Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER

Transkript

1 Resultatregnskap Tall i 1000 kr Note DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekter Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Endring i beh. av varer i arbeid og ferdigvarer Varekostnad , 10 Lønns- og personalkostnader Avskrivning på varige driftsmidler Nedskrivning av varige driftsmidler , 11 Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER 6 Inntekt på investering i datterselskap 2 11 Annen renteinntekt Annen finansinntekt Annen rentekostnad Annen finanskostnad Netto finansresultat Ordinært resultat før skattekostnad Skattekostnad på ordinært resultat ÅRSRESULTAT Disponering av årsresultat: 9 Avgitt konsernbidrag Overført til/fra annen egenkapital Sum disponert

2 Balanse Tall i 1000 kr Note EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler 5, 13 Tomter, bygninger og annen fast eiendom , 13 Maskiner og anlegg , 13 Varebiler Sum varige driftsmidler Finansielle anleggsmidler 6 Investering i datterselskap Sum finansielle anleggsmidler Sum anleggsmidler Omløpsmidler 7, 13 Varer Fordringer 13 Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter o.l Sum omløpsmidler SUM EIENDELER Note EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital 8, 9 Selskapskapital (100 aksjer à kr ) Overkurs Sum innskutt egenkapital Opptjent egenkapital 9 Annen egenkapital 0 0 Sum opptjent egenkapital 0 0 Sum egenkapital Gjeld Avsetning for forpliktelser 10 Pensjonsforpliktelser Utsatt skatt Sum avsetning for forpliktelser Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Gjeld til foretak i samme konsern Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld SUM EGENKAPITAL OG GJELD

3 Noter til regnskapet Note 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven av 1998 og god regnskapsskikk i Norge. Alle tall i tabeller presenteres i hele 1000 kroner. Tall i tekst presenteres i kroner. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til gjenvinnbart beløp dersom dette er lavere enn bokført verdi, og verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Annen langsiktig gjeld og kortsiktig gjeld er vurdert til pålydende beløp. Aksjer og andeler i tilknyttet selskap og datterselskap Investeringer i datterselskap og felles kontrollert virksomhet vurderes etter kostmetoden. Investeringene blir nedskrevet til virkelig verdi dersom verdifallet ikke er forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Varer Råvarer og emballasje er vurdert til det laveste av anskaffelseskost etter FIFO-metoden og netto salgsverdi. Varer i arbeid og egenproduserte ferdigvarer er vedsatt til laveste av full tilvirkningskost og virkelig verdi. Handelsvarer er vurdert til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Inntekter Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når både risiko og kontroll i hovedsak er overført til kunden. Dette vil normalt være tilfelle når varen er levert til kunden. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Bankinnskudd, kontanter og lignende Bankinnskudd, kontanter og lignende inkluderer kontanter, bankinnskudd og andre betalingsmidler med forfallsdato som er kortere enn tre måneder fra anskaffelse. Valuta og derivater Pengeposter i utenlandsk valuta er i balansedagens kurs. Valutaterminkontrakter er inngått for å sikre varekjøp og er en del av selskapets sikringsstrategi. Selskapet behandler dette som sikring regnskapsmessig, se note Hennig-Olsen is Årsrapport 2016

4 Pensjoner Årets innskudd til pensjonsordningen kostnadsføres. Kostnader Kostnader regnskapsføres som hovedregel i samme periode som tilhørende inntekt. I de tilfeller det ikke er en klar sammenheng mellom utgifter og inntekter fastsettes fordelingen etter skjønnsmessige kriterier. Øvrige unntak fra sammenstillingsprinsippet er angitt der det er aktuelt. Skatter Skattekostnaden sammenstilles med regnskapsmessig resultat før skatt. Skatt knyttet til egenkapitaltransaksjoner er ført mot egenkapitalen. Skattekostnaden består av betalbar skatt (skatt på årets direkte skattepliktige inntekt) og endring i netto utsatt skatt. Utsatt skatt og utsatt skattefordel er presentert netto i balansen. Note 2 SALGSINNTEKT Pr geografisk marked (tall i 1000 kr) Norge Russland Sum Note 3 LØNNSKOSTNAD, ANTALL ANSATTE, GODTGJØRELSER, LÅN TIL ANSATTE MM Lønnskostnad (tall i 1000 kr) Lønn Folketrygdavgift Pensjonskostnader Andre ytelser Sum Antall årsverk sysselsatt i selskapet Ytelser til ledende personer (tall i 1000 kr) Lønn Pensjonskostnader Annen godtgjørelse Daglig leder For pensjon til daglig leder, se note 10. Det er i 2016 utbetalt kr ,- i styrehonorar. Advokatkontoret Interjuris DA, hvor styrets formann var partner , har mottatt et honorar for advokattjenester på kr eksklusiv mva Lån til ansatte (i 1000 kr) 4 0 Godtgjørelse for revisjon- og regnskapsrelatert bistand eks mva 2016 Godtgjørelse til Deloitte AS for revisjon i 2016 eks mva 297 Godtgjørelse for revisjonsteknisk bistand eks mva 87 Godtgjørelse for annen bistand eks mva 39 Hennig-Olsen is Årsrapport

5 Note 4 BETALINGSMIDLER Selskapet har opprettet skattetrekksgaranti i Nordea på kr 10 mill. kroner. Selskapets bankkonti inngår i det konsernkontosystemet som deler av konsernet har etablert i Nordea. Pr var konsernets totale trekkrettigheter 55 mill kr. Aktuell saldo er 34 mill kr. i konsernets favør. Det foreligger solidaransvar for forpliktelser knyttet til konsernkonto i Nordea. Note 5 VARIGE DRIFTSMIDLER Tall i 1000 kr Tomter og bygninger Maskiner og anlegg Biler Sum 2016 Anskaffelseskostnad Tilgang kjøpte driftsmidler Avgang Anskaffelseskostnad Akk. Avskrivninger Årets avskrivninger Tilbakeført avskr. ved avgang Akk. Avskrivninger Bokført verdi Økonomisk levetid 5-18 år 5-10 år 5-7 år Avskrivningsplan lineær lineær lineær Note 6 DATTERSELSKAP OG FELLESKONTROLLERT VIRKSOMHET Firma Anskaffelsestidspunkt for konsernet Forretningskontor Stemme- og eierandel Selskapets egenkapital Selskapets resultat 2016 Favoritten Isbar AS 2002 Kristiansand 100 % Isbarkompaniet AS 2014 Arendal 51 % Tall i 1000 kr Balanseført verdi HOE Oslo AS Balanseført verdi Favoritten AS 0 0 Sum balanseført verdi datterselskap Tall i 1000 kr Balanseført verdi Isbarkompaniet AS 0 0 Sum balanseført verdi felleskontrollert virksomhet 0 0 Hennig-Olsen Is AS inngår i konsern med Hennig-Olsen Holding AS. Konsernregnskap er utarbeidet for Hennig-Olsen Holding AS, og kan bli utlevert fra selskapets kontor i Hannevika, Kristiansand.

6 Note 7 VARER Tall i 1000 kr Råvarer og emballasje Varer i arbeid Ferdigvarer, inkl. innkjøpte ferdigvarer Sum Note 8 AKSJEKAPITAL OG AKSJONÆRINFORMASJON Selskapet har 100 aksjer med en pålydende verdi pr aksje på kr , total bokført verdi 7,3 mkr. Eierstruktur Antall aksjer Eierandel Stemmeandel Hennig-Olsen Holding AS % 100% Note 9 EGENKAPITAL Tall i 1000 kr Aksjekapital Overkurs Annen egenkapital Sum egenkapital Egenkapital Årets resultat Annen endring Avgitt konsernbidrag Egenkapital Note 10 PENSJONSKOSTNADER, -MIDLER OG -FORPLIKTELSER Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har pensjonsordning som tilfredsstiller kravene i denne loven. De ansatte i Hennig-Olsen Is er tilknyttet en kollektiv innskuddspensjonsordning. I tillegg har selskapet pensjonsforpliktelser som ikke er forsikringsmessig dekket. Det er 2 personer som mottar tilleggspensjon finansiert over drift. Total forpliktelse utgjør 2,2 mkr. Selskapet har avsatt for pensjonsavtale til administrerende direktør som utgjør en forpliktelse på totalt 7,3 mkr. Forpliktelse omfatter et fast årlig beløp utbetalt fra fylte 67 år til 80 år. Selskapet har en avtale om innskuddspensjon som i år er kostnadsført med 5,7 mkr. Note 11 MELLOMVÆRENDE OG VESENTLIGE TRANSAKSJONER MED SELSKAP I SAMME KONSERN M.V. Tall i 1000 kr Langsiktig fordring 0 0 Kortsiktig gjeld Driftskostnad, leie av bygg og eiendom Mellomværende med konsern er ikke renteberegnet.

7 Note 12 SKATTEKOSTNAD Årets skattekostnad (tall i 1000 kr) Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skatt Skatteeffekt på avgitt konsernbidrag Virkning av endring i skatteregler Skattekostnad Spesifikasjon av skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til framføring: Utsatt skatt (tall i 1000 kr) 2016 Fordel 2016 Forpliktelse 2015 Fordel 2015 Forpliktelse Driftsmidler Gevinst- og tapskonto Varebeholdning Fordringer Andre regnskapsmessige avsetninger Pensjonsmidler Sum Netto utsatt skatteforpliktelse Netto utsatt skatt i balansen Note 13 PANTSTILLELSER OG GARANTIER M.V. Tall i 1000 kr Bokført gjeld som er sikret ved pant: Gjeld til kredittinstitusjoner 0 0 Bokført verdi av eiendeler stilt som sikkerhet for bokført gjeld: Varige driftsmidler Varelager og kundefordringer Aksjer 0 0 Totalt stilt som sikkerhet Garantiansvar Garantiansvaret omfatter en husleiegaranti samt skattetrekksgaranti. Fellesregistrering i merverdiavgiftmanntallet Selskapet er fellesregistrert i merverdiavgiftmanntallet med datterselskapet Favoritten Isbar AS, og hefter solidarisk for den fellesregistrerte enhets merverdiavgiftsforpliktelser.

8 Note 14 TERMINAVTALER VALUTA OG RENTEBYTTEAVTALER Valuta Selskapet har pr inngått terminkontrakter for kjøp av valuta, med utløp i 2017 og 2018, for totalt EUR 5,25 mill. Kjøpet er gjort for å sikre varekjøp til terminsikret kurs og er en del av selskapets sikringsstrategi, og konsernet behandler/betrakter dette som sikring regnskapsmessig. Urealisert tap per er ikke bokført og utgjør 1,4 mill NOK. Renteavtaler Selskapet har ingen aktive rentesikringsavtaler pr Kontantstrømoppstilling Tall i 1000 kr KONTANTSTRØMMER FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER Ordinært resultat før skattekostnad Periodens betalte skatt Ordinære avskrivninger Pensjonskostnad uten kontanteffekt Endring i andre resultatposter uten kontanteffekt Sum kontantstrøm fra driften Endring i kundefordringer Endring i andre fordringer Endring i varelager Endring i leverandørgjeld Endring i konsernmellomværende Endring i andre omløpsmidler og andre gjeldsposter Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA INVESTERINGSAKTIVITETER Innbetalt ved salg av varige driftsmidler Utbetalt ved kjøp av varige driftsmidler Investering i datterselskap Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter KONTANTSTRØMMER FRA FINANSIERINGSAKTIVITETER Inn-/utbetaling av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter Netto endring i bankinnskudd, kontanter og lignende Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr Beholdning av bankinnskudd, kontanter og lignende pr

9

10