: 0, ,49 Side 16

181 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes ,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,77 Sum teneste: 0, ,77 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 17

182 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Nybygg NBU IKT 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 4 759,20 0 0, Juridisk hjelp 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 189, , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0,00 Sum teneste: 4 759, , Administrasjon 1600 Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl. 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 045,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Undervisning i grunnskulen 2308 Fordelte utgifter løn ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Drift og vedlikehald av barnehagar 2308 Fordelte utgifter løn ,00 0 0,00 Side 18

183 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: ,00 0 0, Drift og vedlikehald av skulelokale 300 Løn til ekstrahjelp ,03 0 0, Overtidsløn ,00 0 0, Pensjonsinnskot-spk 3 849,79 0 0, Arbeidsgjevaravgift 1 036,68 0 0, Kontormateriell 1 698,40 0 0, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 0, , Representasjon ,80 0 0, Utgift./godtgjersle reiser, diett, bil mm oppg.pl ,60 0 0, Forsikringar og utgifter til vakthald og sikring 2 967,20 0 0, Avgifter, gebyr, lisensar o.l , , Kommunale avgifter ,00 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Inventar og utstyr 0, , Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan , , Byggetenester , , Inventar og utstyr 7 893, , Fordelte utgifter løn 0, , Materiale til påkostning og nybygg 6 460, , Konsulenttenester 0, , Grunnerverv ,50 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) , , Kjøp frå IKS der kommunen sjølv er deltakar 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,17 0 0, Overføringar frå andre (private) ,00 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk , ,13 Sum teneste: , , Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,60 Side 19

184 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0, , Byggesakshandsaming og seksjonering 6200 Anna sal av varer, tenester, gebyr u. avg. m/opdg , ,00 Sum teneste: , , Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, ,50 Sum teneste: 0, , Kommunale idrettsanlegg ute 2001 Inventar og utstyr 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,64 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes ,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,20 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , ,00 Side 20

185 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,03 Sum teneste: 0, ,03 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Solskjerming NBU Drift og vedlikehald av skulelokale 5300 Dekning av tidl. års udekka ,65 0 0,00 Sum teneste: ,65 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,65 0 0,00 Sum teneste: ,65 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 21

186 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Ballbinge Horstad - rehabilitering Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,40 Sum teneste: 0, , Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,40 Sum teneste: 0, ,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 22

187 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Balløkke Horstad -etablering Kommunale idrettsanlegg ute 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,60 Sum teneste: 0, , Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,60 Sum teneste: 0, ,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 23

188 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Ambassade for Kjartanistan Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 1053 Arbeidsmateriell - forming 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kulturkontor 500 Anna løn og trekkpliktige godtgjersler 0, , Arbeidsgjevaravgift 0, , Arbeidsmateriell - forming 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Overføringar til andre (private) 0, , Avsetnader til bundne fond 0, , Andre statlege overføringar 0, , Overføringar frå fylkeskommunar 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,12 Sum teneste: 0, ,12 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 24

189 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Vektøftarhall Drift og vedlikehald av skulelokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,40 Sum teneste: 0, , Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg 1950 Avgifter, gebyr, lisensar o.l. 0, , Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Fordelte utgifter løn 0, , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Konsulenttenester 0, , Grunnerverv 0, , Kjøp av tenester frå kommunar 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Overføringar til andre (private) 0, , Overføringar frå andre (private) 0, ,00 Sum teneste: 0, , Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 8900 Overføringar frå andre (private) 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,07 Sum teneste: 0, ,07 Side 25

190 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,34 Sum teneste: 0, ,34 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Kommunalt disponerte bustadar 2850 Kjøp av eksisterande bygg og anlegg 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, PLO Planlegging av tenester/bustad/bygg Institusjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 4 000,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 26

191 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Friskhus planlegging Administrasjonslokale 1400 Annonse, reklame og informasjon 0, , Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 8 043, , Dekning av tidl. års udekka ,10 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0,00 Sum teneste: , , Førebygging, helsestasjons- og skulehelsetenesta 2701 Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Anna førebyggande helsearbeid 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Fordelte utgifter løn 0, , Konsulenttenester 0, , Juridisk hjelp 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,09 Sum teneste: 0, , Plansaksbehandling 2701 Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå fylkeskommunar 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,75 Side 27

192 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,34 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,34 Sum teneste: , ,34 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Helse planlegg frisksenter Administrasjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) ,56 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,41 0 0, Dekning av tidl. års udekka ,39 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,41 0 0,00 Sum teneste: ,95 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,95 0 0,00 Sum teneste: ,95 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 28

193 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Utstyr PLO/helse Drift og vedlikehald institusjonslokale 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 5 101,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 29

194 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Grunnkjøp Friskhus Administrasjonslokale 2800 Grunnerverv 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Legesenter 2701 Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,00 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 30

195 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Uteareal sjukeheimen Drift og vedlikehald institusjonslokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Fordelte utgifter løn 0, , Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,19 Sum teneste: 0, , Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,60 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,79 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,16 Sum teneste: 0, ,16 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 31

196 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Signalanlegg / Naudstraum NAS Drift og vedlikehald institusjonslokale 2308 Fordelte utgifter løn 0, , Serviceavtaler, reparasjonar, vaktmeistertenester 0, , Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,50 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,50 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 32

197 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Gangbru over Nausta /reguleringsplan) Plansaksbehandling 1954 Gebyr 7 046,00 0 0, Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,34 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,59 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,59 0 0,00 Sum teneste: ,34 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,34 0 0,00 Sum teneste: ,34 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 33

198 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Områdeplan Sæla Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,25 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,25 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,25 0 0,00 Sum teneste: ,75 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,25 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,25 Sum teneste: 0, ,25 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 34

199 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Utbygging politikk Sæla Plansaksbehandling 2308 Fordelte utgifter løn , , Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 5 150, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 287, , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,60 0 0,00 Sum teneste: , , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,60 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,40 Sum teneste: , ,40 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 35

200 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Område plan(utvikle næringsareal) Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar ,00 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 36

201 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) Plansaksbehandling 1400 Annonse, reklame og informasjon 0, , Leige av lokale og grunn 0, , Fordelte utgifter løn , , Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0, , Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0, Overføringar frå fylkeskommunar 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,17 Sum teneste: , , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,54 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 37

202 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Reguleringsplan Engebø (kjøp av tenester) Plansaksbehandling 5300 Dekning av tidl. års udekka 5 213,21 0 0,00 Sum teneste: 5 213,21 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,21 0 0,00 Sum teneste: ,21 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 38

203 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Hovudplan veg Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,50 0 0, Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Konsulenttenester ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,24 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,24 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,50 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,50 Sum teneste: 0, , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,50 Sum teneste: 0, ,50 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 39

204 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rehabilitering av Svobrua Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,65 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,91 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,91 0 0,00 Sum teneste: ,65 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,65 0 0,00 Sum teneste: ,65 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 40

205 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rassikring Ospeteigen Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 2701 Konsulenttenester ,50 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,37 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,37 0 0,00 Sum teneste: ,50 0 0, Drift og vedlikehald vegar 1404 Trykking/kopiering/kjøp av tenester 60,00 0 0, Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,20 0 0, Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Konsulenttenester ,20 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,40 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,70 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,70 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,80 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes ,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,80 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,80 Sum teneste: 0, ,80 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 41

206 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Omsorgsbustader i sentrum Administrasjonslokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,60 Sum teneste: 0, , Drift og vedlikehald kom. disp. bustader 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,20 0 0,00 Sum teneste: , , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,20 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,80 Sum teneste: , ,80 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 42

207 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Planlegging / utbyggingsavtaler Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Plansaksbehandling 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,10 Sum teneste: 0, , Bustadbyggjing og fysiske bumiljøtiltak 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,10 Sum teneste: 0, , Drift og vedlikehald vegar 2500 Materiale til påkostning og nybygg ,20 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 8 412,30 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,30 0 0,00 Sum teneste: ,20 0 0, Parkar og grøntanlegg 2500 Materiale til påkostning og nybygg ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,20 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,80 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0, Overføringar frå andre (private) ,00 0 0,00 Side 43

208 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: ,80 0 0, Distribusjon av vatn 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, ,40 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,20 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,19 Sum teneste: , ,19 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Gangfelt ved kyrkjelydshuset Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,00 0 0, Byggetenester ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,75 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,75 0 0, Refusjon frå andre (private) ,00 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 44

209 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Øya og Løken nærmiljøanlegg Parkar og grøntanlegg 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Overføringar frå fylkeskommunar 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,70 Sum teneste: 0, , Andre kulturakt.&tilskot til andre sine kulturbygg 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,13 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,93 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 45

210 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett KDP Næringsareal Plansaksbehandling 2700 Andre tenester (som inngår i eigenproduksjon) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3505 Kjøp av tenester frå interkommunale einingar 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,90 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,90 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,60 Sum teneste: 0, ,60 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 46

211 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Geoveskt Naustdal (prod kartdata) Kart og oppmåling 3000 Kjøp av tenester frå staten ,00 0 0, Dekning av tidl. års udekka ,61 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,00 0 0,00 Sum teneste: ,61 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 47

212 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Vassforsyning Mallasvik Sæle Distribusjon av vatn 5300 Dekning av tidl. års udekka ,12 0 0,00 Sum teneste: ,12 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,12 0 0,00 Sum teneste: ,12 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 48

213 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Mallasvik-Sæla-VA (distribusjon) Distribusjon av vatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,00 0 0, Konsulenttenester 7 024,80 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,47 0 0,00 Sum teneste: ,33 0 0, Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 4 629,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,33 0 0,00 Sum teneste: ,33 0 0, Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, , Bruk av ubundne investeringsfond 0, ,47 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 49

214 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Opprusting bruer Drift og vedlikehald vegar 2308 Fordelte utgifter løn 1 800,00 0 0, Konsulenttenester ,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) 925,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 3 468,75 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,75 0 0, Rekneskapsmessig meirforbruk ,00 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0, Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, , Bruk av ubundne investeringsfond 0, ,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 50

215 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Tilstandsanalyse bygg Drift og vedlikehald av skulelokale 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,80 Sum teneste: 0, , Kommunalt disponerte bustadar 2302 Byggetenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,80 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,20 Sum teneste: 0, ,20 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 51

216 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Reg.plan vegutløysing Reiakvam-Horstad Plansaksbehandling 2302 Byggetenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,75 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,75 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 52

217 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Utbetring kommunale bygg Legesenter 2500 Materiale til påkostning og nybygg 6 120,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 1 530,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: 6 120,00 0 0, Drift og vedlikehald idrettsbygg 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 53

218 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Turkart over stokk og stein Naturforvaltning og friluftsliv 100 Fast løn ,00 0 0, Arbeidsgjevaravgift 5 512,00 0 0, Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester ,20 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon ,80 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0, Overføringar frå fylkeskommunar ,00 0 0, Bruk av bundne investeringsfond ,20 0 0,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 54

219 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Distribusjon av vatn 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Byggetenester 0, , Fordelte utgifter løn 9 100, , Konsulenttenester , , Sal av fast eigedom - investeringsrekneskapet 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk 0, ,75 Sum teneste: , , Avløpsreinsing 2800 Grunnerverv 0, ,95 Sum teneste: 0, , Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,20 Sum teneste: , ,20 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 55

220 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Geovekst Kart og oppmåling 3000 Kjøp av tenester frå staten , , Dekning av tidl. års udekka ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 56

221 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Rehabilitering Nedre basseng, tilbakeslagsventilar Produksjon av vatn 2500 Materiale til påkostning og nybygg 3 560,00 0 0,00 Sum teneste: 3 560,00 0 0, Distribusjon av vatn 2302 Byggetenester ,91 0 0,00 Sum teneste: ,91 0 0, Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 4 512,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,91 0 0,00 Sum teneste: ,91 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 57

222 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Kommunale bygg/enøk Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2500 Materiale til påkostning og nybygg 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,60 Sum teneste: 0, , Administrasjonslokale 2302 Byggetenester , , Materiale til påkostning og nybygg 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 9 942, , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,10 0 0,00 Sum teneste: , , Drift og vedlikehald av barnehagar 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 967,00 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Drift og vedlikehald av skulelokale 2302 Byggetenester 3 415,02 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) 6 600,00 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 2 503,76 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,76 0 0,00 Sum teneste: ,02 0 0, Drift og vedlikehald institusjonslokale 2308 Fordelte utgifter løn 7 200,00 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,20 0 0,00 Side 58

223 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 9 351,80 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,80 0 0,00 Sum teneste: ,20 0 0, Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,37 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,48 Sum teneste: , ,48 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 59

224 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Helse rehabilitering bygning Administrasjonslokale 2302 Byggetenester , , Kjøp av tenester frå andre (private) 2 178,52 0 0, Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 6 641,13 0 0, Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,13 0 0,00 Sum teneste: , , Helsestasjon/skulehelseteneste 2001 Inventar og utstyr 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,20 Sum teneste: 0, , Legesenter 2701 Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,50 Sum teneste: 0, , Psykiatri 2306 Inventar og utstyr 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,80 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,50 Sum teneste: 0, ,50 Side 60

225 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 61

226 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Vegar Drift og vedlikehald vegar 1202 Utgifter, ikkje oppgåvepliktige 1 129,00 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 1 024,00 0 0, Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan , , Byggetenester , , Fordelte utgifter løn , , Materiale til påkostning og nybygg , , Konsulenttenester , , Kjøp av tenester frå andre (private) , , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,34 0 0, Refusjon frå andre (private) 0, , Erstatningar 0, , Rekneskapsmessig meirforbruk , ,32 Sum teneste: , , Veglys 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan ,83 0 0, Materiale til påkostning og nybygg 0, , Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon , , Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen ,96 0 0,00 Sum teneste: , , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,58 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes ,00 0 0,00 Side 62

227 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,00 Sum teneste: , , Interne finansieringstransaksjonar 5300 Dekning av tidl. års udekka 0, ,69 Sum teneste: 0, ,69 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 63

228 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett VAR Feiarvesen 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,20 0 0,00 Sum teneste: ,20 0 0, Produksjon av vatn 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, ,00 Sum teneste: 0, , Distribusjon av vatn 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Byggetenester 0, , Materiale til påkostning og nybygg ,62 0 0, Kjøp av tenester frå andre (private) ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Avløpsreinsing 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar ,00 0 0, Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 4 975, , Fordelte utgifter løn ,00 0 0,00 Sum teneste: , , Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn 1200 Samlepost anna forbruksmateriell/råvarer/tenester 520,00 0 0, Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar , , Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan , , Fordelte utgifter løn ,00 0 0, Materiale til påkostning og nybygg , , Grunnerverv 0, ,00 Side 64

229 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett 15 Sum teneste: , , Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 8 573,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes , ,81 Sum teneste: , ,81 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Forprosjekt NBU Undervisning i grunnskulen 2308 Fordelte utgifter løn ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0, Renter/utbytte og lån 5009 Renteutgifter, provisjonar o.a. finansutg m/spes 2 805,00 0 0, Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,00 0 0,00 Sum teneste: ,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 65

230 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Ekstraordinære investeringar flaumskade kommunal Drift og vedlikehald vegar 5300 Dekning av tidl. års udekka ,78 0 0,00 Sum teneste: ,78 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,78 0 0,00 Sum teneste: ,78 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Traktor m/skrape Drift og vedlikehald vegar 5300 Dekning av tidl. års udekka ,36 0 0,00 Sum teneste: ,36 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,36 0 0,00 Sum teneste: ,36 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 66

231 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Bil vaktmester Drift og vedlikehald institusjonslokale 5300 Dekning av tidl. års udekka ,52 0 0,00 Sum teneste: ,52 0 0, Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes ,52 0 0,00 Sum teneste: ,52 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 67

232 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Friluftsområder Tilrettelegging og bistand for næringslivet 8300 Overføringar frå fylkeskommunar 0, ,00 Sum teneste: 0, , Naturforvaltning og friluftsliv 2302 Byggetenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,00 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 68

233 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Brann opplæring Beredskap mot brannar og andre ulykker 1501 Opplæringsmidlar faggruppe 0, ,00 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 69

234 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) Drift og vedlikehald vegar 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Parkar og grøntanlegg 2000 Kjøp og finansiell leasing av driftsmidlar 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Anna avgiftspliktig sal av varer, tenester m/opdg 0, ,00 Sum teneste: 0, , Gravplassar og krematorier 2308 Fordelte utgifter løn 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,00 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 70

235 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Forskottering NVE tilskot Bakkaelva Plansaksbehandling 2701 Konsulenttenester 0, , Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,50 Sum teneste: 0, , Tilrettelegging og bistand for næringslivet 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,34 Sum teneste: 0, , Beredskap mot brannar og andre ulykker 3700 Kjøp av tenester frå andre (private) 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, , Overføringar til andre (private) 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,34 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,37 Sum teneste: 0, ,37 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 71

236 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Gangveg / kryss Rv Drift og vedlikehald vegar 5500 Avsetnader til bundne fond 0, , Andre statlege overføringar 0, ,00 Sum teneste: 0,00 0 0,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0, Øyravegen Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Byggetenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,00 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 72

237 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Liavegen Drift og vedlikehald vegar 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Konsulenttenester 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,25 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,25 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,00 Sum teneste: 0, ,00 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 73

238 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Enøk Naustdal sjukeheim Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Drift og vedlikehald institusjonslokale 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Byggetenester 0, , Fordelte utgifter løn 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,66 Sum teneste: 0, , Veglys 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,66 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,62 Sum teneste: 0, ,62 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Side 74

239 Investeringsrekneskapen Naustdal kommune Prosjekt Teneste/Konto Rekneskap 14 Budsjett Enøk Naustdal legesenter Forvaltningsutgifter i eigedomsforvaltning 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,00 Sum teneste: 0, , Legesenter 2300 Vedlikehold, bygg-/anleggstjenester og nybygg/nyan 0, , Merverdiavgift som gir rett til momskompensasjon 0, ,13 Sum teneste: 0, , Kompensasjon for meirverdiavgift i investeringsrek 7290 Kompensasjon mva Investeringsrekneskapen 0, ,13 Sum teneste: 0, , Renter/utbytte og lån 9109 Bruk av lån - inv.rekneskapet m/spes 0, ,53 Sum teneste: 0, ,53 Sum prosjekt: 0,00 0 0,00 Sum total: 0,00 0,00 0,00 Side 75

240 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Innhald 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Forskriftsbestemte notar Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Finansielle anleggsmiddel Avsetningar og bruk av avsetningar Transaksjoner ført mot kapitalkonto Sal av finansielle anleggsmiddel Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Leigeavtaler (KRS nr. 8) Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Strykningar Anleggsmiddel Investering i nybygg og anlegg Langsiktig lånegjeld Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Eigenkapitalpostar Gebyrfinansierte sjølvkosttenester Ytingar til leiande personar Hovudoversikter

241 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Fullstendighetserklæring Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Balanserekneskapen Økonomisk oversikt drift Økonomisk oversikt investering Driftsrekneskapen per ansvar

242 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar 3.0 Anvendte rekneskapsprinsipp Rekneskapet er utarbeida i samsvar med reglane i kommunelova, forskrifter og god kommunal rekneskapsskikk. Rekneskapsprinsipp All tilgang og bruk av midlar i løpet av året som vedkjem kommunen si verksemd går fram av driftsrekneskapet eller investeringsrekneskapet. Det vert ikkje gjort rekneskapsføring av tilgang og bruk av midlar berre i balanserekneskapen. Alle utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar er rekneskapsført brutto. Dette gjeld og interne finansieringstransaksjonar. Alle kjente utgifter, utbetalingar, inntekter og innbetalingar i året er tatt med i årsrekneskapet, enten dei er betalt eller ikkje. For lån er berre den delen av lånet som faktisk er brukt i løpet av året ført i investeringsrekneskapet. Den delen av lånet som ikkje er nytta, er registrert som memoriapost. I den grad enkelte utgifter, utbetalingar, inntekter eller innbetalingar ikkje kan fastsettast eksakt ved tidspunktet for rekneskaps-avslutninga, er det registrert ein stipulert sum i årsrekneskapen. Klassifisering av anleggsmidlar og omløpsmidlar I balanserekneskapet er anleggsmidlar eigedelar bestemt til varig eige eller bruk for kommunen. Andre eigedelar er omløpsmidlar. Fordringar knytt til eigen vare- og tenesteproduksjon, samt markedsbaserte verdipapir som inngår i ein handelsportefølje er omløpsmidlar. Andre markedsbaserte verdipapir er klassifisert som omløpsmidlar med mindre kommunen har føreteke investeringa ut frå næringspolitiske eller samfunnsmessige omsyn. I slike tilfelle er verdipapira klassifisert som anleggsmidlar. Andre fordringar er omløpsmidlar dersom desse forfell til betaling innan eit år etter anskaffelsestidspunktet. Elles er dei klassifisert som anleggsmidlar. Kommunen følgjer KRS (F) nr 4 Avgrensinga mellom driftsrekneskapet og investeringsrekneskapet. Standarden er særleg viktig for skilje mellom vedlikehald og påkosting i forhold til anleggsmidlar. Utgifter som påløper for å oppretthalde kvalitetsnivået på anleggsmiddelet blir utgiftsført i driftsrekneskapen. Utgifter som representerer ei standardheving av anleggsmiddelet utover standarden ved anskaffinga blir utgiftsført i investeringsrekneskapet og blir aktivert på anleggsmiddelet i balansen. Klassifisering av gjeld Langsiktig gjeld er knytt til formåla i kommuneloven 50 med unntak av likviditetstrekkrettigheit/ likviditetslån jamfør KL. 50 nr 5. All anna gjeld er kortsiktig gjeld. Neste års avdrag på utlån inngår i anleggsmidlar og neste års avdrag på lån inngår i langsiktig gjeld. Vurderingsreglar Omløpsmidlar er vurdert til lågaste verdi av anskaffelseskost og verkeleg verdi. Marknadsbaserte finansielle omløpsmidlar er vurdert til verkeleg verdi. Uteståande fordringar er vurdert til pålydande med frådrag for forventa tap Anleggsmidlar er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidlar med avgrensa økonomisk levetid vert avskrive med like store årlige beløp over levetida til anleggsmiddelet. Avskrivingane startar året etter at anleggsmidlet er anskaffa, uavhengig av om anleggsmiddelet er ferdig eller ikkje. Avskrivningsperiodane er i tråd med 8 i forskrift om årsrekneskap og årsberetning. Anleggsmidlar som har hatt verdifall som ein forventar ikkje å vere forbigåande, er nedskrive til verkelig verdi i balansen. Vurderingane for eigedelar gjeld tilsvarande for kortsiktig og langsiktig gjeld. Opptakskost utgjer gjeldsposten sin pålydande i norske kroner på det tidspunkt som gjelda oppstår. Låneomkostningar (gebyr, provisjonar o.a.), samt over- og underkurs er finansutgifter og inntekter. Over- og underkurs vert periodisert over lånets løpetid som kortsiktig fordring/gjeld etter same prinsipp som gjeld for obligasjonar som vert holdt til forfall. 3

243 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Sjølvkostberekningar Innanfor dei rammer der sjølvkost er sett som den rettslege ramma for kva kommunen kan krevje av brukarbetalingar, reknar kommunen sjølvkost etter retningslinjer gitt av Kommunal- og moderniseringsdepartementet i dokument H-3/14. For dei tenestene kommunen sjølv har valt å krevje brukarbetalingar etter sjølvkostprinsippet, føl kommunen same retningsliner. Mva-plikt og mva-kompensasjon Kommunen føl reglane i mva-lova for dei tenesteområda som er omfatta av lova. For kommunen si verksemd elles, krev kommunen mva-kompensasjon. Mottatt kompensasjon for betalt mva er finansiert av kommunen gjennom redusert statstilskott i inntektssystemet Forskriftsbestemte notar Spesifikasjon av endring av arbeidskapital i rekneskapsåret Del 1 Endring i arbeidskapital bevilgningsregnskapet Anskaffelse av midler Regnskap 2015 Regnskap 2014 SUM(600:670; Inntekter driftsdel (kontoklasse 1) 700:780;800:895) , ,73 Inntekter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(600:670; 700:770;800:895) , ,78 Innbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(900:929) , ,53 Sum anskaffelse av midler S , ,04 Anvendelse av midler Utgifter driftsdel (kontoklasse 1) SUM(010:285;300:480) , ,91 Utgifter investeringsdel (kontoklasse 0) SUM(010:285;300:480) , ,47 Utbetalinger ved eksterne finanstransaksjoner SUM(500:529) , ,80 Sum anvendelse av midler , ,18 Anskaffelse - anvendelse av midler U=W , ,14 Bal: 2.91(Rt) (Rt- Endring i ubrukte lånemidler 1) , ,52 Endring i arbeidskapital V , ,66 4

244 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 2 Endring i arbeidskapital balansen Tekst Konto Regnskap 2015 Regnskap 2014 Omløpsmidler 2.1 Endring kortsiktige fordringer , ,47 Endring aksjer og andeler ,00 0,00 Premieavvik , ,21 Endring sertifikater ,00 0,00 Endring obligasjoner ,00 0,00 Endring betalingsmidler , ,61 Endring omløpsmidler , ,93 Kortsiktig gjeld 2.3 Endring kassekredittlån ,00 0,00 Endring annen kortsiktig gjeld , ,32 Premieavvik , ,41 Endring arbeidskapital , , Forklaring til kommunen sin pensjonsforplikting Naustdal kommune har kollektiv pensjonsordning i Kommunal Landspensjonskasse (KLP) og i Statens Pensjonskasse (SPK) for lærarar, som sikrar ytingsbasert pensjon for dei tilsette. Pensjonsordninga omfattar alders-, uføre-, ektefelle-, barnepensjon samt AFP/ tidleg-pensjon og sikrar alders- og uførepensjon med samla pensjonsnivå på 66 % saman med folketrygda. Pensjonen vert samordna med utbetalingar frå folketrygda. Pensjonskostnad Årets netto pensjonskostnad (F 13-1 bokstav C) KLP SPK Noverdi av årets pensjonsopptening Rentekostnad av påløpt pensjonsforplikting Brutto pensjonskostnad Forventet avkastning på pensjonsmidlane Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) Sum amortisert premieavvik Administrasjonskostnader Samla pensjonskostnad (inkl. adm.) Årets netto pensjonskostnad er noverdien av årets pensjonsopptening tillagt rentekostnader av påløpte pensjonsforpliktingar, og fråtrekk forventa avkastning på pensjonsmidlane. Netto pensjonskostnad tillagt administrasjonskostnad og sum amortisert premieavvik utgjer samla pensjonskostnad. Kvart enkelt års premieavvik vert amortisert med motsett forteikn. 5

245 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Premieavvik Premieavvik 2015 KLP SPK Innbet. premie/tilskot (ekskl. adm.) Netto pensjonskostnad (ekskl. adm) Årets premieavvik Sats for arbeidsgjevaravgift av premieavvik 10,6 % 10,6 % 10,6 % Arbeidsgjevaravgift av innbet. premie/ tilskudd Kommunen har valt 15 års/ 10 års/7 års amortiseringstid. Dersom pensjonspremien overstig (er lågare enn) netto pensjonskostnad, skal premieavviket inntektsførast (utgiftsførast) og balanseførast mot kortsiktig fordring (gjeld). Verknaden i rekneskapet blir dermed at det vert utgiftsført eit lågare (høgare) beløp enn den faktiske premien, nemleg pensjonskostnaden. Akkumulert premieavvik skal spesifiserast i note. Akkumulert og amortisert premieavvik Akkumulert og amortisert premieavvik 2015 KLP SPK Akkumulert premieavvik Årets premieavvik Sum amortisert premieavvik Akkumulert premieavvik AGA av amortisert premieavvik KLP SPK Balanseført pensjonsforpliktelse Estimat Estimat Estimat Estimat Brutto påløpt pensjonsforpliktelse Pensjonsmidlar Netto forpliktelse (før AGA) AGA av (balanseført) netto forpliktelse Spesifikasjon av brutto pensjonsforpliktelse UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsforpliktelse IB Estimat i fjor Årets opptjening Rentekostnad Utbetalinger Estimatavvik - forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat Gjenståande amortisering - forpliktelse Brutto pensjonsforpliktelse UB estimat - full amortisering

246 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Spesifikasjon av brutto pensjonsmidlar UB-estimat 2015 KLP SPK Brutto pensjonsmidlar IB Estimat i fjor Innbetalt premie/tilskudd (inkl. adm.) Administrasjonskostnadar Utbetalingar Forventa avkastning Amoritsering estimatavvik - pensjonsmidlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat Gjenståande amortisering - pensjonsmidlar Brutto pensjonsmidlar UB estimat - full amortisering Estimerte størrelsar, faktiske størrelsar og estimatavvik Det skal gjennomførast ny berekning av dei pensjonsforpliktingar som vart balanserført i føregåande års rekneskap. Ved ny berekning skal oppdaterte grunnlagsdata og årets føresetnadar leggast til grunn. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsforpliktingar i føregåande år og ny berekning vert kalla årets estimatavvik for pensjonsforpliktingar. Avviket mellom avlagde tal for pensjonsmidlar i føregåande år og faktiske pensjonsmidlar, vert kalla årets estimatavvik for pensjonsmidlane. KLP KLP SPK SPK Økonomiske føresetnader Årleg avkastning 4,35 % 4,35 % 4,35 % 4,35 % Diskonteringsrente 4,00 % 4,00 % 4,00 % 4,00 % Forventa lønsvekst 2,97 % 2,97 % 2,97 % 2,97 % Forventa G-regulering 2,87 % 2,97 % 2,87 % 2,97 % Verknad av premieavvik og amortisering av premieavvik på driftsresultatet: KLP SPK Totalt Premieavvik Arb.avg.av premieavvik Amortisert premieavvik Arb.avg.av a.premieavvik Resultatverknad Naustdal kommune sitt driftsresultat er svekka med kr i 2015 som følgje av utgiftsføring av premieavvik, amortisert premieavvik og tilhøyrande arbeidsgjevaravgift. Naustdal kommune har nytta premiefond i KLP i 2015 med kr Bruk av premiefond gir ingen resultatverknad, men kun likviditetseffekt. Premiefondet er ein kontraktsmessig andel av selskapets overskudd som skal overførast til den enkelte kommunes premiefond. Kundane har disposisjonsrett over fondet, men kan berre nytte det til nærmare angitt formål, i hovudsak fremtidige premieinnbetalingar. 7

247 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Oversikt over kommunen sitt garantiansvar Kommunen kan gi garantiar med heimel i KL 51 og forskrift om kommunale og fylkeskommunale garantiar KRD 2. februar Kommunen gir garantiar som simpel kausjon. NOTE Garantiar gitt av kommunen nedkvittert per Garanti gitt til Låneinstittusjon Naustdal kyrkjelydshus Spareb. S og Fj. Sum garantiar Fordring og gjeld til interkommunale føretak og interkommunale samarbeid Sjå note Finansielle anleggsmiddel Konto Konto (T) Spes Spes (T) NY Eigenkapitaltilskot 2100 KLP Aksjar 2300 Firda Billag Aksjar 2301 Sunnfjord Næringsutvikling Aksjar 2302 Sunnfjord miljøverk IBM as (Kommunedata Aksjar 2303 Vestlandet) Aksjar 2305 Sunnfjord Energi AS Aksjar 2306 Fimland Vassverk I/L Aksjar 2307 Sunnfjord Produktet as (5 aksjer) Aksjar 2308 Firda Produkt as Aksjar 2309 Naustdalstunet as Aksjar 2310 Vevring Eldresenter Aksjar 2311 Enivest Aksjar 2312 Førdepakken Aksjar 2313 Kystvegen Måløy - Florø AS Eigenkapitaltilskot 8003 KLP 2001, eigenkapital Naustdal kommune har innbetalt kr i eigenkapitaltilskot i

248 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avsetningar og bruk av avsetningar Del 1 Alle fond avsetninger og bruk av avsetninger drifts- og investeringsregnskapet Alle fond KOSTRA-art Regnskap 2015 Regnskap 2014 Avsetninger til fond SUM(530:550) Bruk av avsetninger SUM(930:958) Til avsetning senere år Netto avsetninger Del 2 Disposisjonsfond avsetninger og bruk av avsetninger Disposisjonsfond KOSTRAart/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 IB Avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger driftsregnskapet Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Bruk av avsetninger investeringsregnskapet UB Overføring KOSTRA-art Regnskap 2015 Regulert budsjett Regnskap 2014 Overført fra drifts- til investeringsregnskapet 570/ Herav budsjettskjema 1A Herav brutto budsjettskjema 1B Vesentleg avsetning til bunde driftsfond 2015: Konto Teneste Teneste (T) Beløp Administrasjon Psykiatri Helsestasjon/skulehelseteneste Anna førebyggande helsearbeid Tilrettelegging og bistand for næringslivet Naustdal kommune har avsett kr i bundne driftsfond i Konto Teneste Teneste (T) Beløp Anna førebyggande helsearbeid Avløpsnett/innsamling av avløpsvatn Tilrettelegging og bistand for næringslivet Administrasjonslokale Psykiatri Førebyggjande edruskapsarbeid Fisk- og viltforvaltning Avlasting, støttekontakt, ferietilbud Naustdal kommune har inntektsført til saman kr 3,4 mil. av bundne driftsfond i Tabellen viser dei vesentligaste postane. 9

249 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Del 4 Ubundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Ubundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regulert budsjett IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Del 5 Bundet investeringsfond avsetninger og bruk av avsetninger Bundet investerings fond Kostra art/balanse Regnskap 2015 Regnskap 2014 IB Avsetninger Bruk av avsetninger UB Vesentlige avsetninger til bundet investeringsfond (1000 kr) Formål Beløp Vedtak sak/dato Tilskot og startlån Husbanken Forskrift Ambasade for Kjartanistan Øyremerka midlar Gangveg kryss RV Transaksjoner ført mot kapitalkonto 25990xxx - Kapitalkonto Debet Kredit SPES Saldo Akt. av fast eigedom Akt. av utstyr og maskiner Av-og nedksriving fast eigedom Av-og nedskr. maskin, utstyr Kjøp av akjer og andeler Utlån Avdrag på utlån Sosiale utlån Avdrag på sosiale utlån Bruk av midlar eksterne lån Avdrag på eksterne lån Saldo Dette er ein oppstilling av transaksjonar ført mot kapitalkonto i Sjå også note Investering i anleggsmidlar og Langsiktig lånegjeld Sal av finansielle anleggsmiddel Ikkje aktuelle note. 10

250 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Overføringar knytt til interkommunale samarbeid Felles rekneskapskontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune Felles PPT kontor Tekst Utgifter A-konto innbet. Til gode Overføring frå Naustdal kommune Felles IT eining Tekst Utgifter A-konto innbet Til gode Overføring frå Naustdal kommune Notar vedkomande andre kommunale rekneskapsstandarar Endring av rekneskapsprinsipp, rekneskapsestimat og korrigering av tidlegare års feil (KRS nr. 5) Konto Konto (T) Anordningsprinsipp for feriepengar Anordningsprinsipp mva-komp og renter Ressurskrevjande brukarar Usikre forpliktingar, betinga eigedelar og hendingar etter balansedagen (KRS nr. 7) Naustdal kommune hadde ved årsskifte akuttplassert 7 barn. Ved eventuell permanent plassering kan dette auke kostnader utover budsjetterte kostnader for Leigeavtaler (KRS nr. 8) Type avtale Årlig driftsutgift Avtalen går ut Leasingavtale transportmidlar Varierande Nedskriving av anleggsmiddel (KRS nr. 9) Ikkje aktuell note. 11

251 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Kommunale føretak rekneskapsmessige problemstillingar (KRS nr. 10) Ikkje aktuell note Finansielle eigedelar og forpliktingar (KRS nr. 11) Ikkje aktuell note Øvrige notar i tråd med god kommunal rekneskapsskikk Orientering om kommunale tenester utskilt i andre samarbeidsformer A) Flat struktur Naustdal kommune er organisert som ein to-nivå modell der toppleiargruppa utgjer rådmann og 2 kommunalsjefar. Kommunalsjefane er ein del av rådmannen sin stab. Kommunalsjefane har eit heilskapleg, strategisk og framtidsretta ansvar for leiing av Naustdal kommune, men har i tillegg ansvar for definerte fagområde. Under toppleiargruppa var kommunen i 2015 delt inn i 10 seksjonar/tenesteeiningar. Driftsoppgåver skal primært løysast i tenesteeiningane. For seksjonane er ansvar og mynde definert. Kvar seksjonsleiar har ansvar for drift/tenesteyting, økonomi og personale etter vedtekne mål, standardar og budsjettrammer. Seksjonane har stor fridom til å løyse oppgåver innan sine rammer. Ansvar, mynde m.m går fram av den einskilde sin leiaravtale og delegasjonsreglement. Seksjonsleiarane rapporterer til rådmann. A) Oppgåver lagt til kommunale føretak; Naustdal har ikkje oppretta kommunale føretak. B) Oppgåver lagt til interkommunalt samarbeid. Det er etablert interkommunalt samarbeid på ei rekkje områder: Rekneskap-skatt: Naustdal kommune har inngått eit samarbeid der Førde kommune fører rekne- og skatterekneskap for kommunane Førde, Gaular og Naustdal. Samarbeidet er organisert etter Vertskommunemodellen, der Førde kommune har arbeidsgjevaransvaret. Arbeidsgjevarkontroll: Kommunane Førde, Jølster, Gaular og Naustdal deler på stilling som interkommunal arbeidsgjevarkontrollør. IKT: Naustdal kommune er med i eit samarbeid der Førde kommune tilbyr IKT tenester til 8 andre kommunar (Jølster, Gaular, Naustdal, Fjaler, Askvoll, Hyllestad, Solund og Høyanger). I tillegg deltek Gulen kommune i Agressosamarbeidet (rekneskapssystem) og Gulen og Florø i sikkerheitsløysinga. Samarbeidet er organisert etter vertskommune modellen, der Førde er vertskommune og dei andre kommunane kjøparar av tenester. Næringsutvikling SNU: Kommunane Førde, Naustdal, Gaular og Jølster samarbeider om næringsutvikling i Sunnfjord gjennom SNU SIS-samarbeidet: Samarbeidsforum for ordførarar og rådmenn (regionråd) for kommunane Førde, Florø, Jølster, Gaular og Naustdal. Leiarvervet går på omgang mellom ordførarane, med 2 års funksjonstid. Sekretariatet er lagt til Førde kommune. 12

252 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar PPT: Samarbeid organisert etter vertskommunemodellen der Naustdal, Gaular, Jølster, Bremanger og Fylkeskommunen kjøper tenester. Legevakt: Kommunen har legevakt-samarbeid med i alt 9 kommunar. (SYS-IKL) Veterinærvakt: Samarbeid med Flora og Bremanger kommune. Branntilsyn: Førde kommune gjennomfører etter avtale brannsyn i Gaular og Naustdal kommune. Brannvern: Det er inngått avtale om felles brannvern for Førde og Naustdal kommune. Frivilligsentralen: Frivilligsentralen vart overteken av kommunen i Private barnehagar: Det er 1 privat barnehage i Naustdal: Naustdal Idrettsbarnehage. Andre private drivarar: Det er ikkje andre private drivarar av kommunale tenester Uvanlege og vesentlige poster for å forstå driftsrekneskapen Drifta i einingane Drifta i einingane kjem fram samla med eit mindreforbruk på 5,9 mill. Nokre einingar har eit betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell i kommentarane over resultatet på den enkelte eining. Lønsutgifter Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Netto finanskostnad Rentekostnader er 1,1 mill. høgare enn budsjettet på 4,1 mill. kr. Forventa renteinntekter 0,125 mill. kr høgare enn budsjettet på 0,5 mill. kr. Berekna minste avdragskostnad er 0,044 mill. kr høgare enn budsjettert på 7,69 mill. kr. 13

253 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rammetilskot og skatteinntekter Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Rekneskapsresultat Rekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Kommunen hadde eit oppsamla meirforbruk frå tidlegare år på kr Det er i 2015 dekka inn kr , slik at gjenståande meirforbruk til inndekking seinare år er kr Når det gjelder resultatet og forklaringar til dette viser vi til årsrapport og årsmelding frå rådmannen. Vi kjenner ikkje til andre vesentlige transaksjonar som er sentrale for å forstå og analysere kommunerekneskapet ut over det som går fram av GKRS bestemt note Strykningar Ein har i rekneskapsåret inntektsført kr frå disposisjonsfond til dekning av tidlegare års meirforbruk, i tråd med strykningsreglane Anleggsmiddel Kommunen følgjer inndelinga av anleggsmidlar og avskrivingsplan i samsvar med rekneskapsforskriftens 8. Kommunen har følgjande anleggsmiddelgrupper med tilhøyrande avskrivingsplan: Anleggsmiddelgruppe Avskrivn. plan Eiendeler Gruppe 1 5 år: EDB-utstyr, kontormaskiner og lignende. Gruppe 2 10 år: Anleggsmaskiner, maskiner, inventar og utstyr, verktøy og transportmidler og liknande. Gruppe 3 Gruppe 4 20 år: 40 år: Brannbiler, parkeringsplassar, trafikklys, tekniske anlegg (VAR), reinseanlegg, pumpestasjonar, forbrenningsanlegg og liknande. Bustader, skoler, barnehagar, idrettshaller, veier og leidningsnett og liknande. Gruppe 5 50 år: Forretningsbygg, lagerbygg, administrasjonsbygg, sjukeheimar og andre institusjonar, kulturbygg, brannstasjonar og liknande. Gruppe 1 Gruppe 2 Gruppe 3 Gruppe 4 Gruppe 5 Anskaffelseskost Akkumulerte avskrivingar Tilgang i rekneskapsåret Avskriving i rekneskapsåret Bokført verdi I 2015 aktiverer ein anleggsmidlane direkte på avskrivingskonti i balansen. Dette fører til at ein startar avskriving av anleggsmiddel året etter aktivering, sjølv om anlegget ikkje er ferdigstilt. Bokført verdi på anleggsmiddel som ikkje blir avskrive er kr ,-. Det har ikkje vore tilgang eller avgang i løpet av rekneskapsåret Investering i nybygg og anlegg Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. 14

254 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Prosj Prosj (T) Beløp 1001 KLP Ny kyrkjegard Flykningar husvære Loffen Verdivurdering av aksjar Sunnfjord Energi Vevring skule rehab Rehabilitering Lunden Barnehage Nybygg NBU Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Friskhus planlegging Grunnkjøp Friskhus Kjøp av tenester(kommuneplan Vevring) Øya og Løken nærmiljøanlegg Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Helse rehabilitering bygning Vegar Gravemaskin (kyrkjegardsgravar) Øyravegen Enøk Naustdal legesenter Vesentlige investeringar: Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles Ny kyrkjegard Breiband Naustdal sentrum vest Rehabilitering Lunden Barnehage Nybygg NBU Vektøftarhall Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Friskhus planlegging Grunnkjøp Friskhus Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Vegar Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering Langsiktig lånegjeld Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Kommunens samla lånegjeld Fordelt på følgande kreditorar: Husbanken Kommunekreditt Kommunalbanken

255 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Avdrag Rekneskap 2015 Budsjett 2015 Rekneskapsført avdrag Berekna minste lovlege avdrag Differanse 0 Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Betalte avdrag lån utlån i investering Mottatte avdrag fra videre utlån og forskotteringer Avsette midlar på bunde investeringsfond Avdrag Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Memoriakonto ubrukte lånemidlar knytt til utlån Bunde investeringsfond utlån Sum A Sum A viser unytta lånemidlar til investeringar i 2015, og inngår i den langsiktige gjelda Langsiktige forpliktingar utover lånegjeld Ikkje aktuell note Eigenkapitalpostar Rekneskapsmessig mindreforbruk 2015 Tidlegare opparbeida mindreforbruk Årets disponering av mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Årets mindreforbruk Totalt mindreforbruk til disponering Rekneskapsmessig meirforbruk 2015 Tidlegare opparbeida meirforbruk Årets inndekking av meirforbruk Totalt meirforbruk til inndekking Årets meirforbruk Totalt meirforbruk til inndekking

256 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Gebyrfinansierte sjølvkosttenester 2015 Etterkalkyle sjølvkost Gebyrinntekter Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Øvrige driftsinntekter Driftsinntekter Direkte driftsutgifter Avskrivningskostnad Kalkulatorisk rente (1,94 %) Indirekte netto driftsutgifter Indirekte kalkulatorisk rente (1,94 %) Driftskostnader Resultat Kostnadsdekning i % 97,90 % 82,70 % 100,00 % 100,30 % 100,00 % Sjølvkostfond Bruk av sjølvkostfond avsetning til sjølvkostfond 1745 Kalkulert renteinntekt sjølvkostfond (1,94 %) Sjølvkostfond (inkl. rente på fond) Framførbart underskot Underskot til framføring inndekking av framførbart underskot - kalkulert rentekostnad framførbart underskot Framførbart underskot (inkl. rente) Normalgebyr Vann Avløp Renovasjon Feiing Slam Normalgebyr eksklusiv mva Normalgebyr inklusiv mva Ytingar til leiande personar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Løn til rådmann Løn til ordførar Tekst Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 Honorar for revisjon

257 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Honorar for revisjon inneheld både rekneskapsrevisjon og forvaltningsrevisjon. Tekst Antall årsverk Antall tilsette Antall kvinner % andel kvinner 78 % 77 % Antall menn % andel menn 22 % 23 % Hovudoversikter Fullstendighetserklæring Vi oversender endeleg, fullstendig og avstemt årsrekneskap m/vedlegg for kommunen for driftsåret I tilknyting til kommunen si rekneskapsavlegging for 2015 bekreftar vi hermed følgjande, etter beste skjønn og overbevisning: Rekneskap og budsjett Vi har oppfylt vårt ansvar for å syte for at kommunen sin rekneskap og økonomi forvaltning er gjenstand for betryggande kontroll, herunder slik intern kontroll som vi finn naudsynt for å muliggjere utarbeiding av ein rekneskap som ikkje inneheld vesentlig feilinformasjon, verken som følgje av misleghald eller feil. Vi har oppfylt vårt ansvar vedkommande utarbeiding av rekneskapen i samsvar med kommunelova og forskrift om årsrekneskap og årsberetning (for kommunar og fylkeskommunar), og meinar at rekneskapen gjev ei dekkande framstilling i samsvar med lov, forskrift og kommunal rekneskapsskikk. Viktige forutsetningar som er nytta av oss ved utarbeidinga av rekneskapsestimat, herunder rekneskapsestimat målt til verkelig verdi, er rimelige. Alle hendingar etter utløpet av rekneskapsåret som i følgje god kommunal rekneskapsskikk medfører korrigering eller omtale, er korrigert og omtalt. Vi meiner at verknaden av ikkje korrigert feilinformasjon er uvesentlig, både enkeltvis og samla for rekneskapsåret. Ei liste over ikkje korrigert feilinformasjon følgjer som vedlegg. Vi kjenner ikkje til at det ved utgangen av året ligg føre rettslege tvistar som kan medføre vesentlege forpliktingar for kommunen utover det som går fram av rekneskapen. Alle budsjettendringar gjennom året er registrert og inkludert i regulert budsjett. Dei disposisjonar som ligg til grunn for rekneskapen, er i samsvar med budsjettvedtak. Opplysningar som er gjeve: Vi har gjeve revisor tilgang til alle opplysningar, som vi har kjennskap til, som er relevante for utarbeidinga av årsrekneskapen. Tilleggsopplysningar som revisor har bedt om frå oss for revisjonsføremål, og ubegrensa tilgang til personar i kommunen som det etter revisor si vurdering er nødvendig å innhente revisjonsbevis frå. Alle transaksjonar er registrert og reflektert i rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om resultat av vår vurdering av risikoen for at rekneskapen kan innehalde vesentlig feilinformasjon som følgje av misleghald. Vi har gjeve revisor opplysningar om alle kjende tilfelle av manglande etterleving eller mistanke om manglande etterleving av lover og forskrifter som kan ha betyding for utarbeidinga av rekneskapen. Vi har gjeve revisor opplysningar om identiteten til kommunen sine nærståande partar og alle forhold til nærståande parter og transaksjonar med desse som vi er kjende med. Vi har rekneskapsført eller opplyst om alle forpliktingar, både aktuelle og latente, og har i note til årsrekneskapen gjeve opplysning om kommunen sine garantiansvar. Førde, Øyvind Bang Olsen Rådmann Terje Guddal Leiar Rekneskap-Skatt 18

258 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rekneskapsskjema 1A Driftsrekneskapen Kosts1a Kosts1a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Skatt på inntekt og formue LN02 Ordinært rammetilskot LN03 Skatt på eigedom LN05 Andre generelle statstilskot LN06 Sum frie disponible inntekter LN07 Renteinntekter og utbytte LN08 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN09 Avdrag på lån LN10 Netto finansinntekter/-utgifter LN11 Til dekn. av tidl. å. rekn.m. meirforbr LN12 Til ubundne avsetningar LN13 Til bundne avsetningar LN14 Bruk av tidl. å. rekn.m. mindreforbr LN15 Bruk av ubundne avsetningar LN16 Bruk av bundne avsetningar LN17 Netto avsetningar LN19 Til fordeling drift LN20 Sum fordelt til drift (frå skjema 1B) LN21 Rekneskapsmessig meir-/mindreforbr Rekneskapsskjema 1B Driftsrekneskapen Ansvar Ansvar(T) Rekneskap 2014Revidert budsjett 2015 Rekneskap Rådmannen Rådgjevar personal og økonomi Rådgjevar oppvekst og kultur Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage Seksjonsleiar Dalen skule Seksjonsleiar Lunden barnehage Rådgjevar helse, sosial og omsorg Seksjonsleiar helse Seksjonsleiar sosial Seksjonsleiar pleie og omsorg Open omsorg Heimetenester/funksjonshemma Rådgjevar landbruk/teknikk Teknisk drift og forvaltning Plan og næring Finansielle føremål

259 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Rekneskapsskjema 2A Investeringsrekneskapen Kosts2a Kosts2a(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN01 Investeringar i anleggsmidlar LN02 Utlån og forskotteringar LN03 Avdrag på lån LN04 Avsetningar LN05 Årets finansieringsbehov LN07 Bruk av lånemidlar LN08 Inntekter frå sal av anleggsmidlar LN09 Tilskot til investeringar LN10 Mottekne avdrag på utlån og refusjonar LN11 Andre inntekter LN12 Sum ekstern finansiering LN13 Overført frå driftsbudsjettet LN14 Bruk av avsetningar LN15 Sum finansiering LN16 Udekka/udisponert

260 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Balanserekneskapen Kostbal Kostbal(T) Rekneskap 2014 Rekneskap 2015 LN01 A. Anleggsmidlar LN02... Faste eigedomar og anlegg LN03... Utstyr, maskiner og transportmidlar LN04... Utlån LN05... Aksjar og andelar LN Pensjonsmidlar LN06 B. Omløpsmidlar LN07... Kortsiktige fordringar LN Premieavvik LN11... Kasse, postgiro, bankinnskot LN12 SUM EIGEDELER (A + B) LN13 C. Egenkapital LN14... Disposisjonsfond LN15... Bundne driftsfond LN16... Ubundne investeringsfond LN17... Bundne investeringsfond LN Endring i regnskapsprinsipp som påvir. AK dri LN18... Regnskapsmessig mindreforbruk LN19... Regnskapsmessig meirforbruk LN Udekka i investeringsrekneskap LN21... Kapitalkonto LN219 D. Gjeld LN22 Langsiktig gjeld LN Pensjonsforpliktingar LN25... Andre lån LN26 Kortsiktig gjeld LN28... Anna kortsiktig gjeld LN Premieavvik LN29 SUM EIGENKAPITAL OG GJELD (C +D) LN30 E. Memoriakonto 0 0 LN31... Ubrukte lånemidlar LN33... Motkonto for memoriakontiane

261 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Økonomisk oversikt drift 2015 Kosthd Kosthd(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Brukarbetalingar LN04 Andre sals- og leigeinntekter LN05 Overføringar med krav til motytingar LN06 Rammetilskot frå staten LN07 Andre statlege overføringar LN08 Andre overføringar LN09 Skatt på inntekt og formue LN10 Eigedomsskatt LN12 B. SUM DRIFTSINNTEKTER LN14 Lønsutgifter LN15 Sosiale utgifter LN16 Kjøp som inngår i kommunal prod LN17 Kjøp som erstattar kommunal prod LN18 Overføringar LN19 Avskrivningar LN20 Fordelte utgifter LN21 C. SUM DRIFTSUTGIFTER LN23 D. BRUTTO DRIFTSRESULTAT (B-C) LN25 Renteinntekter, utbytte og eigaruttak LN26 Mottekne avdrag på lån LN27 E. SUM EKSTERNE FINANSINNTEKTER LN29 Renteutg., provisjon o.a. finansutg LN30 Avdragsutgifter LN31 Utlån LN32 F. SUM EKSTERNE FINANSUTGIFTER LN34 G. RESULTAT EKST. FINANS.TRANS. (E-F) LN35 Motpost avskrivningar LN36 I. NETTO DRIFTSRESULTAT LN38 Bruk av tidl. års rekn.messige mindreforbr LN39 Bruk av disposisjonsfond LN40 Bruk av bundne fond LN42 J. SUM BRUK AV AVSETNINGAR LN45 Dekn. av tidl. års rekn.messige meirforbr LN46 Avsetningar disposisjonsfond LN47 Avsetningar til bundne fond LN49 K. SUM AVSETNINGAR LN51 L. REKN.MESS. MEIR-/MINDREFORBR. (I+J-K)

262 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Økonomisk oversikt investering 2015 Kosthinv Kosthinv(T) Rekneskap 2014 Revidert budsjett 2015 Rekneskap 2015 LN03 Sal av driftsmidlar og fast eigedom LN04 Andre salsinntekter LN05 Overføringar med krav til motyting LN06 Statlege overføringar LN07 Andre overføringar LN09 L. SUM INNTEKTER LN11 Lønsutgifter LN12 Sosiale utgifter LN13 Kjøp som inngår i kommunal prod LN14 Kjøp som erstattar kommunal prod LN15 Overføringar LN16 Renteutgifter og omkostningar LN18 M. SUM UTGIFTER LN20 Avdragsutgifter LN21 Utlån LN22 Kjøp av aksjar og andelar LN23 Dekking av tidl. års udekka LN25 Avsetn. til bundne fond LN27 N. SUM FINANS.TRANS LN28 O. FINANS.BEHOV (M+N-L) LN30 Bruk av lån LN31 Mottekne avdrag på utlån LN34 Overføringar frå driftsrekn LN36 Bruk av ubundne inv.fond LN37 Bruk av bundne fond LN39 R. SUM FINANSIERING LN40 S. UDEKKA/UDISP. (O-R)

263 Årsrekneskap 2015 Naustdal kommune - Notar Driftsrekneskapen per ansvar 2015 Ansvar Ansvar (T) Rekneskap 2015 Revidert budsjett 2015 Avvik i kr 100 Rådmannen Rådgjevar personal og økonomi Rådgjevar oppvekst og kultur Seksjonsleiar Naustdal barne- og ungdomsskule Seksjonsleiar Vevring skule og barnehage Seksjonsleiar Dalen skule Seksjonsleiar Lunden barnehage Rådgjevar helse, sosial og omsorg Seksjonsleiar helse Seksjonsleiar sosial Seksjonsleiar pleie og omsorg Open omsorg Heimetenester/funksjonshemma Rådgjevar landbruk/teknikk Teknisk drift og forvaltning Plan og næring Finansielle føremål

264 Årsmelding 2015 Naustdal kommune Side 1

265 DEL 1 Innhald 1 Innleiing Samfunnsplan og handlingsprogram samordning, forenkling og innbyggardialog Planstrategi og samfunnsplan overordna strategi og målsetjing Integret samfunnsplanlegging og innbyggjardialog Samfunnsutvikling Folketalsutvikling Regional utvikling Kommunereforma Folkehelse, arbeidslyst, mestring og kompetanse, frå vogge til grav Frivilleghetssentralen Arbeidstilrettelegging og velferdspolitikk Kultur som eigenverdi og utviklingsmetodikk Lokalt utviklingsarbeid og arealbruk Tettstads og bygdeutvikling Næringsareal og næringsutvikling Naustdal som pådrivar i Sunnfjord Kommuneøkonomi Kommentar til rekneskapen Finansforvaltning Seksjonane rammer og utviklingstrekk Administrasjon Utviklingstrekk Viktige tiltak Økonomisk tilpassing Barnehage Utviklingstrekk Viktige tiltak Skule Utviklingstrekk Side 2

266 4.3.2 Viktige tiltak Økonomisk resultat Helse, omsorg og NAV Utviklingstrekk Viktige tiltak Økonomisk tilpassing Kultur Utviklingstrekk Viktige tiltak Økonomisk tilpassing Plan, næring og teknisk Utviklingstrekk Viktige tiltak Økonomisk resultat: Naustdal 31. mars 2016 Side 3

267 1 Innleiing Naustdal kommune hadde i 2015 ein folkevekst på over 2%. Dette er ei av åra for størst vekst for kommunen. Kommunen hadde både fødselsoverskot og større tilflytting enn utflytting. Vi må forvente at i åra som kjem vil tilflytting svinge, men det er positivt når ein får slike innbyggjartal. Likevel er god tilflytting ledd i eit langsiktig arbeid med å skape verdiar gjennom planlegging og yte kvalitative gode tenester. I 2015 har kommunen teke opp att arbeidet med å integrere flyktningar. Tilsette og politiske organ stilte seg umiddelbart positivt til å gjere dette når spørsmålet frå ministeren kom våren Arbeid med å leggje til rette for at personar frå andre kulturar skal finne seg til rette er ikkje berre ei viktig oppgåve for landet, men også for kvart lokalsamfunn. Migrasjon som fylgje av krig og øydelagde samfunn er ein del av våre internasjonale forpliktingar, som vi må bidra til å løyse. Innbyggjarane i Naustdal har også stilt opp på ein god måte. To viktige bygg vart også teke i bruk i Lunden Barnehage vart teke i bruk i januar og ny spesialromsfløy ved Naustdal skule stod ferdig ved årsskifte 2015/16. Desse bygga vil tene kommunen sine innbyggjarar dei neste 30 år. Dei er planlagt for å kunne fylle moderne prinsipp for læring og er bygd ut med inspirasjon frå kultur og kunsthistoria vår. Prosjekta held også budsjettet så langt. I 2015 starta også den praktiske planlegginga av Frisksenter med private/offentlege folkehelsefunksjonar og bustader. Kommunestyret si godkjenning av 2. og 3. byggetrinn ved NBU er også viktig for å ruste skulen til å ta imot fleire skuleelevar når kommunen veks og sikre fleksible læringsareal. Å opne nye barnehageavdeling og tilføre ressursar til vekstområda pressar kommunen økonomisk. Naustdal kommune opplever stort finansielt press. Med overskot på integrering og lågare pensjonskostnader låg det til rette for eit betre resultat enn tidlegare. Men store ekstrautgifter på mange felt, særleg sosiale kostnader og tilrettelegging for enkeltbarn, nådde likevel ikkje kommune dei økonomiske måla som var sett. Kommunen klarte ikkje å nedbetale underskotet frå Kommune sit dermed attende med udekka underskot på om lag 4 mill. kr. Året 2015 var særedeles krevjande med omlegging av turnus og arbeidsplanar i alle omsorgstenestene og flytting av elevar frå Dalen skule. Tilsette i desse seksjonar har bidrege til å løyse utfordringane dette har medført. Både for tilsette og brukar er dette krevjande prosessar. Naustdal er no ei ein alvorleg økonomiske situasjon. Aktivitetar med underskot i 2015 må oppbudsjetterast og prioriterast opp på bekostning av andre. Med bakgrunn i omfattande gjennomgang av drifta i 2014 er det færre omstillingstiltak attende som lett kan identifiserast. Kommuneorganisasjonen har vore gjennom store endringar. 7 av 10 seksjonsleiarar er nye. Naustdal kommune har vore heldig som har fått godt kvalifiserte leiarar. Også på kommunehuset har vi nye medarbeidarar. Side 4

268 2 Samfunnsplan og handlingsprogram samordning, forenkling og innbyggardialog 2.1 Planstrategi og samfunnsplan overordna strategi og målsetjing Kommunen har i fleire år arbeidd systematisk og breitt med å utvikle kommunen og tilpasse drifta til gjeldande rammevilkår. Naustdal kommune har nyleg vedtatt Samfunnsplanen, og den legg dei overordna føringane for utviklinga i kommunen. Øvrig planarbeid må ta utgangspunkt i denne. Samfunnsplanen definerer måla for kommunen som samfunn og som organisasjon og hovudmålet er: «folkevekst med god kvalitet i samfunnsutviklinga.» Kommunen som organisasjon og som samfunn vil heile tida måtte gjennomføre endringar for å tilpasse seg skiftande rammevilkår og nye utfordringar. Vi må følgje hovudstrategiar og vere tydelege på at vi ikkje kan vere best på alt. Alle medverkande til utforminga av planen har vore med og definert kva «god kvalitet i samfunnsutviklinga» tyder. Medverknad, demokrati og openheit skal prege utviklinga. 2.2 Integret samfunnsplanlegging og innbyggjardialog Kommuneplanens handlingsdel har sitt utspring frå samfunnsdelens prioriteringar. Økonomiplan og budsjett viser ressursar som er stilt til rådvelde. Måla i samfunnsplanen er komme til ved deltaking frå innbyggjarane. Ynskjer ein utvikling, må dette omsetjast i handlingar og avsetjast midlar til formåla i budsjettet Samfunnsutvikling Endringstakten i samfunnet er høg. Nokre samfunnstrendar er meir dominerande enn andre. Trenden i flytting innlands går frå vest mot aust, og frå nord mot sør. Sjølv i Naustdal skjer det ei sentralisering. Innvandring til Noreg skjer i høgt tempo. Førebels er ikkje dette særleg merkbart i Naustdal, men med større tilflytting vil truleg også vårt samfunn bevege seg i fleirkulturell retning. Det norske samfunnet er kjenneteikna med relativt lite arbeidsløyse og stor privat rikdom. Dette gjev innbyggarane stor handlefridom og mange kan etter kvart velje kvar og korleis dei vil bu, og slik optimalisere livet sitt etter livsfase og behov. Det vil seie at ein innrettar seg ulikt i ungdomstida, etableringsfasen og i alderdomen. Dette kan medføre skifte av bustadarena fleire gongar i løpet av livet. Det har aldri vore fleire som flyttar på seg i Norge enn no og det er særleg i to livsfasar vi flyttar. Unge mellom 15 og 30 utgjer 50 % av flyttemasse. Den andre store gruppa er dei som skal etablere familie. Ein ny tendens som berre ser ut til å forsterke seg er at dei eldre også flyttar på seg og gjerne meir urbant. Dette skjer gjerne innan eigen kommune. Ein ser altså tre hovudgrupper av flyttarar som vil ulike ting. Unge flyttar til storbyane og søkjer utdanning, urbant liv og venner Ved familieetablering flyttar ein gjerne ut av storbyane til randsona mellom by og land Eldre flyttar til kommunesentra. Side 5

269 Folketalsutvikling Naustdal kommune hadde både høg netto tilflytting (både positiv innanlands innflytting og innvandringa frå utlandet) Figur: Netto innflytting (svart) og netto fødselsoverskot (grå) Fødselsoverskudd Nettoinnflytting Figur: Folketalsutvikling frå Side 6

270 2.2.3 Regional utvikling Mesteparten av folketalsveksten i fylket dei siste åra har skjedd i Sunnfjordregionen. Regionen er inne i ein periode med vekst både i folketal, etableringar og arbeidsplassar. Sunnfjord har eit stort utviklingspotensiale og naturlege fortrinn innan fleire viktige næringsområder. Havbruk og marine næringar Sunnfjord har ein spreidd næringsstruktur med stor produksjon og sal av fisk og marine produkt. Landbruk Størstedelen av verdiskapinga i Sunnfjord kjem frå mjølkeproduksjon. Regionen har viktig næringsmiddelindustri knytt til landbruket. Skogbruk i Sunnfjord og Naustdal har eit potensial, som CO2-lager, som byggjemateriale og som biobrensel. Vi ynskjer å få betre utnytting av satsing på reiseliv og gardsturisme, fornybar energi i tilknyting til landbrukseigedommar og få fram fleire aktørar/nettverk med innovativ kraft. Fornybar energi og mineral Sunnfjord har allereie i dag ein store produksjon av energi. Potensialet for utnytting av energikjelder frå vind, vann og bylgjer er store. Mineralnæringane har eit stort potensiale når ein ser heile verdikjeda under eitt. Sunnfjord har ein felles bu- og arbeidsmarknad, med høg intern arbeidsmarknadsintegrasjon. Arbeidsmarknadsintegrasjon er eit mål på pendlarmuligheitene og seier noko om forholdet mellom innpendling og utpendling mellom kommunane i regionen. Det betyr at arbeidsmarknaden i Sunnfjord er godt integrert, arbeidstakarane har valfridom med omsyn til arbeidsstad og gjev verksemder eit breiare rekrutteringsgrunnlag. Gode bustadtilhøve og ein mangfaldig arbeidsmarknad er avgjerande for å skape attraktivitet. Sunnfjordregionen må legge til rette for eit felles bu- og arbeidsområde. Det har vore avgjerande at kommunane har hatt god kapasitet til å planlegge, utvikle bustadfelt og næringsareal. Kommunane i fellesskap speler også eit viktig rolle gjennom å kunne etablering ei brei kontaktflate mot næringsliv og ha utstrakt myndigheitskontakt på sentralt nivå for å kunne hevde regionen sine interesser Kommunereforma Kommunereforma skal legge til rette for at fleire kommunar slår seg samen. Færre og større kommunar skal gi betre kapasitet til å ivareta og vidareutvikle lovpålagte oppgåver, gi betre muligheiter til å utvikle bærekraftige og gode lokalsamfunn, samt ivareta viktige frivillige oppgåver. Generalistkommuneprinsippet er utgangspunkt for reforma. Som eit generelt prinsipp skal reforma legge eit grunnlag for at alle kommunar kan løyse sine lovpålagte oppgåver sjølve. Kommunestrukturen skal legge til rette for ei einskapleg og oversiktelig forvaltning. Naustdal kommune vil ta stilling til spørsmål om kommunereforma innan fastsett frist 1. juli Side 7

271 2.3 Folkehelse, arbeidslyst, mestring og kompetanse, frå vogge til grav Kommunen skal sjå helse- og omsorgs sektoren i samanheng med dei andre samfunnsområda kommunen har ansvar for, og må planlegge for heilskaplege løysingar og sikre nyskaping og innovasjon for å møte morgondagens utfordringar. Den vedtekne utviklingsplanen for helse og omsorgssektoren i Naustdal, gjenspeglar gjennom hovudmålsetjinga dei nasjonale føringar, om auka fokus på førebygging og meistring. Hovudmål: Det sentrale målet for helse- og omsorgstilboda i Naustdal kommune er å legge til rette for at den enkelte kan å ta vare på eiga helse gjennom å mobilisere eigne materielle og menneskelege ressursar. Kommunen sin innsats skal støtte opp om den enkelte, legge til rette og gjere til at hindringar kan vinnast over. Tenestene for den einskilde skal tilpassast og utformast i dialog med brukaren. Vi ynskjer med tenestene våre å finne fram til ulike meistringsstrategiar for den enkelte. Hovudansvaret for livssituasjonen ligg hos innbyggjaren sjølv. Saman med brukaren ynskjer vi å støtte opp om måtar å leve med funksjonstap, sjukdom, smerte og motgang. For å nå denne målsettinga vert det viktig å ta i bruk samfunnet sine samla omsorgsressursar på nye måtar. Vi må og orientere oss mot velferdsteknologi, nye faglege metodar og forandringar av organisatoriske og fysiske rammer. Godt samarbeid både kommunalt og interkommunalt ligg som føresetnad for å kunne lykkast med retningsreforma. Folkehelsetanken skal gjennomsyre samfunnsutviklinga for å få bukt med epidemien av livsstils relaterte sjukdomar og fremje ei meir berekraftig utvikling. Omsynet til barn og barns beste skal vere ein gjennomgåande grunnleggande verdi i alle dei kommunale tenestene. Dei fattige er no som før dei mest sårbare også helsemessig. Dette set søkjelys på barn og unge sine sosiale føresetnadar i nær samanheng med dei kommunale tiltaka for å jamne ut sosiale skilnadar. God folkehelse står i gjensidig påverknad med god samfunnsutvikling. Fleire tilhøve i samfunnet påverkar folkehelsa, som bustad, utdanning, arbeid og fysiske og sosiale miljø. Folkehelseperspektivet må fylgjeleg integrerast i alle kommunale avgjerdsprosessar og planar. Naustdal kommune har mange og varierte helsefremjande tilbod til heile befolkninga drifta av kommunale eller friviljuge organisasjonar. Tilboda rettar seg mot fysiske, psykiske, sosiale og behov. Utfordringa er å få flest mogleg til å nytte seg av tiltaka slik at det får ønska effekt på folkehelsa. Det kommunale folkehelsearbeidet har så langt utvikla seg i tett dynamikk med statlege tilskotsordningar. Fokus på å halde seg orientert og søkje på dei ulike tilskotsordningane vil vere avgjerande for å vidareutvikle Naustdal Frivilleghetssentralen Det er ei nasjonal satsing å styrke samarbeidet med den frivillige sektoren. Naustdal har alt gode tradisjonar for dette gjennom Naustdal Frivilligsentral. Den frivillige innsatsen i Naustdal Frivilligsentral utgjer ca. 4,25 årsverk. Bereknar ein ei timeslønn på kr 150,- utgjer dette ,- pr år. All aktivitet i frivilligsentralen blir utført på frivillig basis. Dette medfører at utgifter til aktivitetane i hovudsak avgrensar seg til utbetaling av køyregodtgjersle til dei frivillige. Side 8

272 2.3.2 Arbeidstilrettelegging og velferdspolitikk Deltaking i arbeidsliv og aktivitet er viktige faktorar når det gjeld helse, livskvalitet og livsmestring for innbyggarane. NAV har som ei av sine oppgåver å redusere ein aukande grad av uføreyting, særskilt blant unge i Norge i dag. Det må leggast til rette for at menneske som står utanfor arbeidslivet skal kunne få høve til å gjere val og endringar i livet sitt, som resulterer i arbeidsretta aktivitet. NAV vil stimulere til at tilgjengeleg arbeidskraft kvalifiserarar seg mot dei forventningar og krav næringslivet forventar i dag. Tidleg intervensjon, alt i barnehage og skule, kan vere med å førebygge negative trendar. Undersøking om levekår og fattigdom 2012, syner at sjølv dei som står langt frå arbeidslivet, kan komme i arbeid gjennom tett oppfølging, koordinert innsats og tilrettelagte tiltak. Vi vil fylgje opp med Verdien av arbeid og aktivitet med eit arbeids- og aktivitetsfokus i kontakt med innbyggjarane, må implementerast i organisasjonen på ein slik måte at det vil auke sjansen for at flest mogleg får vere ein del av eit arbeidsfellesskap og bidra i arbeidslivet. 2.4 Kultur som eigenverdi og utviklingsmetodikk I Naustdal kommune er det planfesta at kultur skal vere ein viktig endringsfaktor i samfunnsutviklinga. Gjennom Kommunedelplan for kultur er det vedteke at «Alle i Naustdal skal ha tilgang til sosiale aktivitetar og kultir- og fritidstilbod». Kultur er krafta som skapar samfunnet. Det handlar om identitet og tilhøyring. Det frivillige kulturlivet er grunnfjellet i kulturbygda Naustdal, og aktiviteten spenner frå det tradisjonelle til det eksperimentelle. Ambassade for Kjartanistan er eit viktig utviklingsarbeid i Naustdal kommune. Vi jobbar for å gjere kunst til ein aktiv del av kvardagen, og vil gjere kvardagsarenaer som skule og barnehage til levande kunstlandskap. Kjartan Slettemark sitt Kjartanistan er rammeverk og invitasjon til innleving og medskaping i eige samfunn. Prosjektet er støtta av Norsk kulturråd (Rom for kunst og Kunstløftet) og Sogn og Fjordane Fylkeskommune. Prosjektet Helsefremjande eldre realiserer mål og tiltak i kulturplanen: «Styrke arbeidet med inkludering, kultur og helse: kultur til alle i heile livslaupet; og å prøve ut nye tilbod til utvalde målgrupper. Prosjektet er eit godt døme på samarbeid på tvers av sektorar. Også integreringsarbeidet i Naustdal er kultur, kulturaktivitet som gir mogelegheit til å gjere noko saman sjølv om utgangspunktet er veldig ulikt. Side 9

273 2.5 Lokalt utviklingsarbeid og arealbruk Tettstads og bygdeutvikling Sentrumsområda i Naustdal har oppdaterte planar med potensiale til 800 nye bustadeiningar og det viktigaste framover no er å sikre gjennomføring av tiltaka i planane. Arbeidet med kommunedelplan Vevring blei sluttført i 2015, dette for å sikre god planberedskap no som Engebø saken også er plan messig avklara. I 2015 har ikkje arbeidet med kommuneplanen og mange arealrelaterte utfordringar blitt prioritert. Med bakgrunn i prosessen vedrørande kommunereform, har vurderinga vore at det er viktigare å definere ut viktige områder som treng arealmessige avklaringar. For å lykkast med tettstads- og bygdeutvikling trengs det operative samarbeid mellom lokale lag og foreiningar, eldsjeler, næringsliv og kommune. Vi lykkast best der alle desse aktørane er representerte. Ofte kan det vere kommunen si rolle å skape arenaer der desse aktørane føler det naturleg å delta. Mange slike arenaer er skapt dei siste åra gjennom prosjekt som BU Instedalen, Reiselivsnettverket Naustedalen, reislivstudie, Naustdal næringsforum, prosjekt Nausta m.m. Desse arenaene er også fylgt opp i 2015, men må analyserast for kva som er relevante oppgåver i kommunedrifta. Eit heilt sentralt punkt er at vi har fokusert på betre mobildekning og breibands kapasitet i heile kommunen Næringsareal og næringsutvikling Naustdal kommune ligg i ein region med vekstambisjonar. Offshore og maritim sektor med utgangspunkt i kysten (Vågsøy, Bremanger, Florø, Hyllestad, Fjaler og Gulen) står fram med nye muligheiter. I nordre del av Nordsjøen er Gjøafeltet sett i drift og forsyning til Knarr feltet skal ligge til Florø. Fiskerisektoren eg også i vekst. Ein kan også vente etterspurnad etter kapasitet og kunnskap for å utvikle offshore vindkraft. Desse næringane treng mange små og mellomstore verksemder som i fellesskap og gjennom samarbeid leverer tenester. I regionen er det viktig å gje service- og tenesteytingsbedrifter attraktive lokaliseringsval. Naustdal kommune søker heile tida å gjere sitt for å ha areal for små- og mellomstore verksemder. Kommunen har tett dialog med næringslivet, dette for å søke å være ein offensiv næringskommune. Som landbrukskommune har vi arbeida med tenester- og komplementær service til denne næringa, lokalt og regionalt. Kommunedelplanen for landbruk og bygdeutvikling skisserer nokre satsingsområde innan matproduksjon, skogbruk og andre utmarksnæringar, reiseliv og produksjon av oppleving, samt «Inn på tunet». Fleire av desse satsingane har vert arbeidd aktivt med gjennom partnarskap med nettverk og aktørar som ynskjer å satse. Mellom anna har kommunen hatt ein eigen prosjektleiar for «Inn på tunet» og kommunen har vore aktivt med i prosjektet «reiselivsstudie» og «Naustaprosjektet». Det er på området matproduksjon det er minst organisert utviklingsaktivitet. Dette har endra seg, og no er har ein samla faglaga i landbruket og jobbar med å utvikle ein arena kalla «grønt forum Naustdal». Naustdal kommune har sett seg som mål å leggje til rette for 100 arbeidsplassar innan 5 år. Side 10

274 Naustdal kommune har jobba offensivt for ei realisering av næringspotensiale ved Engebøprosjektet. Særskilt gjeld det å sikre attraktive næringsareal i Redalen. 2.6 Naustdal som pådrivar i Sunnfjord Naustdal kommune ligg sentralt plassert med nærleik til både Førde og Flora, og er såleis ein viktig bu-kommune i Sunnfjord, der svært mange pendlar til arbeid i Førde eller Flora. Naustdal kommune har delteke i mange interkommunale selskap og andre typar samarbeid. Vi har tradisjon for å bidra aktivt i utviklingsoppgåver i Sunnfjord. Naustdal kommune har vore være pådrivar for at innbyggjarane har fokus når kommunereforma skal setjast i verk. 3. Kommuneøkonomi Kommentar til rekneskapen Resultat og intekt. Driftsrekneskapen for 2015 er avslutta i balanse. Investeringsrekneskapen er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill. kr. Desse vil bli sett mot unytta lånemidlar på 20 mill. kr. Drifta i einingane: Drifta i einingane kjem fram med eit meirforbruk på 5,9 mill. kr. Nokre einingar har betydeleg meirforbruk, medan dei resterande har balanse eller innsparing i høve budsjettet. Viser til eigen tabell. Lønsutgifter: Lønsutgifter og sosiale kostnadar syner eit meirforbruk på 4,2 mill. kr. Det er i hovudsak vikarutgifter og overtidsløn som fører til auka lønskostnad. Samla refusjon sjukepengar og fødselspengar syner ei meirinntekt på 2,7 mill. kr. Det er viktig her å sjå meirforbruk til løn i samanheng med meirinntekter på sjukepengerefusjon og fødselspengar. Det er nytta 18,0 mill. til vikar, ekstrahjelp og overtidsløn eksklusiv sosiale kostnader medan Naustdal kommune har motteke 9,04 mill. kr i sjuke /fødselspenge refusjon. Pensjonskostnad og premieavvik: Utgiftsført pensjonskostnad utgjer 31,1 mill. kr i Dette er 2,9 mill. kr lågare enn budsjettert i Inkludert i pensjonskostnaden er eit inntektsført samla premieavvik på 12,1 mill. kr. Til samanlikning var det i 2014 eit utgiftsført samla premieavvik på 1,2 mill. kr. Årsaka til denne auken i premieavvik er bruk av premiefond som utgjer 12,8 mill.kr. Skatt og rammer: Høgare skatteinngang enn forventa i 2015 medførte i sum eit positivt budsjettavvik på 1,8 mill. kr, medan rammetilskottet vart 0,74 mindre enn budsjettert. Skatteinntekter, rammetilskott og eigedomsskatt utgjorte 170,7 mill. kr. Momskompensasjon: Frå og med rekneskapsåret 2014 vert momskompensasjonen som vedkjem investeringar, ført dirrekte i investerings-rekneskapen med 100% verknad. Side 11

275 Renter: Det er utgiftsført renteutgifter provisjon o.a. finansutgifter med kr Dette er høgare enn budsjettert. Forventa renteinntekter og utbytte er kr ,- høgare enn budsjettert.. Avdragsutgifter: I driftsrekneskapen er det utgiftsført avdrag i henhold til berekna minsteavdrag med kr Dette er kr ,- meir enn budsjettert. Investeringar med finansiering: Investeringsrekneskapen for Naustdal kommune er gjort opp med eit meirforbruk på 14,9 mill.kr i Dei prosjekta som har overskridingar, vil verte lagt fram for kommunestyre til behandling i Tabellen viser prosjekta som bidreg til meirforbruket. Manglande låneopptak må sjåast i releasjon til unytta lånemidlar på 20 mill. kr. Vesentlege investeringar Prosj Prosjektnavn Utgifter 2015 Totalt budsjett Totale utgifter Bruk av lån MVA-komp. Andre inntekter Meirforbruk 1024 IKT Felles Ny kyrkjegard Breiband Naustdal sentrum vest Rehabilitering Lunden Barnehage Nybygg NBU Vektøftarhall Hotellhagen Seksjon 7, Gnr 99 Bnr Friskhus planlegging Grunnkjøp Friskhus Mallasvik-Sæla-VA (sum vatn/avlaup) Vegar Tabellen syner prosjekt som har hatt mest utgifter i Tabellen syner utgifter i rekneskapsåret samt totalutgifter over alle år med tilhøyrande finansiering. Side 12