ÅRSRAPPORT Foto: Ronny Danielsen ÅRSBERETNING 2018 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 1

Transkript

1 ÅRSRAPPORT 218 Foto: Ronny Danielsen ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 1

2 Årsberetning 218 TRV Gruppen AS og konsern Virksomhetens art og tilholdssted TRV Gruppen AS (TRVG) er eierselskap i konsernet og leverer fellesfunksjoner overfor de to heleide datterselskapene Trondheim Renholdsverk AS og Retura TRV AS. Fellesfunksjonene består av administrative tjenester som HR og HMS, IT, Økonomi/regnskap og konserninnkjøp. Driftstjenestene er flere: TRVG drifter konsernets kantine, lastebilvask, drivstoffanlegg og vaskeri, samt drifter og leier ut eiendom både overfor egne datterselskaper og eksterne. Selskapet forvalter eierskapet av de to heleide datterselskapene, og har eierandeler Sesam Ressurs AS og Meldal Miljøanlegg AS. TRVG er 1 % eiet av Trondheim kommune. Selskapet er et offentligrettslig organ. Forretningslokalene er Heggstadmoen 53, 78 Heimdal. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. TRVG har ikke som formål å maksimalisere selskapets resultat, men skal oppnå kostnadsinndekning fra datterselskapene i forhold til varer og tjenester som ytes, samtidig som kravene til selvkost og forbud mot ulovlig statsstøtte håndheves. Selskapet har god økonomisk og finansiell stilling. Fremtidig utvikling TRVG forvalter leieavtalen av kombinasjonsbygget/administrasjonsbygget ved Heggstadmoen 53. Samlokaliseringen på Heimdal fra høsten 214 har gitt nærhet til alle produksjonsenheter, støttefunksjoner og administrasjon. 12. april 218 vedtok et enstemmig bystyre, i tråd med rådmannens innstilling om at konsernmodellen skal videreføres med TRV Gruppen AS som morselskap. Bystyret ba samtidig styret i TRVG om å videreføre arbeidet med å effektivisere driften. Konsulentselskapet PwC utformet enrapport til rådmannen som synliggjør at konsernstrukturen med TRVG genererer årlige økonomiske synergier estimert til mellom 6-9 MNOK som samlet gevinst for begge datterselskapene. Økonomiske synergier (besparelser) er estimert som forskjellen mellom kostnader ved å produsere fellestjenester i TRV Gruppen AS for Retura TRV og Trondheim Renholdsverk, og kostnader dersom TRVG avvikles og tjenestene produseres separat i hvert av datterselskapene. Rapporten til PwC viste til at det er etablert gode tiltak for å håndheve regelverk for innkjøp og statsstøtteregelverket. Rapporten viste også til at dagens organisering er hensiktsmessig når økonomiske og juridiske konsekvenser vurderes samlet. Arbeidet med å styrke og konsolidere konsernet er videreført i løpet av 218 gjennom organisasjonsutviklingsprosesser. Rådmannens innstilling om fisjonering av verdier knyttet til Tempevegen 25 ble samtidig vedtatt av bystyret. Fisjonen ble gjennomført med virkning fra Tempevegen 25 AS ble eget eiendomsselskap som er lagt direkte under Trondheim kommune. TRVG leverer forvaltningstjenester overfor Tempevegen 25 AS fra Retura TRV har gjennom anleggsinvesteringer og pågående prosjekt lagt vekt på og legge til rette for økt materialgjenvinning i årene som kommer. Høyere grad av raffinert/utsortert avfall, trevirke, papp og papir og metall gir bedre økonomiske betingelser nedstrøm. Trondheim kommune utøver sin egenregi gjennom selskapet Trondheim Renholdsverk med primæroppgaver innenfor innsamling og transport av abonnentenes husholdningsavfall, men har også lagt oppgaven for innsamling av kommunalt næringsavfall til TRV. Selskapet ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 3

3 følger retningslinjer for selvkost og er underlagt regelverket om offentlige anskaffelser, slik som morselskapet. Redegjørelse for årsregnskapet Resultat etter skatt i TRV Gruppen AS ble kr (fjorår kr ). Konsernet TRVG oppnådde et resultat etter skatt på kr (fjorår kr ). Retura TRV AS gir TRV Gruppen AS for 218 et utbytte på kr Pr utgjorde konsernets kortsiktige gjeld 24,8 % av samlet gjeld (fjorår 23,9 %). Konsernets finansielle stilling er god, og man kan pr nedbetale all kortsiktig gjeld ved hjelp av de mest likvide midlene. Totalkapitalen for konsernet var ved utgangen av året var 44,8 MNOK (fjorår 447,7 MNOK Egenkapitalandelen pr var 19,5 % (fjorår 17,9 %). Finansiell risiko Overordnet om målsetting og strategi TRVG og datterselskaper benytter ikke valutakonti per Retura TRV har både kjøp og salg i euro. Markedsrisiko Rentenivået er for tiden fortsatt lavt, men selskapet og konsernet vil være eksponert for endringer i rentenivået, da hele konsernets gjeld har flytende rente. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risikoen for tap på fordringer i TRVG er vurdert som lav. Dette gjelder også for Trondheim Renholdsverk. Risikoen i Retura TRV vurderes som lav til normal. Konsernet har hittil ikke hatt vesentlige tap på fordringer. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som reduserer kredittrisikoen i Retura TRV. Likviditetsrisiko Morselskapet og konsernet vurderer likviditeten i konsernet som god. Det er etablert gode rutiner på innfordringsarbeid/kundefordringer. Arbeidsmiljø og personale For konsernet TRVG var samlet sykefraværet i 218 på 8,4 % (fjorår på 5,7%). Konsernet hadde i skadetilfeller (fjorår 15 skadetilfeller), hvorav 9 medførte fravær (fjorår hadde 8 tilfeller som medførte fravær). Sykefraværet gjelder i all hovedsak langtidssykemeldte og som ikke er arbeidsrelatert. Det arbeides kontinuerlig med å forbedre og legge til rette for tiltak som kan bidra til å redusere sykefravær og skaderisiko. Selskapet har tilbud om bedriftshelsetjeneste, helseforsikring og avtale med treningsstudio for ansatte. Begge datterselskap er lærlingebedrifter. Nye internasjonale regnskapsregler som vil kreve full balanseoppføring av framtidige pensjonsforpliktelser og en kostnadsmessig uforutsigbar tjenestepensjon har medført at selskapet og konsernet med tillitsmannsapparatet etablerte ny pensjonsløsning. Med virkning fra andre halvår 217 innførte konsernet innskuddsbasert pensjonsordning (hybrid). Ansatte eldre enn 55 år i 217 og på innføringstidspunktet stod fortsatt igjen i tjenestepensjonsordningen som administreres av Trondheim kommunale pensjonskasse. 4 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

4 Likestilling Av konsernets totale antall årsverk på 188 ved årsskiftet var 29 kvinner, eller 15,4 %. Det er til sammen to kvinnelige ledere i konsernet, med en fordeling på en kvinne i Trondheim Renholdsverk og en kvinne i Retura TRV. Styret har fire menn og tre kvinner. Selskapet er arbeidsgivermedlem i KS-bedrift, og har tariffavtale. Det innebærer at for det personell som omfattes av tariffavtalene, så legges kjønnsspesifikke føringer i sentrale og eventuelle lokale forhandlinger til grunn. Opprykk i lønnsstigene utover tariffavtalenes minimumsbestemmelser praktiseres likt uavhengig av kjønn, funksjonsevne og etnisitet. Arbeidstidsordninger i bedriften følger de ulike stillingene og er uavhengig av kjønn. Deltidsarbeid er ikke vanlig ved bedriften. Overtidsarbeid avhenger i stor grad av hvilken stilling vedkommende har. Overtid kan tas ut som avspasering innenfor en viss grense. Miljørapportering Trondheim Renholdsverk Hovedinnsatsfaktoren for selskapets virksomhet er drivstoff til biler. Dette er selskapets største bidrag til belastninger på det ytre miljø. Selskapet foretar en utskifting av bilflåten i takt med en avskrivningsplan på 7 år som er redusert fra 1 års økonomisk levetid. Selskapet planlegger utskifting av bilparken med kjøretøy som benytter miljøvennlig drivstoff, slik som biogass eller hydrogen. Fire gassdrevne biler ble levert i 218, ytterligere seks biler er bestilt og blir levert i 219. Gjenbrukskonseptet «BrukOM» er fortsatt populært og det ble omsatt 97 tonn gjenstander til gjenbruk ila året. Trondheim Renholdsverk har i tillegg avtale med Fretex om uttak av brukbare gjenstander og klær. Fretex hadde et uttak på 46 tonn i 218. Trondheim Renholdsverk samlet inn tonn avfall i 218, som tilsvarer 343 kg pr. innbygger. Det var en reduksjon på 182 tonn i forhold til 217, til tross for at befolkningsmengden i Trondheim- og Klæbu kommune økte. Avfallsreduksjonen tilsvarer 21 kg pr. innbygger. Den faktiske årsaken til denne reduksjonen er vanskelig å slå fast, men det stadig økte fokuset på avfallsreduksjon og det sirkulære samfunnet sentralt og lokalt antas å ha noe effekt. Nedenfor vises avfallspyramidene som gjengir utnyttelsesgrad av innsamlet og behandlet avfall. Vi har i 218 hatt høyt fokus på kvalitetsheving av statistikkgrunnlaget i rapporteringen. Materialgjenvinning 218, TRV: Avfallsreduksjon Ombruk 2,2 % * Materialgjenvinning 27,8 % Energiutnyttelse 67,4 % Deponering 2,6 % *Inkl. tekstiler og masser. ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 5

5 Retura TRV Hovedinnsatsfaktoren for selskapets virksomhet er drivstoff til biler og elektrisitet til bruk på sorteringsanlegg. Dette er selskapets største bidrag til belastninger på det ytre miljø. Selskapet har foretatt en betydelig utskifting av bilflåten de senere årene, og stiller miljøkrav til underleverandører om mer miljøriktige motorer. TRV Gruppen inngikk ved utgangen av 217 avtale med TrønderEnergi på levering av elektrisk kraft med opprinnelsesgaranti. Dette betyr at all elektrisk kraft som Retura TRV forbruker i sin gjenvinningsvirksomhet er produsert av fornybare kilder som vann- og vindkraft. Selskapet har gjennom sin aktivitet innvirkning på valg av behandlingstype for avfallet; materialgjenvinning, energigjenvinning eller deponering. Etter at deponiforbudet ble iverksatt l.7.29 og deponiet ved Heggstadmoen avfallsanlegg ble stengt i 29, gjenvinner selskapet alt avfall som samles inn og sorteres utenom inerte masser og masser som etter forskrift forutsettes deponert (forurenset jord etc.). Dette er et betydelig bidrag til reduksjon av utslipp av klimagasser. Materialgjenvinning 218, Retura TRV: Avfallsreduksjon Ombruk Materialgjenvinning 34 % Energiutnyttelse 6 % Deponering 6 % Årsresultat og disponeringer Aksjelovens 3-4 setter krav til at selskapet til enhver tid skal ha en egenkapital og likviditet som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. Morselskapets egenkapitalandel på 35,3 % (fjorår 33,7 %) etter fisjon av Tempevegen 25 synes meget tilfredsstillende. Egenkapitalprosenten viser hvor stor del av eiendelene som er finansiert med egenkapital, og dermed hvor mye av eiendelene som kan gå tapt før kreditorenes fordringer kommer i fare. Styret vurderer at selskapet har forsvarlig egenkapital og tilfredsstillende likviditet som tilsier at styret foreslår følgende disponering av årsresultatet i TRV Gruppen AS for 218: Avsatt til utbytte Overført til annen egenkapital Sum disponert kr. 2 5 kr kr Selskapet og konsernet ønsker å takke alle kunder, leverandører og ansatte for et begivenhetsrikt og godt år! 6 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

6 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 7

7 Konsernregnskap TRV Gruppen AS Resultatregnskap 8 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

8 Konsernregnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 9

9 Konsernregnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember 1 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

10 Konsernregnskap TRV Gruppen AS Noter til regnskapet 218 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 11

11 12 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

19 Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS - KONSERN Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn. Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Innbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Utbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Innbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Innbetaling fra minoritetsinteresser Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner mv Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.) Innbetalinger av konsernbidrag fra MS Utbetalinger av konsernbidrag til MS Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Denne består av: Bankinnskudd m.v ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

20 Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn. Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager Endring i kundefordringer Endring i vareleverandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler Innbetalinger ved salg av immaterielle eiendeler Utbetaling ved kjøp av immaterielle eiendeler Innbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Utbetalinger på lånefordring konsern (korts./langs.) Innbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Utbetalinger på andre lånefordringer (korts./langs) Innbetalinger ved salg av aksjer og obligasjoner mv Utbetalinger ved kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt Innbetalinger gjeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper Innbetalinger ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) Utbetalinger ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.) Innbetalinger av konsernbidrag fra MS Utbetalinger av konsernbidrag til MS Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrøm for perioden Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse Kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt Denne består av: Bankinnskudd m.v ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 21

21 Klæbuveien 127B 731 Trondheim Uavhengig revisors beretning Til generalforsamlingen i TRV Gruppen AS Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert TRV Gruppen AS sitt årsregnskap. Årsregnskapet består av: Selskapsregnskapet, som består av balanse per 31. desember 218, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper, og Konsernregnskapet, som består av balanse per 31. desember 218, resultatregnskap og kontantstrømoppstilling for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening: Er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter Gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til TRV Gruppen AS per 31. desember 218 og av selskapets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge Gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til konsernet TRV Gruppen AS per 31. desember 218 og av konsernets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene International Standards on Auditing (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Annen informasjon Ledelsen er ansvarlig for annen informasjon. Annen informasjon består av årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke annen informasjon, og vi attesterer ikke den andre informasjonen. I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese annen informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom annen informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi konkluderer med at annen informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. 22 ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

22 Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til selskapets og konsernets evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til: Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningen om fortsatt drift og forslaget til anvendelse av overskuddet er konsistente med årsregnskapet og i samsvar med lov og forskrifter. Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets og konsernets regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Trondheim, 13. mai 219 BDO AS Arne Almklov statsautorisert revisor BDO AS, et norsk aksjeselskap, er deltaker i BDO International Limited, et engelsk selskap med begrenset ansvar, og er en del av det internasjonale BDO-nettverket, som består av uavhengige selskaper i de enkelte land. Foretaksregisteret: NO MVA. ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 23

23 1918: Trondhjem Renholdsverk etableres. Latrinene tømmes daglig med hest, kjerre og lastebil. Ren innovasjon i 1 år : Anlegget på Sluppen står ferdig med pudrettfabrikk, sorterings- og forbrenningsanlegg : Standardiserte beholdere, søppelbil med skrutank og aggregat med løftemekanisme. ÅRSBERETNING 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 24 ÅRSRAPPORT 218 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN