SAK 5 Orientering om økonomiske resultater i landsmøteperioden LHLs 25.ordinære landsmøte, 2017 27.-29. oktober på Scandic Airport Hotel, Gardermoen
ORIENTERING OM DE ØKONOMISKE RESULTATENE I LANDSMØTEPERIODEN LHL har etter gjeldende vedtekter landsmøte hvert tredje år. LHL er omfattet av regnskapsloven av 1998 som krever at styrets beretning med regnskap og noter skal vedtas av kompetent organ hvert år (regnskapslovens 1 2, jfr. 3 1). I LHLs vedtekter ( 9) er det landsstyret som er tillagt denne myndigheten. Administrasjonen har hvert år utarbeidet regnskap etter regnskapsloven for foreningen samt et konsernregnskap som viser samlet oversikt over økonomisk aktivitet i alle virksomheter som LHL er engasjert i. Regnskapene er forelagt og godkjent av landsstyret hvert år. Disse inngår i LHLs årsberetning som er tilgjengelig ved henvendelse til LHL og på våre internettsider. Hensikten med denne presentasjonen er å gi et kort sammendrag som viser hovedtrekkene i den økonomiske utviklingen i den landsmøteperioden LHL har bak seg. Det gis også orientering om de viktigste forholdene som påvirker LHLs økonomi og finansielle stilling. HENDELSER I PERIODEN I siste landsmøteperiode er etableringen av nytt sykehus på Gardermoen, den delen av virksomheten som har krevd størst oppmerksomhet. Det er også gjort utvikling i eksisterende virksomhet samt oppkjøp i perioden. Det er i tillegg arbeidet med salg av fast eiendom og etablering av nye styringsmodeller. De ulike områdene er beskrevet under. ETABLERING AV NYTT SYKEHUS PÅ GARDERMOEN LHL-klinikkene satte høsten 2012 i gang arbeid med utredning av etablering av sykehusdrift som omfatter eksisterende drift ved LHL-klinikkene Feiring og LHLklinikkene Glittre i tillegg til etablering av nye aktiviteter. Utredningen ble fullført i 2013. Konklusjonene fra arbeidet ble høsten 2013 lagt frem for LHLs landsmøte som med stort flertall vedtok at slik etablering kan skje. LHLs sentralstyre godkjente i sak 72/15 leiekontrakt med Aspelin Ramm Eiendom som er valgt til å stå for utbyggingen av sykehuset. Bygging av sykehuset startet i august 2015, og LHL kan starte innflytting i sykehuset i februar 2018. I sak 72/15 fattet også sentralstyret vedtak om at prosjektet skulle ha en organisering som gjorde sentralstyret i stand til fullt ut å ivareta sitt ansvar som eier av prosjektet. Det ble på denne bakgrunn startet arbeid med å se på alternative måter å organisere virksomheten i LHL-klinikkene. Arbeidet konkluderte med at en organisering hvor LHL-klinikkenes virksomhet legges direkte inn under generalsekretærens ledelse, best ville understøtte sentralstyrets mulighet til å ta direkte eierskap og ansvar for prosjektet. Slik beslutning ble fattet i sak 113/15, og fra 1. januar 2016 ble virksomheten i LHL-klinikkene AS overdratt til LHL. Det ble etter sammenslåingen iverksatt tiltak for å styrke prosjektarbeidet med sykehusetableringen og samarbeidet med selskapet ÅF Advansia ble etablert. ÅF Advansia har etablert en god styringsstruktur for prosjektet og sentralstyret har fått løpende orientering om fremdriften. Prosjektet er hittil gjennomført uten vesentlige avvik i tidsplan eller økonomi. Etableringen av sykehuset representerer en kraftig økning i LHLs kapasitet til å levere helsetjenester. Samtidig har LHL over år erfart at det offentliges kjøp av tjenester varierer og at prisene på disse er varierende. Det har derfor vært en viktig del av arbeidet med sykehuset å se på alternative måter å komme i kontakt med 1
pasientene samt øke tjenestespekteret LHL kan tilby. I tråd med landsmøtets vedtak og LHLs vedtekter har det i landsmøteperioden vært arbeidet med etablering av nye tjenester på områdene fedme, ortopedi, plastikkirurg samt polikliniske tjenester. ØVRIG VIRKSOMHET I LHL- KLINIKKENE Rehabiliteringsvirksomhetene har gjennom sine avtaler hatt jevn aktivitet, men opplever blant annet på Røros at det er krevende å få bærekraftige avtaler fremover. På Nesttun i Bergen er det etablert byklinikk samlokalisert med rehabiliteringsvirksomheten. Etableringen har vært krevende, men viser i 2017 vekst i omsetningen. Som følge av betydelige endringer i volum og priser i avtale med det regionale helseforetaket Helse Sør-Øst på Feiringklinikkens hjertevirksomhet, ble det våren 2016 igangsatt nedbemanning og restrukturering av virksomheten i hele LHL. MEDLEMSORGANISASJONEN Medlemsorganisasjonen har arbeidet videre med synliggjøring av LHL samt arbeid mot medlemmene og lokallagene. Som følge av de endrede driftsforutsetningene for driften på Feiring, ble det våren 2016 også gjennomført en nedbemanning i medlemsorganisasjonen. Medlemsorganisasjonen har i perioden opplevd vekst i inntekter fra lotteri og gaver. Medlemsorganisasjonen har også oppnådd et medlemstall som ligger over de målsettingene som er angitt i LHLs strategi. KJØP AV VIRKSOMHETER Følgende virksomheter er kjøpt opp i perioden: VERTIKAL HELSEASSISTANSE Vertikal Helseassistanse AS er en leverandør og formidler av helseforsikring samt rådgivningstjenester i forbindelse med dette. I tillegg til dette er Vertikal Helseassistanse en betydelig kjøper av helsetjenester. Kjøpet er således av stor strategisk betydning for LHL. NIMI OG KAL Klinikkene NIMI og KAL representerer viktige kompetanseområder innenfor områdene hjerte, lunge, ortopedi, idrettsmedisin med mer. Videre er kjøpene av disse virksomhetene i tråd med LHLs strategi som sier at LHL skal være til stede der mennesker bor. OSEBERGKLINIKKEN OG LHL- SYKEHUSET VESTFOLD LHL har i perioden også ervervet 50 % av aksjene i selskapene LHL-klinikkene Oseberg (Osebergklinikken) Norlandia AS og LHL-sykehuset Vestfold. Kjøpene bidrar til viktig kompetanse på nye medisinske områder. Osebergklinikken eies sammen med Norlandia Care Group og LHLsykehuset Vestold eies sammen med lokale aksjonærer i Horten. SALG AV EIENDOM Landsmøtet fattet i sak 12/12 vedtak om at LHL skal arbeide for å avhende eiendommer. Vedtaket kom på bakgrunn av at LHL tidligere år har hatt vesentlige tap på investeringer, drift og forvaltning av sine eiendommer. Etableringen av sykehuset på Gardermoen nødvendiggjorde også at 2
eiendommene Feiring og Glittre selges. I perioden er eiendommene Røros, Glittre og Feiring solgt. RØROS I tråd med landsstyrets vedtak er eiendommen solgt. Eiendommen er solgt med en lang tilbakeleieavtale. Salget genererte en gevinst på MNOK 29. GLITTRE Eiendommen Glittre er solgt, men overdras til ny eier når virksomheten ved Glittreklinikken flyttes til nytt sykehus på Gardermoen. Det er tatt ekstraordinære avskrivninger på eiendommen i perioden. FEIRING Eiendommen er solgt med en tilbakeleieavtale. Det arbeides med alternativ bruk av eiendommen. Et salg av tomt bygg på Feiring har vist seg krevende. Det ble på bakgrunn av dette inngått leieavtale med kjøper av eiendommen. Eiendommen er skrevet ned i perioden. På bakgrunn av ny salgssum som følge av inngått leiekontrakt ble nedskrivningene reversert i regnskapsåret 2016. STYRING OG KONTROLL LHLs sentralstyre og administrasjon har stor oppmerksomhet på styring og kontroll. Et av flere grep som er gjennomført er sammenslåing av medlemsorganisasjonen og den kliniske virksomheten. Videre er etableringen av en profesjonell prosjektorganisasjon for planlegging og realisering av det nye sykehuset på Gardermoen et viktig tiltak. Kvaliteten i styring og kontroll vurderes som god OPPSUMMERING HENDELSER I PERIODEN De gjennomførte tiltak i perioden har bidratt til at det drives godt i den samlede virksomheten. Den totale virksomheten er nå organisert på en måte som ivaretar hensynet til styring og kontroll, samt hensynet til forsvarlig økonomi. ÅRSREGNSKAPER OPPSUMMERT Under følger presentasjon av regnskapstall for de 3 siste avlagte regnskaper. LHLs samlede virksomhet er som nevnt over organisert i flere juridiske enheter hvor medlemsorganisasjonen LHL med den kliniske virksomheten er den største. Inndelingen i selskaper og enheter reflekterer LHLs måte å organisere virksomheten på, og det er således tallene for "konsern" som er mest interessante. Det kommenteres derfor under bare på tall for den samlede virksomheten. Store endringer i tallene for LHL, skyldes i stor grad endringer i selskapsstrukturen 3
RESULTAT TNOK LHL Konsern 2016 2015 2014 2016 2015 2014 Driftsinntekter 887 646 151 871 158 540 994 684 881 763 951 964 Driftskostnader 913 463 161 584 140 658 910 101 872 281 843 395 Driftsresultat -25 817-9 712 17 882 84 583 9 482 108 569 Netto finans 203 898 13 180 15 785-3 962 3 133-2 663 Skattekostnad -3 955 0 0-5 153 0 0 Årsresultat 182 036 3 468 33 667 85 774 12 615 105 906 INNTEKTER De samlede inntektene i LHL-gruppen er økt i landsmøteperioden. For den kliniske virksomheten har kjøpet av Vertikal Helseassistanse bidratt til en økning. Videre er det økning i omsetningen i medlemsorganisasjonen. For den kliniske virksomheten har det vært utfordrende å få gode bærekraftige avtaler. Helse Sør-Østs kjøp av tjenester fra Feirings hjertesenter har vært fallende. Dette gjelder spesielt åpen hjertekirurgi. Etableringen av sykehuset på Gardermoen gir imidlertid større muligheter for å etablere nye tjenester og derigjennom redusere sårbarheten i endrede. KOSTNADER De samlede kostnadene i LHL-gruppen øker, dels begrunnet i den økte aktiviteten. Det er i tillegg i 2016 påløpt store prosjektkostnader for etableringen av sykehuset på Gardermoen. Disse kostnadene er i stor grad påløpt som følge av profesjonell bistand til prosjektarbeidet. Kostnadene vil falle bort etter innflytting i nytt sykehus. Det er også i 2016 oppstått goodwill-avskrivninger i forbindelse med kjøpet av Vertikal Helseassistanse. Det er i 2016 gjennomført effektiviseringstiltak, som tar full effekt i 2017. Det arbeides kontinuerlig med å se på mer effektive driftsmodeller, og sentralstyret har i eget vedtak bedt administrasjonen legge plan for effektivisering gjennom inntektsøkning og 4 kritisk gjennomgang av kostnadene. Slik plan er under arbeid, og det legges opp til en effektivisering med mål om forbedring av resultat på MNOK 75 (Før husleieøkning i nytt sykehus, målt i inntjening før avskrivninger og finans (EBITDA)). Det er i tillegg gjort endringer i pensjonsordning som vil bidra til betydelig større forutsigbarhet og reduksjon i disse kostnadene. DRIFTSRESULTATET Driftsresultatet er i årene 2014 og 2016 preget av engangsposter. Den ordinære driften gir imidlertid et akseptabelt resultat i årene 2014 og 2015. I 2016 er driftsresultatet før enkeltposter, preget av redusert inntekt fra Helse Sør-Øst samt prosjektkostnader i forbindelse med sykehusetableringen. Årsresultatene har vært positive hele 3- årsperioden, og dette har bidratt til å styrke LHL-gruppens finansielle stilling.
INNTEKTER OG KOSTNADER SAMT RESULTAT 1 000 000 Inntekter, kostnader og driftsresultat 800 000 600 000 400 000 200 000 0 2014 2015 2016 Driftsinntekter Driftskostnader Årsresultat Over vises utvikling i brutto omsetning for LHL med underliggende virksomheter. 5
LHLs balanse viser LHLs eiendeler og hvordan disse er finansiert gjennom gjeld og egenkapital. LHL har gjennom perioden styrket sin finansielle stilling gjennom drift og salg av eiendommer. Gjelden økte BALANSE imidlertid i 2016 som følge av kjøpet av Vertikal Helse. Den finansielle stillingen vurderes imidlertid som god og både egenkapital og likviditet er på et akseptabelt nivå. LHL Konsern 2016 2015 2014 2016 2015 2014 Anleggsmidler 883 386 449 096 455 553 778 742 438 895 489 105 Omløpsmidler 188 274 97 164 93 528 393 160 418 282 325 845 Sum 1 071 661 546 260 549 081 1 171 901 857 178 814 950 Egenkapital 653 953 463 423 459 929 627 543 539 402 526 761 Pensjon 61 560 2 060 2 745 61 560 49 217 17 292 Utsatt skatt 0 0 0 48 715 0 0 Lang gjeld 194 863 54 000 57 000 201 210 121 850 131 490 Kort gjeld 161 285 26 776 29 407 232 873 146 708 139 406 Sum 1 071 661 546 260 549 081 1 171 901 857 178 814 950 Balanseoppstilling oppsummert 6
Eiendeler 800 000 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 2014 2015 2016 Anleggsmidler Omløpsmidler Figuren viser utvikling i LHLs eiendeler i perioden. Egenkapital og gjeld 700 000 600 000 500 000 400 000 300 000 200 000 100 000 0 Egenkapital Pensjon Utsatt skatt Lang gjeld Kort gjeld 2014 2015 2016 Over vises utviklingen i LHLs finansielle stilling i perioden OPPSUMMERING Den siste 3-årsperioden har vært en aktiv periode for LHL. Perioden har stilt store krav til økonomisk styring. LHLs finansielle stilling er tilfredsstillende både når det gjelder likviditet og egenkapital. 7
8
Bakgrunn og forslag til vedtak LHL har etter gjeldende vedtekter landsmøte hvert tredje år. LHL er omfattet av regnskapsloven av 1998 som krever at styrets beretning med regnskap og noter skal vedtas av kompetent organ hvert år (regnskapslovens 1 2, jfr. 3 1). I LHLs vedtekter ( 9) er det derfor landsstyret som er tillagt denne myndigheten. Administrasjonen har hvert år utarbeidet regnskap etter regnskapsloven for foreningen samt et konsernregnskap som viser en samlet oversikt over økonomisk aktivitet i alle virksomheter LHL er engasjert i. Regnskapene er forelagt og godkjent av landsstyret hvert år. Disse inngår i LHLs årsberetning som er tilgjengelig ved henvendelse til LHL og på våre internettsider. Hensikten med denne presentasjonen er å gi et kort sammendrag som viser hovedtrekkene i den økonomiske utviklingen. Forslag til vedtak: Den fremlagte orientering om de økonomiske resultatene i landsmøteperioden tas til orientering.