STORSALEN MENIGHET Resultatregnskap DRIFTSINNTEKTER OG -KOSTNADER Note 214 213 Salgsinntekt 4 755 364 4 887 162 Annen driftsinntekt 2 469 38 2 658 34 Sum driftsinntekter 1, 7, 11 7 224 673 7 545 195 Varekostnad 389 564 816 884 Lønnskostnad 5, 9 3 44 112 3 579 89 Avskrivning av driftsmidler og immaterielle eiendeler 2 21 744 133 75 Annen driftskostnad 2, 3, 5 2 84 749 2 617 451 Sum driftskostnader 6 836 168 7 147 893 Driftsresultat 388 54 397 32 Finansinntekter og finanskostnader Annen renteinntekt 227 247 235 223 Annen finansinntekt 2 Annen rentekostnad 368 26 Resultat av finansposter 226 878 235 217 Ordinært resultat før skattekostnad 615 383 632 519 Skattekostnad Ordinært resultat 615 383 632 519 Årsresultat 615 383 632 519 Overføringer Avsatt til annen egenkapital 615 383 632 519 Sum overføringer 8 615 383 632 519 STORSALEN MENIGHET org.nr: 971 273 55 Side 1
STORSALEN MENIGHET Balanse EIENDELER Note 214 213 ANLEGGSMIDLER Varige driftsmidler Tomter, bygninger o.a. fast eiendom 5 Driftsløsøre, inventar o.a. utstyr 8 995 53 26 Sum varige driftsmidler 1, 2 85 995 53 26 Finansielle driftsmidler SUM ANLEGGSMIDLER 85 995 53 26 OMLØPSMIDLER Fordringer Kundefordringer 4 21 24 216 859 Andre kortsiktige fordringer 11 833 55 43 Sum fordringer 212 857 271 92 Investeringer Bankinnskudd, kontanter o.l. 6 9 417 45 9 238 331 SUM OMLØPSMIDLER 9 63 37 9 51 233 SUM EIENDELER 1 481 32 1 4 493 STORSALEN MENIGHET org.nr: 971 273 55 Side 1
STORSALEN MENIGHET Balanse EGENKAPITAL OG GJELD Note 214 213 EGENKAPITAL Opptjent egenkapital Annen egenkapital 9 778 89 9 163 57 Sum opptjent egenkapital 9 778 89 9 163 57 SUM EGENKAPITAL 8 9 778 89 9 163 57 GJELD Avsetning for forpliktelser Annen langsiktig gjeld Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 4 158 664 266 837 Skyldige offentlige avgifter 236 613 274 462 Annen kortsiktig gjeld 37 136 335 687 Sum kortsiktig gjeld 72 413 876 986 SUM GJELD 72 413 876 986 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 481 32 1 4 493 Oslo, 18.3.215 Sverre Vatnar Styreleder Simon Røksund Johannessen Christine Furuseth Tappel Morten Eikli Kristine Handegard STORSALEN MENIGHET org.nr: 971 273 55 Side 2
Side 1 av 4 Storsalen Menighet NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 214 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og norsk regnskapsstandard for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: - Salgsinntekter resultatføres i hht opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. - Driftskostnader bokføres når de påløper - Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er klassifisert som omløpsmidler. Gjeld som blir tilbakebetalt innen ett år klassifiseres som kortsiktig gjeld. - Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskostnad og virkelig verdi. - Anleggsmidler er vurdert til anskaffelseskost. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives. - Langsiktig og kortsiktig gjeld er balanseført til nominell beløp på etableringstidspunktet. - Kundefordringer er oppført til pålydende. Det er kun foretatt avsetning til forventet tap på usikre fordringer. Andre fordringer er oppført til pålydende. - Varer er vurdert til kostpris fratrukket eventuell ukurans - Selskapet har kollektiv pensjonsforsikring for sine ansatte. - Storsalen har skattepliktig omsetning over grensen på 14. for ideelle org. De har dermed skatteplikt på deler av omsetningen. Note 2 Anskaffelseskost 1.1. Årets tilgang Årets avgang Driftsmidler Driftsløsøre / inventar 3 561 666 472 478 Maskiner Biler Tomt Anskaffelseskost 31.12. 4 34 144 4 34 144 Oppskrevet før 1.1.1999 Akkumulerte avskrivninger 31.12. Akk. avskr. på oppskrivninger 31.12. 3 192 149 3 192 149 Akkumulerte nedskrivninger 31.12. Rev. Neskrivninger pr 31.12. Balanseført verdi pr 31.12. 85 995 85 995 Årets avskrivninger Årets avskr. på oppskrivning 21 744 21 744 Årets nedskrivninger Årets reverste nedskrivninger Sum 3 561 666 472 478 Årets avskrivning i % Økonomisk levetid Avskrivningsplan 33,33-1 % 3-1 år Lineær Lineær Navn Note 3 Vesentlige leieavtaler Bolig og gård, Normisjon Årlig leie 944 8 Leiekontraktens utløp 1.3.24
Note 4 Foretak i Normisjon Tilknyttet selskap Sum Side 2 av 4 Mellomværende med selskap i Normisjon Kundefordringer Andre fordringer 214 213 214 213 1 297 1 54 1 297 1 54 - - Foretak i Normisjon Tilknyttet selskap Sum Øvrig langsiktig gjeld Leverandørgjeld 214 213 214 213 17 717 6 899 - - 17 717 6 899 Note 5 Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelse mv Lønnskostnader består av følgende poster Lønninger 214 2 817 67 213 3 79 28 Arbeidsgiveravgift 421 535 439 51 Pensjonkostnader 139 225 177 112 Andre ytelser og refusjonser NAV 61 745 (115 382) Sum lønnskostnader Gjennomsnittlig antall årsverk 7 3 44 112 7 3 579 89 Daglig leder Lønn 2 Pensjonsutgifter 1 22 Annen godtgjørelse 1 835 Styre Godtgjørelse til revisor 214 Lovpålagt revisjon 32 748 Attestasjon og teknisk oppsett av årsregnskap og likningspapirer 3 142 Note 6 Bundne midler Bundne midler pr 31.12. Skyldig skattetrekk pr 31.12. utgjorde 15 33 15 33 Note 7 Driftsinntekter 214 213 Salgsinntekt 594 8 693 912 Gaver med prosentberegning 3 877 93 4 27 87 Leieinntekter 2 145 111 2 221 59 Tilskudd 49 618 326 617 Annen driftsinntekt 117 33 275 35 Sum driftsinntekter 7 224 673 7 545 195 Note 8 Egenkapital Annen Egenkapital Solslettafondet Sum egenkap. Pr. 1.1.14 Årets resultat Andre endringer Egenkapital pr 31.12.14 Årets resultat inkluderer tilbakeføringer til Solslettafondet 4 812 714 137 385-4 95 99 4 35 793 477 997 4 828 79 9 163 57 615 383-9 778 89
Side 3 av 4 Note 9 Pensjon Storsalen menighet er pliktig å ha tjenestepensjonsordning. Menigheten har slik tjenestepensjonsordning som oppfyller kravene i Lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 1 Skattekostnad Storsalen Menighets hovedformål er ikke økonomisk virksomhet, etter skatteloven 2-32 er Storsalen ikke skattepliktig virksomhet, foruten økonomisk virksomhet som overstiger kr 14. i løpet av et kalenderår. Storsalen har utleie til eksterne som ikke realiserer Storsalen sitt formål, og denne leieinntekten vil da være skattepliktig. Skattekostnaden fremkommer som vist nedenfor; Fra konto Tekst Beløp Andel 36 Leieinntekter ideelle arrangement 414 953 361 Leieinntekt kommersielt 1 345 32 362 Leieinntekter utstyr 2 363 Husleieinntekter ideell 8 4 364 Husleieinntekter kommersielt 324 6 369 Andel inntekt Høgskolen i St.g refusjon -5 812 369 Andel inntekt Høgskolen i St.g refusjon -16 35 Inntekter 2 145 111 36 Leieinntekter ideelle arrangement 414 953 363 Husleieinntekter ideell 8 4 369 Andel inntekt Høgskolen i St.g refusjon -16 35 Skattepliktig inntekt 1 666 18 Kommersiell Ideell Ideell Forklaring Utgifter 41 Innkjøp mat til diverse 6 678 46 Utgifter ifb med utleie 91 78 5 Brt.lønn inkl sos.avg. timebetalte 68 184 61 Frakt 15 63 Leie lokaler 41 8 636 Renhold 149 131 64 Leie/leasing 5 373 654 Inventar/utstyr 6 812 655 Driftsmateriale 6 68 662 Reparasjon og vedlikehold inventar 3 938 679 Andre honorarer 12 1 6795 Honorar lydteknikere 34 318 Inkl garasjeleie til FCC 686 Møter, kurs og oppdatering 2 792 689 Annen kontorkostnad 1 94 742 Gaver 1 22 Fordelt på andel komm. utleie av total utleie 777 Bankkostnader -6
Side 4 av 4 Kostnader prosjekt 71 431 18 4 Varekjøp 37 148 44 % 5 Brt.lønnskostnader 529 94 63 Leie lokaler 33 5 % 632 Kommunale avgifter 11 358 25 % 634 Lys, varme 9 955 % Som leiekostnad Fordelt på andel komm. utleie av total utleie Andel av kostnad - sjablonmessig fordelt merkostnad som følge av utleie Gjelder 5% lønn til G.K.Kvalevåg, 4% lønn til K.Carlsen, 5% lønn til K.Risholm, 5% lønn til K.Fjellman og Åshild M.Lode 1 inkl. FP og AGA Andel av kostnad - sjablonmessig fordelt merkostnad som følge av utleie Andel av kostnad - sjablonmessig fordelt merkostnad som følge av utleie 66 Reparasjon og vedlikehold bygninger 5 81 % Som leiekostnad 662 Reparasjon og vedlikehold inventar 26 851 % Som leiekostnad 67 Regnskapstjenester 35 86 25 % Andel kostnad - sjablonm. fordelt merkost av utleie 671 Revisjonskostnader 23 81 25 % Andel kostnad - sjablonm. fordelt merkost av utleie 6 Avskrivninger stoler 23 26 5 % Andel avskriv stoler 6 Avskrivning klappebord 15 251 1 % Gjelder kun til eksamen 6 Avskrivning lydutstyr 6 264 5 % Andel avskriv lydutstyr 6 Avskrivning teknisk utstyr 38 824 5 % Andel avskriv teknisk utstyr Kostnader sjablong av felleskostnader 1 146 752 Totale kostnader 1 577 77 Kostnader sjablong av felleskostnader Kostnader til fradrag 1 146 752 431 18 Resultat til beskatning Skatt (27%) 88 338 23 851 Fremførbart underskudd fra 31.12.213 2 247 619 Fremførbart underskudd 31.12.14 1 1 867 Menigheten har underskudd til fremføring. Skattekostnad for 214 er kr. Det er opprettet et prosjekt 71 i regnskapet som gjelder direkte kostnader knyttet til utleie. En andel av denne kostnaden (76%) gjelder den kommersielle utleien, og kan derfor trekkes ifra den skattepliktige inntekten. De andre fratrekkbare kostnader er andeler av felleskostnader. Note 11 Momskompensasjon I 29 ble ordningen om tjenestemomsrefusjon erstattet med ordningen om momskompensasjon på varer og tjenester. Storsalen søkte for regnskapsåret 214 og fikk refundert 26 175.