SAK 5 Orientering om de økonomiske resultatene i landsmøteperioden LHLs 23. ordinære landsmøte 21.-23.oktober 2011
Orientering om de økonomiske resultatene i landsmøteperioden. LHL har etter gjeldende vedtekter landsmøte hvert tredje år. LHL er omfattet av regnskapsloven av 1998 som krever at styrets beretning med regnskap og noter skal vedtas av kompetent organ hvert år (regnskapslovens 1 2, jfr. 3 1). I LHLs vedtekter ( 9) er det derfor Landsstyret som er tillagt denne myndigheten. Generalsekretæren har hvert år utarbeidet regnskap etter regnskapsloven for foreningen samt et konsernregnskap som viser en samlet oversikt over økonomisk aktivitet i alle de virksomheter LHL er engasjert i. Regnskapene er forelagt og godkjent av Landsstyret hvert år. Disse inngår i LHLs årsberetning som er tilgjengelig ved henvendelse til LHL og på våre internettsider. Hensikten med denne presentasjonen er å gi et kort sammendrag som viser hovedtrekkene i den økonomiske utviklingen. Hendelser i perioden Landsmøteperioden er preget av kraftige omstillinger i drift for LHL og for datterselskapene. Omstillingen kan oppsummeres i følgende hovedområder: Tilpasning av driften i hele LHL-gruppen Avvikling av datterselskaper Restrukturering av eiendomsforvaltningen i LHL-gruppen Salg av eiendom Opprettelse av LHL Helse as Styring og kontroll Tilpasning av driften i hele LHL-gruppen Ved utgangen av 2008 hadde tap i underliggende datterselskaper påført LHL Holding AS og LHL store tap. Som følge av dette var egenkapitalen tapt i begge disse enhentene. I LHL slet man i tillegg med å skaffe høye nok inntekter for å forsvare det daværende driftsnivået. Sentralstyret fattet på bakgrunn av dette beslutning om nedleggelse av LHLs regionkontorer samt nedbemanninger ved LHLs hovedkontor. Videre ble det igangsatt et betydelig arbeid for å skape lønnsomhet i institusjonsdriften. Institusjonsdriften viste seg også å ha høye kostnadsnivåer. Bestillerdokumenter som stilte krav til de enkelte virksmeheter om inntjening og kvalitet i leveranser ble utarbeidet. Bestillerdokumentet bidro til økt fokus på inntjening og resultater i den enkelte virksomhet. Ved Feiringklinikken har det i landsmøteperioden vært gjennomført betydelige omstillinger. Effekten av dette er betydelig lavere kostnader ved klinikken. Videre er det lagt ned en betydelig innsats for å styrke inntektsiden for klinikken, og for perioden 3
2010 2014 er det signert avtale som gir grunnlag for en forsvarlig og god drift ved klinikken både med hensyn til pasientvolum og betaling fra de regionale helseforetakene. Ved Skibotnsenteret la eier til rette for at det skulle kunne drives videre ved å skyte inn ny egenkapital. Samtidig ble det gjort kraftig innsats for å sørge for at inntektsiden ble styrket gjennom en bedret avtale med Helse Nord (RHF). Slik avtale er signert i landsmøteperioden. Ved de øvrige institusjonene er det i løpet av landsmøteperioden igangsatt tiltak for å drive mer lønnsomt. Avvikling av datterselskaper Granskning i foregående landsmøteperiode avdekket misligheter og kritikkverdige forhold i flere av virksomhetene i LHL-gruppen. Den mest betydelige svakheten var imidlertid at det ikke var tilstrekkelig økonomi i driften av disse selskapene. Flere av virksomhetene drev i tillegg aktiviteter som vanskelig kunne defineres som kjernevirksomhet for LHL. Det ble som følge av dette i forrige landsmøteperiode besluttet å avvikle mange av disse virksomhetene. Slik avvikling er gjennomført i Landsmøteperiden. Følgende aksjeselskaper er avviket: Aust-Agder Rehabiliterringssenter Eiendom AS Elisabethsenteret AS Helse og Kultur AS LHL Helse AS (Tidligere selskap) Støttespill AS BHRIS AS LHL Prosjekt AS Bæreiasenteret AS Bæreiasenteret AS overdro ansatte, aktiva og drift til forsvaret før endelig avvikling ble foretatt. I tillegg er følgende virksomheter solgt: Elisabeth Senteret Eiendom AS LHL Bygg Boligforvaltning AS Hardanger Rehabilitering AS Tap knyttet til avvikling av virksomhetene er i all hovedsak reflektert i regnskapet for 2008. Restrukturering av eiendomsdriften En betydelig andel av underskudd i årsregnskapene for 2007 og 2008 knyttet seg til nedskrivning av eiendomsverdier. Nedskrivningene skyldtes at inntjeningen på eiendommene ikke kunne forsvare de store investeringene som var gjort. Enkelte eiendommer hadde imidlertid skjulte merverdier som ikke fremkom i regnskapene. 4
Videre hadde LHL hatt store underskudd som følge av at husleienivåer ikke var markedsmessig fundert. Til slutt var det i løpet av mange år betydelig etterslep på vedlikehold ved flere av eiendommene. Gjennom LHL Bygg har det over år også vært drevet utviklingsprosjekter på eiendom. Ingen av disse prosjektene har generert overskudd av betydning. Som følge av forholdene over ble det igangsatt tiltak for å endre LHL Byggs virksomhet og konsentrere selskapets aktiviteter om å eie og drive LHLs institusjonseiendommer. Følgende ble således gjennomført: LHL solgte eiendommene Røros Rehabiliterringssenter, Glittreklinikken, Skibotn senteret og Krokeidesenteret til LHL Bygg AS. Salgene ble gjennomført til priser i tråd med uavhengig takst. Etter innhenting av uavhengig takst ble husleienivåene for flere av institusjonene og klinikkene endret. Salg medførte også at merverdier på MNOK 85 ble synliggjort. Merverdiene bidro til at LHL bedret sin egenkapitalsituasjon. LHL Byggs arkitektavdeling ble avviklet. Salg og avvikling av øvrig drift i LHL Bygg, herunder salg av tomter og utviklingsprosjekter og utleieanleggene Myrholtet (Bergen) og Gimle (Tromsø) samt Sandakerveien 99 (Gjennomført 2011). Forvaltingen av eiendommene ble satt ut til ekstern forvalter BASALE og følgelig ble alle ansatte i LHL Bygg AS sagt opp. Plan for vedlikehold og opprustning av eiendommene ble utarbeidet. Salg av eiendom I landsmøteperioden er eiendommen Elisabethsenteret solgt. Salget er gjennomført ved salg av aksjer i Elisabeth Senteret Eiendom AS. Opprettelse av LHL Helse Gjennom mange år har LHL gruppens institusjoner og klinikker vært viktige aktører på leveranser av rehabiliterings- og sykehustjenester. Som aktør i helsenorge er imidlertid hver institusjon i seg selv, små. Det har derfor vært behov for å skape en større enhet. Sammenslåingen gjorde det også mulig å effektivisere administrasjon, service og tekniske tjenester. I tillegg vil styringen bli mer effektiv med selskap med ett styre og en ledelse i stedet for fem selskaper med fem styrer og fem ledergrupper. I 2010 er derfor institusjonene og klinikken slått sammen i et selskap: LHL Helse. LHL Helse består av følgende virksomheter: Feiringklinikken Glittreklinikken Røros Rehabilitering Skibotn Rehabilitering Krokeide Rehabilitering Nærland Rehabilitering Sammenslåingen er gjennomført med innmatsalg og påfølgende avvikling av aksjeselskapene som drev de respektive virksomhetene. LHL Helse er oppkapitalisert med MNOK 140 i Egenkapital. 5
Styring og kontroll Det har gjennom landsmøteperioden vært betydelig fokus på å bedre styring og kontroll. I årsregnskapet for 2008 har revisor gjort presiseringer i sin beretning. For 2009 og 2010 foreligger det ikke slike presiseringer. Opppsummering hendelser i perioden De gjennomførte tiltak i perioden har bidratt til at det drives med overskudd i LHL. Betydelig nedtak av personalkostnader har bidratt mest til dette. LHL Holding er tilført ny EK ved restrukturering av eiendommer og ved opprettelsen av LHL Helse, og har ved utgangen av 2010 en solid egenkapital. LHL Bygg AS skaper overskudd på eiendomsdriften og realiserer verdier som kan reinvesteres. Institusjonene levererer samlet sett overskudd som følge av betydelig nedtak av kostnader samt styrking av inntektssiden gjennom bedrede avtaler. 6
Årsregnskaper LHL Konsern Resultat 2010 2009 2008 2010 2009 2008 Driftsinntekter 254 652 477 302 552 874 201 712 499 770 265 648 773 258 614 830 255 029 Driftskostnader 171 918 343 257 457 381 276 288 027 708 913 559 753 777 711 919 163 821 Driftsresultat 82 734 134 45 095 493-74 575 528 61 352 089 19 480 903-88 908 792 Netto finans -1 865 660-15 034 766-17 394 493-15 283 188-24 831 845-21 864 251 Skattekostnad 0 0 0 2 140 671 346 322-158 684 Årsresultat 80 868 474 30 060 727-91 970 021 48 209 572-5 004 620-110 931 727 LHL Mor Inntekter LHL har i perioden hatt fallende driftsinntekter. Resultatregnskapene for 2009 og 2010 er imidlertid preget av engangseffekter som følge av eiendomssalg i 2009 og som følge av utdeling i forbindelse med opprettelsen av LHL Helse i 2010. Driftsinntekter i morselskapet er også fallende som følge av at en del fellesfunksjoner er overført LHL Helse. På tross av fall i inntekter på enkelte områder, har man i perioden også kuttet kostnader og driften går med overskudd. Fall i inntekter har kommet på områder som Helse- og Rehabiliteringsmidler, fellestjenester og på næringslivsinntekter. Kostnadene er redusert kraftig. Dette gjelder spesielt for personalkostnader samt finanskostnader. I løpet av perioden er personalkostnader redusert med MNOK 22. Variasjon i andre driftkostnader skyldes primært store gjeldsettergivelser i forbindelse med avikling av selskaper samt videre nedskrivninger på eiendommen Røros Rehabiliteringssenter, som følge av justering av det leienivået som lå til grunn for vurderinger av verdi i årsregnskapet for 2007 da dette ikke var mulig å opprettholde. Andre kostnader knyttet til ordinær drift er kraftig redusert. Finanskostnader er redusert som følge av nedbetaling av gjeld samt at gjeld er overdratt til LHL Bygg i forbindelse med eiendomssalg. Driftsresultatet er som følge av ovenstående, snudd fra store underskudd til store overskudd. Årsresultatet har vist en svært positiv utvikling i perioden. 7
Brutto omsetning, driftskostnader og driftsresultat De grafiske presentasjonen nedfor illustrer utviklingen i brutto omsetning, driftskostnader, driftsresultat og årsresultat i landsmøteperioden 2008-2010. Driftsresultat og Årsresultat 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0-20 000-40 000-60 000-80 000-100 000-120 000 2008 2009 2010 Beløp Driftsresultat Årsresultat 350 000 Inntekter og kostnader LHL Beløp 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Driftsinntekter Driftskostnader 2008 2009 2010 År 8
For KONSERNET har utviklingen også vært svært positiv. LHL Holding hadde som følge av store tap på aksjer i døtre samt tap på utlån til døtre, tapt sin egenkapital. I forbindelse med eiendomstransakjson i 2009 samt opprettelse av LHL Helse i 2010, brukte eier midler på å rette opp situasjonen. Ny egenkapital er tilført og ved utgangen av perioden er egenkapitalsituasjonen forsvarlig. LHL Bygg med datterselskaper har i perioden lagt om sin drift. Forvaltningen av eiendommer er satt ut til BASALE. Selskapet ivaretar ved utgangen av perioden eierskapet og forvaltningen av LHLs institusjonseiendommer. Utleiboliger og utviklingstomter er solgt i perioden. LHL Helse er LHL-gruppens nye selskap for samlet drift av LHLs rehabiliteringsinstitusjoner og klinikker. Selskapet kom i drift ved slutten av perioden. Selskapet består av følgende virksomheter: Feiringklinikken Glittreklinikken Røros Rehabilitering Skibotn Rehabilitering Krokeide Rehabilitering Nærland Rehabilitering Perioden har vært preget av store omstillinger for virksomhetene. Feiringklinikken har gjort de største endringene og har gjort endringer i driften og kuttet i bl.annet sine personalkostnader. Glittreklinikken har opplevd et noe fallende volum i pasienttilfanget. Dette har medført behov for omstillinger. Arbeidet med dette er igangsatt. Røros Rehabiliteringssenter har levert overskudd i sin drift i løpet av perioden. Virksomheten har opplevd varierende avtalevolumer og arbeider kontinuerlig med tilpasninger i sin drift. Skibotnsenteret har ved utgangen av perioden en drivverdig avtale. Virksomheten har ikke generet overskudd i tidligere år, men vil med den avtale som er signert grunnlag for å drive forsvarlig også fremover. Krokeide Rehabilitering og Nærland Rehabilitering har i løpet av perioden signert avtale om rehabilitering. Avtalen gir ikke grunnlag for en økonomisk forsvarlig drift. Det må i kommende periode arbeides med å etablere forsvarlig avtale også her. Krokeide Videregående Skole har i perioden opplevd jevn tilstrømning av elever. Økonomien ved skolen er tilfredstillende selv om regnskapene for perioden samlet sett gir underskudd. Underskuddet skyldes igangsetting av vedlikeholdstiltak. Skolen har et betydelig etterslep på innvending vedlikehold. I tillegg samarbeider skolen med LHL Bygg for å gjennomføre nødvendig vedlikehold. Mange virksomheter er avviklet og solgt i perioden. Avvikling av disse har medført at den samlede driften i LHL-gruppen gir bedrede resultater. Se for øvrig avsnitt angående hendelser i perioden. 9
Balanse LHL Konsern Balansen 2010 2009 2008 2010 2009 2008 Anl. Midler 179 222 283 125 230 680 287 534 226 566 760 789 580 461 732 654 050 254 Oml. Midler 74 582 002 43 005 015 90 673 432 178 918 963 178 199 603 218 244 986 Sum 253 804 285 168 235 695 378 207 658 745 679 752 758 661 335 872 295 240 Egenkapital 96 599 468 15 687 849-14 470 218 229 151 467 180 865 137 182 355 161 Pensjon 6 463 731 10 434 745 10 012 761 30 918 515 62 244 326 59 443 620 Lang gjeld 69 517 320 74 491 869 299 826 411 292 895 927 338 900 084 441 715 096 Kort gjeld 81 223 766 67 621 232 82 838 704 192 713 843 176 651 788 188 781 363 Sum 253 804 285 168 235 695 378 207 658 745 679 752 758 661 335 872 295 240 LHL her i perioden styrket sin EK ved tilpasning av driften, salg av eiendom samt endringer i selskapsstruktur. LHL har i tillegg nedbetalt lang gjeld. Likvidsituasjonen er god og driften genererer overskudd. LHL-gruppen har samlet sett styrket sin egenkapital i perioden. I tillegg er samlede balanseverdier redusert gjennom, avhending av eiendom og nedbetaling av gjeld. Den positive utviklingen i LHL-gruppen har bidratt til at krav til covenants fra banken er oppfyllt og gruppen er ved utgangen av perioden i en sunn balansesituasjon. Oppsummering LHL og LHL-gruppen er i en god finansiell situasjon ved utgangen av perioden. Det er foretatt vesentlige nedbetalinger av gjeld og driften er endret for å møte den virkelighet organisasjonen og datterselskapene opererer i. Utviklingen fremover ser god ut, men det må kontinuerlig arbeides med å skape lønnsomhet i alle aktiviteter som drives. Institusjonsdriften er avhengig av gode avtaler og små endringer i disse kan medføre store endringer i driftsforutsetningene. Det er på bakgrunn av dette nødvendig å stille krav om økonomi i alle aktiviteter som LHL og LHL-gruppen skal engasjere seg i. 10
Landsforeningen for hjerte- og lungesyke Tlf: +47 22 79 90 00 Faks: +47 22 22 50 37 Besøksadresse: Storgata 33 A, 6. etasje, 0184 Oslo Postadresse: Pb 8768 Youngstorget, 0028 Oslo post@lhl.no, www.lhl.no