DRAMMENSBADET KF Saksnr. Møtedato 6/13 12.3.2013 REGNSKAP OG ÅRSRAPPORT FOR 2012 Vedtak: 1. Styret vedtar fremlagte regnskap og årsrapport for 2012. 2. Overskudd på kr 0,366 mill tillegges annen egenkapital.
ÅRSBERETNING OG ÅRSREGNSKAP FOR DRAMMENSBADET KF 2012 Innledning Drammensbadet skal i henhold til vedtektene drive helårsbad på en aktiv og forretningsmessig måte og i henhold til forutsetninger for tildeling av statlige spillemidler. Opplevelses-, rekreasjons- og helseperspektivet skal stå sentralt i virksomheten. Drammensbadet KF skal fremstå som et moderne og innbydende badeanlegg med tilbud til alle mennesker, uavhengig av alder og funksjonsnivå. Antall besøkende var lavere enn for foregående år, men allikevel høyere enn budsjettet for 2012. Inntektene er lavere enn for foregående år, men 1,2 % høyere enn budsjett. Regnskapet viser et overskudd i forhold til budsjett på 0,36 mill. kr. Lavere energikostnader gir størst bidrag til positivt resultat. Visjon: Drammensbadet bidrar til helse og velvære for besøkende i alle aldre. Mål: Drammensbadet skal besøkes av minst 355 000 fornøyde kunder hvert år, som opplever god service og ønsker å komme tilbake. Måloppnåelse: Antall besøkende ble 363 564, som er ca. 8 000 mer enn budsjettert og gir gjennomsnittlig 1030 besøkende for hver av de 353 åpningsdagene. Resultat 2011 Resultat 2012 Budsjett 2012 Avvik Avvik i % Inntekt kr 40 941 513 kr 39 673 169 kr 39 200 000 + kr 473 169 + 1,2 % Besøk, antall 387 360 363 564 355 000 + 8 564 + 2 % kunder Omsetning per besøk kr 105,80 kr 109,12 kr 110 -kr 0,88-0,8 % Tabell 1: Tabellen viser resultatene fra 2011 og 2012 på de måltallene vi rapporterer på, og forskjellene i mellom resultat og budsjett for 2012 i prosent og tall. Våre verdier: Vi har i en felles prosess med ansatte definert våre fire verdier, som er: respekt, åpenhet, ærlighet og humør. Disse hentes frem på personalmøter og er utgangspunkt for interne diskusjoner på hvordan dette påvirker oss i det daglige.
Delmål 1: Drammensbadet skal ha fornøyde kunder, som opplever trygghet og god service. Antall besøkende ble 363 564, som er ca. 24 000 lavere enn for 2011. Det antas at 8 000 av disse skyldes 8 dagers kommunestreik i juni 2012. Det var også budsjettert med noe nedgang i antall besøkende siden besøkstallet i 2011 var svært godt med lengre perioder med antatt optimale værforhold for Drammensbadet. Drammensbadet har betydelig nedgang i antall treningskunder, og tilskriver dette økt konkurranse i Drammen, samt tilbakemeldinger om parkeringsproblemer og for få fellestimer. Administrasjonen arbeider med nye planer for treningstilbudet. Til tross for nedgang i antall besøkende har antall solgte enkeltbilletter økt. Antall besøk 2011 Antall besøk 2012 Endring i prosent fra 2011 Prosent av årsbesøk Enkeltbilletter 184 560 187 875 + 2 % 52 % Badekort, år, 3 mnd og klippekort 40 037 37 560-7 % 10 % Trening og bad, år og 6 mnd 98 145 77 897-21 % 21 % Kurs, skole og idrett 53 829 50 037-7 % 14 % Velvære 10 789 10 195-5 % 3 % 387 360 363 564-6 % Tabell 2: Viser fordelingen av årsbesøket for 2011 og 2012. Prosentvis endring fra 2011 til 2012 og prosentfordeling på de ulike billettkategoriene. Det var 8 dagers streik i 2012. Våre spørreundersøkelser i helgene om bostedsadresse bekrefter en fortsatt økning av helgekunder fra Oslo/Akershus og Vestfold. Brukerundersøkelsen viser at 66 % av totalt antall kunder gjennom hele uken er hjemmehørende i Drammen. Resultatene fra undersøkelsen er bedre på de fleste områdene, og det bekreftes blant annet ved høyere score på spørsmålet om totalinntrykk. Vi tror dette henger sammen med systematisk forbedringsarbeid. For områdene kafe, service og renhold er det muligheter for utvikling og forbedring.
Brukerundersøkelse 2012 Score 5-6 Totalinntrykk Service Bassenger/fasili Renhold Åpningstider Internettsider Badebutikken Score 2012 Score 2011 Bølgen kafe Velværeavdeling Treningssenter Sikkerhet 0 20 40 60 80 Prosentvis Tabell 3: Sammendrag av brukerundersøkelsen for 2011 og 2012. En populasjon på 416 kunder med 317 besvarte skjema, gir svarprosent på 76 %. Svarprosenten i 2011 var på 63 %. Tabellen viser andelen kunder som gir beste score på en skala fra svært misfornøyd til svært fornøyd. De to søylene sammenligner resultatet fra 2012 med resultatet fra 2011. Brukerundersøkelse 2012 Score 1-2 Totalinntrykk Service Bassenger/fasilit Renhold Åpningstider Internettsider Badebutikken Bølgen kafe Velværeavdeling Treningssenter Sikkerhet Score 2012 Score 2011 0 5 10 15 20 Prosentvis Tabell 4: Sammendrag av brukerundersøkelsen for 2011 og 2012. En populasjon på 416 kunder med 317 besvarte skjema, gir svarprosent på 76 %. Svarprosenten i 2011 var på 63 %. Tabellen viser andelen kunder som gir beste score på en skala fra svært misfornøyd til svært fornøyd. De to søylene sammenligner resultatet fra 2012 med resultatet fra 2011.
Delmål 2: Drammensbadet skal være et rent og innbydende badeanlegg med godt vedlikehold. Vi har i løpet av året lagt om renholdsrutinene, og samlet oppfølgingen i en funksjon. Dette mener vi gir er bedre renhold i hele åpningstiden og utnytter personalressursene mer effektivt gjennom dagen. Vannkvalitet og driftsrutiner for renseanlegget viser gjennom våre daglige manuelle prøver og alle innsendte bakterieprøver at badevannet holder god kvalitet. Vi har et klart og blankt vann som er langt bedre enn de forskriftskrav som gjelder i Norge. Av bygnings- og vedlikeholdsmessige forhold er det spesielt to områder som har vært utfordrende i 2012. Dette gjelder langvarig reklamasjonsutbedring av dampbadstuen i badehallen og fliser som løsner. Det er gjennomført tiltak for å få fortgang i arbeidene, men det er stadige tilfeller av utsettelser og forsinkelser. Mange kunder har undret seg over at et nytt badeanlegg har problemer med fliser som løsner, men mye tyder på at dette arbeidet ikke var forskriftsmessig utført ved byggingen. Sommeren 2012 ble det foretatt nødvendige tekniske utbedringer av utebassengene. I tillegg ble det gjort betydelige tiltak for å forskjønne uteområdet med nye gjerder, nytt gummibelegg i barfotområdene, nytt vakttårn/vaktbu og overbygd hvileområde for de besøkende. Delmål 3: Drammensbadet skal ha motiverte, lojale og kompetente ansatte. Drammensbadet har per 31. desember 47 ansatte i til sammen 34,6 årsverk (note 10). I tillegg er ca. 20 personer tilknyttet som ekstrahjelp og vikarer. Det er lav turnover blant de fast ansatte i 100 % stillinger. Det har vært to endringer i styret i 2012. Zahra Moini gikk av som styreleder og ble erstattet av Morten A. Yttreeide, nytt styremedlem ble Heidi Grundvig. Styret har bestått av Morten Andre Yttreeide (styreleder), Tron Ole Bamrud (nestleder), Heidi Grundvig, Grete Kjeldsen, Harald Thon og ansatte representantene Kjetil Ulrichsen og Henriette Aarbogh. Det er avholdt seks styremøter og behandlet 47 saker. Medarbeiderundersøkelsen Det er gjennomført en medarbeiderundersøkelse i 2012 med følgende resultat: Virksomhet / foretak Samarbeid, trivsel, mobbing Arbeidsforhold, innhold i jobben og organisering Ledelse Helhetsvurdering Drammensbadet KF 4,4 4,7 4,5 4,6 Tabell 5: Resultater fra medarbeiderundersøkelsen 2012. Svarprosent 68 %. Helhetsvurderingen er opp med 0,1 poeng fra 2011. Poengskala i vurderingen er fra 1 6, med 6 som beste score.
Arbeidsmiljø og opplæring Det er avholdt 5 personalmøter og 18 avdelingsledermøter. Videre er det gjennomført renholdskurs, evakueringsøvelse, førstehjelpskurs og to personalsamlinger. I personalmøter har plikter og rettigheter ved sykefravær, branninstruks/slokkeøvelse og medarbeiderundersøkelsen vært tatt opp som egne temaer. Det er standardiserte rutiner og instrukser knyttet til trening i vann og førstehjelp, samt halvårlig prøve i livredning og hjerte-lungeredning (HLR). Vi har i løpet av året hatt fem ansatte på to kurs i vannbehandling, fem ansatte på sikkerhetskonferanse, fire ansatte på servicekurs, fire ansatte på badevaktkurs, sju ansatte på diverse kurs i regi av NAV og 8 10 ansatte på erfaringsutveksling hos andre badeanlegg. HMS Det er registrert 35 mindre alvorlige kundeskader og 21 tilfeller av tyveri fra garderobene i løpet av året. Kundeskadene er en nedgang fra 2011 (51 tilfeller). Antallet tyverier er på samme nivå som tidligere. Halvparten av tilfellene gjelder ikke innlåst skotøy. Av skader er det kutt og fallskader som dominerer. Det er registrert 5 småskader på ansatte, som alle er behandlet i HMS-gruppen. HMSgruppen har hatt to møter. Sykefravær Sykefraværet ble for året på 9,97 %, som er en nedgang fra 10,42 % i 2011. Sykefraværet skyldes i hovedsak flere tilfeller av ikke jobbrelatert sykdom, som alle er behandlet i henhold til IA avtalen. Sykefraværet er fulgt opp i styremøter, HMS møter, avdelingsledermøter og personalmøter. Styret har hatt fokus på det høye sykefraværet, og administrasjonen har iverksatt tiltak i samarbeid med BHT. Praksisplasser Det har i løpet av året vært til sammen fire personer i praksis hos oss; i kafe og som badevakt. En av disse jobber nå som ekstrahjelp. Delmål 4: Drammensbadet skal ha spennende aktiviteter og minst 12 arrangement i året, av god kvalitet. Svømmekurs sju kurs per uke, kveldstid (tre kursrekker à 10 uker) Damenes aften Svømmestevne Marienlyst Open Norgesmesterkap i svømming kortbane (8 norske rekorder og to verdensrekorder) Drammensbadet Open skolekonkurranse mellom 9. klassene (ca. 250 deltagere) Camp Drammensbadet aktivitetsleir for ungdom (to uker, 35 deltagere) Diverse bedriftsarrangement på velværeavdelingen Diverse samarbeid med idrettslag i regionen ved avvikling av store turneringer (Buskerudtrampetten, Landsturneringen, fotballskoler, håndballskoler etc) All svømmeopplæring for skolebarn i Drammen gjennomføres av instruktører ved Drammensbadet fordelt på klassetrinnene 3., 4. og 9. klasse. For 3. og 4. klasse registreres bedret svømmeferdighet.
Delmål 5: Drammensbadet skal være et synlig og profilert trenings- og opplevelsesanlegg i Drammensregionen Vi har i 2012 hatt mindre fokus på markedsføring i Drammen, men heller satset mer på redaksjonell omtale og synlighet på enkelte arrangementer og gjennom bedriftsavtaler. Markedsføringen av Drammensbadet som Østlandets foretrukne badeanlegg er styrket ytterligere, og vi har indikasjoner om fortsatt høy andel tilreisende badegjester, spesielt i helger og ferier. Drammensbadet er også i 2012 gitt bred omtale både i lokal- og rikspresse. Økonomi Mottatt og inntektsført tilskudd fra Drammen kommune på 17 mill. kr er i tråd med budsjett, og uendret fra foregående år. Årsresultatet ble noe svakere enn prognosen gitt ved 2. tertial, da desember ga svikt i inntektene i forhold til budsjett. Årsresultat ble 0,366 mill. kr bedre enn budsjett. Avvik kommenteres nedenfor. Inntekter Omsetningen økte med 0,470 mill. kr i forhold til budsjett. Dette skyldes økt billettsalg og annen produktmiks en forventet i budsjettet. Omsetning per kunde ble på kr 109,12 for hele året, som er så vidt lavere enn budsjett på kr 110,-. Totale salgsinntekter for 2012 utgjør 39,6 mill. kr, som er en nedgang på 1,3 mill. kr fra 2011. Nedgangen skyldes vesentlig færre besøkende (ca. 24 000) enn fjoråret. Innkjøp til videresalg Det er en økt kostnad i forhold til budsjett på 0,275 mill. kr på innkjøp til badebutikk og kafe. Det er gjennomført varetelling og beholdningsendring per 31.12. Marginene for kafeomsetningen er ikke tilfredsstillende, og administrasjonen følger opp dette. Varelager er økt med 0,150 mill. kr i løpet av året. Personalkostnader Vi har et merforbruk for personalkostnadene i forhold til budsjett med 0,681 mill. kr. Dette skyldes bemanning i forbindelse med sykefravær (arbeidsgiverperioden) og bruk av overtid i forbindelse med sommerdriften, samt vakanser blant badevaktene. Av- og nedskrivninger Avskrivningene ble i henhold til budsjett. Driftskostnader Det er et mindreforbruk på 0,780 mill. kr. Dette skyldes i hovedsak reduserte kostnader til elektrisk kraft, som skyldes både lavere forbruk og betydelig lavere priser. Det er gjort innkjøp av nødvendig utstyr som gjør at posten for inventar og driftsmateriale avviker negativt. Annen driftskostnad Det er et merforbruk på 0,123 mill. kr. i forhold til budsjett og skyldes markedskampanjer for å øke besøkstallet.
Årsresultat for 2012 Drammensbadet har budsjettert med resultat i balanse etter inntekstføring av driftstilskuddet på 17 mill. kr. Det endelige resultatet ble et overskudd på 0,366 mill. kr. Betydelig reduserte kostnader til elektrisk kraft er en viktig årsak til det positive resultatet. Drammensbadet har en egenkapital på 1,468 mill. kr per 31.12.2012
Resultat Resultat Budsjett 2011 2012 2012 Avvik 3 SALGS- OG DRIFTSINNTEKT 30 Salgsinntekt kafè, inkl velværekafè -5 269 563-5 408 344-5 480 000-71 656 Salgsinntekt badebutikk -1 499 935-1 649 458-1 622 390 27 068 Salgsinntekt treningstøy -317 994-57 468 0 57 468 Salgsinntekt velværebeh/produkt -385 999-202 532-515 000-312 468 Salgsinntekt solarium -155 749-141 350-160 000-18 650 31 Salgsinntekt billetter og kort -29 215 939-28 280 380-27 426 610 853 770 36 Kurs -2 419 198-2 281 699-1 900 000 381 699 Utleie basseng, treningssal etc -1 677 136-1 651 937-2 096 000-444 063 SUM SALGS- OG DRIFTSINNTEKT -40 941 513-39 673 169-39 200 000 473 169 Tilskudd Drammen kommune -17 000 000-17 000 000-17 000 000 0 Mva komp. (nullspill kto 7791)* -2 193 369-2 074 924-2 074 924 SUM INNTEKTER -60 134 882-58 748 093-58 274 924 473 169 4 VAREKOSTNAD Innkjøp kafè 2 850 038 3 104 540 2 790 000-314 540 Innkjøp badeartikler 719 354 1 077 217 800 000-277 217 Innkjøp treningstøy 136 867 0-0 Velværebehandlinger/produkter 450 947 205 688 361 000 155 312 Solariumskostnad 85 600 73 740 90 000 16 260 Beholdningsendring varetelling 172 405-144 624-144 624 SUM VAREKOSTNAD 4 415 211 4 316 560 4 041 000-275 560 5 LØNNSKOSTNAD 50 Lønn ansatte 16 624 959 17 062 951 16 274 524-788 427 53 Annen oppgavepliktig godtgjørelse 235 653 230 496 226 546-3 950 54 Arbeidsgiveravgift og pensjonskostnad 4 491 021 4 842 361 4 593 930-248 431 58 Offentlig ref.vedr. arbeidskraft -1 088 083-1 091 985 (700 000) 391 985 59 Annen personalkost., yrkesskadefors 204 676 202 637 170 000-32 637 SUM LØNNSKOSTNAD 20 468 226 21 246 461 20 565 000-681 461 6 AV- OG NEDSKRIVNINGER 60 Av- og nedskrivninger 630 602 665 730 700 000 34 270 6 DRIFTSKOSTNADER 62 Energi, brensel og vann vedr prod. 4 755 839 4 296 969 5 510 000 1 213 031 63 Kostnader lokaler 20 801 357 21 414 392 21 271 160-143 232 64 Leie driftsmateriale 787 323 860 360 876 000 15 640 65 Verktøy, inventar og driftsmateriale 858 657 763 173 525 000-238 173 66 Reparasjon og vedlikehold 790 119 487 704 450 000-37 704 67 Fremmed tjeneste 468 534 444 132 420 000-24 132 68 Kontorkostnad, trykksak o.l 604 867 559 927 545 000-14 927 69 Telefon, porto o.l 125 093 124 733 135 000 10 267 SUM DRIFTSKOSTNADER 29 191 789 28 951 390 29 732 160 780 770 7 ANNEN DRIFTSKOSTNAD 70 Kostnad transportmidler 27 563 35 222 38 000 2 778 71 Kostnad og godtgj for reiser o.l 22 389 28 323 30 000 1 677 73 Salgs-, reklame, og representasjon 928 946 837 197 648 840-188 357 74 Kontingent og gave 13 495 7 833 20 000 12 167 75 Forsikring skade, ansvar kunder 17 108 15 855 60 000 44 145 77 Annen kostnad 142 251 161 301 165 000 3 699 SUM ANNEN DRIFTSKOSTNAD 1 151 752 1 085 732 961 840-123 892 Mva komp. (nullspill kto 3991)* 2 193 369 2 074 924 2 074 924 SUM KOSTNADER 58 050 949 58 340 796 58 074 924-265 872 8 FINANSINNTEKT OG KOSTNAD 81 Finanskostnad 116 171 40 643 200 000 159 357 RESULTAT -1 967 762-366 653 0 366 653 *det budsjetteres ikke med mva kompensasjon, men reelt beløp legges inn ved årsoppgjøret som et nullspill.
Vedlegg 1 Balanse pr 31.12.2012 - Drammensbadet KF Eiendeler Noter 2012 2011 Anleggsmidler Inventar og driftsmidler 2 3 137 734 3 382 563 Finansielle anleggsmidler 3-132 722-160 752 Sum anleggsmidler 3 005 012 3 221 811 Omløpsmidler Varelager 6 536 059 391 435 Kortsiktige fordringer 12 2 046 192 2 659 845 Kontanter/kasser 55 727 58 327 Bank 6 895 346 3 027 728 Sum Omløpsmidler 9 533 324 6 137 335 Sum Eiendeler 12 538 336 9 359 146 Gjeld og Egenkapital Egenkapital Innskutt egenkapital 4-619 462-619 462 Annen egenkapital 4-848 846-482 193 Sum Egenkapital -1 468 308-1 101 655 Gjeld Langsiktig gjeld Gjeld Drammen kommune (inkl forpliktelser) 5-3 237 026-3 299 762 Sum Langsiktig gjeld -3 237 026-3 299 762 Kortsiktig gjeld Skatter og avgifter -1 688 761-1 572 774 Kortsiktig gjeld 7-3 145 004-2 269 407 Leverandørgjeld -2 999 237-1 115 548 Sum kortsiktig gjeld -7 833 002-4 957 729 Sum Egenkapital og gjeld -12 538 336-9 359 146
Vedlegg 2 NOTER TIL ÅRSREGNSKAPET FOR 2012 Note 1 - Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk. Følgende regnskapsprinsipper er fulgt: * Salgsinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet, når varen er levert eller tjenesten utført. * Driftsutgifter utgiftsføres når disse er kjent. * Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år fra balansedagen. Omløpsmidler vurderes til laveste verdi av anskaffelseskost og virkelig verdi. * Anleggsmidler omfatter eiendeler bestemt til varig eie eller bruk. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlenes økonomiske levetid. Varige driftsmidler nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som forventes å ikke være forbigående. Nedskrivningen reverseres når grunnlaget for nedskrivningen ikke lenger er tilstede. * Kundefordringer og andre fordringer oppføres til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. * Skatt beregnes ikke, siden foretaket ikke er skattepliktig. Avskrivningene starter måneden etter at investeringen er gjort. Note 2 - Anleggsmidler Varige driftsmidler aktiveres og avskrives dersom levetiden er mer enn 3 år og dersom kostpris utgjør mer enn 15.000,-. Anleggsmidlene avskrives lineært over den økonomiske levetiden. Levetiden for nye anleggsmidler følger vurderingsreglene i 8 i forskrift om årsregnskap og årsberetning for kommuner og fylkeskommuner. Totale investeringer i 2012 utgjorde kr 350.514,34,-. Årets avskrivning er basert på en forventet levetid på hhv. 3, 5,10 og 20 år. Tekst EDB og Bil kontormaskiner Inventar/ utstyr, chip Rense- Kjøkkenog utsmykking utstyr utstyr Bokført verdi pr. 01.01.12 329 561 91 020 2 374 120 109 374 315 152 Tilgang i året 51 345 0 122 077 177 093 0 Avgang i året 0 0 0 0 0 Anskaffelseskost pr 31.12.12 380 906 91 020 2 496 197 286 467 315 152 Årets avskrivninger 162 654 15 170 340 146 129 441 18 319 Årets avskrivninger solgt 0 0 0 0 0 Bokført verdi pr. 31.12.12 218 252 75 850 2 156 051 157 026 296 833 Fra og med 2010 har Drammensbadet KF fått beholde investeringsmoms selv, dette betyr at aktivering fra og med 2010 blir basert på nettobeløp som er belastet regnskapet. Ved opprettelsen av foretaket ble all investeringsmva tilbakebetalt Drammen kommune. Dette medførte at det var bruttobeløp som ble avskrevet. Senere ble besluttet at foretaket skulle beholde investeringsmva og da var det naturlig av avskrive nettobeløp.
Note 3 - Aksjer og andeler Formål/selskap i Bokført verdi Bokført verdi % pr. 31.12.12 pr. 31.12.11 Aksje- og andelsselskaper Andelslaget Badelandene 10 000 10 000 Note 4 - Egenkapital Tekst 2012 Egenkapital pr. 01.01.2011-1 101 655 Inndekking underskudd fra DK 0 Annen egenkapital, årsoverskudd -366 653 Egenkapital pr. 31.12.2011-1 468 308 Note 5 - Langsiktig gjeld Drammensbadet KF har en langsiktig gjeld til Drammen Kommune på totalt kr. 3.237.026,-. Dette er fordelt slik: Tekst 2012 Lån pr. 01.01.12 3 299 762 Årets avdrag -412 736 Nytt lån 350 000 Lån pr. 31.12.12 3 237 026 Note 6 - Varelager Vareforbruk 2012 Varekjøp 4 459 735 Varebeholdning 01.01.12 391 435 Varebeholdning 31.12.12 536 059 Vareforbruk 4 315 111 Note 7 - Kortsiktig fordring og kortsiktig gjeld til Drammen kommune Tekst 2012 Fordring på kommunen 0,00 Gjeld til kommunen -1 031 846,00 Saldo pr. 31.12.12-1 031 846,00 Note 8 - Ytelse til ledende personer Godtgjørelse til daglig leder utgjorde i 2012 kr 666.948,-. I tillegg påkommer pensjonsutgifter, arbeidsgiveravgift og feriepenger. Til styret har det blitt utbetalt kr 228.000,- i honorar. Note 9 - Revisjonshonorar
Buskerud kommunerevisjon IKS har gjennomført revisjonen for Drammensbadet KF for 2012. Tekst Regnskapsåret 2012 Forrige år Honorar for revisjon 43 400 47 500 Honorar for rådgivning 13 300 15 500 Sum revisjon 56 700 63 000 Note 10 - Årsverk Drammensbadet KF. 2012 2011 Antall årsverk 34,6 33,6 Antall ansatte 47,0 41,0 Antall kvinner 26,0 22,0 % andel kvinner 55,3 53,7 Antall menn 21,0 19,0 % andel menn 44,7 46,4 Antall kvinner høyere stillinger 3,0 1,0 % andel kvinner i høyere stillinger 50,0 33,3 Antall menn i høyere stillinger 3,0 2,0 % andel menn i høyere stillinger 50,0 66,6 Planlagte likestillingstiltak i 2013: Vedlikeholde ansattgruppe som nå i stor grad "speiler" befolkningssammensetningen i Drammen kommune. Note 11 - Pensjonskostnader og pensjonsforpliktelser Drammensbadet KF har avtale med Drammen kommunale pensjonskasse om tjenestepensjonsordning for sine ansatte. Oppstillingen bygger på beregninger ihht NRS6. Netto pensjonsforpliktelser 31.12.: 2012 2011 Beregnede pensjonsforpliktelser 31.12 16 312 712 14 285 255 Pensjonsmidler 31.12. 9 534 180 9 752 702 Netto pensjonsforpliktelser 31.12. 6 778 532 4 532 553 Herav estimatavvik 0 0 - Akkumulert gevinst/(tap) -5 252 042-3 196 795 Netto forpliktelse 31.12. 1 526 490 1 335 758 Arb.giveravgift av netto pensjonsforpliktelse 215 235 188 342 Samlet netto forpliktelse 31.12. 1 741 725 1 524 100 Årets pensjonskostnad 2012 2011 Årets pensjonsopptjening 1 845 044 1 666 670 Beregnet rentekostnad 511 770 508 381 +Amortisering av akkumulert tap/gevinst 221 034 54 685
- Forventet avkastning på pensjonsmidler 367 945 488 194 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 209 903 1 741 542 Årets endring i pensjonsforpliktelser: 2012 2011 Netto forpliktelser 1.1. 1 335 758 1 405 801 Årets beregnede netto pensjonskostnader 2 209 903 1 741 542 - Premieinnbet. ihht aktuarens beregninger 2 019 172 1 811 584 Netto forpliktelser 31.12. 1 526 489 1 335 759 I henhold til RL 5-10 kan små foretak unnlate å balanseføre pensjonsforpliktelser som er forsikret. Aktuarberegnet innbetaling av pensjonsmidler 2 019 172 2 042 764 Bokført pensjonspremie 2 096 482 1 843 127 Differanse -77 310 199 637 Differansen skyldes at aktuarberegningen inneholder premie til AFP, det gjør ikke den bokførte premien i Drammensbadet KF. Premie til AFP betales i 2012 av Drammen Kommune. Ved beregningen av pensjonskostnader og netto pensjonsforpliktelser er følgende forutsetninger lagt til grunn: Diskonteringsrente 3,80 % 4,60 % Forventet lønnsøkning 3,50 % 4,00 % Forventet økning av G 3,25 % 3,75 % Forventet pensjonsregulering 3,25 % 3,75 % Antatt langsiktig avkastning 4,10 % 5,40 % Korridorgrense for amort. av estimatavvik 10,00 % 10,00 % Arbeidsgiveravgift 14,10 % 14,10 % Note 12 - Kortsiktige fordringer Fordringene er verdsatt i balansen til pålydende. Fordringene utgjør totalt kr. 2.046.192,-. Av dette utgjør kr. 775.513,- fordring på Drammen kommune.