Innhold Innledning.................................................................... 2 Fakta........................................................................ 3 Studentboligene............................................................... 4 OAS spisesteder............................................................... 5 Velferdsavdelingen............................................................. 6 Studentbarnehagene............................................................ 7 Psykolog- og rådgivningstjenesten................................................. 8 Markedsføring og kommunikasjon................................................. 9 Penelope Bokhandel AS......................................................... 9 Urban Boligutleie AS............................................................ 10 OAS Styrets beretning............................................................... 11 Resultatregnskap............................................................... 14 Balanse...................................................................... 15 Noter til regnskapet............................................................ 17 Kontantstrømoppstilling......................................................... 23 Revisors beretning............................................................. 24 OAS konsern Resultatregnskap............................................................... 25 Konsernbalanse................................................................ 26 Noter til konsernregnskapet..................................................... 28 Kontantstrømoppstilling......................................................... 33 Penelope Bokhandel AS Styrets beretning............................................................... 34 Resultatregnskap............................................................... 36 Noter til regnskapet............................................................ 39 Revisors beretning............................................................. 42 Urban Boligutleie AS Styrets beretning............................................................... 43 Resultatregnskap............................................................... 45 Balanse...................................................................... 46 Noter til regnskapet............................................................ 48 Revisors beretning............................................................. 51 Oasen Spiserier AS Styrets beretning............................................................... 52 Resultatregnskap............................................................... 53 Balanse...................................................................... 54 Noter til regnskapet............................................................ 55 Revisors beretning............................................................. 56 Adresseinformasjon............................................................ 57 1
Innledning Fysisk vekst - virtuelle muligheter OAS fylte 15 år i 2004. Vi hadde ingen storslått jubileumsfeiring av den grunn, men markerte året med ulike arrangementer og tilbud - både for studentene og egne ansatte. Vi er jo fortsatt en «ung» samskipnad, og definitivt i vekst: I løpet av året ble 3 nye høgskoler med til sammen ca 1 400 studenter tilsluttet OAS. Dermed har vi totalt 18 tilsluttede høgskoler, med totalt ca 18 500 studenter. Hovedutfordringen i 2004 har derfor vært den samme som i 2003 - og som den kommer til å være i 2005: Rask og kontrollert vekst i tilbudet vårt! Vår viktigste og største samarbeidspartner er Høgskolen i Oslo med over 10.000 studenter. Også ved Høgskolen i Akershus med ca 3000 studenter har vi fått etablert et forholdsvis bredt tilbud og et godt samarbeid. Spesielt spennende - og krevende har det vært å arbeide med å få i stand studenthuset «Dusinet» i Lillestrøm sentrum. Vi kom ikke helt i mål i 2004, men i 2005 skal det være i drift! Når det gjelder alle de andre høgskolene, er utfordringen stor når det gjelder å bli synlig nok og tilgjengelig nok med vårt velferdstilbud. Vi skal oppleves som en god og viktig bidragsyter til studentenes totale livs - og arbeidssituasjon! Mange av tilbudene våre er selvfølgelig uavhengige av høgskolenes størrelse og beliggenhet: Studentboliger, barnehager, idrett m.m. Hvis vi ikke er fysisk tilstede på campus på en eller annen måte, kan det være vanskeligere for studentene å huske på oss, og dra nytte av de tilbudene vi har. Det mest nærliggende svaret på dette er vel å se på de muligheter som finnes for virtuell tilstedeværelse. Hva er det mulig å tilby via nettet? Hvilke selvbetjeningsmuligheter kan vi gi studentene? Her ligger det mange spennende muligheter i årene framover. OAS som har «norgesrekord» i antall tilsluttede utdanningsinstitusjoner, er nødt til å utnytte disse mulighetene! John Hvidsten Direktør Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad Welhavens g. 9, 0350 Oslo, Pb 5283 Majorstuen, 0303 Oslo tlf. 22 93 35 00, faks 22 93 35 48, e-post: oas@oas.no 2
Fakta Følgende høgskoler var tilknyttet OAS per 31.12. 2004 Barratt Due musikkinstitutt BI - Lillestrøm Den Norske Balletthøyskole Den norske Eurytmihøyskolen Folkeuniversitetet i Asker Folkeuniversitetet i Bærum Folkeuniversitetet i Follo Høgskolen i Akershus (HiAk) Høgskolen i Oslo (HiO) Høgskolen i Staffeldtsgate (ny!) Kunsthøgskolen i Oslo (KHiO) Lovisenberg diakonale høgskole Høgskolen Diakonova Norges Informasjonsteknologiske Høgskole Oslo Markedshøyskole (ny!) Norsk Reiselivshøyskole (ny!) Politihøgskolen Rudolf Steinerhøyskolen Styret Direktør Urban boligutleie AS Administrasjonen Penelope Bokhandel AS Oasen Spiserier AS Rådgiver Bolig- og eiendomsavdelingen Spisestedene Markeds- og kommunikasjonsavdelingen Velferdsavdelingen Drift- og vedlikehold Eiendomsforvaltning Boligutleie Arrangement annas spiseri Fyrhuset Kjeller Småkaféene Puben Dusinet Psykolog- og rådgivningstjenesten Studentservice Barnehagene 3
Studentboligene Vårt mål er at høgskolestudenter i Oslo og Akershus skal få et tilfredstillende botilbud. For å oppnå dette har vi satt en dekningsgrad på 15% som mål. Godt bomiljø, beliggenhet og pris er de viktigste kriteriene ved valg av studentbolig. Organisasjon På slutten av året startet vi en omfattende prosess med å organisere oss mer ut ifra kundens behov. Vi har valgt å bygge organisasjon på enheter med totalansvar for kunde, kvalitet, arbeidsmiljø og økonomi. Vi ønsker å utvikle en flat organisasjonsstruktur med utstrakt grad av delegering. Målet er ved høy grad av tilfredshet hos våre beboere å skape et godt renommé også i fremtiden. Husverter Husvertordningen ble etablert i 2003 og har i løpet av 2004 blitt et viktig element i vår satsing på gode bomiljøer på studenthusene. Husvertene er studenter som alle bor på studenthusene. 4
Nye boliger Byggearbeidene for St. Hanshaugen studentby med 269 boliger startet med riving av eksisterende bygningsmasse i september 2004. Ca 200 boliger skal stå klare før årsskiftet 2005/2006, mens de resterende skal stå ferdige sommeren 2006. Disse svært sentralt beliggende og moderne boligene mener vi vil være et godt tilbud for våre studenter. St. Hanshaugen studentby er fullfinansiert. Når disse boligene står ferdig har vi nådd en dekningsgrad i Oslo på 8,8%. Antall ansatte: 15 Husverter: 10 Antall studentboliger: 1 159 Antall studentboliger som bygges: 269 Dekningsgrad Oslo: 6,8% Dekningsgrad Akershus: 9,5% Omsetning: 51,8 mill. kr * Resultat: 3,2 mill. kr * Gjennomsnittlig utleiegrad, Oslo: 95,2% Gjennomsnittlig utleiegrad, Akershus: 70,1% * I beløpene er innarbeidet en driftsinntekt på 2,7 mill. kr som egenkapitalføring av statstilskudd fra langsiktig gjeld OAS spisesteder OAS spisesteder vil fortsatt arbeide for å holde prisene lave. Vi holder også økt bevissthet rundt pris- og produktutvikling. Vi vil intensivere samarbeidet med våre leverandører og de øvrige samskipnadene. 5
Etter et veldig godt år i 2003 kom hverdagen i 2004. Etter flere år uten å øke prisene merkbart ser vi at dette slår ut på varekostnaden for 2004. Organisasjon 2004 har vært et år med målrettet arbeid for å endre spisestedenes organisering. Vårt mål har vært å finne en organisasjonsform som i større grad skal tydeliggjøre ansvar og arbeidsoppgaver i avdelingen. Samtidig som kunden skal settes i fokus. Vi håper også at dette skal skape økt jobberikelse og motivasjon for alle medarbeidere gjennom bredere deltakelse og større mulighet for påvirkning av egen arbeidsdag. Slik ønsker vi at hver medarbeider sammen med sin leder skal lære mer om hver enkelts behov for meningsfullt innhold i jobben. Drift I løpet av de siste fire årene har OAS spisesteder økt omsetningen blant annet gjennom økt kvalitet på mat og bedre utvalg. Den såkalte «Fedon-effekten» merkes også i form av økt salg av varm mat og at brødsalget har stagnert noe. Antall ansatte: 35 Antall spisesteder (enheter): 12 Omsetning: 27,9 mill. kr Resultat: -0,4 mill. kr Varekostnad: 41,8% Personalkostnad: 46,8% Velferdsavdelingen Velferdsavdelingen består av psykolog- og rådgivningstjenesten, studentbarnehagene og studentservice med helsefond, legerefusjon og treningstilbud. Studentservice Helsefond Helsefondet gir støtte til ulike behandlinger rekvirert fra lege. En student kan få inntil kr 3000 i støtte per år og inntil 50% av sine utgifter dekket. Det har vært utbetalt støtte til ekstraordinær tannbehandling, fysioterapi, psykologbehandling og kiropraktorbehandling. 2003 2004 Utvikling Antall innvilgede søknader 394 514 +30% Samlet utbetaling 447 183 585 406 +31% Legerefusjon Ved hjelp av denne ordningen får studenter refundert de egenandeler (utover kr 200,- og opp til frikortgrensen) som de betaler i løpet av studieåret. 6
2003 2004 Utvikling Antall innvilgede søknader 297 530 + 78,5% Samlet utbetaling 195 932 404 780 +107% Hytter OAS har to hytter på Hafjell, Lillehammer samt en hytte på Mylla, Hadeland. Bruken av OAS hyttetilbud har økt fra 166 utleiedøgn i 2003 til 194 utleiedøgn i 2004. Vi formidler også leie av overnattingsplasser gjennom Oslostudentenes Idrettsforening. Treningstilbud Tabellen under viser summen av subsidierte treningskort totalt i antall studenter (vår + høst) 2004. 2003 2004 Utvikling Universitetsidretten 1800 2219 +23,3% Friskis & Svettis 116 116 +0 SATS (til 1/3.04) 420 142 Sagt opp 01.03.04. Støtte i Akershus 77 Start av tilbud Totalt 2336 2554 +9,3% Studentbarnehagene OAS studentbarnehager består av følgende enheter: Antall barn Lille Bislet studentbarnehage 52 Bisletbekken studentbarnehage 27 Kjeller studentbarnehage 16 Torshov studentbarnehage 8 Grefsen studentbarnehage 12 Totalt 115 Det var 90 barn på venteliste ved semesterstart. Foreldrebetaling Kr 2 400 for plass i ordinær barnehage Kr 2 300 for plass i familiebarnehage 7
Psykolog- og rådgivningstjenesten Psykolog- og rådgivningstjenesten merker et stigende behov for sitt tilbud. Dette kommer tilsyne ved at vi i flere perioder enn tidligere har ventelister for tjenesten, og ved at brukerne må vente lengre enn tidligere for å få time. Det kan være nærliggende å anta to ulike årsaker til dette: Tjenesten er blitt stadig mer kjent, slik at antall studenter som er mulige brukere øker fra år til år. Kvalitetsreformen og målsettingen om å gjenreise heltidsstudenten har øket presset på studentene. Vi har i de senere årene arbeidet med å utvikle og tilby ulike kurs for studentene (ta-ordet, stressmestring etc). Både vi og brukerne mener at dette er et viktig supplement til den individuelle samtalen. Nedgangen fra 2003 til 2004 på dette området, skyldes en personalavgang midt i året for en ressursperson som arbeidet mye med dette tilbudet. Vi er i 2005 opptatt av å øke dette tilbudet igjen. 2003 2004 Antall studenter som fikk individuell konsultasjon 344 387 Antall studenter som gikk på kurs 110 60 8
Markedsføring og kommunikasjon Vårt mål er å få en best mulig overordnet kommunikasjon eksternt og internt. Våre fremste kommunikasjonskanaler er OAS nettsider, OAS presentasjonsbrosjyre, besøk ved høgskolene samt internavisen OAS ark. Foruten å videreføre planlagte oppgaver, ble året bl.a. preget av arbeidet med nye tilknyttede høgskoler, OAS 15. års jubileum samt forberedelser til en stor studentundersøkelse vedrørende kunnskap/kjennskap og tilfredshet i 2005. Antall ansatte: 2 Besøk på OAS nettsider 2004: 426 755 Besøk på OAS nettsider 2003: 176 308 Utvikling i %: 142% Utgivelser OAS ark : 5 Penelope Bokhandel AS Året har vært preget av stadig tilspissende konkurranse på fagbokmarkedet. Penelope Bokhandel har utsalg ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus, og vil fortsette å arbeide aktivt for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved våre tilknyttede høgskoler. Dagens bokbransjeavtale utløper 01. mai 2005, og det knyttes stor usikkerhet til hvordan de endelige rammebetingelser for bokbransjen vil bli etter denne dato. Et mulig scenario er bortfall av fastprissystemet for fagbøker. Fleksibilitet i forbindelse med planlegging og tilpasning til nye rammebetingelser vil derfor prege driften i 2005. Det forventes at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene. Omsetning 2004: Resultat før skatt 2004: 22 045 908 kr (2003: 19 524 868 kr) 1 605 143 kr 9
Urban Boligutleie AS Urban Boligutleie AS ble stiftet 09.07.1993 og er et selskap med formål å bidra til velferdsgoder for høgskolestudenter i Oslo og Akershus ved en forretningsmessig utnyttelse av arealer og eiendommer som selskapet eier. Selskapet eier og forvalter to boligeiendommer i Oslo; Åkebergvn. 26 og Holstsgt. 11. På provisjonsbasis leier selskapet dessuten ut OAS sine parkeringsplasser i Haslevn. 9 og leiligheter i Kingos gt. 16, 18 og 20. Omsetning 2004: Resultat før skatt: 3 683 169 kr (2003: 1 345 106 kr) 194 353 kr 10
OAS: Styrets beretning Virksomhetens art Studentsamskipnadene i Norge er spesielle organisasjoner som er etablert ved lovgivning for å gi studentene gode velferdstilbud under studietiden. Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS), som ble stiftet 7. februar 1989, er samskipnaden for høgskolene i Oslo og Akershus. OAS OAS' visjon sier: «Vårt velferdstilbud skal høyne livskvaliteten i studietiden og gi studentene gode forutsetninger for å gjennomføre studiene.» OAS konsernet omfatter i tillegg til morselskapet Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS. OAS har forretningskontor I Oslo. Styret i OAS besto pr. 31.12.2004 av Styreleder Hilde Marie Vik, studentrepresentant NITH Nestleder Marius Brunes, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Pia Wirum, studentrepresentant Høgskolen i Oslo Styremedlem Stein Rune Ø. Halleraker, studentrepresentant Politihøgskolen Styremedlem Eirik Veseth, studentrepresentant Høgskolen i Akershus Styremedlem Anne Marit Fahre, Høgskolen i Akershus, sentraladministrasjonen Styremedlem Tove Bull-Njaa, Høgskolen i Oslo, sentraladministrasjonen Styremedlem Egon Palmgren, ansattes representant Styremedlem Bjørg Winger, ansattes representant Styremedlem Carl-Otto Gjævert, ansattes representant. Hilde Marie Vik Marius Brunes Pia Wirum Eirik Veseth Stein Rune Ø. Halleraker Anne Marit Fahre Tove Bull-Njaa Egon Palmgren Bjørg Winger Carl-Otto Gjævert 11
OAS Studenter OAS fikk i 2004 semesteravgift for gjennomsnittlig 16 868 studenter. Semesteravgiften utgjorde kr 330,- både i vår- og høstsemesteret. Administrasjon OAS hadde i 2004 i gjennomsnitt 105 ansatte. Pr. 31.12.2004 besto ledelsen av: Direktør John Hvidsten Ass. direktør Kari Rosenstrøm Avdelingssjef OAS spisesteder Guri Skansen Bolig- og eiendomssjef Frode Sagedal Markeds- og kommunikasjonssjef Jane Sofie Svendsbø Velferdssjef Torild Olufsen Fortsatt drift Forutsetningen om fortsatt drift er til stede og årsregnskapet for 2004 er satt opp under denne forutsetning. Arbeidsmiljø Arbeidsmiljøet vurderes å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader av vesentlig karakter. Sykefraværet i bedriften utgjorde i 2004 9,8 %. Arbeidsmiljøutvalget besto pr. 31.12.2004 av: Fra de ansatte: Jorid Haavardsholm (hovedverneombud og leder), Per Rune Larsson, Lene Dons Samset Sunniva Harmens, Jan Erik Johansen og John Riley. Fra ledelsen: John Hvidsten, Grethe Røsok og Torild Olufsen Likestilling Selskapet hadde 107 fast ansatte pr 31.12.2004, 75 kvinner og 32 menn. Kvinnene representerte 71,1 årsverk, mens mennene representerte 31,5 årsverk. Kjønnskjevheten i OAS viser seg spesielt innen områdene barnehager, psykolog- og rådgivningstjenesten og spisesteder. Når det gjelder spisesteder og barnehager, har det historisk sett vist seg vanskelig å få mannlige søkere. Vi har forsøkt å kompensere for dette ved systematisk å ta inn mannlige sivilarbeidere i barnehagene. OAS prøver dessuten å påvirke kjønnskjevheten gjennom rekrutteringsprosessen for nye stillinger. I ledergruppen er det 2 menn og 4 kvinner. 12
OAS har i sin personalpolitikk nedfelt at kvinner og menn skal behandles likt og gis samme muligheter til karriereutvikling og at det bør bestrebes at begge kjønn skal være representert på det enkelte arbeidssted. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stillinger, ansvarsområder og relevant erfaring. Styret bestod i 2004 av 6 kvinner og 4 menn, med kvinnelig styreleder. I januar ble det valgt nytt styre med 5 kvinner og 5 menn, fremdeles med kvinnelig styreleder. Styret mener likestillingen for selskapet som helhet er tilfredsstillende. OAS Ytre miljø OAS driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. Konsernets framtidige utvikling Etter styrets oppfatning gir de fremlagte resultatregnskaper og balanser med tilhørende noter og kontantstrømoppstillinger en fyllestgjørende informasjon om selskapets og konsernets drift og stilling ved årsskiftet. St.Hanshaugen studentby er under bygging, med planlagt ferdigstillelse dels årsskiftet 2005/ 2006 og dels sommeren 2006. Til sammen vil det bli bygget 296,5 HE, eller 269 boliger. OAS har fått tilsagn om statstilskudd til prosjektet. Gjennomføringen av prosjektet innebærer en klar reduksjon i OAS sin risikoeksponering, som i de siste par årene har vært betydelig i forbindelse med boligprosjekter. På nyåret 2005 fikk OAS tilsagn om statstilskudd til ytterligere 70 HE. Dette vil redusere risikoeksponeringen ytterligere. Det er ikke inntrådt andre forhold etter avslutningen av regnskapet som er av betydning ved bedømmelsen av selskapet og konsernet. Årsresultat og disponeringer Av årsoverskuddet i OAS, kr 5 169 722, foreslås kr 2 699 649 overført til egenkapital statstilskudd og kr 2 470 123 til annen egenkapital. Oslo, 28. april 2005 13
OAS: Resultatregnskap OAS Note 2004 2003 Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter 3 26 666 834 22 966 105 Leieinntekter 45 543 047 46 091 515 Oppholdsavgift barnehage 2 852 462 2 874 240 Organisasjonsmessige inntekter 2, 16 28 469 289 25 713 647 Annen driftsinntekt 5 464 975 4 539 317 Sum driftsinntekter 108 996 610 102 184 826 Varekostnader 11 797 418 9 859 061 Lønnskostnader m.m. 5, 6 40 415 266 34 923 981 Ordinære avskrivninger 7 7 582 720 7 367 720 Tap på fordringer 1 093 458 1 387 735 Andre driftskostnader 31 270 560 29 006 723 Sum driftskostnader 92 159 424 82 545 222 Driftsresultat 16 837 185 19 639 604 Finansinntekter og -kostnader Inntekt på investering i annet foretak 1 000 000 1 500 000 Renteinntekter konsernselskap 278 616 554 600 Annen renteinntekt 455 278 1 029 296 Nedskrivning av andre finansielle omløpsmidler 455 856 0 Rentekostnad fra selskap i samme konsern 239 0 Annen rentekostnad 12 943 100 16 505 501 Andre finanskostnader 2 112 13 523 Resultat av finansposter -11 667 413-13 435 128 Ordinært resultat 5 169 772 6 204 475 Årets resultat 5 169 772 6 204 475 Overføringer Overført egenkapital statstilskudd 2 699 649 2 592 021 Overført til annen egenkapital 2 470 123 3 612 455 Sum overføringer 5 169 772 6 204 476 14
OAS: Balanse Eiendeler Note 2004 2003 OAS Anleggsmidler Utviklingsarbeider 7 660 887 991 329 Sum immaterielle eiendeler 660 887 991 329 Varige driftsmidler Tomter og bygninger o.a. fast eiendom 7 479 972 643 467 084 941 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 3 475 046 3 396 337 Sum varige driftsmidler 483 447 689 470 481 278 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 8 5 647 781 5 547 781 Lån til foretak i samme konsern 11 16 583 780 16 608 179 Investeringer i aksjer og andeler 111 500 567 356 Andre langsiktige fordringer 14 654 691 670 288 Sum finansielle anleggsmidler 22 997 752 23 393 605 Sum anleggsmidler 507 106 329 494 866 212 Omløpsmidler Lager av varer og annen beholdning 4 764 022 690 927 Sum varer 764 022 690 927 Fordringer Kundefordringer 1 756 348 2 998 438 Forskuddsbetalte kostnader 783 681 1 372 825 Andre fordringer 11 1 091 182 262 892 Andre fordringer konsern 11 1 000 000 1 500 000 Sum fordringer 4 631 212 6 134 156 Bankinnskudd, kontanter o.l. 15 87 163 760 25 677 380 Sum omløpsmidler 92 558 996 32 502 465 Sum eiendeler 599 665 325 527 368 677 15
OAS: Balanse OAS Eiendeler Note 2004 2003 Egenkapital Egenkapital st.tilskudd Ullevål Studenthjem 12 1 322 560 1 016 868 Egnekapital st.tilskudd Kansleren Studenthjem 12 4 361 183 4 169 663 Egenkapital statstilskudd Sofienberg Studenthjem 12 4 307 589 4 001 423 Egenkapital st.tilskudd St. Hanshaugen Studentby 12 107 628 0 Egenkapital st.tilskudd Hasleveien Studenthjem 12 1 863 993 1 251 536 Egenkapital st.tilskudd Åråsen Studenthjem 12 2 664 880 1 488 694 Annen egenkapital 12 35 796 221 33 553 965 Sum opptjent egenkapital 50 424 055 45 482 150 Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 2 257 732 183 189 440 601 Netto pensjonsforpliktelse 6 3 138 394 2 386 259 Vedlikeholdsfond 7 9 123 505 6 190 213 Sum avsetning for forpliktelser 269 994 082 198 017 074 Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken 9 167 901 657 169 654 022 Lån Norgeskreditt 9 69 010 000 72 190 000 Lån Nordea 9 5 850 000 10 834 283 Depositum leieboere 7 040 254 6 264 288 Sum annen langsiktig gjeld 249 801 911 258 942 594 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 14 472 456 4 368 611 Skattetrekk og andre trekk 3 544 807 2 979 971 Skyldig lønn og feriepenger 3 319 903 3 097 683 Kortsiktig gjeld konsern 11 0 18 701 Annen kortsiktig gjeld 8 108 108 14 461 891 Sum kortsiktig gjeld 29 445 275 24 926 859 Sum gjeld 549 241 269 481 886 527 Sum egenkapital og gjeld 599 665 325 527 368 677 Oslo, 29. april 2004 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 16
OAS: Noter til regnskapet 1. Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven. Det er utarbeidet etter norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. OAS Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris med fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner OAS har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. OAS har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pensjonskostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. 17
OAS 2. Endring av regnskapsprinsipp mv. OAS har endret regnskapsprisnipp for behandling av statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004 i tråd med forslag til ny standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD). Statstilskudd til studentboliger er omklassifisert fra egenkapital til langsiktig gjeld under avsetning for forpliktelser i balansen pr. 01.01.2003 med kr 176.908.786. Egenkapitaloverføring fra langsiktig gjeld tilsvarende avskrevet andel på eiendommene er gjennomført fra samme tidspunkt med kr 9.336.164. Resultatregnskapet for 2003 er endret ved at 1,33 % av sum statstilskudd under langsiktig gjeld er overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr 2.592.021. Tilsvarende er innarbeidet for 2004 med kr 2.699.649 og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr. 31.12.2004 kr 272.360.017, hvorav kr 257.732.183 gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. 3. Salgsinntekter 2004 2003 Salg spisesteder i Oslo og Akershus 26 666 835 22 966 105 4. Varer 2004 2003 Ferdigvarer vurdert til kostpris 764 023 690 928 5. Lønnskostnader 2004 2003 Lønninger 31 761 338 27 951 889 Folketrygdavgift 4 743 307 4 100 774 Pensjonskostnader 2 653 380 1 692 688 Andre ytelser 1 257 241 1 178 631 Sum 40 415 266 34 923 982 18
6. Pensjoner Samskipnadens pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister. 2004 2003 OAS Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 146 934 1 496 674 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 699 563 529 473 Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring 53 784-13 132 Periodisert arbeidsgiveravgift 327 893 209 175 Forventet avkastning på pensjonsmidler -634 318-529 502 Administrasjonskostnader 59 524 Årets netto pensjonsomkostning 2 653 380 1 692 688 Beregnede pensjonsforpliktelser 12 637 322 10 119 231 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -9 246 119-7 500 703 Sum netto pensjonsforpliktelse 3 391 203 2 618 528 Betalingsavvik -252 809-232 268 Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi 3 138 394 2 386 260 Pensjoner (forts.) 2004 2003 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,5 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,5 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 19
7. Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler OAS Utviklingsarbeider Driftsløsøre/inventar/utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 652 216 19 258 624 491 836 109 512 746 949 Årets tilgang 0 1 536 101 18 682 305 20 218 406 Årets avgang 0-110 657 0-110 657 Anskaffelseskost pr. 31.12 1 652 216 20 684 068 510 518 414 532 854 698 Akk. avskrivninger pr. 31.12-991 329-17 209 022-30 545 771-48 746 122 Bokført verdi 31.12 660 887 3 475 046 479 972 643 484 108 576 Årets avskrivninger 330 443 1 457 422 5 794 856 7 582 721 Avskrivningsats (%) 20,00% 5-33 % 0-20% 0-33% Avskrivningsmetode lineær lineær lineær lineær Leie av varige driftsmidler 801 508 801 508 Vedlikeholdsfond 01.01.2004 6 190 213 Avsetning til vedlikeholdsfond i 2004-0,75% av indeksreg. eiend.verdi 3 501 109 Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i 2004-567 817 Vedlikeholdsfond 31.12.2004 9 123 505 8. Datterselskap Firma Forr.kontor Eier/st.andel EK 31.12.03 Resultat 2004 Penelope Bokhandel AS Oslo 100,00% 2 742 330 1 250 190 Urban Boligutleie AS Oslo 100,00% 2 733 917 194 353 Oasen Spiserier AS Oslo 100,00% 94 224-5 776 Investeringer i datterselskaper er bokført etter kostmetoden. 9. Langsiktig gjeld 2004 2003 Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 208 141 907 202 143 000 Pantsikret gjeld 242 761 657 252 678 306 Balanseført verdi av egne pantsatte eiendeler 479 972 643 467 084 941 Balanseført verdi av heleid datterselskaps pantsatte eiendeler 36 676 903 37 129 879 10. Garantier OAS har avgitt følgende ikke balanseførte garantier for datterselskapet Penelope Bokhandel AS 2004 2003 Den Norske Forleggerforening 1 500 000 1 500 000 OAS har også avgitt tilbakeståelseserklæring vedrørende alle sine fordringer i Penelope. 20
11. Mellomværende med selskap i samme konsern Foretak i samme konsern 2004 2003 Anleggsmidler Lån til Urban Boligutleie AS 16 500 000 9 000 000 Mellomregning Urban Boligutleie AS 83 780 7 608 180 Sum konsernfordringer under anleggsmidler 16 583 780 16 608 180 OAS Omløpsmidler Kundefordringer 1 195 9 386 Mellomregning Penelope Bokhandel AS 10 142 Opptjent aksjeutbytte Penelope Bokhandel AS 1 000 000 1 500 000 Sum konsernfordringer under omløpsmidler 1 011 337 1 509 386 Kortsiktig gjeld Mellomregning Penelope Bokhandel AS 0 18 701 Sum konserngjeld under kortsiktig gjeld 0 18 701 12. Egenkapital Egenkapital statstilskudd Annen egenkapital Innskutt egenkapital 31.12.03 i h.t. årsregnskapet for 2003 201 368 786 Endring av regnskapsprinsipp, jf. Note 2: Overført til investeringstilskudd under avsetning for forpliktelser -189 440 601 Egenkapital studenthjem 11 928 185 Annen egenkapital 33 553 965 11 928 185 33 553 965 Overført statstilskudd bygg 2 699 649 Korreksjonsposter vedr. 2003 4 402 Positivt betalingsavvik pensjoner 01.01.2004 ført mot EK -232 268 Årsoverskudd utover inntektsført statstilskudd 2 470 123 Egenkapital 31.12.04 14 627 834 35 796 222 13. Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : 105 14. Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2004 utbetalt honorar til styret med kr 163.878. Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr 671.124. Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr 408.492, herunder lån til direktør med kr 160.000. I 2004 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor: Ordinær revisjon: 155 000 Bistand: 270 692 Sum 425 692 21
15. Bankinnskudd, kontanter o.l OAS 2004 2003 I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk. 1 850 019 1 548 182 16. Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd for til følgende formål: 2 004 2 003 Drift av barnehager for studentbarn 11 586 138 9 345 509 Annen velferdsvirksomhet for studenter 2 701 000 2 716 364 Sum 14 287 138 12 061 873 Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. 22
OAS: Kontantstrømoppstilling 2004 2003 OAS Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat 5 169 772 6 204 476 Ordinære avskrivninger 7 582 721 7 367 720 Gevinst anleggsmidler -1 500-35 180 Nedskrevet aksjer 455 856 0 Avsetning til vedlikeholdsfond 2 933 292 358 474 Egenkapitalføring betalingsavvik pensjoner m.v. -227 866-118 275 Endring i varelager -73 095-16 520 Endring kortsiktige fordringer 1 410 294 531 587 Endring leverandørgjeld 10 103 845 1 905 854 Endring i andre tidsavgrensningsposter -7 440 579-2 137 698 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter 19 912 740 14 060 438 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler -20 218 406-17 675 035 Innbetalt ved salg av varige driftsmidler 1 500 96 000 Utbetalt ved kjøp av aksjer -100 000-2 997 500 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -20 316 906-20 576 535 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer 39 997 5 075 895 Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld -9 140 682-32 110 065 Innbetaling av statstilskudd bygg 70 991 231 24 460 000 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 61 890 546-2 574 170 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året 61 486 380-9 090 267 Kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 25 677 381 34 767 648 Kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 87 163 761 25 677 381 23
OAS: Revisors beretning OAS 24
OAS konsern: Resultatregnskap Note 2004 2003 Driftsinntekter og driftskostnader Salgsinntekter 2 48 613 401 42 462 961 Leieinntekter 48 811 316 47 137 358 Oppholdsavgift barnehager 2 852 462 2 874 240 Organisasjonsmessige inntekter 14 28 469 290 25 713 647 Andre driftsinntekter 4 904 318 4 047 330 Sum driftsinntekter 133 650 787 122 235 536 Varekostnader 27 475 196 23 516 940 Lønnskostnader m.m. 4,5 43 255 846 37 065 250 Ordinære avskrivninger 6,7 8 326 986 7 767 097 Tap på fordringer 1 093 458 1 388 381 Annen driftskostnad 33 533 790 30 567 391 Sum driftskostnader 113 685 276 100 305 059 Driftsresultat 19 965 510 21 930 477 OAS konsern Finansinntekter og finanskostnader Finansinntekter 487 109 1 105 717 Finanskostnader 14 571 530 17 147 132 Resultat av finansposter -14 084 421-16 041 415 Resultat før skatt 5 881 089 5 889 062 Skattekostnad 354 953 433 944 Konsernets årsresultat 5 526 136 5 455 118 25
OAS konsern: Konsernbalanse Eiendeler Note 2004 2003 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider 6 660 887 991 329 Goodwill 6 171 849 242 958 Sum immaterielle eiendeler 832 736 1 234 287 OAS konsern Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 7 518 933 994 504 743 157 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 7 3 867 855 3 983 795 Sum varige driftsmidler 522 801 849 508 726 952 Finansielle driftsmidler Investeringer i aksjer 114 500 570 356 Andre langsiktige fordringer 657 651 673 248 Sum finansielle driftsmidler 772 151 1 243 604 Sum anleggsmidler 524 406 736 511 204 843 Omløpsmidler Lager av varer 3 6 648 889 5 638 727 Fordringer Forskuddsbetalte kostnader 1 280 222 1 372 825 Andre fordringer 2 951 754 2 537 798 Sum fordringer 4 231 976 3 910 623 Bankinnskudd, kontanter o.l. 13 89 502 026 27 621 563 Sum omløpsmidler 100 382 891 37 170 913 Sum eiendeler 624 789 627 548 375 756 26
OAS konsern: Konsernbalanse Egenkapital og gjeld Note 2004 2003 Opptjent egenkapital Egenkapital statstilskudd studenthjem 14 627 834 11 928 185 Annen egenkapital 10 36 596 546 33 774 463 Sum egenkapital 51 224 380 45 702 648 Gjeld Avsetning for forpliktelser Investeringstilskudd, utsatt inntektsføring 257 732 183 189 440 601 Netto pensjonsforpliktelse 5 3 138 394 2 386 260 Vedlikeholdsfond 7 9 426 784 6 360 656 Sum avsetning for forpliktelser 270 297 361 198 187 517 Annen langsiktig gjeld Lån Husbanken 8 171 738 357 173 571 922 Lån Norgeskreditt 8 69 010 000 72 190 000 Lån Nordea 8 20 575 000 25 420 422 Depositum leieboere 7 040 255 6 264 288 Sum annen langsiktig gjeld 268 363 612 277 446 632 OAS konsern Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 18 763 472 6 294 111 Betalbar skatt 354 953 433 944 Skattetrekk og andre trekk 3 795 202 3 163 692 Skyldig lønn og feriepenger 3 513 024 3 278 358 Annen kortsiktig gjeld 8 477 623 13 868 854 Sum kortsiktig gjeld 34 904 274 27 038 959 Sum gjeld 573 565 247 502 673 108 Sum gjeld og egenkapital 624 789 627 548 375 756 Oslo, den 28. april 2005 I styret for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad 27
OAS konsern: Noter til konsernregnskapet 1. Regnskapsprinsipper Konsernregnskapet for Oslo- og Akershushøgskolenes studentsamskipnad (OAS) og dets tre datterselskaper Penelope Bokhandel AS, Urban Boligutleie AS og Oasen Spiserier AS er avlagt i henhold til regnskapslovens bestemmelser, norske regnskapsstandarder og anbefalinger til god regnskapsskikk. Kontinuitets- og oppkjøpsmetoden er anvendt ved konsolidering av datterselskapene. Internt salg og kjøp, andre interne overførsler og belastninger, interne fordringer samt internt aksjeeie er for øvrig eliminert. OAS konsern Hovedregel for vurdering og klassifisering av eiendeler og gjeld Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som forfaller til betaling innen ett år fra etableringstidspunktet, er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er analoge kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Omløpsmidler er vurdert til det laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Immaterielle eiendeler Immaterielle eiendeler gjelder utviklingsarbeider i forbindelse med studentboliger og goodwill i forbindelse med oppkjøp av aksjer i datterselskap. Immaterielle eiendeler er vurdert til kostpris etter fradrag for avskrivninger, beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Varige driftsmidler Varige driftsmidler er vurdert til historisk kostpris etter fradrag for avskrivninger. Avskrivningene er beregnet på grunnlag av kostpris og fordelt lineært over antatt økonomisk levetid. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventede tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av en individuell vurdering av de enkelte fordringene. Andre fordringer er ført opp til pålydende. Pensjoner Konsernet har en kollektiv pensjonsordning for sine ansatte. Ordningen er en ytelsesplan, dvs. at selskapet har det økonomiske ansvaret for at de ansatte får de avtalte ytelsene. Konsernet har også en usikret pensjonsordning i form av tariffestet førtidsordning (AFP). Pensjonsmidlene og pensjonsforpliktelsene er aktuarberegnet og innarbeidet i regnskapet. Forpliktelsen er i balansen presentert samlet under langsiktig gjeld. Regnskapsføringen av pen- 28
sjons kostnadener skjer i samsvar med regnskapsstandarden for pensjonskostnader. Pensjonskostnaden omfatter periodisert arbeidsgiveravgift. 2. Endring av regnskapsprinsipp OAS har endret regnskapsprinsipp for behandling av statstilskudd til studentboliger fra og med regnskapsåret 2004, i tråd med forslag til ny standard fra Utdannings- og forskningsdepartementet (UFD). Statstilskudd til studentboliger er omklassifisert fra egenkapital til langsiktig gjeld under avsetning for forpliktelser i balansen pr. 01.01.2003 med kr 176.908.786. Egenkapitaloverføring fra langsiktig gjeld tilsvarende avskrevet andel på eiendommene er gjennomført fra samme tidspunkt med kr 9.336.164. Resultatregnskapet for 2003 er endret ved at 1,33 % av sum statstilskudd under langsiktig gjeld er overført og innarbeidet som driftsinntekt med kr 2.592.021. Tilsvarende er innarbeidet for 2004 med kr 2.699.649 og vil fortsatt bli gjennomført over byggenes levetid, av hele kostprisen og i takt med avskrivningene. Sum mottatt statstilskudd til studentboliger er pr. 31.12.2004 kr 272.360.017, hvorav kr 257.732.183 gjenstår til utsatt inntektsføring under langsiktig gjeld - avsetning for forpliktelser. Det vil sannsynligvis bli fremmet krav om refusjon ved bruksendring eller salg. OAS konsern 2. Salgsinntekter 2004 2003 Kantinesalg i Oslo og Akershus 26 666 835 22 966 105 Salg av studiemateriell i Oslo og Akershus 21 946 566 19 496 856 Sum salgsinntekter 48 613 401 42 462 961 3. Varer 2004 2003 Ferdigvarer vurdert til laveste verdi av kost- og salgspris 6 648 889 5 638 727 4. Lønnskostnader 2004 2003 Lønninger 34 023 323 29 745 833 Folketrygdavgift 5 089 555 4 373 741 Pensjonskostnader 2 710 533 1 692 688 Andre ytelser 1 432 435 1 252 988 Sum 43 255 846 37 065 250 29
5. Pensjoner Konsernets pensjonsordninger omfatter i alt 92 yrkesaktive og 6 pensjonister. 2004 2003 Nåverdi av årets pensjonsopptjening 2 146 934 1 496 674 Rentekostnad av pensjonsforpliktelsen 699 563 529 473 Amortisering av utsatt forpliktelse ved plan-/estimatendring 53 784-13 132 Periodisert arbeidsgiveravgift 327 893 209 175 Forventet avkastning på pensjonsmidler -634 318-529 502 Administrasjonskostnader 59 524 Årets netto pensjonsomkostning 2 653 380 1 692 688 OAS konsern Beregnede pensjonsforpliktelser 12 637 322 10 119 231 Pensjonsmidler (til markedsverdi) -9 246 119-7 500 703 Sum netto pensjonsforpliktelse - sikret 3 391 203 2 618 528 Betalingsavvik -252 809-232 268 Netto pensjonsforpliktelse - balanseverdi 3 138 394 2 386 260 Pensjonsforpliktelser (forts.) 2004 2003 Økonomiske forutsetninger: Diskonteringsrente 6,0 % 6,5 % Forventet G-regulering 3,5 % 3,5 % Forventet avkastning på fondsmidler 7,0 % 7,5 % Årlig lønnsregulering 3,5 % 3,5 % Årlig pensjonsregulering 2,5 % 2,5 % Arbeidsgiveravgift 14,1 % 14,1 % Uttakstilbøyelighet AFP 40,0 % 40,0 % Som aktuarmessige forutsetninger for demografiske faktorer og avgang er lagt til grunn vanlig benyttede forutsetninger innen forsikring. 6. Immaterielle eiendeler Utviklingsarbeider Goodwill TOTALT Anskaffelseskost pr. 01.01. 1 652 216 355 547 2 007 763 Årets tilgang 0 0 0 Årets avgang 0 0 0 Anskaffelseskost pr. 31.12. 1 652 216 355 547 2 007 763 Akk. Avskrivninger pr. 31.12. -991 329-183 698-1 175 027 Bokført verdi 31.12. 660 887 171 849 832 736 Årets avskrivninger 330 443 71 109 401 552 Avskrivningssats (%) 20% 20% 20% Avskrivningsmetode lineær lineær 30
7. Varige driftsmidler Driftsløsøre/inventar/utstyr Fast eiendom TOTALT Anskaffelseskost pr. 01.01. 20 733 906 530 651 091 551 384 997 Årets tilgang 1 550 337 20 226 248 21 776 585 Årets avgang -412 712 0-60 820 Anskaffelseskost pr. 31.12 21 871 531 550 877 339 572 748 870 Akk. avskrivninger pr. 31.12-18 003 676-31 943 345-49 947 021 Bokført verdi 31.12 3 867 855 518 933 994 522 801 849 Årets avskrivninger 1 666 307 6 259 127 7 925 434 Avskrivningsats (%) 5-33 % 0-20 % 0-33 % Avskrivningsmetode lineær lineær Fast eiendom TOTALT Leie av varige driftsmidler (husleie) 1 331 010 1 331 010 Vedlikeholdsfond 01.01.2004 6 360 656 Avsetning til vedlikeholdsfond i 2004-0,67/0,75% av ind.reg. 3 776 065 verdi bygg Utført vedlikehold belastet vedlikeholdsfond i 2004-709 937 Vedlikeholdsfond 31.12.2004 9 426 784 OAS konsern 8. Langsiktig gjeld 2004 2003 Gjeld som forfaller mer enn 5 år etter balansedagen 232 163 907 220 647 000 Pantsikret gjeld 270 323 357 271 182 344 Balanseført verdi av pantsatte eiendeler 517 355 331 504 743 157 9. Garantier 2004 2003 Konsernet har avgitt følgende garantier som ikke er balanseført: Den Norske Forleggerforening 1 500 000 1 500 000 Sum garantier 1 500 000 1 500 000 31
10. Egenkapital Innskutt egenkapital Innskutt egenkapital 31.12.03 i henhold til årsregnskapet for 2003 201 368 786 Endring av regnskapsprinsipp, jf. note 2: Overført til investeringstilskudd under avsetning for forpliktelser -189 440 601 Egenkapital statstilskudd studenthjem 31.12.03 i h.t. årsregnskapet for 2004 11 928 185 Annen egenkapital 31.12.2003 33 774 463 45 702 648 Positivt betalingsavvik pensjoner 01.01.04 ført mot EK -232 268 Korreksjonsposter vedr. 2003 4 402 OAS konsern Elimineringsavvik 01.01.04 vedr. aktiverte konsernrenter i 2003 223 462 Årsoverskudd konsern 2004 5 526 136 Egenkapital 31.12.04 51 224 380 11. Antall ansatte Gjennomsnittlig antall ansatte i regnskapsåret var : 111,5 12. Ytelser til ledende personer m.v. Det er i 2004 utbetalt styrehonorarer med kr 163 878. Lønn og andre ytelser til administrerende direktør utgjorde kr 671 124. Det er ytet lån til fordel for ansatte med kr 408 492, herunder lån til direktør med kr 160 000. I 2004 er det kostnadsført følgende i honorar til revisor: Ordinær revisjon: 210 440 Bistand: 306 348 Sum 516 788 13. Bankinnskudd, kontanter o.l 2004 2003 I posten inngår bundne bankinnskudd til dekning av ansattes skattetrekk. 2 002 165 1 656 488 14. Offentlige tilskudd Organisasjonsmessige inntekter omfatter offentlige driftstilskudd til følgende formål: 2004 2003 Drift av barnehager for studentbarn 11 586 138 9 345 509 Annen velferdsvirksomhet for studenter 2 701 000 2 716 364 Sum 14 287 138 12 061 873 Tilskuddene er bruttoført og mottatt uten betingede forpliktelser. 32
OAS konsern: Kontantstrømoppstilling 2004 2003 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Årsresultat 5 169 772 6 204 476 Ordinære avskrivninger 7 582 721 7 367 720 Gevinst anleggsmidler -1 500-35 180 Nedskrevet aksjer 455 856 0 Avsetning til vedlikeholdsfond 2 933 292 358 474 Egenkapitalføring betalingsavvik pensjoner m.v. -227 866-118 275 Endring i varelager -73 095-16 520 Endring kortsiktige fordringer 1 410 294 531 587 Endring leverandørgjeld 10 103 845 1 905 854 Endring i andre tidsavgrensningsposter -7 440 579-2 137 698 Netto kontantstrømmer fra operasjonelle virksomheter 19 912 740 14 060 438 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetaling ved kjøp av varige driftsmidler -20 218 406-17 675 035 Innbetalt ved salg av varige driftsmidler 1 500 96 000 Utbetalt ved kjøp av aksjer -100 000-2 997 500 Netto kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter -20 316 906-20 576 535 OAS konsern Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetaling fra langsiktige fordringer 39 997 5 075 895 Utbetalt ved nedbetaling av langsiktig gjeld -9 140 682-32 110 065 Innbetaling av statstilskudd bygg 70 991 231 24 460 000 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter 61 890 546-2 574 170 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter i året 61 486 380-9 090 267 Kontanter og kontantekvivalenter 01.01. 25 677 381 34 767 648 Kontanter og kontantekvivalenter 31.12. 87 163 761 25 677 381 33
Penelope Bokhandel AS: Styrets beretning 1. Virksomhetens art Penelope Bokhandel AS driver bokhandel i tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus. Selskapet har forretningskontor i Oslo. I vedtektene heter det: «Selskapets formål er å drive bokhandel på steder med geografisk tilknytning til høgskolemiljøene i Oslo og Akershus. Selskapet skal selge fagbøker, studiemateriell og rekvisita, samt andre aktuelle produkter. Virksomheten kan omfatte forlagsvirksomhet.» Styret besto pr 31.12.2004 av følgende personer: John Hvidsten, styreleder Kari Rosenstrøm, nestleder Rita Halvorsen, studentrepresentant Mari Johansen, studentrepresentant Hilde Marie Vik, studentrepresentant Tor Håkon Blom, ansattes representant Penelope Bokhandel AS 2. Styrets arbeid Styret har gjennom året avholdt 5 styremøter og arbeidet for å videreutvikle driften av bokhandelen. Det er: Vurdert selvstendig medlemskap i SSAF for bokhandelen Foretatt bemanningsøkning i Oslo i tråd med økende behov. Foretatt ombemanning på Kjeller Levert tilbud til NKS om etablering av bokhandel i forbindelse med deres relokalisering til sentrum. Vurdert ekspansjonsmuligheter i nærområdet til HiO. 3. Fortsatt drift Årsregnskapet for 2004 er satt opp under forutsetning av fortsatt drift. Styret mener at denne forutsetningen er tilstede. 4. Arbeidsmiljø Styret vurderer arbeidsmiljøet til å være godt. Det er ikke registrert ulykker eller skader. Sykefraværet i bedriften var 29 dager (2%) i 2004. 5. Likestilling Selskapet har 6 heltidsansatte, fire kvinner og to menn, hvorav daglig leder er kvinne. Målsettingen er at det skal gis lik lønn for likt arbeid. Forskjeller i lønn er knyttet til forskjellige stilling og ansvarsområder, og relevant erfaring. Styret besto i 2004 av to menn og fire kvinner, med en mann som styreleder. Styret mener likestillingen er tilfredsstillende og at det ikke er nødvendig med tiltak for å forbeder situasjonen. 34
6. Ytre miljø Selskapet driver ikke virksomhet som forurenser det ytre miljøet. 7. Selskapets fremtidige utvikling Dagens bransjeavtale utløper 01. mai 2005, og det knyttes stor usikkerhet til hvordan de endelige rammebetingelser for bokbransjen vil bli etter denne dato. Et mulig scenario er bortfall av fastprissystemet for fagbøker. Fleksibilitet i forbindelse med planlegging og tilpasning til nye rammebetingelser vil derfor prege driften i 2005. Det forventes at selskapet er godt rustet til å møte disse utfordringene. Selskapet vil fortsette arbeidet for å bli en best mulig leverandør av faglitteratur til studenter og ansatte ved Høgskolen i Oslo og Høgskolen i Akershus, og har videre vekst som mål også i 2005. Spesielt ønsker man å etablere en filial i Pilestredet 35 i forbindelse med flyttingen av avdelingene ØKS og IU ved Høgskolen i Oslo. 7. Årsresultat og disponeringer Styret foreslår at årets overskudd, kr 1 250 190,- disponeres slik : Utbytte kr 1 000 000,- Annen egenkapital kr 250 190,- 8. Fri egenkapital Selskapet har tilfredsstillende egenkapital til fortsatt drift. Oslo, 2005-04-14 Penelope Bokhandel AS 35
Penelope Bokhandel AS: Resultatregnskap Note 2004 2003 Driftsinntekter og -kostnader Salgsinntekter 21 946 565 19 496 855 Andre driftsinntekter 99 342 28 012 Sum driftsinntekter 22 045 908 19 524 868 Varekostnader 15 677 776 13 657 878 Lønnskostnader m.m. 3, 7 2 284 672 1 664 534 Ordinære avskrivninger 4 208 885 159 017 Tap på fordringer 0 645 Andre driftskostnader 7 2 237 567 1 604 234 Sum driftskostnader 20 408 901 17 086 310 Driftsresultat 1 637 006 2 438 558 Finansinntekter og -kostnader Renteinntekter 15 916 57 150 Rentekostnad fra selskap i samme konsern 0 5 315 Rentekostnader 20 413 1 036 Andre finanskostnader 27 367 18 527 Resultat av finansposter -31 863 32 271 Penelope Bokhandel AS Ordinært resultat før skattekostnad 1 605 143 2 470 829 Skattekostnad på ordinært resultat 11 354 953 433 944 Årets resultat 1 250 190 2 036 885 Overføringer Avsatt til utbytte 1 000 000 1 500 000 Avsatt til annen egenkapital 250 190 536 885 Sum overføringer 1 250 190 2 036 885 36
Penelope Bokhandel AS: Balanse Eiendeler Note 2004 2003 Anleggsmidler Varige driftsmidler Driftsløsøre, inventar o.l. 4 392 808 587 457 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer 3 000 3 000 Andre fordringer 2 959 2 959 Sum anleggsmidler 398 768 593 416 Omløpsmidler Varer Varelager 1 5 884 866 4 947 799 Fordringer Kundefordringer 2 86 629 112 088 Andre fordringer 475 757 702 250 Bankinnskudd, kontanter o.l. Bankinnskudd, kontanter o.l. 12 805 079 872 122 Sum omløpsmidler 7 252 332 6 634 261 Sum eiendeler 7 651 101 7 227 678 Penelope Bokhandel AS 37