Foto: Ronny Danielsen ÅRSBERETNING 2017 ÅRSBERETNING 2017 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 1

Transkript

1 Foto: Ronny Danielsen ÅRSBERETNING 217 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 1

2 Årsberetning 217 TRV Gruppen AS og konsern Virksomhetens art og tilholdssted TRV Gruppen AS (TRVG) er eierselskap i konsernet og leverer fellesfunksjoner overfor de to heleide datterselskapene Trondheim Renholdsverk AS og Retura TRV AS. Fellesfunksjonene består av administrative tjenester som HR og HMS, IT, Økonomi/regnskap og konserninnkjøp. Driftstjenestene er flere: TRVG drifter konsernets kantine, lastebilvask, drivstoffanlegg og vaskeri, samt drifter og leier ut eiendom både overfor egne datterselskaper og eksterne. Selskapet forvalter eierskapet av de to heleide datterselskapene, og har eierandeler Sesam Ressurs AS og Meldal Miljøanlegg AS. TRVG er 1 % eiet av Trondheim kommune. Selskapet er et offentligrettslig organ. Forretningslokalene er Heggstadmoen 53, 78 Heimdal. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. TRVG har ikke som formål å maksimalisere selskapets resultat, men skal oppnå kostnadsinndekning fra datterselskapene i forhold til varer og tjenester som ytes, samtidig som kravene til selvkost og forbud mot ulovlig statsstøtte håndheves. Selskapet har god økonomisk og finansiell stilling. Fremtidig utvikling TRVG forvalter leieavtalen av kombinasjonsbygget/administrasjonsbygget ved Heggstadmoen 53. Samlokaliseringen på Heimdal fra høsten 214 har gitt effektivitetsgevinster med nærhet til alle produksjonsenheter, støttefunksjoner og administrasjon. 12. april 218 vedtok et enstemmig bystyre, i tråd med rådmannens innstilling om at konsernmodellen skal videreføres med TRV Gruppen AS som morselskap. Bystyret ber samtidig styret i TRVG om å videreføre arbeidet med å effektivisere driften. Konsulentselskapet PwC utformet en rapport til rådmannen som synliggjør at konsernstrukturen med TRVG genererer årlige økonomiske synergier estimert til mellom 6 9 MNOK som samlet gevinst for begge datterselskapene. Økonomiske synergier (besparelser) er estimert som forskjellen mellom kostnader ved å produsere fellestjenester i TRV Gruppen AS for Retura TRV og Trondheim Renholdsverk, og kostnader dersom TRVG avvikles og tjenestene produseres separat i hvert av datterselskapene. Rapporten viser til at det er etablert gode tiltak for å håndheve regelverk for innkjøp og statsstøtteregelverket. Rapporten viser også til at dagens organisering er hensiktsmessig når økonomiske og juridiske konsekvenser vurderes samlet. Arbeidet med å styrke og konsolidere konsernet videreføres i løpet av 218. Retura TRV har lagt til rette for økt materialgjenvinning i årene som kommer. Høyere grad av raffinert/utsortert avfall, trevirke, papp og papir og metall gir bedre økonomiske betingelser nedstrøm. Trondheim kommune utøver sin egenregi gjennom selskapet Trondheim Renholdsverk med primæroppgaver innenfor innsamling og transport av abonnentenes husholdningsavfall. Selskapet følger retningslinjer for selvkost og er underlagt regelverket om offentlige anskaffelser, slik som morselskapet. Redegjørelse for årsregnskapet Resultat etter skatt i TRV Gruppen AS ble kr (fjorår kr ). et TRVG oppnådde et resultat etter skatt på kr (fjorår kr ). Retura TRV AS gir TRV 2 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

3 Gruppen AS for 217 et utbytte på kr. 4, tilsvarende som i 216. Utbyttekravet overfor Retura TRV er likelydende med utbyttekravet fra Trondheim kommune. Pr utgjorde konsernets kortsiktige gjeld 23,9 % av samlet gjeld (fjorår 24,2 %). ets finansielle stilling er god, og man kan pr nedbetale all kortsiktig gjeld ved hjelp av de mest likvide midlene. Totalkapitalen for konsernet var ved utgangen av året var 464,4 MNOK (fjorår 449,5 MNOK). Egenkapitalandelen pr ,9 % (fjorår 21,2 %). Finansiell risiko Overordnet om målsetting og strategi TRVG og datterselskaper benytter ikke valutakonti per Retura TRV har både kjøp og salg i euro og vil åpne valutakonto i løpet av 218. Markedsrisiko Rentenivået er for tiden fortsatt lavt, men selskapet og konsernet vil være eksponert for endringer i rentenivået, da hele konsernets gjeld har flytende rente. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risikoen for tap på fordringer i TRVG er vurdert som lav. Dette gjelder også for Trondheim Renholdsverk. Risikoen i Retura TRV vurderes som lav til normal. et har hittil ikke hatt vesentlige tap på fordringer. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som reduserer kredittrisikoen i Retura TRV. Likviditetsrisiko et og konsernet vurderer likviditeten i konsernet som god. Det er etablert gode rutiner på innfordringsarbeid/kundefordringer. Arbeidsmiljø og personale For konsernet TRVG var samlet sykefraværet i 217 på 5,7% (fjorår 7,1 %). et hadde i skadetilfeller (22 skadetilfeller i 216), hvorav to medførte fravær (fjorår åtte medførte fravær). Det arbeides kontinuerlig med å forbedre og legge til rette for tiltak som kan bidra til å redusere sykefravær og skaderisiko. Selskapet har tilbud om bedriftshelsetjeneste, helseforsikring og avtale med treningsstudio for ansatte. Nye internasjonale regnskapsregler som vil kreve full balanseoppføring av framtidige pensjonsforpliktelser og en kostnadsmessig uforutsigbar tjenestepensjon har medført at selskapet og konsernet med tillitsmannsapparatet har gjennomført en prosess for innføring av en ny pensjonsløsning. Selskapet har i 217 innført innskuddsbasert pensjonsordning (hybrid) med virkning fra Ansatte eldre enn 55 år i 217 og på innføringstidspunktet står fortsatt igjen i tjenestepensjonsordningen som administreres av Trondheim kommunale pensjonskasse. Samarbeidet med de ansattes organisasjoner har vært konstruktivt og bidratt positivt til driften. Likestilling Av konsernets totale antall årsverk på 185,4 ved årsskiftet var 32 kvinner, eller 17,3 %. Det er til sammen tre kvinnelige ledere i konsernet, med en fordeling på to kvinner i Trondheim Renholdsverk og èn kvinne i Retura TRV. En sentral del av virksomhetens arbeidsoppgaver er fysisk krevende arbeid og dermed tas det hensyn til ansattes fysiske funksjonsevner ved rekruttering i store deler av virksomheten. Selskapet er arbeidsgivermedlem i KS-bedrift, og har tariffavtale. Det innebærer at for det personell som omfattes av tariffavtalene, så legges kjønnsspesifikke føringer i sentrale og ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 3

4 eventuelle lokale forhandlinger til grunn. Opprykk i lønnsstigene utover tariffavtalenes minimumsbestemmelser praktiseres likt uavhengig av kjønn, funksjonsevne og etnisitet. Arbeidstidsordninger i bedriften følger de ulike stillingene og er uavhengig av kjønn. Deltidsarbeid er ikke vanlig ved bedriften. Overtidsarbeid avhenger i stor grad av hvilken stilling vedkommende har. Overtid kan tas ut som avspasering innenfor en viss grense. Miljørapportering Hovedinnsatsfaktoren for konsernets virksomhet er drivstoff til biler og elektrisitet til bruk på sorteringsanlegg. Dette er konsernets største bidrag til belastninger på det ytre miljø. Datterselskapene har foretatt en betydelig utskifting av bilflåten de senere årene, og stiller miljøkrav til underleverandører mht. miljøfiendtlig utslipp. TRV Gruppen inngikk ved utgangen av 217 avtale med TrønderEnergi på levering av elektrisk kraft med opprinnelsesgaranti. Dette betyr at all elektrisk kraft som Retura TRV forbruker i sin virksomhet er produsert av fornybare kilder som vann- og vindkraft. Trondheim Renholdsverk planlegger utskifting av bilparken med kjøretøy som benytter miljøvennlig drivstoff, slik som biogass eller hydrogen. Fem gassdrevne biler leveres våren 218, ytterligere tre biler i 219. et har gjennom sin aktivitet stor innvirkning på valg av behandlingstype for avfallet; materialgjenvinning, energigjenvinning eller deponering. Etter at deponiforbudet ble iverksatt og deponiet ved Heggstadmoen avfallsanlegg ble stengt i 29, gjenvinner selskapet alt avfall som samles inn og sorteres utenom inerte masser og masser som etter forskrift forutsettes deponert (forurenset jord etc.). Dette er et betydelig bidrag til reduksjon av utslipp av klimagasser. Materialgjenvinning 217, Retura TRV: Fra et gjenvinningsperspektiv er det en målsetting å øke materialgjenvinningsandelen, og overordnet kunne plasseres høyere opp i pyramiden. I dag øker omfanget av definerte fraksjoner som bør og skal tas ut av kretsløpet. Derfor vil andel til deponi øke, og som oppfattes som positivt fra et gjenvinningsperspektiv. 4 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

5 Materialgjenvinning 217, Trondheim Renholdsverk: Årsresultat og disponeringer Aksjelovens 3-4 setter krav til at selskapet til enhver tid skal ha en egenkapital og likviditet som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. ets egenkapitalandel på 43,3 % (fjorår 4,6 %) synes meget tilfredsstillende. Egenkapitalprosenten viser hvor stor del av eiendelene som er finansiert med egenkapital, og dermed hvor mye av eiendelene som kan gå tapt før kreditorenes fordringer kommer i fare. Styret vurderer at selskapet har forsvarlig egenkapital og tilfredsstillende likviditet som tilsier at styret foreslår følgende disponering av årsresultatet i TRV Gruppen AS for 217: Avsatt til utbytte kr. 4 Overført til annen egenkapital kr Sum disponert kr ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 5

6 Selskapet og konsernet ønsker å takke alle kunder, leverandører og ansatte for et begivenhetsrikt og godt år! Trondheim, / Styret for TRV Gruppen AS 6 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

7 regnskap TRV Gruppen AS Resultatregnskap MORSELSKAP NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer Varekostnad , 8 Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3 Nedskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat KONSERN FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Inntekt på investering i datterselskap og tilknyttet selskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Nedskrivning finansielle anleggsmidler Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Herav minoritetens andel Årsresultat majoritet OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital 4 4 Avsatt utbytte Sum overføringer ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 7

8 regnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember MORSELSKAP KONSERN N NOTE EIENDELER Anleggsmidler Immatrielle eiendeler Aktiverte utviklingskostnader Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler ,12 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler Investering i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Pensjonsmidler Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

9 regnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 9

10 regnskap TRV Gruppen AS Noter til regnskapet 217 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter TRVG med datterselskaper hvor TRVG har bestemmende innflytelse som følge av juridisk eller faktisk kontroll. regnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner i alle selskaper som inngår i konsernregnskapet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet er eliminert. Investeringer i selskaper hvor konsernet har betydelig innflytelse (tilknyttede selskaper), behandles etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Betydelig innflytelse foreligger normalt når konsernet eier fra 2 til 5 prosent av den stemmeberettigede kapitalen. Aksjer i datterselskaper er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Dette innebærer at det oppkjøpte selskapets eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi på kjøpstidspunktet, og eventuell merpris ut over dette klassifiseres som goodwill. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom gjenvinnbart beløp av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Valutaterminkontrakter er balanseført til virkelig verdi på balansedagen. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen tilvirkning av immaterielle eiendeler, herunder utgifter til egen forskning og utvikling, balanseføres når det er sannsynlig at de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til eiendelene vil tilflyte selskapet og anskaffelseskost kan måles pålitelig. Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle eiendeler overtatt ved kjøp av virksomhet, er balanseført til anskaffelseskost når kriteriene for balanseføring er oppfylt. Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Immaterielle eiendeler nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter. Aktiverte renter Renter som knytter seg til anlegg under oppføring, er balanseført som en del av kostprisen. 1 Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

11 Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finansinntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper. I konsernregnskapet benyttes egenkapitalmetoden for tilknyttede selskap. Andre aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler Investeringer i aksjer i andre selskap hvor TRV Gruppen AS ikke har betydelig innflytelse, er vurdert etter kostmetoden. Investeringene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varer Varer er vurdert til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-metoden og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Egenproduserte varer er verdsatt til laveste av full tilvirkningskost og virkelig verdi. Inntekter Ved varesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfellet når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet Ved tjenestesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 1 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av endringer i pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene og er beregnet av balanseførte beløp. Netto pensjonsforpliktelse er differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien av pensjonsmidler som er avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 11

12 Note 1 Salgsinntekt Per virksomhetsområde: Transport og innsamling Avfallshåndtering og behandling Vedlikehold, service og lagerhold Informasjon og forvaltning Utleie lokaler og driftsmidler Tjenesteyting Gevinst ved avgang driftsmidler Sum Per geografisk marked: Norge Sum Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum ,5 15, Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 185,4 184,9 Ytelser til ledende personer Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Daglig leder Styret 256 Lån, sikkerhetsstillelse og andre ytelser til ledende personer. ansatte og styremedlemmer Det er ikke gitt lån eller stillet sikkerhet til fordel for daglig leder, styreleder, ansatte, styremedlemmer eller noen av disses nærstående. Lønn Revisor Godtgjørelse til Deloitte AS og samarbeidende selskaper fordeler seg slik: Lovpålagt revisjon Forvaltningsrevisjon Andre revisjonsrelaterte tjenester ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

13 Note 3 Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre SUM Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Tilbakef. avskr. v. avgang Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 25 år 25 år 5-1 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Balanseførte leieavtaler inkl. i anskaffelseskost Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre og transp.midler Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. nedskr Akk. avskrivninger Tilbakef. avskr. v. avgang Bokført verdi pr SUM Årets avskrivninger Årets nedskrivning Økonomisk levetid år 25 år 5-1 år Avskrivningsplan - Lineær Lineær Lineær Balanseførte leieavtaler inkl. i anskaffelseskost Årlig leie av ikke balanseførte - - driftsmidler Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap Ansk.- tidspunkt Konsolidert (ja/nei) Stemme-andel Retura TRV AS Ja Trondheim 1 % 1 % Trondheim Renholdsverk AS Ja Trondheim 1 % 1 % FiberNor AS Ja Trondheim 1 % 1 % Tilknyttet selskap Foretningskontor Eierandel Ansk.- tidspunkt Stemme-andel Meldal Miljøanlegg AS Meldal 32, % 32, % Resan AS, solgt Stjørdal Retura Øst AS, oppløst Lillestrøm Sesam Ressurs AS Trondheim 45,6 % 45,6 % Foretningskontor Eierandel ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 13

14 Egenkapital Årsresultat i følge siste i følge siste årsregnsk. Firma årsregnskap årsregnskap Retura TRV AS Trondheim Renholdsverk AS FiberNor AS Meldal Miljøanlegg AS Resan AS, solgt Retura Øst AS, oppløst Selskaper regnskapsført Sesam Ressurs AS Resan AS etter egenkap.metoden Meldal Miljøanlegg AS Opprinnelig anskaffelseskost Balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet Goodwill Inngående balanse Tilgang/avgang i året Andel årets resultat Overføringer til/fra selskapet (utbytte) Utgående balanse Sum Note 5 Varer Varer under tilvirkning Ferdigvarer Sum Note 6 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i morselskapet pr består av følgende aksjeklasser: Pålydende verdi Ordinære aksjer Sum Antall Bokført verdi Eierstruktur Samtlige aksjer eies av Trondheim Kommune som også har 1% stemmeandel. 14 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

15 Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum Egenkapital Årets resultat Avsatt utbytte Egenkapital Egenkapital Årets endring i egenkapital: Årets resultat Avsatt utbytte -4 Egenkapital Spesifikasjon av opptjent egenkapital Annen egenkapital Minoritetsinteresser Sum opptjent egenkapital Note 8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. Selskapet har en pensjonsordning i Trondheim kommunale pensjonskasse som omfatter i alt 6 personer. I konsernet omfattes 36 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall oppnådd pensjonsalder, antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder, og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap. Ansatte som ikke var fylt 55 år pr ble overført til en hybrid pensjonsordning pr Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimeringstap/(gevinst) Resultatføring planendringer Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad etter arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse I tillegg til ovenstående forpliktelse har TRV Gruppen AS en pensjonsforpliktelse utover den generelle ordningen for tidligere daglig ledere. Denne finansieres over selskapets drift. Forpliktelsen er til sammen på kr inkl. arbeidsgiveravgift. Det er benyttet vanlige aktuarmessige forutsetninger ved beregningen. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,4 % 2,6 % Forventet lønnsregulering 2,5 % 2,5 % Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G) 2,25 % 2,25 % Forventet avkastning på fondsmidler 4,1 % 3,6 % Trondheim Kommunale Pensjonskasses (TKP) aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelsen. ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 15

16 Tidligere daglig leder perioden, : Tidligere daglig leder vil få utbetalt pensjon fra TRV Gruppen AS fra fylte 62 år. Pensjonen utgjør 6% av 12G på det tidspunktet han fyller 62 år, korrigert for opptjeningstid. TRV Gruppen AS skal i følge avtale etablere en livrente/forsikringsdekning fra han fyller 67 år som sikrer og finansierer en tilleggspensjon i forhold til en opptjeningstid på 7/12. Nåværende daglig leder: Nåværende daglig leder har pensjonsordning med betingelser som øvrige ansatte. Tidligere daglig leder perioden : Tidligere daglig leder er innvilget en gave/bevilgningspensjon på 72% av årslønn ved fratredelse Herav dekkes 6% av TRV Gruppen AS. Note 9 Annen langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Ansvarlig lån - - Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Note 1 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Det er foretatt ulike transaksjoner med nærstående selskaper i løpet av året. Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. De vesentligste transaksjonene som er foretatt er: Selskap Kjøp Salg Utbytte Retura TRV AS Datterselskap Trondheim Renholdsverk AS Datterselskap Balansen inkluderer følgende beløp som følge av transaksjoner med tilknyttede selskaper: Kundefordringer Andre fordringer/konsernbidrag Foretak i samme konsern Sum Leverandørgjeld Annen gjeld Foretak i samme konsern Sum ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

17 Note 11 Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Skatt på konsernbidrag Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat Skattekostnaden både for morselskap og konsern refererer seg til skatt hjemmehørende i Norge Betalbar skatt i balansen Årets betalbare skattekostnad Skatt på avgitt konsernbidrag Betalbar skatt i balansen Avstemming fra nominell til faktisk skattesats Årsresultat før skatt Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats Skatteeffekten av følgende poster: Ikke fradragsberettigede kostnader Ikke skattepliktige inntekter/kostnader Effekt av endring skatte-% utsatt skatt Skattekostnad % 11 % Effektiv skattesats 25, % 3, % Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler Balanseførte leieavtaler Pensjoner Fordringer Gevinst og tapskonto Leieavtaler - - Sum Ikke balanseført utsatt skattefordel - - Netto utsatt fordel/forpl. i balansen Utsatt skattefordel er oppført med utgangspunkt i fremtidig inntekt. Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler Balanseførte leieavtaler Regnskapsmessige avsetninger Fordringer Pensjoner Underskudd til fremføring Gevinst og tapskonto Sum Ikke balanseført utsatt skattefordel Netto utsatt fordel/forpl. i balansen ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 17

18 Note 12 Pantstillelser og garantier m.v Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner Kassekreditt Danske bank - Leasinggjeld Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld Kundefordringer Maskiner, transportmidler o.l Fast eiendom Totalt Garantiansvar Sør-Trøndelag Fylkeskommune Klima- og forurensningsdirektoratet Nordmøre Interkom. Ren. IKS 4 - Rambøll Norge AS Miljødirektoratet Note 13 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter o.l. omfatter bundne skattetrekksmidler med kr ,- for morselskapet og kr ,-. for konsernet. Selskapets bankkonti inngår i en konsernkontoordning. Limit på innvilget kassekreditt er kr 3 millioner. Note 14 Andre aksjer : Selskap Eierandel Balanseført verdi Rekom AS 3,43 % 7 5 Retura Norge AS 16,5 % Sum Note 15 Immatrielle eiendeler Mor Andre imm. eiendeler Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang - - Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Nedskrivninger - - Balanseført verdi Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Goodwill Kjøpt kundeportefølje Andre imm. eiendeler Aktivert utviklingsprosjekt Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Nedskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Årets nedskrivninger ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

19 Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS - KONSERN Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn. Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Innbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Utbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Innbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Innbetaling fra minoritetsinteresser Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner mv Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.) Innbetalinger av konsernbidrag fra MS Utbetalinger av konsernbidrag til MS Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Denne består av: Bankinnskudd m.v ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 19

20 Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn. Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Innbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Utbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Innbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner mv Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.) Innbetalinger av konsernbidrag fra MS Utbetalinger av konsernbidrag til MS Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Denne består av: Bankinnskudd m.v ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

21 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 21

22 22 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

23 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 23

24 24 ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN ÅRSBERETNING 217 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN