ÅRSRAPPORT 2017
2
4
5 INNHOLD Administrerende direktørs kommentar... 6 Styrets informerer... 8 Økonomi... 10 Produksjon... 11 Resultat... 12 Balanse... 13 Kontantstrøm... 15 Noter... 18 Erklæring... 27
6 ADMINISTRERENDE DIREKTØRS KOMMENTAR 2017 ble det første driftsåret for Atlantic Lumpus AS, en viktig milepæl er nådd. At det satses på ikke-medikamentelle avlusningsmetoder vises godt, og bruk av rognkjeks er den viktigste forebyggende metoden. Rognkjeksnæringen er blitt den nest største arten i oppdrett i Norge, og det på kort tid. Oppdrett av rognkjeks er fortsatt forbundet med høy risiko, det er en ny art vi vet lite om. Men jeg mener at bare man har slik tilnærming til det vi jobber med, så kan man komme langt. FLERE BEN Å STÅ PÅ De fleste oppdrettere av rognkjeks fikk i fjor virus (Lumpfish Flavi Virus) på fisken. Et nyoppdaget virus man vet lite om, men det er slikt man må forvente når man driver oppdrett av ny art. Dette var bare det første av flere nye smitteagens vi må forvente. Samtidig har vi ett apparat rundt oss som jobbe kontinuerlig med kartlegging av smitteagens for å ligge i forkant, og det settes store ressurser på vaksineutvikling. Vi skal i løpet av 2018 se på muligheten for å produsere berggylte, dette er et ønske fra våre kunder og vi får dermed flere ben å stå på Ingen dager hos oss er like, vi endrer stadig på operasjoner for å finne effektive prosedyrer. Noen endringer går på bedret fiskevelferd og andre på økt effektivitet, vi forbedrer stadig produksjonen med små enkle grep. Rognkjeks er en av flere rensefisk. Rognkjeks er aktiv lusebeiter hele året og en generelt sett hardfør art sammenliknet med de øvrige rensefisk-artene. Berggylte er en leppefisk som anses som mer effektiv i korte perioder av året, og en kombinasjon av disse artene anses derfor som optimalt. Det har vært forsket på oppdrett av berggylte noen år og det finnes i dag noen får kommersielle oppdrettere av denne arten, dog meget små kvantum. Vi lytter til våre kunder og ser nå på muligheten til å sette i gang noen prosjekter på oppdrett av berggylte.
7
8 STYRET INFORMERER Om virksomheten Atlantic Lumpus AS er et norsk oppdrettsselskap som produserer rensefisk til laksenæringen. Selskapets hovedkontor ligger på Sleneset i Lurøy kommune. Rensefisk benyttes som en effektiv og bærekraftig bekjempelse av lakselus. Selskapets kjerneverdier er miljøvennlig produksjon av et bærekraftig produkt. Resultat Selskapet har i 2017 ett positivt driftsresultat på 9.9 MNOK. Dette er ett resultat av salg av 840 000 fisk, og selskapet er således en av Norges største kommersielle produsenter. Årsregnskapet viser et rettvisende bilde av selskapets eiendeler og gjeld, finansielle stilling og resultat. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er avlagt i henhold til regnskapsloven, utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og god regnskapsskikk. Arbeidsmiljø og likestilling Selskapet hadde ved utgangen desember 7 ansatte. Styrets vurdering er at arbeidsmiljøet i selskapet er godt. Sykefraværet er marginalt. Styret praktiserer lik lønn for likt arbeid uavhengig av kjønn, hudfarge eller statsborgerskap. Av selskapets 7 ansatte er 2 kvinner, hvorav 1 av disse i ledelsen. Styret består av 2 personer, alle menn. Ytre miljø Atlantic Lumpus AS påvirker ikke det ytre miljø. Selskapets virksomhet er ikke spesielt energikrevende grunnet høy resirkuleringsgrad/gjenbruk av sjøvann som benyttes i produksjon. Selskapets virksomhet er i seg selv et bidrag til styrket bærekraft og bedre miljøprofil for oppdrettsnæringen. Forskning og utvikling (FoU) Selskapet driver ingen FoU aktiviteter. Selskapet er engasjert i forskning og utvikling av arten, og er på banen for å starte FoU aktiviteter. Fortsatt drift Styret anser at forutsetningene til fortsatt drift er til stede, og Årsregnskapet er satt opp i henhold til dette. Styret baserer sin vurdering på selskapets finansielle stilling og markedet for rensefisk. Andre forhold Styret kjenner ikke til andre forhold av viktighet for å bedømme selskapets stilling og resultat som ikke fremgår av regnskapet og balansen med noter. Det er ikke inntrådt andre forhold som etter styrets syn har betydning ved bedømmelse av regnskapet. Sleneset, 25.01.2017 Styret i Atlantic Lumpus AS
9
10 ØKONOMI Salgsinntekter Salgsprisen varierer en del i forhold til om kunden har kontrakt, volum og eventuell lengde på kontrakt, samt størrelse på fisken. Vi fikk i 2017 en gjennomsnittspris på 28.2 NOK pr. stk solgt fisk, salgspris varierte fra 25 NOK til 32 NOK pr. stk. Balanse Sum egenkapital og gjeld er pr. 31.12.2017, 39 MNOK. Av dette er 12 MNOK egenkapital som gir en egenkapitalprosent på 30%. Resultat Årets driftsresultat ble positivt med 9.9 MNOK. Av en omsetning på 23.7 MNOK gir det en resultatgrad på 41.7 % for vårt første driftsår. Dette er resultat av 842 648 stk solgt fisk. Selskapet hadde i 2017 høye finanskostnader, det skyldes i hovedsak renter på byggelån. Årets ordinære resultat på 6.3 MNOK overføres til annen egenkapital (4.4 MNOK) og dekning av tidligere udekket tap (1.9 MNOK).
11 PRODUKSJON For 2017 klarte vi å levere 842 648 stk fisk til sjø. Vi hadde en større uforutsett hendelse som medfølgte tap av 147 000 fisk, men er likevel godt fornøyd med produksjonen. Vi kan ikke forvente at alt går på skinner til enhver tid, og det vil alltids være noen skjær i sjøen. Tilbakemeldinger fra kunder bekrefter at vi gjør en god jobb, fisken som er levert til sjø har hatt god overlevelse og har klart seg fint. Vi er den eneste produsenten av rognkjeks som produserer fisk i resirkuleringsanlegg tilpasset arten og det har vært spennende å se hvordan fisken takler overgangen fra resirkulert vann til sjø. Det har ikke blitt rapportert om noen negative effekter mtp på overgangen til sjø. DET VIL ALLTID VÆRE NOEN SKJÆR I SJØEN, DET GJELDER BARE Å VÆRE FOR- BEREDT PÅ DISSE.
12 Resultatregnskap Note 2017 2016 DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER Salgsinntekt 23 720 150 0 Annen driftsinntekt 0 7 000 Sum driftsinntekter 1 23 720 150 7 000 Varekostnad 1 2 289 954 294 977 End. beh. varer u.tilv. og ferdigvarer 10-2 602 001-1 572 091 Lønnskostnad 4 3 994 029 806 017 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 1,3 3 384 169 831 005 Annen driftskostnad 4 6 722 041 955 628 Sum driftskostnader 13 788 192 1 315 536 Driftsresultat 9 931 958-1 308 536 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 20 645 7 290 Annen finansinntekt 32 1 236 Annen rentekostnad 2 256 026 408 834 Annen finanskostnad 20 223 19 932 Resultat av finansposter -2 255 572-420 241 Ordinært resultat før skattekostnad 7 676 386-1 728 777 Skattekostnad på ordinært resultat 2 1 329 841 0 Ordinært resultat 6 346 545-1 728 777 Årsresultat 6 346 545-1 728 777 Overføringer Avsatt til dekning av tidligere udekket tap 1 886 805 0 Avsatt til annen egenkapital 4 459 740 0 Overført til udekket tap 0 1 728 777 Sum overføringer 7 6 346 545-1 728 777
13 Balanse Note 2017 2016 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Maskiner og anlegg 3 28 993 090 35 038 751 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 3 416 618 410 140 Sum varige driftsmidler 1, 3, 11 29 409 708 35 448 890 Sum anleggsmidler 29 409 708 35 448 890 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 1,10, 11 4 174 092 1 572 091 Fordringer Kundefordringer 1, 11 43 549 0 Andre kortsiktige fordringer 1, 9 152 751 739 756 Sum fordringer 196 300 739 756 Bankinnskudd, kontanter o.l. 6 5 291 840 4 310 119 Sum omløpsmidler 9 662 232 6 621 966 Sum eiendeler 39 071 940 42 070 856
14 Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Note 2017 2016 Innskutt egenkapital Aksjekapital 5, 7 3 600 000 3 600 000 Overkurs 7 4 070 000 4 070 000 Sum innskutt egenkapital 7 670 000 7 670 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 4 459 740 0 Udekket tap 7 0-1 886 805 Sum opptjent egenkapital 4 459 740-1 886 805 Sum egenkapital 7 12 129 740 5 783 195 GJELD Utsatt skatt 2 1 329 841 0 Annen langsiktig gjeld Øvrig langsiktig gjeld 8 3 646 267 5 975 258 Sum annen langsiktig gjeld 3 646 267 5 975 258 Kortsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner 11 18 024 480 21 042 612 Leverandørgjeld 2 694 796 3 995 236 Skyldig offentlige avgifter 93 002 156 845 Annen kortsiktig gjeld 11, 12 1 153 814 5 117 709 Sum kortsiktig gjeld 21 966 092 30 312 403 Sum gjeld 26 942 200 36 287 661 Sum egenkapital og gjeld 39 071 940 42 070 856 Sleneset, den 19.01.2018 Sleneset, 15.09.17
15 Kontantstrømoppstilling Note 2017 2016 Kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad 7 676 386-1 728 777 Periodens betalte skatt Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler -7 000 Ordinære avskrivninger 3 384 169 831 005 Nedskrivning anleggsmidler Endring i varelager -2 602 001-1 572 091 Endring i kundefordringer -43 549 Endring i leverandørgjeld -1 300 440 1 887 219 Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 0 Effekt av valutakursendringer 0 Endring i andre tidsavgrensningsposter -3 440 734 6 738 300 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 3 673 831 6 148 656 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -1 344 987-26 786 204 Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak Innbetalinger ved salg av andre investeringer Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -1 344 987-26 786 204 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 4 750 000 Innbetalt forskudd fra kunder 4 000 000 400 000 Innbetalinger ved mottak av investeringstilskudd 2 328 991 Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld 3 000 000 Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld -18 132 18 595 215 Netto endring i kassakreditt/byggelån Innbetalinger av egenkapital Tilbakebetalinger av egenkapital Utbetalinger av utbytte Innbetalinger av konsernbidrag Utbetalinger av konsernbidrag Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -1 347 123 23 745 215 Effekt av valutakursendringer på kontanter og kontantekvivalenter Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter 981 721 3 107 666 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01. 4 310 119 1 202 453 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12. 5 291 840 4 310 119
16
17 ENERGIEFFEKTIV PRODUKSJON AV ET BÆREKRAFTIG PRODUKT
18 Noter til regnskapet Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvarmed regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder. Årsregnskapet er satt opp i samsvarmed regnskapsloven og NRS 8 - God regnskapsskikk for små foretak Driftsinntekter og kostnader Inntektsføring skjer etter opptjeningsprinsippet som normalt vil være leveringstidspunktet for varer og tjenester. Kostnadermedtas etter sammenstillingsprinsippet, dvs. at kostnadermedtas i samme periode som tilhørende inntekter inntektsføres. Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen et år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidlermed begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Mottatt investeringstilskudd inntektsføres over anleggsmidlenes forventede økonomiske levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler avskrives over forventet økonomisk levetid. Avskrivningene er som hovedregel fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Selskapets varige driftsmidler er behandlet som anlegg under utførelse og det er dermed ikke foretatt avskrivninger. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 23% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterermellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Utsatt skatt på merverdier i forbindelse med oppkjøp av datterselskap blir ikke utlignet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Enkelte poster er vurdert etter andre regler. Postene det gjelder vil være blant de postene som omhandles nedenfor.
19 Noter til regnskapet Note 2 Skatt ÅRETS SKATTEKOSTNAD 2017 2016 Resultatført skatt på ordinært resultat Betalbar skatt 0 0 Endring i utsatt skattefordel 1 329 841 0 Skattekostnad ordinært resultat 1 329 841 0 Skattepliktig inntekt Ordinært resultat før skatt 7 676 386-1 728 777 Permanente forskjeller 0 0 Endring i midlertidige forskjeller -8 770 184-6 048 346 Skattepliktig inntekt -1 093 798-7 777 123 Betalbar skatt i balansen Betalbar skatt på årets resultat 0 0 Sum betalbar skatt i balansen 0 0 Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, spesifisert på typer av midlertidige forskjeller: 2017 2016 Endring Varige driftsmidler 11 230 422 6 048 346-5 182 077 Varebeholdning 3 588 107 0-3 588 107 Sum 14 818 529 6 048 346-8 770 184 Akkumulert fremførbart underskudd -9 036 614-7 942 815 1 093 798 Inngår ikke i beregningen av utsatt skatt 0 1 894 470 1 894 470 Grunnlag for beregning av utsatt skatt 5 781 916 0-5 781 916 Utsatt skatt (24 %) 1 329 841 0-1 329 841 I henhold til god regnskapsskikk for små foretak balanseføres ikke utsatt skattefordel.
20 Noter til regnskapet Note 3 Anleggsmidler Aktivert Maskiner Driftsløsøre Sum tilskudd og anlegg inventar ol. Anskaffelseskost pr. 01.01.17-5 733 000 41 598 755 414 140 36 279 895 + Tilgang kjøpte anleggsmidler -4 000 000 1 278 388 66 599-2 655 013 = Anskaffelseskost 31.12.17-9 733 000 42 877 143 480 739 33 624 882 Akkumulerte avskrivninger 31.12.17-1 140 508 5 291 562 64 121 4 215 174 = Bokført verdi 31.12.17-8 592 492 37 585 581 416 618 29 409 707 Årets ordinære avskrivninger -898 300 4 222 349 60 121 3 384 169 Økonomisk levetid 0-10 år 8-15 år 3-10 år
21 Noter til regnskapet Note 4 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte m.m. Lønnskostnader 31.12.2017 31.12.2016 Lønninger 3 642 237 2 670 762 Arbeidsgiveravgift 190 745 151 003 Pensjonskostnader 83 714 37 970 Andre ytelser 77 333 66 406 Aktiverte lønnskostnader 0-2 120 124 Sum 3 994 029 806 017 Gjennomsnittlig antall årsverk: 7 Daglig Bedrifts- Ytelser til ledende personer leder Styre forsamling Lønn 967 816 Pensjonsutgifter 19 356 Annen godtgjørelse 2 857 Etterlønn Daglig leder har avtale om etterlønn i intill 12 måneder etter fratredelse. Pensjonsforpliktelser Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Revisor Kostnadsført revisjonshonorar for 2017 utgjør kr 68 500,-. Det er kostnadsført honorar til revisor for andre tjenestermed kr 10 667,-.
22 Noter til regnskapet Note 5 Aksjonærer AKSJEKAPITALEN I PR. 31.12.17 BESTÅR AV: Antall Pålydende Bokført Ordinære aksjer 3 600 000 1,00 3 600 000 Sum 3 600 000 3 600 000 EIERSTRUKTUR De største aksjonærene i % pr. 31.12.17 Ordinære Eierandel Stemmeandel ZIKO HOLDING AS 2 134 287 59,29 % 59,29 LARSSEN AS 1 080 000 30,00 % 30,00 NISTUÅ II AS 360 000 10,00 % 10,00 ØVRIGE 25 7135 0,71 % 0,71 Totalt antall aksjer 3 600 000 100,00 % 100,00 Note 6 Bundne midler Pr 31.12.2017 hadde selskapet bundne midlermed kr 0. Dette er forskuddstrekk ansatte. Skyldig skattetrekk pr 31.12.2017 utgjorde kr 0. Note 7 Egenkapital Aksjekapital Overkursfond Annen egenkapital Udekket tap Sum egenkapital Pr. 01.01.2017 3 600 000 4 070 000 0-1 886 805 5 783 195 Resultat, pr 31.12.2017 4 459 740-1 886 805 6 346 545 Pr 31.12.2017 3 600 000 4 070 000 4 459 740 0 12 129 740
23 Noter til regnskapet Note 8 Langsiktig gjeld Selskapets øvrige langsiktige gjeld består av ansvarlig lån fra selskapets aksjonærer 2017 2016 Ansvarlig lån fra Ziko Holding AS 0 1 000 000 Ansvarlig lån fra Larssen AS 3 646 267 3 730 000 Ansvarlig lån fra Billund AS 0 1 245 258 Sum ansvarlige lån 3 646 267 5 975 258 Selskapet har ikke langsiktig gjeld som forfaller mer enn 5år etter regnskapsårets slutt. Note 9 Fordringer Posten kortsiktige fordringer består av følgende: 31.12.2017 31.12.2016 Forskuddsbetaling til leverandører 0 141 582 Forskuddsbetalt leie anlegg 106 389 111 376 Forskuddsbetalt leasing 1 482 19 386 Forskuddsbetalt leie maskiner 7 072 11 973 Andre forskuddsbetalte kostnader 37 808 11 149 Tilgode mva 0 444 289 Sum kortsiktige fordringer 152 751 739 756 Note 10 Varer 2017 2016 Fiskebeholdning 3 921 897 1 572 091 Beholdning av fór 252 195 0 Sum 4 174 092 1 572 091 Fiskebeholdningen er vurdert til laveste verdi av selvkost og netto salgsverdi (forventet salgsverdi med fratrekk for kostnader frem til salgstidspunktet).
24 Noter til regnskapet Note 11 Pantstillelser og garantier Pantsikret gjeld, pantstillelser og garantier 31.12.2017 31.12.2016 Kortsiktig gjeld til kredittinstitusjoner 18 024 480 21 042 612 Kortsiktig gjeld til Lurøy Kommune 750 000 750 000 Sum 18 774 480 21 792 612 Regnskapsført verdi av pantsikrede eiendeler Driftstilbehør 29 409 708 35 448 890 Varelager 4 174 092 1 572 091 Kundefordringer 43 549 0 Sum 33 627 349 37 020 981 Selskapet har stilt bankgaranti til utleier med 992 320,- Note 12 Annen kortsiktig gjeld 2017 2016 Lån til Lurøy Kommune 750 000 750 000 Forskudd fra kunder *) 0 4 000 000 Skyldig lønn og feriepenger 342 932 311 124 Påløpte kostnader 60 882 56 585 Sum annen kortsiktig gjeld 1 153 814 5 117 709 *) Gjelder forskuddsbetaling av fisk som leveres i 2017
25
26
27
28
29
30 ERKLÆRING Styrets medlemmer erklærer at årsregnskapet for 01.01.2017 31.12.2017 etter vår beste overbevisning er utarbeidet i samsvar med gjeldende regnskapsstandarder og at opplysningene gir et rettvisende bilde av foretakets og konsernets eiendeler, gjeld, finansielle stilling og resultat som helhet og at opplysninger i årsberetningen gir en rettvisende oversikt over utviklingen, resultatet og stillingen til selskapet sammen med de mest sentrale risiko- og usikkerhetsfaktorene selskapet står ovenfor. Sleneset, den 25.01.2018
Industriveien 6 8762 Sleneset Telefon 466 83 812 larssen@atlanticlumpus.no www.atlanticlumpus.no 31