OPPDRAGET I KOMMUNELOVEN HVORDAN KAN DET TOLKES?
|
|
- Toralf Ulriksen
- 8 år siden
- Visninger:
Transkript
1 For Kontrollutvalg v/rådmann Thor Smith Stickler OPPDRAGET I KOMMUNELOVEN HVORDAN KAN DET TOLKES?
2 Definisjon av internkontroll - PwC Internkontroll er et formalisert kontrollsystem der kontrollaktiviteter utformes, gjennomføres og følges opp med basis i vurderinger av risiko for styringssvikt, feil og mangler i virksomhetens arbeidsprosesser Definisjon av internkontroll - COSO "Den prosessen som er utformet og gjennomføres av de som har overordnet ansvar for styring og kontroll og av andre medarbeidere for å gi rimelig sikkerhet for at enheten når sine mål med hensyn til pålitelig økonomisk rapportering, effektiv drift samt overholdelse av lover og forskrifter" Kilde: 85 tilrådingar side 21
3 23.2 Administrasjonssjefens oppgaver og myndighet Administrasjonssjefen skal påse at de saker som legges fram for folkevalgte organer, er forsvarlig utredet, og at vedtak blir iverksatt. Administrasjonssjefen skal sørge for at administrasjonen drives i samsvar med lover, forskrifter og overordnede instrukser, og at den er gjenstand for betryggende kontroll.
4 Oppdraget som gis i Kommuneloven 23.2 Definerer rådmannens overordnede ansvar for at kommunens administrasjon drives innenfor lovlige rammer Hvilket kan tolkes som at følgende kriterier må være oppfylt Klar ansvarsdeling og delegering Kontroll gjennom organisering av tjenester Kontroll gjennom utforming av rutiner for styring og rapportering Etterlevelse av politiske vedtak, lov og forskrift, samt egne regler og rutiner Sørge for at saker er forsvarlig utredet, at prinsippet om fullført saksbehandling følges opp Kilde: KRD/Agenda 2008 s.18
5 Betryggende kontroll Klargjøring av hva som er betryggende kontroll Avhenger av hvilke utfordringer kommunen har Avhenger av hvilken risiko man er villig til å akseptere Det er i stor grad et kommunalt valg å avgjøre hva det vil si å ha betryggende kontroll Kilde: KRD/Agenda 2008 s.22
6 Dokumenter som må finnes, eller kriterier som må være oppfylt? Ansvarsdeling Organisering Rutiner Kontroller Rapportering Prosesser Systematisk (ikke tilfeldig) Dokumentert (gjenfinnbart) Rapportert (formidlet) Mye av det som gjøres blir ikke oppfattet som IK Mye gjøres uten at det er formalisert, og blir ikke dokumentert En del gjøres ikke!
7 Tre råd for å styrke den administrative internkontrollen Risikoanalyser bør være grunnlag inngå i ordinær ledelse og virksomhetsstyring Formalisering av det som gjøres
8 SERVICE STOLTHET TRIVSEL
9 Etterlevelse av lover og regler Godt omdømme og legitimitet Helhetlig styring og riktig utvikling Risikovurdering Forbedre Etablere Sektorovergripende Formalisering Rapportere Tjenestespesifikk Etterleve Kontrollaktiviteter Støtteprosesser Vedlikeholde Kvalitet og effektivitet i tjenesteproduksjonen
10 Hensiktsmessig organisering og gode rutiner to perspektiver på hva som bør vektlegges Formelle strukturer Styringsprosessen Kilde: KRD/Agenda 2008 s.19
11 Forutsetninger for god internkontroll Risikovurdering Grunnlag for innretning av internkontrollen Grunnlag for tiltak og kontrollaktiviteter Strategisk nivå og operativt nivå Formalisering Organisering, ansvar og roller Dokumentasjon, rutiner og prosedyrer Rapportering og aggregering Kontrollaktiviteter Gjennom daglig og faglig virksomhet Planlagte, stikkprøver og faste kontroller Avvikshåndtering
12 Organisering, ansvar og roller Organisering av internkontroll bør følge administrativ oppbygging, og være overlappende med delegasjonsreglement, lederavtaler, kommunikasjonslinjer Risikovurderinger blir best når de gjennomføres i ytterste ledd Rådmannsnivåets oppmerksomhet bør være på vedlikehold og etterlevelse
13 Strukturering av dokumentasjon
14 Rapportering og aggregering Styringssystemet bør fungere som et "ankerfeste" for internkontrollaktiviteter; rapporteringstidspunkter og roller Hva bør få mest oppmerksomhet Risikovurderinger gir internkontroll basert på vurdering, for å unngå uønskede hendelser Avvikshåndtering gir internkontroll basert på erfaring, dvs at uønskede hendelser har skjedd Faste rapporteringspunkter Aggregering og vesentlighet
15 Oppsummering Forutsetninger for god internkontroll og trygg rådmann Gjennom risikovurderinger og aggregert informasjon bør rådmannen være oppdatert på risikobildet og tilstanden. Risiko- og kontrollmatriser på tjenestenivå vil klargjøre hvorvidt det er utarbeidet tilstrekkelige rutiner og prosedyrer, og hvorvidt disse følges Vurdere særskilt risikovurdering for rådmannsnivået for å avdekke andre risikoer og ivareta ledelsens prioriteringer, også mht måloppnåelse Ha tydelige forventninger til dokumentasjon. Tilrettelegge gjennom maler og ensartet praksis for sammenliknbare aktiviteter. Rådmannen må etterspørre resultater, og vise at forbedringsprosesser og vedlikehold er viktig Styringssystem, delegasjon og lederavtaler skal gi rådmannen trygghet for at det bedrives betryggende kontroll i organisasjonen. Å gå foran som et godt eksempel stimulerer til etterlevelse.
16 Sektorovergripende internkontroll - Regelverk og retningslinjer kommunen som minimum bør ha på plass Hva Delegeringsreglement fra kommunestyret til rådmannen Administrative fullmakter Økonomireglement/-håndbok Finansreglement Anskaffelsesreglement Personalområdet Etiske retningslinjer Lederavtaler Arkivplan, dokumenthåndtering Datasikkerhet, personopplysninger HMS Krise og beredskap Avvikshåndtering Hensikt og innhold Klargjøre rådmannens ansvar og myndighet, hva som tilligger ulike utvalg, og hva Kst (selv) har ansvar for. Anbefales rullert innen 1.juli året etter valget. Indirekte lovpålagt Avklare roller, ansvar, myndighet delegasjon fra rådmann og ut i organisasjonen Rutiner for lønn, fakturering og innkreving, attestasjon og anvisning, føring av investeringsregnskap. Evt krav om etablering av rutiner på virksomhetsnivå. Målsettinger, strategier og rammer for plassering av midler, utlån og innlån Fastsette innkjøpspolitikk, rutinebeskrivelser for ulike anskaffelser, oversikt over inngåtte rammeavtaler Ansettelser, arbeidstid, permisjoner Klargjøre arbeidsgivers/ledelsens ståsted, gi støtte til vurderinger av enkelttilfeller, regler om varsling Avklart oppdrag og forventninger innenfor økonomi, fag, personalansvar og internkontroll Samleplan som viser hva arkivet omfatter og hvordan det er organisert, inkl instrukser, regler og planer. Lovpålagt Ivareta datasikkerhet, personvern. Lovpålagt Sikre systematisk oppfølging av krav til helse- miljø og sikkerhet. Lovpålagt Krisehåndtering, beredskap Systematisk håndtering av avvik skal bidra til at lovbrudd og andre avvik fra rutiner blir dokumentert, lukket, benyttet i utviklingsarbeid og rapportert til overordnet nivå
Rådmannens internkontroll - hva kan kontrollutvalgene forvente?
Rådmannens internkontroll - hva kan kontrollutvalgene forvente? NKRFs Kontrollutvalgskonferanse 2014 6.feb 2014 Spesialrådgiver Tina Skarheim, KS RÅDMANNENS INTERNKONTROLL- ORDEN I EGET HUS Bakgrunn Hva
DetaljerRådmannens internkontroll hva og hvordan. Mai 2013 Tina Skarheim, KS
Rådmannens internkontroll hva og hvordan Mai 2013 Tina Skarheim, KS Kommuneloven 23 nr 2 Administrasjonssjefen skal påse at de saker som legges fram for folkevalgte organer, er forsvarlig utredet, og
DetaljerProsjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Fornyingskonferansen 31. oktober 2013
Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Fornyingskonferansen 31. oktober 2013 Endringer i kommuneloven 1. juli 2013 Rapporteringsplikt i årsberetningen: I kommuneloven 48 nr 5 innføres det et
DetaljerInternkontrollprosjektet i Rana kommune
Internkontrollprosjektet i Rana kommune Fellessamling 10. januar 2014 Kontrollutvalgene i Indre Helgeland Kontrollutvalgsdistrikt Linda Løvaas Økonomisjef/leder støtte 10.01.2014 1 Agenda 1. Bakgrunn Rana
DetaljerRådmannens internkontroll
Rådmannens internkontroll Kontrollutvalg Midt-Norge 24.september 2013 Spesialrådgiver Tina Skarheim, KS KS Kommunesektorens organisasjon Arbeider for medlemmene Informasjon, dokumentasjon, kurs og rådgivning
DetaljerEgenkontroll. Internkontroll. 1. mars 2018
Egenkontroll Internkontroll 1. mars 2018 Hva handler internkontroll om? Strategiplanen - nest viktigste styringsdokument - vedtas i kommunestyret Balansert målstyring - et verktøy 4 perspektiver: 1. SAMFUNNET
DetaljerPrinsipper for virksomhetsstyring i Oslo kommune
Oslo kommune Byrådsavdeling for finans Prosjekt virksomhetsstyring Prinsippnotat Prinsipper for virksomhetsstyring i Oslo kommune 22.09.2011 2 1. Innledning Prinsipper for virksomhetsstyring som presenteres
DetaljerArkivplan som verktøy for internkontroll i kommunene
Arkivplan som verktøy for internkontroll i kommunene Kontaktkonferansen, IKA Finnmark, Alta, 26. september 2017 INFORMASJONSFORVALTNING KARI REMSETH KARILREMSETH@GMAIL.COM Agenda Arkivplan Bestemmelsene
DetaljerInternkontroll og avvikshåndtering
FORVALTNINGSREVISJON Internkontroll og avvikshåndtering PROSJEKTPLAN Hemne kommune Juni 2018 Prosjekt id: FR 1045 1 SAMMENDRAG PROSJEKTPLAN Problemstilling Har Hemne kommune etablert et internkontrollsystem
DetaljerInternkontroll og helhetlig virksomhetsstyring
Internkontroll og helhetlig virksomhetsstyring Kommunestyret 23 medlemmer Formannskapet 7 medlemmer Planutvalget 7 medlemmer Tjenestekomiteen 7 medlemmer Kontrollutvalget 5 medlemmer Klagenemnda 5 medlemmer
DetaljerProsjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene
Prosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene Hovedprosjekt: Utvikling av egenkontrollen i kommunene, herunder økt bruk av egenkontroll i de statlige tilsynene. Målet for prosjektet: Få til et godt
DetaljerSykehuset Innlandet HF Styremøte 05.05.14 SAK NR 037 2014 HELHETLIG PLAN FOR VIRKSOMHETSSTYRING 2014. Forslag til VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 05.05.14 SAK NR 037 2014 HELHETLIG PLAN FOR VIRKSOMHETSSTYRING 2014 Forslag til VEDTAK: 1. Styret tar redegjørelsen om arbeidet med å videreutvikle virksomhetsstyringen
DetaljerDelseminar 5: Kommunal internkontroll med introduksjonsloven. Rune Andersen IMDi Indre Øst
Delseminar 5: Kommunal internkontroll med introduksjonsloven Rune Andersen IMDi Indre Øst 1 Delseminarets opplegg 14.45 15.10 Innledning som beskriver rammen for kommunal internkontroll med introduksjonsordningen
DetaljerArkivplan og internkontroll Merarbeid eller samarbeid?
Arkivplan og internkontroll Merarbeid eller samarbeid? Norsk Arkivråd 20. mars 2018 Avdelingssjef Karin Gjelsten Bergen byarkiv NA 20. mars 2018 1 Agenda: 1. Litt om arkivplan 2. Litt om internkontroll
DetaljerBetryggende kontroll Internkontrollen til rådmannen
Stein A. Ytterdahl Rådmann Betryggende kontroll Internkontrollen til rådmannen Foto: Carl-Erik Eriksson Agenda Hvilke overordnede tanker styres kommunen etter, herunder kort om organisering, omfang og
DetaljerOrganisasjon Internkontroll Virksomhetsstyring. Øyer kommune. 15. februar Orientering for Kontrollutvalget. Eli Eriksrud
Organisasjon Internkontroll Virksomhetsstyring Øyer kommune Orientering for Kontrollutvalget 15. februar 2016 Eli Eriksrud Organisasjon 2014-15: Evaluering av 2-nivåstruktur Mars 2015: Vedtatt ny organisering;
DetaljerSamarbeidsforum internkontroll
Samarbeidsforum internkontroll 10. desember 2013 13.12.2013 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Samarbeidsforum hjelp til selvhjelp! Bidra til å videreutvikle statlige virksomheters og departementers
DetaljerInternkontroll i Gjerdrum kommune
Tatt til orientering i Gjerdrum kommunestyre 14.12.2016 Internkontroll i Gjerdrum kommune Formålet med dokumentet Formålet med dette dokumentet er å beskrive internkontrollen i Gjerdrum kommune. Dokumentet
DetaljerI N N S T I L L I N G
Kontrollutvalget i Karasjok kommune Kárášjoga gielda dárkkistanlávdegoddi Møte nr. 1/2016 11. mai 2016 Arkivkode 4/1 04 Journalnr. 2016/14047-3 I N N S T I L L I N G S a k 4 / 2 0 16 FORVALTNINGSREVISJONSRAPPORT
DetaljerDelegasjonsreglement Kommunestyrets delegasjon av avgjørelsesmyndighet til rådmannen
Delegasjonsreglement 2016-2019 Kommunestyrets delegasjon av avgjørelsesmyndighet til rådmannen Vedtatt av kommunestyret 24. mai 2016 og gjeldende fra 1. juni 2016 Innhold Innledning... 2 Formål... 2 Rådmannens
DetaljerUTFORDRINGER INTERNKONTROLL INTERNKONTROLL SOM SVAR KONTROLLKOMPONENTER KONTROLLMÅLSETTING. INTERNKONTROLL- FORSKRIFTEN (Helse og sosial)
UTFORDRINGER INTERNKONTROLL- FORSKRIFTEN (Helse og sosial) Stavanger april 2012 Olav Molven Virksomheten mangler en felles fremgangsmåte for å vurdere risiko og tilhørende (intern)kontroll. Virksomheten
DetaljerHelhetlig virksomhetsstyring og god internkontroll hvordan får vi det til? Rådmann Martin Kulild
Helhetlig virksomhetsstyring og god internkontroll hvordan får vi det til? Rådmann Martin Kulild Hamar Åpen Modig Pålitelig Helhetlig Kommunefakta Hamar rådhus. Tegnet av arkitekthuset Snøhetta. Åpnet
DetaljerInternkontroll i Bergen kommune. Liv Røssland Byråd for finans, eiendom og eierskap
Internkontroll i Bergen kommune Liv Røssland Byråd for finans, eiendom og eierskap TILSYNSFUNKSJON KONTROLLFUNKSJON Bystyrets tilsyn og kontroll Byrådets rapportering og informasjon til bystyrets organer,
DetaljerRådmannens internkontroll Orden i eget hus!
Rådmannens internkontroll Orden i eget hus! KOMMUNESEKTORENS ORGANISASJON The Norwegian Association of Local and Regional Authorities Innhold 1 Innledning... 3 1.1 Bakgrunn... 4 1.2 Hensikt med internkontroll...
DetaljerInstruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS. Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 12.12.2012
Instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 12.12.2012 Innhold 1. Internrevisjonens formål... 3 2. Organisering, ansvar og myndighet... 3 3. Oppgaver... 3
DetaljerForvaltningsrevisjonsplan i perioden 2014-2015
Forvaltningsrevisjonsplan i perioden 2014-2015 Rygge kommune Østfold kontrollutvalgssekretariat Innhold: 1. Innledning... 2 2. Om den overordnede analysen... 3 2.1 Kravene i forskriften ( 10)... 3 2.2
DetaljerGjelder fra: Godkjent av: Camilla Bjørn
Dok.id.: 1.3.1.1.0 Formål, mål og definisjoner Utgave: 2.00 Skrevet av: Camilla Bjørn Gjelder fra: 27.03.2017 Godkjent av: Camilla Bjørn Dok.type: Styringsdokumenter Sidenr: 1 av 5 1.1 Formålet med styrings-
DetaljerØkonomisk internkontroll
Økonomisk internkontroll Levanger kommune 17.02.15 1 Problemstillinger I hvilken grad har Levanger kommune system og rutiner som sikrer betryggende økonomisk intern kontroll? I hvilken grad fungerer den
DetaljerUtkast instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS. Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS,
Utkast instruks Internrevisjonen for Pasientreiser ANS Fastsatt av styret for Pasientreiser ANS, 08.12.2010 Innhold 1 Internrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet... 3 3 Oppgaver...
DetaljerInstruks for konsernrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks for konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Godkjent av revisjonskomiteen Helse Sør-Øst RHF 26.02.2009 Innhold 1 Konsernrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet... 3 3 Oppgaver... 3
DetaljerDen gode revisjonsdialogen - med særlig fokus på forvaltningsrevisjon
- med særlig fokus på forvaltningsrevisjon Egil Johansen, Rådmann i Porsgrunn kommune Kirsti Torbjørnson, Fagansvarlig forvaltningsrevisor i Telemark kommunerevisjon IKS Nøkkeltall: 34 379 innbyggere Positiv
DetaljerEtikk og antikorrupsjonsarbeid
Etikk og antikorrupsjonsarbeid FTK årsmøte 5. juni 2013 Lise Spikkeland Spesialrådgiver KS Kommunelovens formålsparagraf "Loven skal også legge til rette for en tillitsskapende forvaltning som bygger på
DetaljerForvaltningsrevisjon IKT sikkerhet og drift 2017
Forvaltningsrevisjon IKT sikkerhet og drift 2017 Fremdrift i arbeidet med anbefalinger og tiltak April 2018 Sak 17/01908 og melding om vedtak i kommunestyret 12/3-2018, arkivsak-dok 17/010908-8 INNHOLD
DetaljerStyret Helse Sør-Øst RHF 18. desember 2014
Saksframlegg Saksgang: Styre Møtedato Styret Helse Sør-Øst RHF 18. desember 2014 SAK NR 094-2014 ANTIKORRUPSJONSPROGRAM I HELSE SØR-ØST Forslag til vedtak: 1. Styret vedtar vedlagte antikorrupsjonsprogram
DetaljerInstruks for daglig leder. Sykehuset Østfold HF. Behandles i styremøte 24. september 2012
Instruks for daglig leder Sykehuset Østfold HF Behandles i styremøte 24. september 2012 1. Formål med instruksen Denne instruksen omhandler daglig leders ansvar, oppgaver, plikter og rettigheter. Den er
DetaljerInstruks for Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst. Erstatter instruks av
Instruks for Konsernrevisjonen Helse Sør-Øst Erstatter instruks av 26.02.2009 Fastsatt av styret i Helse Sør-Øst RHF 07.02.2012 Innhold 1 Konsernrevisjonens formål... 3 2 Organisering, ansvar og myndighet...
DetaljerGjelder fra: 24.09.2014. Godkjent av: Fylkesrådet
Dok.id.: 1.3.1.1.0 Formål og definisjoner Utgave: 1.00 Skrevet av: Camilla Bjørn Gjelder fra: 24.09.2014 Godkjent av: Fylkesrådet Dok.type: Generelt Sidenr: 1 av 6 Formålet med styrings- og kvalitetssystemet:
DetaljerRådmannens internkontroll omfang og løsningl
Rådmannens internkontroll omfang og løsningl Ved rådmann Marit Langfeldt Ege Bærum kommune Arbeidsgruppas anbefalinger Gode og og formålstjenlige anbefalinger fra arbeidsgruppa Rolleforståelse og godt
DetaljerTilsyn og kontroll Kontrollutvalg Revisjon
Tilsyn og kontroll Kontrollutvalg Revisjon Folkevalgtopplæring Selbu 25. november 2011 Terje Wist Ass. revisjonsdirektør Disposisjon Styring og kontroll i kommunal sektor Rammeverk for tilsyn og kontroll
DetaljerProtokoll fra møte i Administrasjonsutvalget 28.01.2015
Møteprotokoll Protokoll fra møte i Administrasjonsutvalget 28.01.2015 Møtested: Galleriet, Schweigaardsgt. 4 Fylkestingssalen Møtedato: 28.01.2015 Tid: 09:30 10:35 Faste medlemmer som møtte: Navn Funksjon
DetaljerHAR VI GOD NOK KONTROLL? NYE GREP OM SIKKERHETSLEDELSE
HAR VI GOD NOK KONTROLL? NYE GREP OM SIKKERHETSLEDELSE Signe Astrup Arnesen Sikkerhetsdirektør Avinor Sikkerhetsseminar Statens jernbanetilsyn 7. november 2012 Avinor 46 lufthavner 3 kontrollsentraler
DetaljerEgenevaluering av internkontrollen
Egenevaluering av internkontrollen Veiledning - egenevalueringsverktøy internkontroll Bakgrunn God praksis for internkontroll er beskrevet i flere rammeverk. COSO (Committee of Sponsoring Organizations
DetaljerHOVEDINSTRUKS TIL FINANSTILSYNET OM ØKONOMISTYRING I FINANSTILSYNET Fastsatt av Finansdepartementet 19. november 2014
HOVEDINSTRUKS TIL FINANSTILSYNET OM ØKONOMISTYRING I FINANSTILSYNET Fastsatt av Finansdepartementet 19. november 2014 1. Innledning og formål Instruksen er fastsatt av Finansdepartementet den 19. november
DetaljerFokus på kommunale arkiv - kan kontrollutvalget bistå?
( Fokus på kommunale arkiv - kan kontrollutvalget bistå? Kommuneseminar 2011 Norsk arkivråd Innhold: Hvem er kontrollutvalgssekretariatet? Riksrevisjonens rapport Forvaltningsrevisjon i kommunene Forvaltningsrevisjon
DetaljerForvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter. Prosjektplan/engagement letter
Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i resultatenheter Prosjektplan/engagement letter September 2013 Innhold 1. Innledning... 3 1.1 Bakgrunn... 3 1.2 Formål og problemstillinger... 3 2. Revisjonskriterier...
DetaljerDigitaliseringsstrategi 2014-2029
Digitaliseringsstrategi 2014-2029 Stavanger kommune Stavanger kommune skal gi innbyggerne og næringsliv et reelt digitalt førstevalg. Den digitale dialogen skal legge vekt på åpenhet og tilgjengelighet.
DetaljerKOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN
KOMMUNENS PLIKT TIL INTERNKONTROLL I INTRDUKSJONSORDNINGEN Regelverksamling 23.april 2015 1 Plikt til interkontroll Introduksjonsloven 24 Kommunen skal føre internkontroll for å sikre at virksomhet og
DetaljerStartbilde. Etikk, antikorrupsjon og internkontroll. Kommunestyret Rådmann Erik Kjeldstadli, Bærum kommune
Startbilde Etikk, antikorrupsjon og internkontroll Kommunestyret 30.08.2017 Rådmann Erik Kjeldstadli, Bærum kommune Den grunnleggende styringen avgjørende 76.Kommunestyrets og fylkestingets tilsynsansvar.
DetaljerFellesnemnda 8.des 2015
Fellesnemnda 8.des 2015 Orientering fra møte i ansettelsesutvalget 24.11 Prosjektleders orientering Ansettelsesutvalget 24.11 Premisser for rekruttering av nye Sandefjord kommunes øverste ledelse Prosess
DetaljerGratulerer med vervet som medlem av kommunestyret/fylkestinget!
Gratulerer med vervet som medlem av kommunestyret/fylkestinget! De neste fire årene vil gi deg en unik mulighet til å påvirke det som skjer i din kommune. 1 Velgerne har gitt deg sin tillit, og med det
DetaljerINSTRUKS TIL STATISTISK SENTRALBYRÅ Fastsatt av Finansdepartementet 1. august 2014
INSTRUKS TIL STATISTISK SENTRALBYRÅ Fastsatt av Finansdepartementet 1. august 2014 1. Innledning og formål Statistikkloven med forskrift regulerer arbeidsdelingen mellom Statistisk sentralbyrås (SSB) styre
DetaljerAvmystifisere internkontroll/styringssystem - informasjonssikkerhet
Avmystifisere internkontroll/styringssystem - informasjonssikkerhet Difis veiledningsmateriell Jan Sørgård, seniorrådgiver Difi Difi Visjon: Vi utvikler offentlig sektor Digitalisering Anskaffelser Organisering
DetaljerLønnsstrategisk plan. for Molde kommune 2016-2022
Lønnsstrategisk plan for Molde kommune 2016-2022 Vedtatt i Molde kommunestyre dato 19.05.2016 MÅL OG STRATEGI Planen bygger på Arbeidsgiverstrategi for Molde kommune, som beskriver hvordan politisk og
DetaljerLINDESNES KOMMUNE KONTROLLUTVALGET MØTEBOK
LINDESNES KOMMUNE KONTROLLUTVALGET Møte nr. 01/16 Dato: 19.01.16 kl. 16.00 19.30. Sted: Rådhuset, formannskapssalen MØTEBOK Tilstede: Svein Lysestøl, leder Eirik Skogstad Nilsen, nestleder Edita Schultz,
DetaljerProsjekt egenkontroll: «Godt nok»
FYLKESMANNEN I OPPLAND Prosjekt egenkontroll: «Godt nok» En god nok egenkontroll i kommunene gir mindre behov for statlige tilsyn 17.03.2014 Fylkesmannen i Oppland igangsatte et prosjekt for å få til en
DetaljerFylkesmannen i Buskerud 22. august 2011. Risikostyring i statlige virksomheter. Direktør Marianne Andreassen
Fylkesmannen i Buskerud 22. august 2011 Risikostyring i statlige virksomheter Direktør Marianne Andreassen 11.10.2011 Senter for statlig økonomistyring Side 1 Senter for statlig økonomistyring (SSØ) -
DetaljerSTRATEGINOTAT FOR KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE
STRATEGINOTAT FOR KONTROLLUTVALGET I ENEBAKK KOMMUNE 1. INNLEDNING Kontrollutvalget er hjemlet i kommunelovens 77 med tilhørende forskrift om kontrollutvalg av 15.juni 2004. Kommunestyret har det overordnede
DetaljerForvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap
Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Internkontroll i Byrådsavdeling for finans, eiendom og eierskap Audit & Advisory Mars 2014 Innhold Sammendrag... 4 1. Innledning... 8 1.1 Bakgrunn... 8 1.2 Formål og
DetaljerINDERØY KOMMUNE Kontrollutvalget
INDERØY KOMMUNE Kontrollutvalget MØTEINNKALLING Møtedato: 26. februar 2013 Møtetid: Kl. 08.30 (mrk tida) Møtested: Rådhuset, møterom Straumen (2.et.) De faste medlemmene innkalles med dette til møtet.
DetaljerPLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON
PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON PLANPERIODE 2017 2020 VADSØ KOMMUNE INNHOLD 1. FORMÅLET MED FORVALTNINGSREVISJON... 1 2. SENTRALE BESTEMMELSER OM FORVALTNINGSREVISJON... 1 3. PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON
DetaljerKommunerevisjonens time
Kommunerevisjonens time AKTUELLE TEMA, ØKONOMISJEFSAMLING 24. OKTOBER 2017 VESLEMØY ELLINGGARD STATSAUTORISERT REVISOR OG DAGLIG LEDER I MØRE OG ROMSDAL REVISJON IKS Agenda 2 Kort om Noen faglige nyheter
DetaljerSAKSFRAMLEGG. Saksbehandler: Laila Olsen Rode Arkiv: 033 &20 Arkivsaksnr.: 13/402. som foreslått av rådmannen jf. saksframlegg og vedlegg til saken.
SAKSFRAMLEGG Saksbehandler: Laila Olsen Rode Arkiv: 033 &20 Arkivsaksnr.: 13/402 REVIDERING AV STYRINGSDOKUMENTER - POLITISK NIVÅ Rådmannens forslag til vedtak: Rakkestad kommunestyre vedtar endringer
DetaljerStyrket kommunal egenkontroll. Arbeidsgruppas rapport Bjørn Arild Gram
Styrket kommunal egenkontroll Arbeidsgruppas rapport Bjørn Arild Gram Utgangspunkt Det grunnleggende utgangspunktet er ivaretakelse og styrking av det lokale folkestyret Det er dette som vi skal bygge
DetaljerPlan for kontroll og tilsyn. Plan for forvaltningsrevisjon
Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi,
DetaljerAurland kommune Rådmannen
Aurland kommune Rådmannen Kontrollutvalet i Aurland kommune v/ sekretriatet Aurland, 07.10.2013 Vår ref. Dykkar ref. Sakshandsamar Arkiv 13/510-3 Steinar Søgaard, K1-007, K1-210, K3- &58 Kommentar og innspel
DetaljerInvitasjon til dialogkonferanse. Helhetlig digitalt ledelsesverktøy
Invitasjon til dialogkonferanse Helhetlig digitalt ledelsesverktøy Helhetlig digitalt ledelsesverktøy 2 Innhold 1 Bakgrunn... 3 2 Målsetting... 3 3 Behovet for et helhetlig ledelsesverktøy for virksomhetsstyring...
DetaljerVERDIER OG ETIKK I CRAMO
VERDIER OG ETIKK I CRAMO Kjære kollega og samarbeidspartnere, I Cramo er det gjennomført et omfattende arbeid for å utarbeide og implementere visjon, strategi og de verdier som skal prege konsernet. Disse
DetaljerInstruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst
Instruks (utkast) for Internrevisjonen Helse Sør-Øst Fastsatt av Kontrollkomiteen Helse Sør-Øst RHF xx.xx.2007 Innhold 1 Innledning... 3 2 Formål og omfang... 3 3 Organisering, ansvar og myndighet...3
DetaljerPlan for kontroll og tilsyn. Plan for forvaltningsrevisjon
Kontrollutvalget skal påse at det føres kontroll med at den økonomiske forvaltning foregår i samsvar med gjeldende bestemmelser og vedtak, og at det blir gjennomført systematiske vurderinger av økonomi,
DetaljerEFFEKTIVISER OG MODERNISER PERIODEAVSLUTNINGEN
EFFEKTIVISER OG MODERNISER PERIODEAVSLUTNINGEN 26.04.2016 LEIF HOLST & BERGUR OLAFSSON AGENDA > Kort om Adra > Utfordringer i periodeavslutningsprosessen > Mål, krav og internkontroll > Trender > Demonstrasjon
DetaljerForfall meldes til sekretær for utvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no eller mobiltlf. 90589043. Møteinnkalling.
Møteinnkalling Gjerstad kontrollutvalg Dato: 17.02.2016 kl. 12:00 Møtested: Kommunehuset, møterom 1. etasje Arkivsak: 15/10176 Arkivkode: 033 Forfall meldes til sekretær for utvalget på epost: benedikte.vonen@temark.no
DetaljerPLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON Orkdal kommune. Vedtatt i kommunestyret i sak 79/14 den
PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJON 2015-2016 Orkdal kommune Vedtatt i kommunestyret i sak 79/14 den 17.12.14. 1 Om forvaltningsrevisjon I henhold til kommuneloven 77 er kontrollutvalget ansvarlig for å påse
DetaljerFolkevalde har mange rollar. Du skal målbera veljarane sine ønskje Du skal leia utviklinga av bygda Du skal leia den største verksemda i bygda
Folkevalde har mange rollar Du skal målbera veljarane sine ønskje Du skal leia utviklinga av bygda Du skal leia den største verksemda i bygda Den folkevalde sitt mynde Kommunelova knyter all mynde til
DetaljerPLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN Selbu kommune. Vedtatt i kommunestyrets møte , sak 68/14.
PLAN FOR FORVALTNINGSREVISJONN 2015-2016 Selbu kommune Vedtatt i kommunestyrets møte 17.11.2014, sak 68/14. 1 Om forvaltningsrevisjon I henhold til kommuneloven 77 er kontrollutvalget ansvarlig for å påse
DetaljerDigitaliseringsstrategi for Buskerud fylkeskommune. Revidert
Digitaliseringsstrategi for Buskerud fylkeskommune Revidert 2018-2020 Buskerud fylkeskommune Stab og kvalitetsavdelingen oktober 2017 Innhold 1. INNLEDNING... 3 2. GJENNOMFØRING... 4 3. SATSINGSOMRÅDER...
DetaljerKommunestyrets overordnede tilsynsansvar
www.pwc.no Kommunestyrets overordnede tilsynsansvar KS FoU-prosjekt nr. 154023 26. november 2015 2. Sammendrag Sammendrag (norsk) Denne rapporten er utført på oppdrag av KS, og gir en beskrivelse av hvordan
DetaljerHvordan ha orden på internkontrollen?
Hvordan ha orden på internkontrollen? Ola Otterdal Kundeforum 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 1. Kort om DFØs veiledningsmateriell og kompetansetilbud 2. Hva er internkontroll og hva
DetaljerDigitaliseringsstrategi for Buskerud fylkeskommune 2015-2017 Buskerud fylkeskommune Vedtatt av administrasjonsutvalget 14.
Digitaliseringsstrategi for Buskerud fylkeskommune 2015-2017 Buskerud fylkeskommune Vedtatt av administrasjonsutvalget 14.april 2015 Innhold 1. INNLEDNING... 3 2. GJENNOMFØRING... 4 3. SATSINGSOMRÅDER...
DetaljerInstruks for internrevisjon ved NMBU Instruks for revisjonsutvalg ved NMBU
US 42/2015 Instruks for internrevisjon ved NMBU Instruks for revisjonsutvalg ved NMBU Universitetsledelsen Saksansvarlig: Økonomi- og eiendomsdirektør Saksbehandler(e): Jan E. Aldal, Hans Chr Sundby, Siri
DetaljerReglement tilsyn og kontroll
EVENES KOMMUNE Reglement tilsyn og kontroll 1: Rådmannens rolle og plassering i kommuneorganisasjonen 1.1 Rådmannen er øverste leder for hele kommuneorganisasjonen og ansatt av kommunestyret. Rådmannen
DetaljerMØTEINNKALLING. Varamedlemmer, til orientering Ordfører Rådmann Oppdragsansvarlig revisor. : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.
MØTEINNKALLING Utvalg : KONTROLLUTVALGET Møtedato : 11.02.2008 kl. 17.00 Møtested : Hølonda Sykehjem Sakliste: SAK 1/2008 GODKJENNING AV MØTEBOK SAK 2/2008 REFERATSAKER SAK 3/2008 RAPPORT FRA FORVALTNINGSREVISJONSPROSJEKT
DetaljerTilhører prosjekt: A3 Virksomhetsstyring, økonomi og eierskap / A3.16 Helhetlig virksomhetsstyring A Interkontroll (inkludert risikostyring)
Mandat for initiativ Tilhører prosjekt: A3 Virksomhetsstyring, økonomi og eierskap / A3.16 Helhetlig virksomhetsstyring Navn på initiativ: A3.16.4 Interkontroll (inkludert risikostyring) Leder for initiativ:
DetaljerRettslige krav til styring av informasjonssikkerhet. Karin Kristiansen og Amund Eriksen
Rettslige krav til styring av informasjonssikkerhet Karin Kristiansen og Amund Eriksen Hva får dere IKKE? Informasjonssikkerhet? Informasjonssikkerhet dreier seg om å håndtere risiko relatert til virksomhetens
DetaljerREGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE
REGLEMENT FOR KONTROLLUTVALGET I GRONG KOMMUNE «Forskrift om kontrollutvalg i kommuner og fylkeskommuner», fastsatt av Kommunal- og regionaldepartementet 15.06.2004 med hjemmel i lov av 25.9.92 nr. 107
DetaljerSaksnr Utval Møtedato Kontrollutvalet Fylkestinget
saksframlegg Dato: Referanse: Vår saksbehandlar: 18.11.2016 117578/2016 Tor Harald Hustad Saksnr Utval Møtedato Kontrollutvalet 21.11.2016 Fylkestinget 12.12.2016 Val av ar for 2017 Bakgrunn Ifølgje kommunelova
DetaljerMøteprotokoll Kontrollutvalget Marker
Møteprotokoll Kontrollutvalget Marker Møtedato: 07.11.2013, Tidspunkt: fra kl. 09:00 til kl. 10:30 Møtested: Marker kommune, møterom 1 Fra til saksnr.: 13/24 13/30 MEDLEMMER MØTT VARAMEDLEMMER Iver Halvorsrud,
DetaljerForvaltningsrevisjon Bergen kommune Effektivitet og kvalitet i internkontrollen Prosjektplan/engagement letter
Forvaltningsrevisjon Bergen kommune Effektivitet og kvalitet i internkontrollen Prosjektplan/engagement letter Mai 2017 «Forvaltningsrevisjon av effektivitet og kvalitet i internkontrollen» Mai 2017 Prosjektplan
DetaljerDet nye Norge integrering av flyktninger og kommunenes rolle - hvordan kan vi gå fram for å vurdere det?
Det nye Norge integrering av flyktninger og kommunenes rolle - hvordan kan vi gå fram for å vurdere det? NKRF Fagkonferanse 2011 Tor Arne Stubbe Revisjon Midt-Norge IKS Forsøk på struktur 1. Kommunen 2.
DetaljerSak: Kvalitetssikringssystem ved Universitetet i Nordland
Høgskolen i Bodø Saksnummer: Møtedato: Styret 103/10 16.12.2010 Arkivreferanse: 2010/2058/ Sak: Kvalitetssikringssystem ved Universitetet i Nordland Behandling: Vedtak: 1. Styret for Høgskolen i Bodø vedtar
DetaljerRisikostyring og intern kontroll i statlige virksomheter
Risikostyring og intern kontroll i statlige virksomheter Marianne Andreassen Direktør HIBO 26. oktober 2009 26.10.2009 Senter for statlig økonomistyring Side 1 Hvem er SSØ? Virksomhetsidé Som statens ekspertorgan
DetaljerSAK NR 050 2015 OPPFØLGING AV ANTIKORRUPSJONSPROGRAM FRA HELSE SØR-ØST I SYKEHUSET INNLANDET VEDTAK:
Sykehuset Innlandet HF Styremøte 28.05.15 SAK NR 050 2015 OPPFØLGING AV ANTIKORRUPSJONSPROGRAM FRA HELSE SØR-ØST I SYKEHUSET INNLANDET Forslag til VEDTAK: 1. Styret i Sykehuset Innlandet tar antikorrupsjonsprogrammet
DetaljerLederavtale for 2012
Lederavtale for 2012 mellom divisjonsdirektør/stabsdirektør XX og administrerende direktør Morten Lang-Ree 1 Sykehuset Innlandet - Visjon og verdigrunnlag Visjon Sykehuset Innlandet skal gi gode og likeverdige
DetaljerSamfunnsansvar og helhetlig virksomhetsstyring i Flytoget
Samfunnsansvar og helhetlig virksomhetsstyring i Flytoget ISO 26000 og GRI komplementære eller konkurrerende Adelheid Sæther Flytoget AS Nøkkeltall 2013 6,5 mill passasjerer 16 togsett Utgjør 10 % av alle
DetaljerRådmannens internkontroll. Hvordan få orden i eget hus?
Rådmannens internkontroll Hvordan få orden i eget hus? Forord Kommunesektoren har i dag ansvar for mange oppgaver som er viktige for inn byggerne, og det er nødvendig med god styring for å ivareta innbyggernes
DetaljerInformasjonssikkerhet. Øyvind Rekdal, 17. mars 2015
Informasjonssikkerhet Øyvind Rekdal, 17. mars 2015 Om meg Øyvind Rekdal Utdannet sivilingeniør Jobber som seniorrådgiver i seksjon for virksomhetsutvikling i Miljødirektoratet Prosjektleder for å implementere
DetaljerFørstegangsreisende i innovative anskaffelser. Jon Skriubakken Leder Digitalisering
Førstegangsreisende i innovative anskaffelser Jon Skriubakken Leder Digitalisering Vi skal kjøpe noe vi ikke vet om finnes! Innhold Behovene Hvorfor Innovativ prosess? Prosessen Gevinster og læringspunkter
DetaljerVIRKSOMHETS- OG ØKONOMIINSTRUKS FOR STATENS LÅNEKASSE FOR UTDANNING. Gjelder fra
VIRKSOMHETS- OG ØKONOMIINSTRUKS FOR STATENS LÅNEKASSE FOR UTDANNING Gjelder fra 10.10 2017 Innholdsfortegnelse 1 Innledning... 3 2 Instruksens virkeområde og forhold til økonomiregelverket... 3 3 Departementets
DetaljerSigne Astrup Arnesen Sikkerhetsdirektør Avinor. Vegtilsynets konferanse om sikkerhetsstyring 13. Juni 2013
Signe Astrup Arnesen Sikkerhetsdirektør Avinor Vegtilsynets konferanse om sikkerhetsstyring 13. Juni 2013 HAR VI GOD NOK KONTROLL? NYE GREP OM SIKKERHETSLEDELSE AVINOR 46 lufthavner 3 kontrollsentraler
DetaljerRevisjon av styring og kontroll
Revisjon av styring og kontroll Møte nettverk virksomhetsstyring 12. desember 2014 Direktoratet for økonomistyring Side 1 Agenda 09:00 09:15 10:00 10:15 11:00 11.30 Velkommen og innledning v/ DFØ Revisjon
DetaljerPersonalpolitikk 2016-19
Personalpolitikk 2016-19 Kommunestyrets vedtak 10. juni 2016 Innledning... 2 Formål... 2 Ledelse... 2 Kompetanse... 3 Organisasjonskultur... 3 Livsfasetilpasset arbeidsgiverpolitikk... 4 Avtaler for personalet...
Detaljer