Årsregnskap for 2016 6260 SKODJE Innhold Resultatregnskap Balanse Noter Årsberetning Revisjonsberetning Utarbeidet av: Økonomiservice AS Postboks 68 6249 ØRSKOG Org.nr. 971126507 Utarbeidet med: Total Årsoppgjør
Resultatregnskap for 2016 Note 2016 2015 Salgsinntekt Annen driftsinntekt Sum driftsinntekter Varekostnad Lønnskostnad Avskrivning på driftsmidler og immaterielle eiendeler Annen driftskostnad Sum driftskostnader Driftsresultat Annen renteinntekt Sum finansinntekter Annen rentekostnad Sum finanskostnader Netto finans Ordinært resultat før skattekostnad Ordinært resultat Årsresultat 808 011 906 827 958 065 1 043 145 1 766 076 1 949 972 (22 011) (15 827) 1, 2, 3 1 811 1 7 (185 546) (214 315) 4 (2 017 693) (1 611 996) (2 223 439) (1 842 137) (457 364) 107 835 868 9 526 868 9 526 (17 993) (39 685) (17 993) (39 685) (17 125) (30 159) Overføringer Annen egenkapital Sum
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EIENDELER Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner, ol. Sum varige driftsmidler Sum anleggsmidler 7, 8 22 151 527 22 264 510 7, 8 435 702 508 266 22 587 229 22 772 776 22 587 229 22 772 776 Omløpsmidler Varer Sum varer 0 29 020 0 29 020 Fordringer Kundefordringer Andre fordringer Sum fordringer Bankinnskudd, kontanter og lignende Sum bankinnskudd, kontanter og lignende Sum omløpsmidler Sum eiendeler 5, 8 94 420 291 450 261 864 261 406 356 284 552 856 6 168 459 928 662 168 459 928 662 524 743 1 510 538 23 111 972 24 283 314
Balanse pr. 31. desember 2016 Note 2016 2015 EGENKAPITAL OG GJELD Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital (5 130 aksjer à kr 4 000,00) Beholdning av egne aksjer Overkurs Sum innskutt egenkapital 10, 11, 12, 13 20 520 000 20 520 000 13 (56 000) (56 000) 13 1 523 583 1 523 583 21 987 583 21 987 583 Opptjent egenkapital Annen egenkapital Sum opptjent egenkapital Sum egenkapital 13 881 076 1 355 564 881 076 1 355 564 13 22 868 658 23 343 146 Gjeld Annen langsiktig gjeld Gjeld til kredittinstitusjoner Øvrig langsiktig gjeld Sum annen langsiktig gjeld Sum langsiktig gjeld 8 82 622 289 814 2 450 2 450 85 072 292 264 85 072 292 264 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld Skyldige offentlige avgifter Annen kortsiktig gjeld Sum kortsiktig gjeld Sum gjeld Sum egenkapital og gjeld 109 713 90 276 0 224 48 529 557 404 158 242 647 904 243 314 940 168 23 111 972 24 283 314 Skodje / Ålesund 7 mars 2017 Arild Bø Styrets leder Hallbjørn Aakre Styremedlem Gerd Evy Slinning Styremedlem Trond Drevik Daglig leder
Noter 2016 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres etter hvert som de leveres. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som knytter seg til varekretsløpet. For andre poster enn kundefordringer omfattes poster som forfaller til betaling innen ett år etter transaksjonsdagen. Anleggsmidler er eiendeler bestemt til varig eie og bruk. Langsiktig gjeld er gjeld som forfaller senere enn ett år etter transaksjonsdagen. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost. Varige anleggsmidler avskrives etter en fornuftig avskrivningsplan. Anleggsmidlene nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld med unntak av andre avsetninger balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varebeholdninger Lager av innkjøpte varer er verdsatt til laveste av anskaffelseskost etter FIFO prinsippet og virkelig verdi. Egentilvirkede ferdigvarer og varer under tilvirkning er vurdert til variabel tilvirkningskost. Det foretas nedskriving for påregnelig ukurans. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlenes levetid dersom de har antatt levetid over 3 år og har en kostpris som overstiger kr 15.000. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Skatt Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 24% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og skattevirkningen er beregnet på nettogrunnlaget. Note 1 Lønnskostnader etc Spesifikasjon av lønnskostnader 2016 2015 Lønn (1 587) Arbeidsgiveravgift (224) (1) Sum (1 811) (1) Foretaket har ikke ansatte
Note 2 Obligatorisk tjenestepensjon Obligatorisk tjenestepensjon Foretaket er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 3 Ytelse til ledende personer Ytelse til ledende personer Det er ikke betalt lønn eller honorar til ledelse eller styre. Note 4 Revisjonshonorar Revisjon og andre tjenester Kostnadsført revisjonshonorar for 2016 utgjør kr 18 000 eks MVA. Honorar for annen bistand utgjør kr 0. Note 5 Kundefordringer Kundefordringer er vurdert til pålydende, nedskrevet med forventet tap på fordringer. Det er ikke tapsført kundefordringer i løpet av 2016. Spesifikasjon kundefordringer 2016 2015 Kundefordringer til pålydende 344 420 341 450 Avsatt til dekning av usikre fordringer (250 000) (50 000) Netto oppførte kundefordringer 94 420 291 450 Note 6 Bankinnskudd I posten for bankinnskudd inngår egen konto for bundne skattetrekksmidler med kr 1 295. Note 7 Spesifikasjon av varige driftsmidler Spesifikasjon varige driftsmidler Bygninger og annen fast eiendom Driftsløsøre, Tomter inventar o.l Sum Anskaffelseskost 01.01.2016 21 773 969 2 323 918 2 725 033 26 822 920 Tilgang i året 0 0 0 0 Avgang i året 0 0 0 0 Anskaffelseskost 31.12.2016 21 773 969 2 323 918 2 725 033 26 822 920 Akk. av og nedskr. 01.01.2016 (95 988) (1 737 390) (2 216 767) (4 050 145) Akkumulerte avskr. 31.12.2016 (107 125) (1 839 236) (2 289 330) (4 235 691) Balanseført verdi pr. 31.12.2016 21 666 844 484 682 435 703 22 587 229 Årets avskrivninger (11 137) (101 846) (72 563) (185 546) Økonomisk levetid 0 20 år 5 20 år 1 19 år Avskrivningsplan: Lineær 0 5 % 5 20 % 5,26 100 %
Note 8 Pantstillelser og garantier Pantstillelser og garantier Spesifikasjon 2016 2015 Gjeld til kredittinstitusjoner 82 622 289 814 Øvrig langsiktig gjeld (inkl. finansiell leasing) Sum 82 622 289 814 Balanseført verdi av eiendeler pantsatt for egen gjeld 849 517 1 386 244 Sum 849 517 1 386 244 Av langsiktig gjeld på kr 82 622 forfaller alt mindre enn 5 år etter regnskapsårets slutt. Note 9 Midl. forskjeller Utsatt skatt/skattefordel Utsatt skatt/utsatt skattefordel i balansen avsettes på grunnlag av forskjeller mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier i henhold til norsk regnskapsstandard for skatt. Midlertidige skatteøkende og skattereduserende forskjeller som kan fastsettes er nettoført. Midlertidige forskjeller knyttet til: 01.01.2016 31.12.2016 Endring Anleggsmidler (933 577) (931 030) (2 547) Omløpsmidler (50 000) (250 000) 200 000 Skattemessig fremførbart underskudd (3 891 693) (4 168 728) 277 036 Netto forskjeller (4 875 270) (5 349 758) 474 488 Skattereduserende forskjeller som ikke kan fastsettes 4 875 270 5 349 758 (474 488) Sum midlertidige forskjeller 0 0 0 Utsatt skattefordel 31.12.16. basert på 24% 0 0 0 Ut fra forsiktighetshensyn balanseføres ikke utsatt skattefordel på kr 1 283 942 Note 10 Aksjekapital Foretaket har 5 175 aksjer, pålydende kr 4 000,00, noe som gir en samlet aksjekapital på kr 20 520 000. Foretaket har én aksjeklasse. Note 11 Aksjonærer Foretakets aksjonærer pr 31.12. 2016 Foretaket har 867 aksjonærer. Nedenfor vises de 10 største aksjonærene. Aksjonærens navn Antall aksjer Eierandel SPAREBANKEN MØRE 459 8,87% TRYGGESTAD EIENDOM OG 414 8,00% FINANS AS NORDEA BANK NORGE ASA 389 7,52% MITTET STEIN HELGE 384 7,42% FARSTAD SHIPPING ASA 333 6,43% LONGVA IRENE PAULINE 142 2,74% VARD GROUP AS 120 2,32% MARINE HARVEST ASA 100 1,93% TYRHOLM & FARSTAD AS 88 1,70% DEN NORSKE BANK ASA 80 1,55% Andre 2 666 51,52% Sum 5 175 100,00%
Note 12 Aksjeinnehav Aksjeinnehav ledende personer Tittel Navn Antall aksjer Styreleder Arild Bøe 3 Styremedlem Hallbjørn Aakre 5 Styremedlem Gerd Evy Slinning 2 Note 13 Egenkapital Spesifikasjon egenkapital Aksjekapital Egne aksjer Overkurs Annen EK Sum Egenkapital 01.01.2016 20 520 000 (56 000) 1 523 583 1 355 564 23 343 146 Årets resultat (474 488) (474 488) Egenkapital 31.12.2016 20 520 000 (56 000) 1 523 583 881 076 22 868 658