Delårsrapport 30 juni 2013 Finaref AS Org.nr: 964 433 798
FINAREF AS RESULTATREGNSKAP FOR PERIODEN 30.jun.13 31.mar.13 30.jun.12 Renteinntekter og lignende inntekter Renter og lignende inntekter fra kredittinstitusjoner 67 29 421 Renter og lignende inntekter av utlån og fordringer på kunder 56 491 27 876 52 380 Andre renteinntekter og lignende inntekter 8 708 4 129 7 624 Sum renteinntekter og lignende inntekter 65 266 32 034 60 425 Rentekostnader og lignende kostnader Renter og lignende kostnader på gjeld til kredittinstitusjoner 8 054 3 921 7 175 Andre rentekostnader og lignende kostnader 0 0 0 Sum rentekostnader 8 054 3 921 7 175 NETTO RENTEINNTEKTER 57 212 28 113 53 250 Utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning Inntekter av eierinteresser i konsernselskaper 0 0 0 Lønn og generelle administrasjonskostnader Lønn 3 536 1 962 3 878 Pensjoner 549 308 551 Administrasjonskostnader 23 548 13 981 20 482 Sum andre driftskostnader 27 633 16 251 24 911 Avskrivninger mv av varige driftsmidler Ordinære avskrivninger 60 30 60 Tap på utlån, arantier mv Tap på utlån ( Note 2 ) 7 509 5 873 3 834 Ordinært resultat før skattekostnad 22 010 5 959 24 445 Skatt 0 0 0 ÅRSOVERSKUDD 22 010 5 959 24 445 Overføringer og disponeringer : Dividende 0 0 0 Overført til/fra annen egenkapital 0 0 0 Sum overføringer og disponeringer 0 0 0
BALANSE PR. 30.jun.13 31.mar.13 30.jun.12 EIENDELER Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner Valutaterminer Utlån til og ford.på kred.instit.uten avtalt løpetid 7 361 14 903 22 282 7 361 14 903 22 282 Utlån til og fordringer på kunder Utlån til kunder 562 219 554 885 506 282 Tapsavsetning -42 639-43 033-45 523 Sum utlån til og fordringer på kunder 519 580 511 852 460 759 Eierinteresser i konsernselskaper Eierinteresser i andre konsernselskaper 200 200 200 Immatrielle eiendeler Utsatt skattefordel 1 578 1 578 596 Varige driftsmidler Maskiner, inventar og transportmidler 130 160 291 Andre eiendeler Fordring konsern Konsernbidrag fra datterselskap 0 0 0 Sum andre eiendeler 0 0 0 Forskuddsbetalte og opptjente inntekter Opptjente ikke innbet inntekter og forsk.bet kostn. 11 602 5 424 11 602 Andre fordringer 16 446 8 159 532 Sum 28 048 13 583 12 134 SUM EIENDELER 556 897 542 276 496 262
BALANSE PR. 30.jun.13 31.mar.13 30.jun.12 GJELD OG EGENKAPITAL Gjeld til kredittinstitusjoner Langsiktig gjeld til konsernselskap 376 500 366 200 331 200 376 500 366 200 331 200 Annen gjeld Kassekreditt 0 0 0 Leverandørgjeld 294 1 332 315 Dividende 25 000 25 000 20 000 Skyldig skatt 0 6 539 0 Sum annen gjeld 25 294 32 871 20 315 Avsetning til forpliktelser og kostnader Andre avsetninger for påløpte kostnader og forpliktelser 22 411 24 247 15 197 SUM GJELD 424 205 423 318 366 712 EGENKAPITAL Innskutt egenkapital Aksjekapital 15 000 15 000 15 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 95 682 95 682 90 105 Udisponert resultat 22 010 8 276 24 445 Sum opptjent egenkapital 117 692 103 958 114 550 SUM EGENKAPITAL 132 692 118 958 129 550 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 556 897 542 276 496 262 Oppegård 15.08.2013 Ingebjørg Brown Styremedlem/Daglig leder Eddy Hansen Styremedlem
NOTER til regnskapet for 2013 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med Kredittilsynets forskrifter for årsregnskap i finansieringsselskaper. Vurderingene er gjort etter going concern forutsetningen med tidsavgrensinger for inntekter og kostnader. Verdsettelse av utlån, herunder prinsippene for verdsettelse av tapsutsatte og misligholdte lån. Utlån balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.verdsettelse av tapsutsatte utlån skjer etter ny forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner, besluttet av Finansdepartementet i 2005. Gjeld Kortsiktig og langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp. Selskapet finasierer seg langsiktig i norske kroner gjennom eierselskapet Credit Agrecole. Selskapet har ikke gjeld i utenlandsk valuta. Note 2 Tap på utlån I resultatregnskapet består tap på utlån av følgende fire poster: 30.06.2013 31.03.2013 30.06.2012 Konstaterte tap 9 355 4 360 11 189 Tapsavsetning 3 936 2 366-3 614 Inngått på tidligere avskrevne fordringer -5 782-854 -3 741 Sum tap på utlån 7 509 5 872 3 834 Konstatert tap er realisert kundetap hvor vi har avskrevet lånet. I 2005 ble det besluttet at alle selskaper innefor vårt konsern skal benytte en ny modell for avsetning for kundetap som er i overensstemmelse med ny forskrift om regnskapsmessig behandling av utlån og garantier i finansinstitusjoner. Metoden går i korthet ut på at vi har delt portefølgen inn i fire kategorier for avsetning, kunder i purreprosess, kunder med særlige avtaler, kunder til inkasso og dødsbo. Hver kategori har forskjellige tapsavsetningssatser, basert på historiske verdier av tap. Note 3 Utlån til kunder Ovennevnte lån er oppført til pålydende, det vil si opprinnelig lånebeløp eksklusive påløpte ikke betalte renter. Løpetiden på utlånene er fra 1 til 10 år Note 4 Kapitaldekning Kapitaldekningen ved regnskapsårets begynnelse var 18,90 %. 30.06.2013 31.03.2013 30.06.2012 Netto ansvarlig kapital 109 104 109 104 104 508 Kapitaldekningen er beregnet på følgende måte: Beregningsgrunnlag kredittrisiko 418 280 399 418 360 928 Beregningsgrunnlag operasjonell risiko 189 816 189 816 190 374 Sum beregningsgrunnlag 608 096 589 234 551 302 Kapitaldekning 17,94 % 18,52 % 18,96 %