Delårsrapport 2. kvartal 2017 Foto: istock
Resultatregnskap 2. kvartal 1.halvår Året Alle beløp i NOK 1.000 Noter 2017 2016 2017 2016 2016 Renteinntekter 137.499 121.162 265.359 234.140 483.292 Rentekostnader 26.934 19.837 49.813 41.730 86.917 Netto renteinntekter 110.565 101.326 215.545 192.410 396.376 Provisjonsinntekter m.v. 12.740 14.337 32.160 32.321 58.508 Provisjonskostnader m.v. 641 840 1.375 1.669 3.155 Netto verdiendring og gevinst/tap på valuta og verdipapirer 3.113 11.093 6.930 13.984 20.315 Andre driftsinntekter 0 0 0 1.000 1.000 Sum inntekter 125.777 125.915 253.261 238.046 473.044 Lønn- og administrasjonskostnader 31.366 26.960 64.599 56.166 116.999 Avskrivninger og nedskrivninger av varige driftsmidler og immaterielle eiendeler 1.272 885 2.455 1.753 4.089 Andre driftskostnader 6.279 6.470 12.869 12.830 23.854 Sum driftskostnader 38.917 34.315 79.923 70.749 144.942 Netto tap på utlån og garantier 2 20.206 13.044 38.736 72.885 111.009 Resultat før skatt 66.654 78.556 134.602 94.413 217.093 Resultatskatt 16.669 17.614 33.664 21.592 52.277 Resultat for perioden 49.985 60.942 100.938 72.821 164.816 Totalresultat Alle beløp i NOK 1.000 Resultat for perioden 49.985 60.942 100.938 72.821 164.816 Netto endring i virkelig verdi av finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 0-8.777 0-8.777-8.778 Sum andre resultatelementer som senere kan bli 0-8.777 0-8.777 reklassifiset til resultatet, etter skatt* -8.778 Sum andre resultatelementer, etter skatt 0-8.777 0-8.777-8.778 TOTALRESULTAT FOR PERIODEN 49.985 52.164 100.938 64.044 156.038 * For periodene presentert og akkumulert er det ingen skatteeffekter på andre resultatelementer
Balanse Alle beløp i NOK 1.000 Noter 30.06.17 30.06.16 31.12.16 Eiendeler: Kontanter og fordringer på sentralbanken 61.377 53.227 53.295 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 761.810 904.537 606.427 Netto utlån til og fordringer på kunder 3 5.219.390 4.181.309 4.489.910 Aksjer, andeler og andre verdipapirer med variabel avkastning 752.655 449.526 755.855 Utsatt skattefordel 71 22 71 Immaterielle eiendeler 8.061 5.715 6.131 Varige driftsmidler 2.380 2.039 2.610 Andre eiendeler 157 3.822 794 Forskuddsbetalte kostnader og påløpte inntekter 5.800 12.546 6.499 SUM EIENDELER 6.811.702 5.612.742 5.921.593 Gjeld og : Innskudd fra og gjeld til kunder 5.300.954 4.452.787 4.667.535 Betalbar skatt 29.874 21.592 52.327 Annen gjeld 27.878 25.941 29.482 Andre påløpte kostnader og forpliktelser 47.504 39.864 7.695 Verdipapirgjeld 400.000 400.000 400.000 Ansvarlig lån 40.000 40.000 40.000 SUM GJELD 5.846.210 4.980.183 5.197.039 Aksjekapital 4 165.000 110.000 121.000 Overkurs 4 305.000 170.000 209.000 Annen 495.492 302.559 394.554 SUM EGENKAPITAL 4 965.492 632.559 724.554 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 6.811.702 5.612.742 5.921.593 POSTER UTENOM BALANSEN: Betingede forpliktelser 0 0 0 Forpliktelser 0 0 0
Endringer i Tabellen under viser endringen i en pr. 2017 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Ikke reg. kapitalforhøyelse Annen Sum Egenkapital pr. 01.01.2017 121.000 209.000 394.554 724.554 Periodens resultat jan - juni 2017 100.938 100.938 Kapitalforhøyelse 44.000 96.000 140.000 Egenkapital pr. 30.06.2017 165.000 305.000 0 495.492 965.492 Tabellen under viser endringen i en pr. 1.halvår 2016 Alle beløp i NOK 1.000 Aksjekapital Overkurs Ikke reg. kapitalforhøyelse Annen Sum Egenkapital pr. 01.01.2016 110.000 170.000 238.515 518.515 Periodens resultat jan - juni 2016 72.821 72.821 Andre resultatelementer -8.777-8.777 Kapitalforhøyelse 50.000 50.000 Egenkapital pr. 30.06.2016 110.000 170.000 50.000 302.559 632.559 Kontantstrømoppstilling Alle beløp i NOK 1.000 2017 2016 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 27.619 461.093 Netto kontantstrøm vedrørende investeringsaktiviteter -4.154-3.448 Netto kontantstrømmer vedrørende finansieringsaktiviteter 140.001 50.001 Netto kontantstrøm for perioden 163.465 507.647 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved 163.465 507.647 659.722 450.117 823.187 957.764
Noter til regnskapet 1. Generell informasjon, grunnlag for utarbeidelse, sentrale regnskapsprinsipper Generell informasjon er hjemmehørende i Norge med hovedkontor i Oslo (Langkaia 1, 0150 Oslo). Ya Bank AS er et datterselskap av Resurs Bank AB i Sverigesom erhvervet 100 % av aksjene i selskapet med virkning fra den 26. oktober 2015. Konsernregnskap for Resurs Bank AB er tilgjengelig hos selskapet og på www.resursbank.se. er en internettbank som tilbyr standard bankprodukter innenfor Consumer Finance segmentet. Banken er tilgjengelig via selskapets hjemmeside www.ya.no, på telefon eller via samarbeidende agenter og partnere. ' formål er å tilby enkle og standardiserte innskudds- og låneprodukter til privatmarkedet i Norge på en enkel og effektiv måte. tilbyr ikke produkter som krever personlig rådgivning. Grunnlag for utarbeidelse Grunnlag for utarbeidelse av delårsregnskapet er "Forskrift om årsregnskap m.m. for banker, finansieringsforetak og morselskap for slike". Måle- og innregningsprinsipper som følger av forenklet IFRS er benyttet som beskrevet i årsrapporten for 2016. Regnskapsprinsippene som er benyttet ved utarbeidelse av delårsregnskapet er i samsvar med regnskapsprinsippene som ble benyttet ved utarbeidelse av årsregnskapet for 2016. Generell informasjon Delårsregnskapet er ikke revidert. 2. Tapsavsetninger i resultatet Året 2017 2016 2016 Kostnadsførte konstaterte tap 17.012 38.966 73.227 Nye individuelle nedskrivninger 147.479 60.598 83.119 Sum nye individuelle nedskrivninger 164.491 99.564 156.345 Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger 37.763 19.711 30.026 Sum individuelle nedskrivinger 126.727 79.853 126.320 Tilbakeføring av tidligere konstaterte tap 90.787 10.129 16.301 Endring i gruppenedskrivninger på utlån 2.797 3.160 990 Sum tap på utlån, garantier 38.736 72.885 111.009 Inntektsførte renter fra misligholdte engasjementer 10.504 11.447 21.795 Banken tilbakeførte pr. 31.03.17 tidligere konstaterte tap på 89 MNOK i resultatet og til balansen som følge av endret definisjon av konstaterte tap, som innebærer at engasjementer som ved dom får status intet til utlegg ikke lenger kostnadsføres som konstaterte tap. Denne type engasjementer ble med virkning fra 31.03 gjenstand for individuelle nedskrivninger som for øvrige misligholdte lån. Definsjon av konstaterte tap: Ved konkurs og akkord som er stadfestet bokfører banken engasjementer som er rammet av slike forhold som konstaterte tap. Dette gjelder også i de tilfeller selskapet på annen måte har innstilt inndrivelse eller gitt avkall på deler av eller hele engasjementer. 3. Misligholdte- og tapsutsatte engasjement i balansen Året 2017 2016 2016 Akkumulerte misligholdte engasjement * 429.929 262.718 295.385 Akkumulerte tapsavsetninger på misligholdte engasjement 242.689 120.769 132.974 Netto misligholdte engasjement 187.240 141.950 162.411 * Lån som er oppsagt av ya Bank pga. lånet er mer enn 90 dager i restanse
4. Kapitaldekning 30.06.17 30.06.16 31.12.16 Kjernekapital Innskutt 470.000 330.000 330.000 Annen 394.554 229.738 394.554 Resultat 100.938 55.993 - Immaterielle eiendeler -8.061-5.715-6.131 Sum kjernekapital 957.431 610.016 718.422 Tilleggskapital Ansvarlig lånekapital 40.000 40.000 40.000 Sum tilleggskapital 40.000 40.000 40.000 Tellende ansvarlig kapital 997.431 650.016 758.422 Kredittrisiko: Institusjoner 152.362 180.907 121.285 Massemarkedsengasjementer 3.764.262 2.916.144 3.278.518 Engasjementer med pantsikkerhet i boligeiendom 4.597 10.640 5.011 Forfalte engasjementer 187.240 262.718 152.022 Andeler i verdipapirfond 137.210 100.021 163.318 Øvrige engasjementer 12.872 22.826 14.446 Operasjonell risiko 673.728 497.286 673.728 Beregningsgrunnlag 4.932.271 3.990.542 4.408.328 Kjernekapitaldekning (%) 19,4 % 15,3 % 16,3 % Kapitaldekning (%) 20,2 % 16,3 % 17,2 % Finanstilsynets krav til kapitaldekning er at den ansvarlige kapital minst skal utgjøre 15 % av et nærmere definert beregningsgrunnlag. Pilar 2 krav: ya Bank mottok 7. april 2017 vedtak fra Finanstilsynet om et Pilar 2 tillegg på 4 % gjeldende f.o.m. 30.09.17.
Nøkkeltall LCR Liquidity Coverage Ratio (LCR) måler bankens evne til å oppfylle sine forpliktelser i løpet av de neste 30 dagene i et stress scenario. LCR er definert som: Likvide aktiva / Netto likviditetsutgang innen 30 dager i et stresscenario. Minimumskravet til LCR er 80 fra 31. desember 2016. Bankens LCR pr. 30.06.2017 er 185. Uvektet kjernekapitalandel Uvektet kjernekapitalandel viser bankens kjernekapital som andel av verdien av foretakets eiendeler og ikke balanseførte forpliktelser beregnet uten risikovekting. Bankens uvektet kjernekapitalandel pr 30.06.2017 er 13,8 %