Økonomiske transportløsninger vår utfordring og styrke Årsberetning og regnskap Ved den 46. ordinære generalforsamling 26. mars 2008
2 TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL
Årsberetning og regnskap 2007 Innhold Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Årsberetning 4 Resultatregnskap 6 Balanse 7 Noter 9 Revisjonsberetning 13 TRANSPORT-FORMIDLINGEN ANLEGG AS Årsberetning 14 Resultatregnskap 16 Balanse 17 Noter 19 Revisjonsberetning 24 TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Årsberetning 25 Resultatregnskap 28 Balanse 29 Kontantstrømanalyse 31 Noter 32 Revisjonsberetning 41 Transport-Formidlingen Eiendom Furuset BA Årsberetning 42 Resultatregnskap 43 Balanse 44 Noter 45 Revisjonsberetning 46 Transport-Formidlingen Eiendom Ski BA Årsberetning 47 Resultatregnskap 48 Balanse 49 Noter 50 Revisjonsberetning 51 BUDSJETT 2008 52 VALGKOMITÈENS FORSLAG 53 3
Årsberetning for Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS 2007. Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Årsberetning for 2007 TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL 1) Selskapets virksomhet og hvor den drives. TF Eiendom Grorud AS ble stiftet i april 2005 (tidligere Østre Aker vei 255 AS), og driver eiendomsvirksomhet og beslektet virksomhet med økonomiske formål. Virksomheten omfatter i vesentlig grad utleie av kontorer og hybelleiligheter, samt oppstillingsplasser for kjøretøy tilsluttet egen virksomhet. Selskapet har adresse Oslo, med besøksadresse Østre Aker vei 255. Selskapet er organisert gjennom innleid arbeidskraft fra morselskapet. 2) Rettvisende oversikt. Regnskapet for 2007 viser et underskudd på kr. 1 810 149,- etter skatt. Egenkapitalen pr. 31/12-2007 er -kr. 368 744,-. Driftsinntektene for driftsåret 2007 er kr. 2 277 940,-. Regnskapet med tilhørende noter gir en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av foretakets virksomhet og av dets stilling ved årsskiftet. Det foreligger ingen andre relevante forretningsmessige forhold enn de som fremgår ellers i regnskapet som er av betydning for at regnskapsbrukerne skal kunne bedømme selskapets stilling og resultat. 3) Forskning og utviklingsaktiviteter. Som det fremgår av punkt 1, driver selskapet med eiendomsvirksomhet. Selskapet har således ingen forskning og utviklingsaktiviteter. 4) Redegjørelse for foretakets utsikter. Aksjeselskapet ble kjøpt med det formål å tilfredsstille Transport-Formidlingen ALs krav til fasiliteter for drift av konsernets virksomhet. Medio 2007 overtok Transport-Formidlingen AL og TF Anlegg AS hele anlegget med unntak av hybelrigg. Det er etablert forpliktende langsiktige leieavtaler. Hybelriggen med 24 boenheter er leid ut eksternt. Transport-Formidlingen AL og TF Anlegg AS betaler markedspris for leie av lokalene, slik at eiendommen kan drives etter forretningsmessige prinsipper. Budsjettet for selskapet tilsier at salgsinntektene vil være kr. 4 490 000,- for driftsåret 2008, og at selskapet skal drive i balanse. 5) Finansiell risiko. Styret er ikke oppmerksom på at det foreligger markeds-, kreditt- eller likviditetsrisiko som er av vesentlig betydning for å bedømme selskapets eiendeler, gjeld, finansielle stilling eller resultat som ikke er omtalt ellers i regnskapet. 6) Fortsatt drift. Selskapets egenkapital er tapt. Dette skyldes at det i 2006 og 2007 er gjennomført en fullstendig rehabilitering av eiendommen. Det er styrets antagelse at egenkapitalen vil bli gjenvunnet i løpet av noe tid. Antagelsen er vurdert ut i fra en sunn økonomisk drift og finansiell stilling, budsjettet for 2008, og tidligere målsetninger for selskapet. Morselskapet vil imidlertid eventuelt tilføre kapital ved behov. Styret mener derfor at fortsatt drift er forsvarlig, til tross for tap av egenkapital. 7) Resultatdisponering. Styret foreslår at underskuddet på kr 1 810 149,- overføres neste år. Det er ikke grunnlag for utdeling av utbytte. 4
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Årsberetning for 2007 8a) Arbeidsmiljø. Selskapet leier kun sporadisk inn administrativ kompetanse fra morselskapet til regnskapstjenester. Opplysningene om arbeidsmiljø er dermed ikke aktuelle. 8b) Likestilling i bedriften. Selskapet har ingen ansatte ved utgangen av regnskapsåret og følgelig ikke noe arbeidsmiljø. Likestilling og tiltak for likestilling vil derfor ikke være aktuelt for dette selskap. 8c) Ytre miljø. Etter styrets oppfatning driver selskapet ikke med aktiviteter som i betydelig grad påvirker det ytre miljø. 9) Forhold etter regnskapsårets utgang. Styret kjenner ikke til andre forhold som har inntruffet i etterkant av regnskapsårets utgang som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. Styret i Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Oslo, den 31. desember 2007 3. mars 2008 Per-Jørgen Melnes Knut G. B. Hellerød Bård Haugen Styreformann Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) (Sign.) Jan Erik Jenssen Jan Arne Holseth Dag Østby Styremedlem Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) (Sign.) Erik Nilsen Kenneth Johannessen Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) 5
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Eiendom Eiendom Grorud Grorud AS AS Resultatregnskap 01.01-31.12 Resultatregnskap 01.01-31.12 Note 2007 2007 2006 Budsjett Regnskap Regnskap Resultatregnskap Note Note 2007 2007 2007 2007 2006 2006 Driftsinntekter Leieinntekter 1 943 000 2 195 881 1 735 012 Andre driftsinntekter 0 82 058 123 761 Sum driftsinntekter 1 943 000 2 277 940 1 858 773 Driftskostnader Varekostnad 10 000 30 958 250 345 Lønnskostnad 2 26 600 2 874 6 655 Avskrivning på varige driftsmidler 4 561 400 829 900 359 112 Andre driftskostnader 2, 7 2 325 500 3 211 149 3 948 775 Sum driftskostnader 2 923 500 4 074 881 4 564 887 Driftsresultat (980 500) (1 796 941) (2 706 114) Finansposter Renteinntekter 7 0 77 695 3 169 Rentekostnader 7 (690 000) (795 377) (489 303) Netto finansposter (690 000) (717 682) (486 134) Ordinært resultat før skattekostnad (1 670 500) (2 514 623) (3 192 248) Skattekostnad på ordinært resultat 6 0 704 474 893 498 Ordinært resultat 5 (1 670 500) (1 810 149) (2 298 750) Overføringer og disponeringer Overført til annen egenkapital 0 (1 810 149) (2 298 750) Sum overføringer og disponeringer 0 (1 810 149) (2 298 750) 6
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Balanse pr. 31.12 Balanse pr 31.12 Note 2007 2006 Regnskap Regnskap Balanse Note 2007 2007 2006 2006 Eiendeler Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utsatt skattefordel 6 286 504 14 854 Sum immaterielle eiendeler 286 504 14 854 Varige driftsmidler Eiendom 4 36 748 860 16 646 187 Inventar 4 983 272 34 148 Sum varige driftsmidler 37 732 132 16 680 335 Sum anleggsmidler 38 018 636 16 695 189 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 7 5 747 247 568 Fordringer på konsernselskap 7 3 795 597 3 137 000 Andre kortsiktige fordringer 831 683 469 279 Sum fordringer 4 633 027 3 853 848 Bankinnskudd og kontanter 3 1 339 791 13 063 Sum omløpsmidler 5 972 818 3 866 910 Sum eiendeler 43 991 454 20 562 100 7
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Eiendom Eiendom Grorud Grorud AS AS Balanse pr. 31.12 Balanse pr 31.12 Note 2007 2006 Regnskap Regnskap Balanse Note Note 2007 2007 2006 2006 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (1000 aksjer à kr 100) 5 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital (468 774) 228 399 Sum opptjent egenkapital (468 774) 228 399 Sum egenkapital 5 (368 774) 328 399 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til konsernselskap 7, 8 2 863 000 18 900 000 Øvrig langsiktig gjeld 8 40 000 000 0 Sum annen langsiktig gjeld 42 863 000 18 900 000 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 7 1 380 520 898 659 Annen kortsiktig gjeld 116 709 435 042 Sum kortsiktig gjeld 1 497 229 1 333 701 Sum gjeld 44 360 229 20 233 701 Sum egenkapital og gjeld 43 991 454 20 562 100 Pantsikret gjeld 40 105 863 0 Pantsatte eiendeler, bokført verdi 40 550 204 0 Oslo, 03.03.2008 Styret i Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Per-Jørgen Melnes Knut Gunnar B. Hellerød Jan Erik Jenssen Styreleder Dag Østby Bård Haugen Erik Nilsen Kenneth Hethey Johannessen Tom Eirik Slåtsveen 8
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Transport-Formidlingen Noter til regnskapet for Eiendom 2007Grorud AS Noter til regnskapet for 2007 Side 1 av 4 Note 1-Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Klassifisering og verdsettelse Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller innen ett år etter regnskapsårets utgang. Postene vurderes til den laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost fratrukket eventuelle planmessige bedriftsøkonomiske avskrivninger. Dersom virkelig verdi er lavere enn bokført verdi, og verdifallet ikke kan antas å være av forbigående art, foretas nedskrivning til virkelig verdi. Kundefordringer Kundefordringer føres i balansen opp til pålydende med fradrag for konstaterte tap og bedriftsøkonomisk nødvendige avsetninger til dekning av påregnelige tap på fordringsmassen pr 31. desember. Varige driftsmidler og avskrivninger Varige driftsmidler med kostpris større enn kr 15 000 og forventet økonomisk levetid på mer enn 3 år oppføres i balansen til anskaffelseskost med tillegg for påkostninger som representerer standardhevning og derav følgende økning av inntjeningsevne og/eller levetid (bortsett fra standardhevning som resultat av nødvendig vedlikehold) samt med fradrag for samlede planmessige ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger foretas fra det tidspunkt driftsmidlene settes i ordinær drift og beregnes lineært over driftsmidlenes antatte økonomiske levetid av kostverdier uten å hensynta noen mulig restverdi på salgs-/utrangeringstidspunktet. Avskrivningssatsene fremgår av note 5. Påkostninger avskrives over eiendelenes antatte gjenværende økonomiske levetid. Årets ordinære avskrivninger belastes årets driftskostnader i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved salg/avgang av varige driftsmidler betraktes som en integrert del av selskapets ordinære drift og klassifiseres på egen linje under driftsinntekter/driftskostnader. Betalbar og utsatt skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet (se note 7) består av summen av betalbar skatt (lik 28 % av årets skattemessige overskudd) og årets netto endring i utsatt skattegjeld/skattefordring i balansen. Utsatt skattegjeld beregnes på nettosummen av alle skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige verdier (full avsetning) etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller samt skattemessig underskudd til fremføring (hvis postene reverserer innen samme tidsintervall). Utsatt skattefordel beregnes av ikke utlignede skattereduserende midlertidige forskjeller og av ikke utlignet skattemessig fremførbart underskudd, men føres bare opp i balansen hvis det er overveiende sannsynlig at fremtidige skattemessige resultater er tilstrekkelig store til at fradragsmulighetene kan utnyttes. 9
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Noter Transport-Formidlingen til regnskapet for Eiendom 2007 Grorud AS Noter til regnskapet for 2007 Side 2 av 4 Utsatt skatt beregnes videre ved å ta utgangspunkt i midlertidige akkumulerte forskjeller i balansen ved årsslutt (gjeldsmetoden) og skatteforpliktelsen/skattefordelen beregnes på nominelle verdier uten neddiskontering/nåverdiberegning ved å anvende skattesatsen på balansedagen. Note 2- Antall ansatte, lønnskostnader og godtgjørelser Bud 07 2007 2006 Andre kostnader 26 000 2 873 6 654 Totalt KR 26 000 2 873 6 654 Det er ingen ansatte i selskapet. Selskapet leier inn arbeidskraft fra morselskapet. Bokførte lønnskostnader er sosiale kostnader. Det er ikke kostnadsført noen godtgjørelse til styret og daglig leder i regnskapsåret. Selskapet har kostnadsført kr 9 000 vedrørende lovpålagt revisjon utført frem til årsslutt og kr 2 000 i skatterådgivning. Note 3-Bankinnskudd og kontanter Av selskapets betalingsmidler pr 31.12.2007 var det ingen bundne beløp. Note 4 Varige driftsmidler Bygning Gjerder Fast dekke Tomt Totalt Inventar Kostpris 01.01 14 963 603 0 0 2 296 237 17 259 840 70 300 Tilgang 12 234 374 411 730 1 769 812 6 350 760 20 766 676 1 115 021 Avgang 0 0 0 0 0 0 Kostpris 31.12 27 197 977 411 730 1 769 812 8 646 997 38 026 516 1 185 321 Akk. Avskrivninger 01.01 613 653 0 0 0 613 653 36 152 Årets avskrivninger 560 900 14 620 88 483 0 664 003 165 896 Avgang 0 0 0 0 0 0 Akk. Avskrivninger 31.12 1 174 553 14 620 88 483 0 1 277 656 202 048 Bokført verdi 31.12 KR 26 023 424 397 110 1 681 329 8 646 997 36 748 860 983 273 Avskrivningsprosent 2,5 % 4,0 % 20,0 % 20,0 % 10
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Transport-Formidlingen Noter til regnskapet for Eiendom 2007 Grorud AS Noter til regnskapet for 2007 Side 3 av 4 Note 5 Aksjonæropplysninger og egenkapital Egenkapital 01.01 328 399 72% av mottatt konsernbidrag 1 112 976 Årets resultat (1 810 149) Egenkapital 31.12 KR (368 774) Alle selskapets 1 000 aksjer eies av Transport-Formidlingen AL. Note 6-Skatter Forskjellen mellom årets regnskapsmessige resultat før skatt og årets skattemessige resultat består av: Resultat før skatt (2 514 623) Mottatt konsernbidrag 1 545 800 Permanente forskjeller (1 354) Endring i midlertidige forskjeller (14 288) Årets skattegrunnlag KR (984 465) Årets skattekostnad består av: Betalbar skatt 28% av mottatt konsernbidrag 432 824 Endring i utsatt skatt (se nedenfor) 271 650 Netto skattekostnad KR 704 474 Betalbar skatt i balansen består av: Årets ordinære skatteavsetning KR 0 Årets Utsatt skatt er beregnet som følger: 31.des 01.jan endring Midlertidige forskjeller: Saldomessige varige driftsmidler (38 038) (52 326) 14 288 Skattemessig fremførbart underskudd (985 194) (727) Grunnlag utsatt skatt (skattefordel) (1 023 232) (53 053) 28% utsatt skattefordel herav 286 505 14 855 Årets netto endring i utsatt skatt/ midlertidige forskjeller KR 271 650 15138 14288 11
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Noter til regnskapet for 2007 Side 4 av 4 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Noter til regnskapet for 2007 Note 7 Mellomværende og interne transaksjoner Transaksjoner og mellomværende med mor og nærstående selskaper: Transport- Transport-Formidlingen Totalt Formidlingen AL Anlegg AS Eiendom 1 851 106 0 1 851 106 Inventar 234 139 0 234 139 Kundefordinger 74 242 0 74 242 Leverandørgjeld 946 616 90 000 1 036 616 Andre fordringer 2 249 797 1 545 800 3 795 597 Langsiktig gjeld 0 2 863 000 2 863 000 Driftsinntekter 2 458 216 775 219 233 Innleid arbeidskraft 740 679 0 740 679 Transportkostnader 197 262 0 197 262 Andre driftskostnader 175 283 0 175 283 Renteinntekter 0 74 242 74 242 Rentekostnader 895 525 0 895 525 Note 8 Langsiktige fordringer og gjeld Selskapet har ingen fordringer som forfaller mer enn ett år fra balansedato. Lån i DNB Nor forfaller slik. Rente forfaller Beløp prosent 2008 2009 2010 2011 2012 senere 40 000 000 6,9 1 599 996 1 599 996 1 599 996 1 599 996 1 599 996 32 000 020 Note 9 Pantstillelser og pantsikret gjeld Lån fra Dnb Nor 40 000 000 0 Påløpne ikke forfalte renter 105 863 Totalt KR 40 105 863 0 Bokført verdi av eiendeler med panteheftelser: Eiendom 36 748 860 0 Fordring på konsern 3 795 596 0 Kundefordringer 5 747 0 Totalt KR 40 550 203 0 * * * 12
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Eiendom Grorud AS Revisjonsberetning 13
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Anlegg AS Årsberetning for Transport-Formidlingen Anlegg AS 2007. Årsberetning for 2007 1) Selskapets virksomhet og hvor den drives. Transport-Formidlingen Anlegg AS driver transport og anleggsvirksomhet samt gjennom annen måte deltar i annen virksomhet med økonomiske formål. Virksomheten omfatter i vesentlig grad salting, strøing og brøyting av veier, gater og fortauer i Oslo og Akershus, samt vaktledelse i de aktuelle områdene. Selskapets kunder er i hovedsak Mesta AS og Oslo Vei AS. Selskapet har kontoradresse i Østre Aker vei 255 i Oslo. Selskapet er organisert gjennom innleid arbeidskraft fra morselskapet. Selskapet kjøper alle tjenester av eksterne leverandører, herunder også Transport-Formidlingen AL. 2) Rettvisende oversikt. Regnskapet for 2007 viser et overskudd på kr. 2 788 949,- før skatt (kr. 1 993 241,- etter skatt). Egenkapitalen pr. 31/12-2007 utgjør kr. 14 684 910,- mot kr.13 804 645,- for 2006. Egenkapitalandelen tilsvarer 63,8 % mot 41 % for 2006. Omsetningen for driftsåret 2007 var 51,9 millioner. Budsjettet var satt til 58,5 millioner kroner. Regnskapet med tilhørende noter gir en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av foretakets virksomhet og av dets stilling ved årsskiftet. Det foreligger ingen andre relevante forretningsmessige forhold enn de som fremgår ellers i regnskapet som er av betydning for at regnskapsbrukerne skal kunne bedømme selskapets stilling og resultat. 3) Forskning og utviklingsaktiviteter. Som det fremgår av punkt 1, driver selskapet med transport og anleggsvirksomhet. Selskapet har således ingen forskning og utviklingsaktiviteter. 4) Redegjørelse for foretakets utsikter. Selskapet har i løpet av høsten 2007 kalkulert flere store kontrakter, hvor spesielt funksjonskontraktene for områdene Oslo Ytre by og Asker og Bærum har vært av stor interesse. Vedståelsesfrist for kontraktene er april 08. Kontrakt for området Oslo øst, (vintervedlikehold for Oslo kommune, Samferdselsetaten) med varighet i 4 år er under kalkulasjon, med anbudsåpning april 08. Selskapet har ambisjoner om å være utøvende entreprenør av vinterdriften, og derigjennom befeste sin posisjon i markedet innen virksomhetsområdet. Selskapet har ordrereserver frem til 2011. 5) Finansiell risiko. Styret er ikke oppmerksom på at det foreligger markeds-, kreditt- eller likviditetsrisiko som er av vesentlig betydning for å bedømme selskapets eiendeler, gjeld, finansielle stilling eller resultat som ikke er omtalt ellers i regnskapet. 6) Fortsatt drift. Forutsetningen for fortsatt drift er utvilsomt tilstede, og årsregnskapet for 2007 er satt opp under denne forutsetningen. 14
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Anlegg AS Årsberetning for 2007 7) Resultatdisponering. Styret foreslår at overskuddet for 2007 disponeres slik: Avsatt som utbytte kr 0,- Til annen egenkapital kr 1 993 241,- Sum disponert kr 1 993 241,- 8a) Arbeidsmiljø. Selskapet leier inn administrativ kompetanse/prosjektledelse fra morselskapet og eksternt. Det kan nevnes at arbeidstidene er regulert i forhold til aktivitetene i vintervedlikeholds-kontraktene. Styrets øvrige oppfatning er at arbeidsmiljøet er positivt. 8b) Likestilling i bedriften. Selskapet har ingen ansatte ved utgangen av regnskapsåret og følgelig ikke noe arbeidsmiljø. Likestilling og tiltak for likestilling vil derfor ikke være aktuelt for dette selskap. 8c) Ytre miljø. Selskapet har pr. februar 2008 i perioder opptil 250 maskiner og lastebiler i drift. Maskiner og biler fornyes jevnlig og byttes i nyere maskiner og biler med nyutviklet teknologi som er innenfor de lovmessige krav i forhold til skadelige stoffer i avgasser, samtidig med et lavere støynivå. Videre er nyere maskiner og biler produsert på materialer og produksjonsteknologi som tilfredsstiller kravene til ressursfornyelse og gjenbruk. Den øvrige produksjonen i selskapets kontorer forurenser ikke det ytre miljø. 9) Forhold etter regnskapsårets utgang. Styret kjenner ikke til andre forhold som har inntruffet i etterkant av regnskapsårets utgang som er av betydning for bedømmelsen av selskapet. Styret i Transport-Formidlingen Anlegg AS Oslo, den 31. desember 2007 3. mars 2008 Per-Jørgen Melnes Knut G. B. Hellerød Bård Haugen Styreformann Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) (Sign.) Jan Erik Jenssen Tom Eirik Slåtsveen Dag Østby Styremedlem Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) (Sign.) Erik Nilsen Kenneth Johannessen Styremedlem Styremedlem (Sign.) (Sign.) 15
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Anlegg AS Transport-Formidlingen Anlegg AS Resultatregnskap 01.01-31.12 Resultatregnskap 01.01-31.12 Note Bud 07 2007 2006 Budsjett 2007 Regnskap 2007 Regnskap 2006 Driftsinntekter Note Salgsinntekter 58 455 202 51 935 361 91 918 847 Sum driftsinntekter 58 455 202 51 935 361 91 918 847 Driftskostnader Kostnader underentreprenører 8 48 272 309 40 945 811 68 993 578 Lønnskostnad 2, 8 142 500 16 753 135 511 Avskrivning på varige driftsmidler 5 436 992 529 788 408 646 Andre driftskostnader 2, 8 7 348 814 8 168 199 7 300 818 Sum driftskostnader 56 200 615 49 660 551 76 838 553 Driftsresultat 2 254 587 2 274 810 15 080 294 Finansposter Renteinntekter 8 580 000 635 971 378 692 Rentekostnader 8 (12 500) (121 832) (1 474) Netto finansposter 567 500 514 139 377 218 Ordinært resultat før skattekostnad 2 822 087 2 788 949 15 457 512 Skattekostnad på ordinært resultat 7 0 795 708 4 329 984 Ordinært resultat 2 822 087 1 993 241 11 127 528 Årsresultat 6 2 822 087 1 993 241 11 127 528 Overføringer og disponeringer Avsetning til aksjeutbytte 0 0 3 000 000 Overført til annen egenkapital 0 1 993 241 8 127 528 Sum overføringer og disponeringer 0 1 993 241 11 127 528 16
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Anlegg Anlegg AS AS Balanse pr. 31.12 Balanse pr 31.12 Note 2007 2006 Regnskap Regnskap Balanse Note 2007 2007 2006 2006 Eiendeler Anleggsmidler Utsatt skattefordel 7 157 818 520 702 Sum immaterielle eiendeler 157 818 520 702 Varige driftsmidler Maskiner og inventar 5 1 098 089 879 861 Sum varige driftsmidler 1 098 089 879 861 Langsiktige fordringer Fordringer på konsernselskap 8, 9 2 863 000 3 050 000 Sum langsiktige fordringer 2 863 000 3 050 000 Sum anleggsmidler 4 118 907 4 450 563 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 3, 8 11 490 138 18 452 525 Andre kortsiktige fordringer 60 0 Sum fordringer 11 490 198 18 452 525 Bankinnskudd og kontanter 4 7 419 045 10 922 500 Sum omløpsmidler 18 909 243 29 375 025 Sum eiendeler 23 028 150 33 825 588 17
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Anlegg AS Balanse Transport-Formidlingen pr. 31.12 Anlegg AS Balanse pr 31.12 Note 2007 2006 Regnskap Regnskap Balanse Note Note 2007 2007 2006 2006 Egenkapital og gjeld Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (1000 aksjer à kr 100) 6 100 000 100 000 Sum innskutt egenkapital 100 000 100 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 14 584 910 13 704 645 Sum opptjent egenkapital 14 584 910 13 704 645 Sum egenkapital 6 14 684 910 13 804 645 Gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 8 5 528 337 7 493 372 Betalbare skatter 7 0 3 833 820 Merverdiavgift 460 859 625 957 Avsatt til utbytte 0 3 000 000 Gjeld til konsernselskap 8 1 545 800 3 137 000 Annen kortsiktig gjeld 808 244 1 930 795 Sum kortsiktig gjeld 8 343 240 20 020 944 Sum gjeld 8 343 240 20 020 944 Sum egenkapital og gjeld 23 028 150 33 825 588 Oslo, 03.03.2008 Styret i Transport-Formidlingen Anlegg AS Per-Jørgen Melnes Knut Gunnar B. Hellerød Tom Eirik Slåtsveen Styreleder Dag Østby Kenneth Hethey Johannessen Jan Erik Jenssen Bård Haugen Erik Nilsen 18
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Anlegg AS Noter Transport-Formidlingen til regnskapet for Anlegg 2007 AS Noter til regnskapet for 2007 Side 1 av5 Note 1-Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Klassifisering og verdsettelse Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller innen ett år etter regnskapsårets utgang. Postene vurderes til den laveste/høyeste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost fratrukket eventuelle planmessige bedriftsøkonomiske avskrivninger. Dersom virkelig verdi er lavere enn bokført verdi, og verdifallet ikke kan antas å være av forbigående art, foretas nedskrivning til virkelig verdi. Kundefordringer Kundefordringer føres i balansen opp til pålydende med fradrag for konstaterte tap og bedriftsøkonomisk nødvendige avsetninger til dekning av påregnelige tap på fordringsmassen pr 31. desember. Varige driftsmidler og avskrivninger Varige driftsmidler med kostpris større enn kr 15 000 og forventet økonomisk levetid på mer enn 3 år oppføres i balansen til anskaffelseskost med tillegg for påkostninger som representerer standardhevning og derav følgende økning av inntjeningsevne og/eller levetid (bortsett fra standardhevning som resultat av nødvendig vedlikehold) samt med fradrag for samlede planmessige ordinære avskrivninger og eventuelle nedskrivninger. Ordinære avskrivninger foretas fra det tidspunkt driftsmidlene settes i ordinær drift og beregnes lineært over driftsmidlenes antatte økonomiske levetid av kostverdier uten å hensynta noen mulig restverdi på salgs-/utrangeringstidspunktet. Avskrivningssatsene fremgår av note 5. Påkostninger avskrives over eiendelenes antatte gjenværende økonomiske levetid. Årets ordinære avskrivninger belastes årets driftskostnader i resultatregnskapet. Gevinst/tap ved salg/avgang av varige driftsmidler betraktes som en integrert del av selskapets ordinære drift og klassifiseres på egen linje under driftsinntekter/driftskostnader. Betalbar og utsatt skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet (se note 7) består av summen av betalbar skatt (lik 28 % av årets skattemessige overskudd) og årets netto endring i utsatt skattegjeld/skattefordring i balansen. Utsatt skattegjeld beregnes på nettosummen av alle skatteøkende midlertidige forskjeller mellom regnskaps- og skattemessige verdier (full avsetning) etter utligning av skattereduserende midlertidige forskjeller samt skattemessig underskudd til fremføring (hvis postene reverserer innen samme tidsintervall). Utsatt skattefordel beregnes av ikke utlignede skattereduserende midlertidige forskjeller og av ikke utlignet skattemessig fremførbart underskudd, men føres bare opp i balansen hvis det er overveiende sannsynlig at fremtidige skattemessige resultater er tilstrekkelig store til at fradragsmulighetene kan utnyttes. 19
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Anlegg AS Noter Transport-Formidlingen til regnskapet for Anlegg 2007 AS Noter til regnskapet for 2007 Side 2 av5 Utsatt skatt beregnes videre ved å ta utgangspunkt i midlertidige akkumulerte forskjeller i balansen ved årsslutt (gjeldsmetoden) og skatteforpliktelsen/skattefordelen beregnes på nominelle verdier uten neddiskontering/nåverdiberegning ved å anvende skattesatsen på balansedagen. Følgende skattemessige vurderingsregler representerer de viktigste differanser mellom skatt og regnskap: Kundefordringer Skattemessig avsetning for påregnelige tap beregnes med utgangspunkt i brutto fordringer ved årsslutt (inklusiv mva.) multiplisert med forholdet mellom de to siste års konstaterte tap og kredittsalg og deretter multiplisert med et faktortall på 4,0. Varige driftsmidler og avskrivninger Skattemessige saldoavskrivninger medfører en degressiv avskrivningsprofil fordi avskrivningene beregnes av gjenværende saldo ved anvendelse av satser som fritt kan variere mellom null og de maksimumssatser (på 0-30 %) som er fastsatt i skatteloven for de ulike typer driftsmidler. Driftsinntekter Inntektsføring skjer på leveringstidspunktet og driftsinntektene omfatter inntekter, med fradrag for merverdiavgift, provisjoner og rabatter, på de tjenester som er utført i løpet av året. Note 2- Antall ansatte, lønnskostnader og godtgjørelser 2007 2006 Lønn 8 215 130 458 Andre kostnader 8 538 5 053 Totalt KR 16 753 135 511 Årsverk 0 0 Det er ingen ansatte i selskapet. Selskapet leier inn arbeidskraft fra morselskapet. Kostnadsført lønn i oppstillingen over er godtgjørelse til styret. Kostnadsført revisjonshonorar utgjør kr 43 000 for lovpålagt revisjon og kr 2 500 for skatterådgivning. 20
Årsberetning og regnskap 2007 Transport-Formidlingen Anlegg Anlegg AS AS Noter til regnskapet for 2007 Noter til regnskapet for 2007 Side 3 av5 Note 3-Avsetning for usikre fordringer/årets tap på fordringer Bud 07 2007 2006 Realiserte tap på kunder 0 0 0 Avsetning tap pr 31.12 0 0 0 Avsetning tap pr 01.01 0 0 0 Innbetalt på tidligere realiserte tap 0 0 0 Totalt KR 0 0 0 Note 4-Bankinnskudd og kontanter Av selskapets betalingsmidler pr 31.12.2007 og 31.12.2006 var det ingen bundne beløp. Note 5 Maskiner og inventar 2007 2006 Kostpris 01.01 1 790 159 1 914 647 Tilgang 748 016 751 010 Avgang 0 (875 498) Kostpris 31.12 2 538 175 1 790 159 Akkumulerte avskrivninger 01.01 910 298 1 377 150 Avskrivninger i året 529 788 408 646 Avgang 0 (875 498) Akkumulerte avskrivninger 31.12 1 440 086 910 298 Bokført verdi 31.12 KR 1 098 089 879 861 Avskrivningssatser: 20-33% 33 % Note 6 Aksjonæropplysninger og egenkapital Egenkapital 01.01 13 804 645 72% av ytet konsernbidrag (1 112 976) Årets resultat 1 993 241 Egenkapital 31.12 KR 14 684 910 Alle selskapets 1 000 aksjer eies av Transport-Formidlingen AL. 21
TRANSPORT-FORMIDLINGEN AL Transport-Formidlingen Anlegg Anlegg AS AS Noter Transport-Formidlingen til til regnskapet for for 2007 Anlegg 2007AS Noter til regnskapet for 2007 Note 7-Skatter Note 7-Skatter Forskjellen mellom årets regnskapsmessige resultat før skatt og årets skattemessige resultat består Forskjellen av: mellom årets regnskapsmessige resultat før skatt og årets skattemessige resultat Resultat består av: før skatt 2 788 949 Resultat Ytet konsernbidrag før skatt (12 545 788 800) 949 Ytet Endring konsernbidrag i midlertidige forskjeller (se nedenfor) (1 545 296 800) 014) Endring Permanente i midlertidige forskjeller forskjeller (se nedenfor) (1 296 52 014) 914 Permanente Årets skattegrunnlag forskjeller KR 52 914 49 Årets skattegrunnlag KR 49 Årets betalbare skatt består av: Betalbar Årets betalbare skatt skatt består av: 0 Betalbar 28% av ytet skatt konsernbidrag 432 824 0 28% Endring av ytet i utsatt konsernbidrag skatt (se nedenfor) 432 362 824 884 Endring Netto skattekostnad i utsatt (se nedenfor) KR 795 362 708 884 Netto skattekostnad KR 795 708 Betalbar skatt i balansen består av: Betalbar Årets ordinære skatt iskatteavsetning balansen består av: Årets ordinære skatteavsetning KR KR 0 0 Årets Utsatt skatt er beregnet som følger: 31.des 01.jan Årets endring Utsatt skatt er beregnet som følger: 31.des 01.jan endring Midlertidige forskjeller: Midlertidige Saldomessige forskjeller: varige driftsmidler (563 637) (457 400) 106 237 Saldomessige Regnskapsmessig varige avsetning driftsmidler (563 637) 0 (1(457 402 400) 252) (1 106 402 237 252) Regnskapsmessig Grunnlag for utsatt avsetning skatt (563 637) 0 (1 402 859 252) 652) (1 402 252) Grunnlag for utsatt skatt (563 637) (1 859 652) 28% utsatt skattegjeld (skattefordring) herav (157 818) (520 703) 28% utsatt skattegjeld (skattefordring) herav (157 818) (520 703) Årets netto endring i utsatt skatt/midlertidige forskjeller 362 884 (382 196) (1 296 015) Årets netto endring i utsatt skatt/midlertidige forskjeller 362 884 (382 196) (1 296 015) Side 4 av5 Side 4 av5 Note 8 Mellomværende og interne transaksjoner Note 8 Mellomværende og interne transaksjoner Transaksjoner og mellomværende med mor og nærstående selskaper Transaksjoner og mellomværende med mor og nærstående selskaper Transport- Transport- Totalt Formidlingen Transport- Transport- Formidlingen Totalt Formidlingen AL AL Eiendom Formidlingen Grorud EiendomAS Grorud AS Kundefordringer 0 90 000 90 000 Leverandørgjeld Kundefordringer 2 075 8690 90 0000 2 075 90 869 000 Lån Leverandørgjeld 2 075 869 0 2 863 0000 2 863 075 000 869 Gjeld Lån til konsern (ytet konsernbidrag) 0 12 545 863 800 000 12 545 863 800 000 Kostnader Gjeld til konsern til underentrenører (ytet konsernbidrag) 11 026 8200 1 545 33 775 800 111 060 545 595 800 Lønn Kostnader (godtgjørelse til underentrenører til styret) 11 026 8 215 820 33 775 0 11 0608 215 595 Innleid Lønn (godtgjørelse arbeidskraft til styret) 1 8478 797 215 0 1 8478 797 215 Leie Innleid avarbeidskraft driftsmidler 1 120 847 000 797 183 0000 1 303 847 000 797 Andre Leie avdriftskostnader driftsmidler 120 63 704 000 183 0000 303 63 704 000 Rentekostnad Andre driftskostnader 63 704 0 74 2420 74 63 242 704 Rentekostnad 0 74 242 74 242 22