Sak 11 REGNSKAP 2016 OG 2017

Transkript

1 Kongress 2018 Sak 11 REGNSKAP 2016 OG 2017 Styrets innstilling: Kongressen godkjenner regnskap for 2016 og Kongressen tar revisorberetning for 2016 og 2017 til etterretning. Vedlegg 1: Årsregnskap 2016 Vedlegg 2: Revisorberetning 2016 Vedlegg 3: Årsregnskap 2017 Vedlegg 4: Revisorberetning 2017 Side 1 av 1

2 REGNSKAP 2016 Resultatregnskap Årets underskudd foreslås dekket av egenkapital. Side 29 av 35

3 Balanse per 31. desember 2016 Actis - Rusfeltets samarbeidsorgan Balanse Noter EIENDELER Premiefond pensjonsforsikring Kundefordringer Forskuddsbetalt kostnader Sum fordringer Kasse Bankinnskudd Sum omløpsmidler SUM EIENDELER EGENKAPITAL OG GJELD Bundet egenkapital Egenkapital premiefond Opptjent egenkapital Årets resultat Sum egenkapital Leverandørgjeld Skyldige trekk og off.avgifter Avsetninger Sum kortsiktig gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD Oslo, 02. mai, 2017 Styret i Actis Rusfeltets samarbeidsorgan Side 30 av 35

4 Noter til regnskapet 2016 Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet i overenstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring av kontingenter og andre inntekter skjer på innbetalingstidspunktet. Tilskudd inntektsføres på bevilgingstidspunkter og bruttoføres under driftsinntekter. Ubenyttet tilskudd periodiseres. Klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestem til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales inne et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Vurderingsregler Kundefordringer og andre fordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Organisasjonen er ikke skattepliktig. Note nr.1 Premiefond pensjonsforsikring Bundne midler knyttet til premiefond (pensjon). Pensjonspremie anses som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Actis er forpliktet å ha en pensjonsordning iht. Lov om tjenestepensjon og det er etablert pensjonsordning (ytelsesbasert) som oppfyller kravene. Sikrede pensjonsforpliktelser er ikke balanseført. Det er 14 personer innmeldt i ordningen. Det er 2016 kostnadsført kr i pensjonspremie. Pensjonspremiefond pr utgjør kr Netto avkastning på premiefondet i 2016 utgjør kr Det er overført totalt kr til premiefondet i Side 31 av 35

5 Note nr. 2 Kundefordringer Kundefordringer knyttes i sin helhet til viderefakturering av fellesskapstjenester til medlemsorganisasjoner og leietakere i Torggata 1. Alle kostnader viderefaktureres på etterskudd, som regel etter hvert endt kvartal. Actis har ingen kjente usikre kundefordringer pr Note nr. 3 Skattetrekk Bundne skattetrekksmidler pr på egen konto: kr Note nr. 4 Bundet egenkapital Midlene utgjør kr og gjelder innløsning av Actis sin aksjepost i Sober Invest (565 aksjer a kr 780/aksje). Denne aksjeposten, som ble anskaffet i 2005, ble da ved en regnskapsteknisk feil ikke bokført i balansen, men ble kostnadsført i sin helhet. Actis har behov for aktivitetsmidler for å kunne bruke midler til politisk arbeid der Actis ellers ikke har rom for gjennom vanlige driftstilskudd. Dette innebærer at Styret legger rammene for denne aktiviteten, gjennom årsplanen og budsjettet. Disse godkjennes av Styret tidlig på året der det fremkommer angitt ulik bruk av disse midlene Note nr. 5 Egenkapital Spesifikasjon EK Bundet EK Premiefond Annen EK SUM EK Pr Endring Årets resultat EK pr Årets resultat foreslås overført til annen egenkapital. Note nr. 6 Skyldige trekk og offentlige avgifter Skyldig arbeidsgiveravgift, kr Skyldig forskuddstrekk, kr Skyldig feriepenger, kr Note nr. 7 Avsetninger Inkluderer: Avsatte midler til Tenk-prosjektet, kr Husleiefond for uventede felleskostnader, kr Kongressen, kr Gapa-prosjektet i regi av Forut, kr 176 Saff-midler til bruk i 2017, kr Side 32 av 35

6 AFP-forpliktelser, kr Note nr. 8 Salg av tjenester Gjelder salg av administrative tjenester til medlemsorganisasjoner, hovedsakelig regnskapsog økonomitjenester. Note nr. 9 Offentlige tilskudd Driftstilskudd, kr Restmidler fra 2015 til UNGASS-prosjektet, kr Note nr. 10 Lønn og godtgjørelser Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjon, andre kostnader Sum Gjennomsnittlig antall årsverk i 2015: 11,9 / i 2016: 13,9 Lønn og andre ytelser til generalsekretær: Lønn generalsekretær kr Andre ytelser kr 8679 Samlet honorar til styremedlemmer kr Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr ekskl. mva, hvorav kr vedrører særattstasjon og kr utgjør bistand. Note nr. 11 Politisk arbeid, økonomisk støtte m.m. Inkluderer drifts- og valgkampstøtte til de Regionale råd, og annen aktivitet (bl.a. kongressen, Ungass og MDMA-konferansen). Side 33 av 35

7 Revisors beretning Til styret i Actis UAVHENGIG REVISORS BERETNING Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert Actis sitt årsregnskap som viser et underskudd på kr Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2016, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av organisasjonens finansielle stilling per 31. desember 2016, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlag for konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av organisasjonen slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Øvrig informasjon Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av opplysninger i årsberetningen, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen. Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øvrige informasjonen. Revisorgruppen Revisorgruppen Mæland & Østbye AS Postboks 335 N-1411 Kolbotn Besøksadresse: Rosenhalm Campus Rosenhalmveien 25 Tlf.: E-post: akershus@rg.no Foretaksregisteret NO MVA I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunnskap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilinformasjon. Dersom vi hadde konkludert med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende. Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet Styret og daglig leder (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til organisasjonens evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Medlem av UHY International. en sammenslutning av uavhengige revisjons- og konsulentselskaper. Side 34 av 35 Statsautoriserte revisorer

8 Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til / ingen. no/revisj onsberetn in ger Uttalelse om øv rige lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av organisasjonens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Andre forhold Budsjettallene som fremkommer i årsregnskapet er ikke revidert. Trollåsen, 8. mai 2017 /' Re ; js6rgrupp æla (7 f s: re AS / 1 (/_) ('ill '- ;K-nut Østbye Statsautorisert revi r Medlem av UHY International, en sammenslutning av uavhengige revisjons- og konsulentselskaper. Side 35 av 35

9 REGNSKAP 2017 Resultatregnskap Årets overskudd kr foreslås overført til egenkapital. Side 30 av 34

10 Balanse per 31. desember 2017 Side 31 av 34

11 Noter til regnskapet 2017 Regnskapsprinsipper Generelt Regnskapet er utarbeidet i overenstemmelse med regnskapsloven og god regnskapsskikk (GRS) for små foretak. Driftsinntekter Inntektsføring av kontingenter og andre inntekter skjer på innbetalingstidspunktet. Tilskudd inntektsføres på bevilgingstidspunkter og bruttoføres under driftsinntekter. Ubenyttet tilskudd periodiseres. Klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestem til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales inne et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter normalt poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og antatt virkelig verdi. Vurderingsregler Kundefordringer og andre fordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Organisasjonen er ikke skattepliktig. Note nr.1 Premiefond pensjonsforsikring Bundne midler knyttet til premiefond (pensjon). Pensjonspremie anses som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Actis er forpliktet å ha en pensjonsordning iht. Lov om tjenestepensjon og det er etablert pensjonsordning (både ytelsesbasert og innskuddsbasert) som oppfyller kravene. Sikrede pensjonsforpliktelser er ikke balanseført. Det er 14 personer innmeldt i ordningen. Det er i 2017 kostnadsført kr i pensjonspremie. Pensjonspremiefond pr utgjør kr Netto avkastning på premiefondet i 2017 utgjør kr Det er overført totalt kr til premiefondet i Note nr. 2 - Kundefordringer Kundefordringer knyttes i sin helhet til viderefakturering av fellesskapstjenester til medlemsorganisasjoner og leietakere i Torggata 1. Alle kostnader viderefaktureres på etterskudd, som regel etter hvert endt kvartal. Actis har ingen kjente usikre kundefordringer pr Note nr. 3 Skattetrekk Bundne skattetrekksmidler pr på egen konto: kr Note nr. 4 Bundet egenkapital Midlene utgjør kr og gjelder innløsning av Actis sin aksjepost i Sober Invest (565 aksjer a kr 780/aksje). Denne aksjeposten, som ble anskaffet i 2005, ble da ved en regnskapsteknisk feil ikke bokført i balansen, men ble kostnadsført i sin helhet. Actis har behov for aktivitetsmidler for å kunne bruke midler til politisk arbeid der Actis ellers ikke har rom for gjennom vanlige driftstilskudd. Dette innebærer at Styret legger rammene for denne aktiviteten, gjennom årsplanen og budsjettet. Disse godkjennes av Styret tidlig på året der det fremkommer angitt ulik bruk av disse midlene. Side 32 av 34

12 Note nr. 5 Egenkapital Spesifikasjon EK Bundet EK Premiefond Annen EK SUM EK Pr Endring Årets resultat EK pr Årets resultat kr foreslås overført til annen egenkapital. Note nr. 6 Skyldige trekk og offentlige avgifter Skyldig arbeidsgiveravgift, kr Skyldig forskuddstrekk, kr Skyldig feriepenger, kr Note nr. 7 - Avsetninger Inkluderer: Avsatte midler til Tenk-prosjektet, kr Husleiefond for uforutsette felleskostnader, kr Kongressen, kr AFP-forpliktelser, kr Note nr. 8 Salg av tjenester Gjelder salg av administrative tjenester til medlemsorganisasjoner, hovedsakelig regnskapsog økonomitjenester. Note nr. 9 Offentlige tilskudd Driftstilskudd, kr Prosjektmidler: SAFF (samarbeidsprosjekt «Gammel årgang - nye vaner» med AEF og FIN) Note nr. 10 Lønn og godtgjørelser Lønnskostnader Lønninger Arbeidsgiveravgift Pensjon, andre kostnader Sum Gjennomsnittlig antall årsverk i 2016: 13,9 / i 2017: 14,9 Lønn og andre ytelser til Generalsekretær Lønn Andre ytelser Samlet honorar til styremedlemmer, kr Kostnadsført honorar til revisor utgjør kr inkl. mva, hvorav kr vedrører annen bistand. Note nr. 11 Politisk arbeid, økonomisk støtte m.m. Inkluderer driftsstøtte til de Regionale Råd, og annen aktivitet (bl.a. SAFFsamarbeidsprosjektet med AEF og FIN, og MDMA-konferansen). Side 33 av 34

13 Revisors beretning UAVHENGIG REVISORS BERETNING Til styret i Actis Uttalelse om revisjonen av årsregnskapet Konklusjon Vi har revidert foreningen Actis sitt årsregnskap som viser et overskudd på kr Årsregnskapet består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap for regnskapsåret avsluttet per denne datoen og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper. Etter vår mening er det medfølgende årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde av foreningens finansielle stilling per 31. desember 2017, og av dets resultater for regnskapsåret avsluttet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Grunnlagfor konklusjonen Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse standardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av foreningen slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Styrets ansvar for årsregnskapet Styret (ledelsen) er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge. Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll som den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregnskap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Revisorgruppen Revisorgruppen Akershus AS Postboks 335 N-1411 Kolbotn Besøksadresse: Rosenhalm Campus Rosenhalmveien 25 Tlf.: E-post: akershus@rg.no Foretaksregisteret NO MVA Ved utarbeidelsen av årsregnskapet må ledelsen ta standpunkt til foreningens evne til fortsatt drift og opplyse om forhold av betydning for fortsatt drift. Forutsetningen om fortsatt drift skal legges til grunn for årsregnskapet så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revisjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig dersom den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet. Medlem av UHY International, en sammenslutning av uavhengige revisjons- og konsulentselskaper. Statsautoriserte revisorer

14 For videre beskrivelse av revisors oppgaver og plikter vises det til https ://revisorforeningen.no/revisjonsberetninger Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nødvendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av foreningens regnskapsopplysninger i samsvar med lov og god bokføringsskikk i Norge. Andreforhold Budsjettallene som fremkommer i årsregnskapet er ikke revidert. Trollåsen, 22. mars 2018 Medlem av UHY International, en sammenslutning av uavhengige revisjons- og konsulentselskaper.