Foto: Ronny Danielsen

Transkript

1 Foto: Ronny Danielsen ÅRSBERETNING 216

2

3 Årsberetning 216 TRV Gruppen AS og konsern Virksomhetens art og tilholdssted TRV Gruppen AS (TRVG) er morselskapet i konsernet og leverer fellesadministrative funksjoner overfor de to heleide datterselskapene Trondheim Renholdsverk AS og Retura TRV AS, samt drifter og leier ut fast eiendom både overfor egne datterselskaper og eksterne. TRVG drifter konsernets kantine, lastebilvask og drivstoffanlegg. Selskapet forvalter eierskapet av de to heleide datterselskapene, samt minoritetsposter i tilknyttede selskaper. TRVG er 1 % eiet av Trondheim kommune. Selskapet er et offentligrettslig organ. Fortsatt drift I samsvar med regnskapsloven 3-3a bekreftes det at forutsetningene om fortsatt drift er til stede. TRVG har ikke som formål å maksimalisere selskapets resultat, men skal oppnå kostnadsinndekning fra datterselskapene i forhold til varer og tjenester som ytes, samtidig som kravene til selvkost og forbud mot ulovlig statsstøtte håndheves. Selskapet har god økonomisk og finansiell stilling. Fremtidig utvikling TRVG forvalter leieavtale av kombinasjonsbygget/administrasjonsbygget på Heggstadmoen 53. Samlokaliseringen fra 215 avspeiler flere effektivitetsgevinster med nærhet til alle produksjonsenheter, støttefunksjoner og administrasjon. Retura TRV har lagt til rette for økt materialgjenvinning i årene som kommer. Investeringer i og oppgradering av RDF-anlegget gir økt mulighet for materialgjenvinning og bedre forutsetning for å produsere en forbrenningsfraksjon av høy kvalitet. Trondheim kommune utøver sin egenregi gjennom selskapet Trondheim Renholdsverk med primæroppgaver innenfor innsamling og transport av abonnentenes husholdningsavfall. Selskapet følger retningslinjer for selvkost og er underlagt regelverket om offentlige anskaffelser, slik som morselskapet. Avtalen med Trondheim kommune om håndtering av husholdningsavfall gjelder for perioden Redegjørelse for årsregnskapet Resultat etter skatt i TRV Gruppen AS ble kr et TRVG oppnådde et resultat etter skatt på kr Retura TRV AS gir TRV Gruppen AS for 216 et utbytte på kr. 4, en dobling fra 215 som medfører overføring fra egenkapital på kr ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 3

4 Pr utgjorde konsernets kortsiktige gjeld 24,2 % av samlet gjeld (pr ,1 %). ets finansielle stilling er god, og man kan pr nedbetale nær all kortsiktig gjeld ved hjelp av de mest likvide midlene. Totalkapitalen for konsernet var ved utgangen av året 449,5 MNOK (463,8 MNOK pr ). Egenkapitalandelen pr var 21,2 % (2,7 % pr ). Finansiell risiko Overordnet om målsetting og strategi TRVG og datterselskaper benytter ikke valutakonti per i dag, og er i begrenset grad eksponert for valutarisiko. Markedsrisiko Rentenivået er for tiden fortsatt lavt, men selskapet og konsernet vil være eksponert for endringer i rentenivået, da hele konsernets gjeld har flytende rente. Videre kan endringer i rentenivået påvirke investeringsmulighetene i fremtidige perioder. Kredittrisiko Risikoen for tap på fordringer i TRVG er vurdert som lav. Dette gjelder også for Trondheim Renholdsverk. Risikoen i Retura TRV vurderes som lav til normal. et har hittil ikke hatt vesentlige tap på fordringer. Det er ikke inngått avtaler om motregning eller andre finansielle instrumenter som reduserer kredittrisikoen i Retura TRV. Likviditetsrisiko et og konsernet vurderer likviditeten i konsernet som god. Det er etablert gode rutiner på innfordringsarbeid/kundefordringer. Arbeidsmiljø og personale For konsernet TRVG var samlet sykefraværet i 216 på 7,1 % (for 215 på 7,2 %). et hadde i skadetilfeller, hvorav åtte medførte fravær (for 215 var det 24 skadetilfeller, hvorav åtte medførte fravær). Det arbeides kontinuerlig med å forbedre og legge til rette for tiltak som kan bidra til å redusere sykefravær og skaderisiko. Selskapet har tilbud om bedriftshelsetjeneste, helseforsikring og avtale med treningsstudio for ansatte. Selskapet har i 216 pensjonsordning for alle ansatte ihht. tariffavtale. Nye internasjonale regnskapsregler som vil kreve full balanseoppføring av framtidige pensjonsforpliktelser og en kostnadsmessig uforutsigbar tjenestepensjon har medført at selskapet og konsernet med tillitsmannsapparatet har gjennomført en prosess for innføring av en ny pensjonsløsning. Samarbeidet med de ansattes organisasjoner har vært konstruktivt og bidratt positivt til driften. 4 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

5 Likestilling Av konsernets totale antall årsverk på 185 ved årsskiftet var 28 kvinner, eller 15,1 %. Det er til sammen tre kvinnelige ledere i konsernet, med en fordeling på to kvinner i Trondheim Renholdsverk og èn kvinne i Retura TRV. En sentral del av virksomhetens arbeidsoppgaver er fysisk krevende arbeid og dermed tas det hensyn til ansattes fysiske funksjonsevner ved rekruttering i store deler av virksomheten. Selskapet er arbeidsgivermedlem i KS-bedrift, og har tariffavtale. Det innebærer at for det personell som omfattes av tariffavtalene, så legges kjønnsspesifikke føringer i sentrale og eventuelle lokale forhandlinger til grunn. Opprykk i lønnsstigene utover tariffavtalenes minimumsbestemmelser praktiseres likt uavhengig av kjønn, funksjonsevne og etnisitet. Arbeidstidsordninger i bedriften følger de ulike stillingene og er uavhengig av kjønn. Deltidsarbeid er ikke vanlig ved bedriften. Overtidsarbeid avhenger i stor grad av hvilken stilling vedkommende har. Overtid kan tas ut som avspasering innenfor en viss grense. Miljørapportering Foruten elektrisk kraft til bruk på sorteringsanlegg er hovedinnsatsfaktoren for konsernets virksomhet drivstoff til bilparken. Dette er selskapets største bidrag til belastninger på det ytre miljø. Det benyttes diesel som drivstoff med inntil 7 % innblanding av biodiesel. Selskapet gjennomfører en normal utskifting av bilflåten og stiller miljøkrav overfor sine underleverandører. Som en videreføring fra 215 benyttes 2. generasjons biodiesel HVO1 som et prøveprosjekt. et har gjennom sin aktivitet stor innvirkning på valg av behandlingstype for avfallet; materialgjenvinning, energigjenvinning eller deponering. Etter at deponiforbudet ble iverksatt og deponiet ved Heggstadmoen avfallsanlegg ble stengt i 29, gjenvinner konsernet alt avfall som samles inn og sorteres utenom inerte masser og masser som etter forskrift forutsettes deponert (forurenset jord etc.). Dette er et betydelig bidrag til reduksjon av utslipp av klimagasser. I 216 har datterselskapene gjort følgende for å øke andelen til materialgjenvinning de kommende årene: Retura TRV har gjennom investeringer økt kapasitet av mottak av papir. I 216 gjennomførte selskapet en betydelig oppgradering av RDF-anlegget som vil medføre økt utsorteringsgrad av de viktigste fraksjonene man finner i blandet avfall, som trevirke, jern/metall og plast, samt produksjon av en høyverdig forbrenningsfraksjon (SRF). Ny gjenvinningsstasjon og mottak for farlig avfall stod klart i 216. En av nyvinningene på nye Heggstadmoen gjenvinningsstasjon er gratisbutikken BrukOM. Her kan du levere brukbare gjenstander og utstyr, og ta med deg det du vil hjem helt gratis. ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 5

6 Trondheim Renholdsverk har også i 216 ledet gjennomføringen av et forprosjekt om sentralsorteringsanlegg i samarbeid med flere avfallsselskap i Midt-Norge. Målet er å øke materialgjenvinningen de kommende årene. På bakgrunn av skisseprosjektet ble det bestemt å gå videre med et forprosjekt i samarbeid med resten av regionen. Det årlige arrangementet Gjenbruksdagen er også et viktig tiltak for å øke andelen til gjenbruk. Årsresultat og disponeringer Aksjelovens 3-4 setter krav til at selskapet til enhver tid skal ha en egenkapital og likviditet som er forsvarlig ut fra risikoen ved og omfanget av virksomheten i selskapet. ets egenkapitalandel på 4,6 % (for ,2 %) synes meget tilfredsstillende. Egenkapitalprosenten viser hvor stor del av eiendelene som er finansiert med egenkapital, og dermed hvor mye av eiendelene som kan gå tapt før kreditorenes fordringer kommer i fare. Styret vurderer at selskapet har forsvarlig egenkapital og tilfredsstillende likviditet som tilsier at styret foreslår følgende disponering av årsresultatet i TRV Gruppen AS for 216: Avsatt til utbytte kr. 4 Overført annen egenkapital kr Sum disponert kr Selskapet og konsernet ønsker å takke alle kunder, leverandører og ansatte for et begivenhetsrikt og godt år! 6 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

7 Trondheim, / Styret for TRV Gruppen AS ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 7

8 regnskap TRV Gruppen AS Resultatregnskap MORSELSKAP KONSERN NOTE DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Endring i beholdning av varer under tilvirkning og ferdig tilvirkede varer Varekostnad , 8 Lønnskostnad Avskrivning på varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 3 Nedskrivning på varige driftsmidler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER Inntekt på investering i datterselskap og tilknyttet selskap Renteinntekt fra foretak i samme konsern Annen renteinntekt Annen finansinntekt Nedskrivning finansielle anleggsmidler Rentekostnad til foretak i samme konsern Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat Årsresultat Herav minoritetens andel Årsresultat majoritet OVERFØRINGER Overført til annen egenkapital Overført fra annen egenkapital 2 4 Avsatt utbytte Sum overføringer 8 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

9 regnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember MORSELSKAP KONSERN NOTE EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immatrielle eiendeler Aktiverte utviklingskostnader Utsatt skattefordel Sum immaterielle eiendeler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner og lignende ,12 Sum varige driftsmidler FINANSIELLE ANLEGGSMIDLER Investering i datterselskap Investeringer i tilknyttet selskap Pensjonsmidler 14 Investeringer i aksjer og andeler Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler OMLØPSMIDLER Varer Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Investeringer Andre finansielle instrumenter Sum investeringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler SUM EIENDELER ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 9

10 regnskap TRV Gruppen AS Balanse pr 31. desember MORSELSKAP KONSERN NOTE EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Selskapskapital ( aksjer á kr 1.) Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital GJELD Avsetning for forpliktelser Utsatt skatt Pensjonsforpliktelser Sum avsetninger for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Ansvarlig lån til Trondheim Kommune Gjeld til kredittinstitusjoner ,12 Sum annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Betalbar skatt Avsatt utbytte Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

11 regnskap TRV Gruppen AS Noter til regnskapet 216 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Konsolideringsprinsipper regnskapet omfatter TRVG med datterselskaper hvor TRVG har bestemmende innflytelse som følge av juridisk eller faktisk kontroll. regnskapet er utarbeidet etter ensartede regnskapsprinsipper for like transaksjoner i alle selskaper som inngår i konsernregnskapet. Alle vesentlige transaksjoner og mellomværende mellom selskaper i konsernet er eliminert. Investeringer i selskaper hvor konsernet har betydelig innflytelse (tilknyttede selskaper), behandles etter egenkapitalmetoden i konsernregnskapet. Betydelig innflytelse foreligger normalt når konsernet eier fra 2 til 5 prosent av den stemmeberettigede kapitalen. Aksjer i datterselskaper er eliminert i konsernregnskapet etter oppkjøpsmetoden. Dette innebærer at det oppkjøpte selskapets eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi på kjøpstidspunktet, og eventuell merpris ut over dette klassifiseres som goodwill. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, med fradrag for planmessige avskrivninger. Dersom gjenvinnbart beløp av anleggsmidler er lavere enn bokført verdi og verdifallet forventes ikke å være forbigående, er det foretatt nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Omløpsmidler er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Eiendeler og gjeld i utenlandsk valuta Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansen omregnet til balansedagens kurs. Valutaterminkontrakter er balanseført til virkelig verdi på balansedagen. Immaterielle eiendeler Utgifter til egen tilvirkning av immaterielle eiendeler, herunder utgifter til egen forskning og utvikling, balanseføres når det er sannsynlig at de fremtidige økonomiske fordelene knyttet til eiendelene vil tilflyte selskapet og anskaffelseskost kan måles pålitelig. ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 11

12 Immaterielle eiendeler som er kjøpt enkeltvis, er balanseført til anskaffelseskost. Immaterielle eiendeler overtatt ved kjøp av virksomhet, er balanseført til anskaffelseskost når kriteriene for balanseføring er oppfylt. Immaterielle eiendeler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Immaterielle eiendeler nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom de forventede økonomiske fordelene ikke dekker balanseført verdi og eventuelle gjenstående tilvirkningsutgifter. Aktiverte renter Renter som knytter seg til anlegg under oppføring, er balanseført som en del av kostprisen. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskaper vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Mottatt utbytte og konsernbidrag fra datterselskapene er inntektsført som annen finansinntekt. Tilsvarende gjelder for investeringer i tilknyttede selskaper. I konsernregnskapet benyttes egenkapitalmetoden for tilknyttede selskap. Andre aksjer og andeler klassifisert som anleggsmidler Investeringer i aksjer i andre selskap hvor TRV Gruppen AS ikke har betydelig innflytelse, er vurdert etter kostmetoden. Investeringene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes ikke å være forbigående. Mottatt utbytte fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt. Varer Varer er vurdert til laveste av anskaffelseskost etter FIFO-metoden og netto salgsverdi. For råvarer og varer i arbeid beregnes netto salgsverdi til salgsverdien av ferdig tilvirkede varer redusert for gjenværende tilvirkningskostnader og salgskostnader. Egenproduserte varer er verdsatt til laveste av full tilvirkningskost og virkelig verdi. Inntekter Ved varesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfellet når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Ved tjenestesalg: Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når krav på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. 12 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

13 Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter ol. inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Pensjoner Ved regnskapsføring av pensjon er lineær opptjeningsprofil og forventet sluttlønn som opptjeningsgrunnlag lagt til grunn. Estimatavvik og virkningen av endrede forutsetninger amortiseres over forventet gjenværende opptjeningstid i den grad de overstiger 1 % av den største av pensjonsforpliktelsen og pensjonsmidlene (korridor). Virkningen av endringer i pensjonsplan fordeles over gjenværende opptjeningstid. Arbeidsgiveravgift er inkludert i tallene og er beregnet av balanseførte beløp. Netto pensjonsforpliktelse er differansen mellom nåverdien av pensjonsforpliktelsene og verdien av pensjonsmidler som er avsatt for betaling av ytelsene. Pensjonsmidlene vurderes til virkelig verdi. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Skattekostnaden er fordelt på ordinært resultat og resultat av ekstraordinære poster i henhold til skattegrunnlaget. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 13

14 Note 1 Salgsinntekt Per virksomhetsområde: Transport og innsamling Avfallshåndtering og behandling Vedlikehold, service og lagerhold Informasjon og forvaltning Utleie lokaler og driftsmidler Tjenesteyting Gevinst ved avgang driftsmidler Sum Per geografisk marked: Norge Sum Note 2 Lønnskostnad, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm Lønnskostnad Lønn Arbeidsgiveravgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum ,5 14,5 Antall årsverk sysselsatt i regnskapsåret 184,9 183,5 Ytelser til ledende personer Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Daglig leder Styret Lån, sikkerhetsstillelse og andre ytelser til ledende personer. ansatte og styremedlemmer Det er ikke gitt lån eller stillet sikkerhet til fordel for daglig leder, styreleder, ansatte, styremedlemmer eller noen av disses nærstående. Lønn Revisor Godtgjørelse til Deloitte AS og samarbeidende selskaper fordeler seg slik: Lovpålagt revisjon Forvaltningsrevisjon Andre revisjonsrelaterte tjenester ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

15 Note 3 Varige driftsmidler Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre SUM Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Tilbakef. avskr. v. avgang Bokført verdi pr Årets avskrivninger Økonomisk levetid 25 år 25 år 5-1 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær Balanseførte leieavtaler inkl. i anskaffelseskost Tomter Bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre og transp.midler Anskaffelseskost Tilgang driftsmidler Avgang Anskaffelseskost Akk. nedskr Akk. avskrivninger Tilbakef. avskr. v. avgang Bokført verdi pr SUM Årets avskrivninger Årets nedskrivning Økonomisk levetid år 25 år 5-1 år Avskrivningsplan - Lineær Lineær Lineær Balanseførte leieavtaler inkl. i anskaffelseskost Årlig leie av ikke balanseførte - - driftsmidler ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 15

16 Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Datterselskap Ansk.- tidspunkt Konsolidert (ja/nei) Stemme-andel Retura TRV AS Ja Trondheim 1 % 1 % Trondheim Renholdsverk AS Ja Trondheim 1 % 1 % FiberNor AS Ja Trondheim 1 % 1 % Tilknyttet selskap Foretningskontor Eierandel Ansk.- tidspunkt Stemme-andel Meldal Miljøanlegg AS Meldal 32, % 32, % Resan AS Stjørdal 2, % 2, % Retura Øst AS Lillestrøm 3,3 % 3,3 % Foretningskontor Eierandel Egenkapital Årsresultat i følge siste i følge siste årsregnsk. Firma årsregnskap årsregnskap Retura TRV AS Trondheim Renholdsverk AS FiberNor AS Meldal Miljøanlegg AS Resan AS Retura Øst AS Selskaper regnskapsført Retura Norge Retura Øst AS Resan AS etter egenkap.metoden Meldal Miljøanlegg AS Opprinnelig anskaffelseskost Balanseført egenkapital på kjøpstidspunktet Goodwill Inngående balanse Tilgang/avgang i året Andel årets resultat Overføringer til/fra selskapet (utbytte) Utgående balanse Sum Note 5 Varer Varer under tilvirkning Ferdigvarer Sum ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

17 Note 6 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen i morselskapet pr består av følgende aksjeklasser: Pålydende verdi Antall Ordinære aksjer Sum Eierstruktur Samtlige aksjer eies av Trondheim Kommune som også har 1% stemmeandel. Bokført verdi Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum Egenkapital Årets resultat Avsatt utbytte Egenkapital Egenkapital Årets endring i egenkapital: Årets resultat Avsatt utbytte -4 Egenkapital Spesifikasjon av opptjent egenkapital Annen egenkapital Minoritetsinteresser - Sum opptjent egenkapital ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 17

18 Note 8 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser Foretaket er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som oppfyller kravene etter denne loven. Selskapet har en pensjonsordning som omfatter i alt 15 personer. I konsernet omfattes 188 personer. Ordningene gir rett til definerte fremtidige ytelser. Disse er i hovedsak avhengig av antall oppnådd pensjonsalder, antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsalder, og størrelsen på ytelsene fra folketrygden. Forpliktelsene er fondert gjennom et forsikringsselskap Nåverdi av årets pensjonsopptjening Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen Avkastning på pensjonsmidler Administrasjonskostnad Resultatført estimeringstap/(gevinst) Resultatføring planendringer Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonskostnad etter arbeidsgiveravgift Påløpte pensjonsforpliktelser Pensjonsmidler (til markedsverdi) Ikke resultatført virkning av estimatavvik Periodisert arbeidsgiveravgift Netto pensjonsforpliktelse I tillegg til ovenstående forpliktelse har TRV Gruppen AS en pensjonsforpliktelse utover den generelle ordningen for tidligere daglig ledere. Denne finansieres over selskapets drift. Forpliktelsen er til sammen på kr inkl. arbeidsgiveravgift. Det er benyttet vanlige aktuarmessige forutsetninger ved beregningen. Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 2,6 % 2,7 % Forventet lønnsregulering 2,5 % 2,5 % Forventet regulering av folketrygdens grunnbeløp (G) 2,25 % 2,25 % Forventet avkastning på fondsmidler 3,6 % 3,3 % Trondheim Kommunale Pensjonskasses (TKP) aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn for beregning av pensjonsforpliktelsen. Tidligere daglig leder perioden, : Tidligere daglig leder vil få utbetalt pensjon fra TRV Gruppen AS fra fylte 62 år. Pensjonen utgjør 6% av 12G på det tidspunktet han fyller 62 år, korrigert for opptjeningstid. TRV Gruppen AS skal i følge avtale etablere en livrente/forsikringsdekning fra han fyller 67 år som sikrer og finansierer en tilleggspensjon i forhold til en opptjeningstid på 7/12. Nåværende daglig leder: Nåværende daglig leder har pensjonsordning med betingelser som øvrige ansatte. Tidligere daglig leder perioden : Tidligere daglig leder er innvilget en gave/bevilgningspensjon på 72% av årslønn ved fratredelse Herav dekkes 6% av TRV Gruppen AS. 18 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

19 Note 9 Annen langsiktig gjeld Gjeld som forfaller mer enn fem år etter regnskapsårets slutt: Ansvarlig lån - - Gjeld til kredittinstitusjoner Sum annen langsiktig gjeld Note 1 Mellomværende med selskap i samme konsern m.v. Det er foretatt ulike transaksjoner med nærstående selskaper i løpet av året. Alle transaksjoner er foretatt som del av den ordinære virksomheten og til armlengdes priser. De vesentligste transaksjonene som er foretatt er: Selskap Kjøp Salg Retura TRV AS Datterselskap Trondheim Renholdsverk AS Datterselskap Balansen inkluderer følgende beløp som følge av transaksjoner med tilknyttede selskaper: Kundefordringer Andre fordringer/konsernbidrag Foretak i samme konsern Sum Leverandørgjeld Annen gjeld Foretak i samme konsern Sum ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 19

20 Note 11 Skattekostnad Årets skattekostnad fremkommer slik: Betalbar skatt Skatt på konsernbidrag Endring i utsatt skatt Skattekostnad ordinært resultat Skattekostnaden både for morselskap og konsern refererer seg til skatt hjemmehørende i Norge Betalbar skatt i balansen Årets betalbare skattekostnad Skatt på avgitt konsernbidrag Betalbar skatt i balansen Avstemming fra nominell til faktisk skattesats Årsresultat før skatt Forventet inntektsskatt etter nominell skattesats Skatteeffekten av følgende poster: Ikke fradragsberettigede kostnader Ikke skattepliktige inntekter/kostnader Effekt av endring skatte-% utsatt skatt Skattekostnad % 3 % Effektiv skattesats 3, % 23,7 % Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler Balanseførte leieavtaler Pensjoner Fordringer Gevinst og tapskonto Leieavtaler - Sum Ikke balanseført utsatt skattefordel - - Netto utsatt fordel/forpl. i balansen Utsatt skattefordel er oppført med utgangspunkt i fremtidig inntekt Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: Fordel Forpliktelse Fordel Forpliktelse Driftsmidler Balanseførte leieavtaler Regnskapsmessige avsetninger Fordringer Pensjoner Gevinst og tapskonto Sum Ikke balanseført utsatt skattefordel Netto utsatt fordel/forpl. i balansen ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

21 Note 12 Pantstillelser og garantier m.v Bokført gjeld som er sikret ved pant o.l.: Gjeld til kredittinstitusjoner Sum Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld Kundefordringer Maskiner, transportmidler o.l Fast eiendom Totalt Garantiansvar Sør-Trøndelag Fylkeskommune Klima- og forurensningsdirektoratet 2 Nordmøre Interkom. Ren. IKS Rambøll Norge AS Miljødirektoratet 5 Note 13 Bankinnskudd Bankinnskudd, kontanter o.l. omfatter bundne skattetrekksmidler med kr ,- for morselskapet og kr ,-. for konsernet. Selskapets bankkonti inngår i en konsernkontoordning. Limit på innvilget kassekreditt er kr 3 millioner. Note 14 Andre aksjer : Selskap Eierandel Balanseført verdi Rekom AS 3,43 % 7 5 Retura Norge AS 16,5 % Sum Note 15 Immatrielle eiendeler Mor Andre imm. eiendeler Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang - - Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Nedskrivninger - - Balanseført verdi Årets avskrivninger Årets nedskrivninger Goodwill Kjøpt kundeportefølje Andre imm. eiendeler Aktivert utviklingsprosjekt Sum Anskaffelseskost Tilgang Avgang Anskaffelseskost Akk. avskrivninger Nedskrivninger Balanseført verdi Årets avskrivninger Årets nedskrivninger ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 21

22 tstrømoppstilling ppen AS Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS KONSERN Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter strømmer fra operasjonelle Resultat aktiviteter før skattekostnad før skattekostnad Periodens betalte skatt ns betalte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler Ordinære avskrivninger vinst ved salg av eiendeler Nedskrivning/reversering anleggsmidler re avskrivninger Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn vning/reversering anleggsmidler Resultatandel (fra DS/TS) fratrukket utdelinger fra selskapet Endring i varelager l mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn Endring i kundefordringer andel (fra DS/TS) fratrukket Endring utdelinger i vareleverandørgjeld fra selskapet i varelager Endring i andre tidsavgrensingsposter i kundefordringer Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter Effekt av valutakursendringer i vareleverandørgjeld Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter i andre tidsavgrensingsposter lassifisert som investerings- Kontantstrøm eller finansieringsaktiviteter fra investeringsaktiviteter fra v valutakursendringer Innbetalinger Innbetalinger ved salg ved av salg varige av varige driftsmidler driftsmidler ontantstrøm fra operasjonelle Utbetalinger Utbetalinger aktiviteter ved kjøp ved av kjøp varige av varige driftsmidler driftsmidler Innbetalinger Innbetalinger ved salg ved av salg immaterielle av immaterielle eiendeler eiendeler strøm fra investeringsaktiviteter Utbetaling Utbetaling ved kjøp ved av kjøp immaterielle av immaterielle eiendeler eiendeler linger ved salg av varige Innbetalinger driftsmidler Innbetalinger på lånefordring på lånefordring konsern konsern (korts./langs.) (korts./langs.) 6 nger ved kjøp av varige Utbetalinger driftsmidler Utbetalinger på lånefordring på lånefordring konsern konsern (korts./langs.) (korts./langs.) Innbetalinger Innbetalinger på andre på andre lånefordringer lånefordringer (korts./langs) (korts./langs) linger ved salg av immaterielle eiendeler Utbetalinger Utbetalinger på andre på andre lånefordringer lånefordringer (korts./langs) (korts./langs) ng ved kjøp av immaterielle eiendeler Innbetaling Innbetaling fra minoritetsinteresser fra linger på lånefordring konsern (korts./langs.) Innbetalinger Innbetalinger ved salg ved av salg aksjer av aksjer og obligasjoner og obligasjoner mv mv nger på lånefordring konsern (korts./langs.) Utbetalinger Utbetalinger ved kjøp ved av kjøp aksjer, av aksjer, obligas. obligas. / konsernbidrag / konsernbidrag til DS til DS linger på andre lånefordringer (korts./langs) Netto Netto kontantstrøm kontantstrøm fra investeringsaktiviteter fra nger på andre lånefordringer (korts./langs) linger ved salg av aksjer og obligasjoner mv Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter fra nger ved kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS Netto innbetaling Netto innbetaling kassekreditt kassekreditt ontantstrøm fra investeringsaktiviteter Netto utbetaling Netto utbetaling kassekreditt kassekreditt Innbetalinger Innbetalinger gjeld konsernselskaper gjeld strømmer fra finansieringsaktiviteter Utbetalinger Utbetalinger gjeld konsernselskaper gjeld nbetaling kassekreditt Innbetalinger Innbetalinger ved opptak ved opptak av annen av annen gjeld (korts./langs.) gjeld (korts./langs.) tbetaling kassekreditt Utbetalinger Utbetalinger ved nedbetaling ved nedbetaling av annen av annen gjeld (korts./langs.) gjeld (korts./langs.) linger gjeld konsernselskaper Innbetalinger Innbetalinger av konsernbidrag av konsernbidrag fra MS fra MS nger gjeld konsernselskaper Utbetalinger Utbetalinger av konsernbidrag av konsernbidrag til MS til MS linger ved opptak av Innbetalinger annen Innbetalinger gjeld (korts./langs.) av egenkapital av egenkapital nger ved nedbetaling Tilbakebetalinger av annen gjeld (korts./langs.) av egenkapital av egenkapital linger av konsernbidrag Utbetalinger fra Utbetalinger MS av utbytte av utbytte -2-2 nger av konsernbidrag Netto til MS Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter fra linger av egenkapital Netto Netto kontantstrøm kontantstrøm for perioden for perioden etalinger av egenkapital Kontanter Kontanter og kontantekvivalenter og ved periodens ved periodens begynnelse begynnelse nger av utbytte Kontanter Kontanter og kontantekvivalenter og ved periodens ved periodens slutt slutt ontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Denne Denne består består av: av: ontantstrøm for perioden Bankinnskudd Bankinnskudd m.v. m.v er og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse er og kontantekvivalenter ved periodens slutt estår av: skudd m.v ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

23 ppstilling S Kontantstrømoppstilling TRV Gruppen AS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter er fra operasjonelle Resultat aktiviteter før skattekostnad ttekostnad Periodens betalte skatt lte skatt Tap/ gevinst ved salg av eiendeler d salg av eiendeler Ordinære avskrivninger ivninger Nedskrivning/reversering anleggsmidler eversering anleggsmidler Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbet. i pensj.ordn kostnadsført pensjon Resultatandel og inn-/utbet. (fra DS/TS) i pensj.ordn. fratrukket utdelinger fra selskapet fra DS/TS) fratrukket Endring utdelinger i varelager fra selskapet ger Endring i kundefordringer fordringer Endring i vareleverandørgjeld verandørgjeld Endring i andre tidsavgrensingsposter tidsavgrensingsposter Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktiviteter rt som investerings- Effekt eller av finansieringsaktiviteter valutakursendringer kursendringer Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter trøm fra operasjonelle aktiviteter Kontantstrøm fra investeringsaktiviteter fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler 6 ed kjøp salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler ed kjøp salg av av immaterielle varige driftsmidler Innbetalinger eiendeler ved salg av immaterielle eiendeler ed kjøp salg av av immaterielle immaterielle Utbetaling eiendeler eiendeler ved kjøp av immaterielle eiendeler å kjøp lånefordring av immaterielle konsern Innbetalinger eiendeler (korts./langs.) på lånefordring konsern (korts./langs.) å lånefordring konsern Utbetalinger (korts./langs.) på lånefordring konsern (korts./langs.) å lånefordring andre lånefordringer konsern Innbetalinger (korts./langs.) (korts./langs) på andre lånefordringer (korts./langs) å andre andre lånefordringer Utbetalinger (korts./langs) på andre lånefordringer (korts./langs) ed andre salg av lånefordringer aksjer og Innbetalinger obligasjoner (korts./langs) ved mv salg av aksjer og obligasjoner mv ed d kjøp salg av av aksjer, og obligas. Utbetalinger obligasjoner / konsernbidrag ved mv kjøp av til aksjer, DS obligas. / konsernbidrag til DS d kjøp av aksjer, obligas. / konsernbidrag til DS trøm fra investeringsaktiviteter Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter trøm fra investeringsaktiviteter er fra finansieringsaktiviteter Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter ng er kassekreditt fra finansieringsaktiviteter Netto innbetaling kassekreditt ng g kassekreditt Netto utbetaling kassekreditt jeld g kassekreditt konsernselskaper Innbetalinger gjeld konsernselskaper jeld konsernselskaper Utbetalinger gjeld konsernselskaper ed eld opptak konsernselskaper av annen Innbetalinger gjeld (korts./langs.) ved opptak av annen gjeld (korts./langs.) ed d nedbetaling opptak av annen av annen Utbetalinger gjeld gjeld (korts./langs.) (korts./langs.) ved nedbetaling av annen gjeld (korts./langs.) v d konsernbidrag nedbetaling av fra annen Innbetalinger MS gjeld (korts./langs.) av konsernbidrag fra MS v konsernbidrag til fra MS Utbetalinger MS av konsernbidrag til MS v konsernbidrag egenkapital til Innbetalinger MS av egenkapital er v egenkapital av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital er utbytte av egenkapital Utbetalinger av utbytte -2-2 utbytte trømmer fra finansieringsaktiviteter Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter trømmer fra finansieringsaktiviteter trøm for perioden Netto kontantstrøm for perioden trøm for perioden ntantekvivalenter Kontanter ved periodens og kontantekvivalenter begynnelse ved periodens begynnelse ontantekvivalenter ved periodens begynnelse ontantekvivalenter Kontanter ved periodens og kontantekvivalenter slutt ved periodens slutt ontantekvivalenter ved periodens slutt v: v:.v. Denne består av: Bankinnskudd m.v m.v ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 23

24 24 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

25 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 25

26 26 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN

27 ÅRSBERETNING 216 TRV GRUPPEN AS OG KONSERN 27

28 Produksjon: 7 Media