Kvartalsrapport 4.kvartal 2013/foreløpig årsregnskap 2013 Et godt årsresultat 4. kvartal 2013 Resultat før skatt: 17,2 mill. kroner (3,3 mill. kroner) Resultat etter skatt: 13,2 mill. kroner (2,4 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 14,6 % (3,1 %) og etter skatt: 11,1 % (2,2 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,6 % (1,4 %) Provisjonsinntekter m.v.: 10,9 mill. kroner (8,4 mill. kroner) Tap og nedskrivninger -0,3 mill. kroner (1,9 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,20 % (1,63 %) Kostnader i % av inntekter: 51,9 % (81,7 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Foreløpig årsresultat 2013 Resultat før skatt:58,0 mill. kroner (43,4 mill. kroner) Resultat etter skatt:44,0 mill. kroner (35,8 mill. kroner) Egenkapitalavkastning før skatt: 12,8 % (10,3 %) og etter skatt: 9,8 % (8,5 %) Netto renteinntekter i % av gjennomsnittlig forvaltningskapital: 1,5 % (1,3 %) Provisjonsinntekter m.v.: 39,3 mill. kroner (29,8 mill. kroner) Tap og nedskrivninger: 5,9 mill. kroner (4,4 mill. kroner) Kostnader i % av gjennomsnittlig forvaltning: 1,17 % (1,28 %) Kostnader i % av inntekter: 52,1 % (60,3 %) Kjernekapital er 15,4 % (14,2 %). Ren kjernekapital 11,4 % (10,7 %) Innskuddsdekning: 66,1 % (65,6 %) (I parentes vises tall for tilsvarende periode i 2012) Resultat for 4. kvartal Banken hadde i 4. kvartal et resultat før skatt på 17,2 mill. kroner mot 3,3 mill. kroner i fjor. Dette gir en bedring på 13,9 mill. kroner. Netto renteinntekter viser en bedring på 4,5 mill. kroner i 4. kvartal 2013 i forhold til 4. kvartal 2012. Provisjonsinntekter bedres med 2,4 mill. kroner. Driftskostnader reduseres med 4,9 mill. kroner og tap/nedskrivinger reduseres med 2,2 mill. kroner. Etter skatt ble resultatet 13,2 mill. kroner mot 2,4 mill. kroner i fjor. Egenkapital - avkastning etter skatt viser 11,1 % (2,2 %) Foreløpig årsresultat 2013 Dersom en ser bort fra 15,5 mill. kroner i netto inntekt i fjor i forbindelse med innføring av direkte eierskap i Eika Boligkreditt, har banken en bedring i resultat før skatt på 30,1 mill. kroner i 2013 sammenlignet med resultat 2012. Banken har i 2013 et resultat før skatt på 58,0 mill. kroner mot 43,4 mill. kroner i fjor. Etter skatt ble resultatet 44,0 mill. kroner mot 35,8 mill. kroner i fjor. Egenkapitalavkastning etter skatt viser 9,8 % (8,5 %). Mål for bankens egenkapitalavkastning etter skatt er minimum 6 % over risikofri rente. Netto renteinntekter ble i 2013 på 88,1 mill. kroner mot 71,8 mill. kroner i fjor. Netto provisjons- og andre inntekter økte fra 29,1 mill. kroner til 37,9 mill. kroner. Driftskostnader ble 69,5 mill. kroner i 2013 mot 72,7 mill. kroner i fjor. Netto inntekter finansielle investering ble redusert fra 19,6 mill. kroner i 2012 til 7,4 mill. kroner i 2013. Netto renteinntekter Netto renteinntekter ble i 2013 på 88,1 mill. kroner (71,8 mill. kroner). Økte utlånsmarginer bidro til økte netto renteinntekter. Motsatt har gjeninnføring av sikringsfondsavgift reduserte netto renteinntekter med 3,2 mill. kroner sammenlignet med i fjor. Målt i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital har netto renteinntekter økt fra 1,27 % i fjor til 1,48 % i år.
Netto provisjons og andre inntekter Disse inntekter viser 37,9 mill. i 2013 (29,1 mill. kroner). Provisjon fra Eika Boligkreditt (EBK) utgjør 8,2 mill. kroner av bedret inntjening. Netto volumsøkning i 2013 på lån overført til EBK er 298,0 mill. kroner. Ellers har provisjon forsikring økt med 0,9 mill. kroner. Leieinntekter er redusert med 0,8 mill. kroner grunnet salg av leiligheter. Netto inntekter fra finansielle investeringer Netto inntekter ble 7,4 mill. kroner (19,6 mill. kroner). Årsak til redusert inntjening i år er 15,5 mill. kroner i fjor i netto inntekter ved overtakelse av Eika Boligkreditt. Motsatt har banken i år mottatt 3,2 mill. kroner i utbytte fra Eika Gruppen og 2,6 mill. kroner fra Eika Boligkreditt. I fjor fikk ikke banken utbytte fra disse selskapene. Negativ verdiendring på lån og derivater er 0,6 mill. større i år enn i fjor grunnet økt margin på fastrenteutlån. Verdiendring obligasjoner viser negativ endring på 3,4 mill.. Fond viser en positiv verdiendring på 1,1 mill. i forhold til i fjor. Driftskostnader Driftskostnader ble i 2013 på 69,5 mill. kroner (72,7 mill. kroner ). Konsulent -bistand og kostnader knyttet til eiendeler holdt for salg reduseres totalt med 2,1 mill. kroner, mens kostnader IT øker med 1,9 mill. kroner i forhold til i fjor. Ellers var fusjonskostnader i 2012 på 3,3 mill. kroner. Sum driftskostnader i prosent av gjennomsnittlig forvaltningskapital reduseres i år til 1,17 % (1,28 %). Kostnader målt i forhold til inntekter reduseres til 52,1 % i år (60,3 %). Tap og mislighold Tap/nedskrivning på utlån ble i 2013 netto 5,9 mill. kroner (4,4 mill.). Brutto misligholdte engasjement utgjorde 32,6 mill. kroner (77,3 mill. kroner) ved utgangen av året. Tapsutsatte (ikke misligholdte) engasjement utgjorde 11,1 mill. kroner (27,3 mill. kroner). Summen av misligholdte og tapsutsatte engasjement utgjorde 43,8mill. kroner (104,6 mill. kroner) i 2013. Målt som andel av brutto utlån gir dette en reduksjon siste 12 mndr. fra 2,2 % til 0,8 %. Avsetningsgrad for misligholdte og tapsutsatte engasjement er henholdsvis 41,2 % (68,2 %) og 67,5 % (45,9 %) pr. utgangen av 2013. Summen av individuelle nedskrivninger er redusert fra 65,3 mill. kroner i fjor til 20,9 mill. kroner i år. Balansen Forvaltningskapitalen er på 6,1 mrd. kroner, en økning på 5,9 % i 2013. Brutto utlån har økt fra 4,9 mrd. kroner i 2012 til 5,1 mrd. kroner i 2013. Dette er en økning på 4,2 %. Inkludert Eika Boligkreditt har utlån i 2013 økt med 7,9 %. Innskudd fra kunder viser i år en økning på 5,0 % og utgjør nå 3,3 mrd. kroner. Innskuddsdekningen øker fra 65,6 % i fjor til 66,1 % ved utgangen av 2013. Privatmarkedet I 2013 viser utlån til privatmarkedet en økning på 2,7 %. Inkludert Eika Boligkreditt er økningen 8,3 %. Andel lån overført til Eika Boligkreditt utgjør 35,9 % (32,4 %) av totale lån til privatmarkedet inkl. Eika Boligkreditt. Av samlede utlån utgjør utlån til privatmarkedet 62,9 % (63,7 %). 2013 viser en innskudds økning på 3,2 %. Innskuddsdekning for privatmarked er 68,4 % (67,8 %) I 2013 viser privatmarked en inntjening før skatt på 24,1 mill. kroner mot 10,2 mill. kroner i fjor. Årsak til bedret inntjening er økning i andre inntekter med 8,8 mill. kroner, økt netto renteinntekter med 5,1 mill. kroner og reduserte driftskostnader med 0,6 mill. kroner. Motsatt øker tap/nedskrivninger med 0,6 mill. kroner. Næringslivsmarkedet I 2013 viser utlån til næringslivsmarkedet en økning på 6,7 %. Landbruk utgjør nå 16,4 % (14,9 %) av samlede utlån og annet næringsliv 20,7 % (21,4 %). Innskudd næring viser en økning på 6,6 % til 1,2 mrd. kroner. Innskuddsdekningen er 62,8 % (61,7 %). I 2013 viser næringsliv et resultat før skatt på 27,7 mill. kroner mot 16,4 mill. kroner i fjor. Netto renteinntekter øker med 11,2 mill. kroner, andre inntekter øker med 0,8 mill. kroner og driftskostnader reduseres med 0,3 mill. kroner. Tap/nedskrivninger øker med 1,0 mill. kroner. Soliditet Kjernekapitaldekning ved utgangen av 2013 ble 15,4 % mot 14,2 % i fjor. Ren kjernekapital utgjør 11,4 % mot 10,7 % i 2012. Kapitaldekning ved utgangen av 2013 var 15,7 % mot 14,6 % i fjor.
Fra 1. juli 2014 er kravet til ren kjernekapitaldekning 10,0 % og kravet til kapitaldekning 13,5 %. Ved utgangen av 2013 oppfyller banken disse kravene. Styret foreslår å utbetale et utbytte på kr. 3,60 pr. egenkapitalbevis som tilsvarer en utdelingsandel på ca. 30 % av totalt utbytte. Utbyttenivået reflekterer behovet for å øke bankens rene kjernekapital. Likviditetsrisiko Funding markedet bearbeides aktivt for å sikre at tilstrekkelig funding alltid er tilstede. Banken skal ha en lav til moderat likviditetsrisiko. Likviditetsindikator 1 og 2 var pr 31.12.13 henholdsvis 104 (104 %) og 114 (114 %). Bankens innlån via obligasjonsmarkedet var på 1.8 mrd. kroner pr. utgangen av 2013. Banken jobber for å ha en jevn fordelt forfallsstruktur på innlån. Restløpetiden på obligasjonslån er fra 4 måneder til ca. 5 år. I 2014 er det 342,5 mill. kroner i obligasjoner som forfaller. Første forfall er 147,5 mill. kroner den 30.04. Bankens likviditetssituasjon er god. Bankens egenkapitalbevis Det har vært lav omsetning i egenkapitalbevis i 2013. Kursen var 64,25 kroner pr. egenkapital -bevis ved utgangen av 2013. Regnskapsprinsipper Regnskapet pr. 31.12.13 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Delårsregnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS), som er godkjent av EU. Endring i IAS 19 Ytelser til ansatte. Banken har omarbeidet resultatregnskapet 2012 og balanse pr. 01.01.12 og 01.01.13. Se note 1 i kvartalsregnskapet. Kvartalsregnskapet er ikke revidert. Markedsforhold Utviklingen i fjerde kvartal forsterket inntrykket av at det omsettes færre boliger i vårt område. Flere velger også å selge nåværende bolig før de kjøper ny. Det er en utvikling vi ser fortsetter inn i 2014. De makroøkonomiske rammebetingelsene i vårt markedsområde er generelt gode. Kort varslingsfrist for endret regelverk i forbindelse med gardsovertakelser, førte i siste kvartal til stor aktivitet i forhold til landbruk. Utsikter På slutten av året ble de samlede krav til kapitalbuffere for norske banker gjort kjent. Disse var i tråd med det som var forventet og innenfor det banken har lagt til grunn for i sin kapitalplan. Styret sier seg godt fornøyd med det fremlagte årsresultatet Kleppe, 13. februar 2014 Styret i Klepp Sparebank Tor Audun Bilstad Randi Skadsem Egeland Snorre Haukali Styreleder Nestleder Styremedlem Morten Bjørnsen Svein Tore Nydal Tor Egil Lie Styremedlem Styremedlem Adm. banksjef
HOVEDTALL 4. kvartal 4. kvartal Resultatsammendrag (Beløp i hele 1000) 2013 2012 2013 2012 Netto renteinntekter 23.983 19.494 88.086 71.821 Sum andre driftsinntekter 11.185 8.918 45.350 48.696 Sum driftskostnader 18.267 23.202 69.542 72.727 Resultat av drift før tap 16.902 5.210 63.894 47.791 Netto tap -329 1.859 5.916 4.365 Resultat av drift før skatt 17.230 3.350 57.978 43.425 Skattekostnad 4.076 998 13.934 7.589 Resultat av drift etter skatt 13.154 2.353 44.044 35.837 4. kvartal 4. kvartal Balansetall (Beløp i mill. kr.) 2013 2012 2013 2012 Forvaltningskapital 6.084 5.743 Gjennomsnittlig forvaltningskapital 6.030 5.678 5.941 5.675 Netto utlån til kunder 5.023 4.778 Netto utlån til kunder inkl. Eika Boligkreditt 6.801 6.258 Innskudd fra kunder 3.343 3.184 Sertifikater og obligasjoner 487 475 Aksjer og fondsandeler 167 125 Egenkapital 486 432 4. kvartal 4. kvartal Nøkkeltall 2013 2012 2013 2012 Utvikling i kvartalet / siste 12 måneder - Forvaltning 1,9 % 2,3 % 5,9 % -0,2 % - Utlån -0,2 % 1,8 % 4,2 % 5,2 % - Utlån inkl. Eika Boligkreditt 1,2 % 2,5 % 7,9 % 8,6 % - Innskudd 1,1 % -0,4 % 5,0 % 3,8 % Innskuddsdekning 66,1 % 65,6 % Lønnsomhet Rentenetto i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,58 % 1,37 % 1,48 % 1,27 % Kostnadsprosent 51,9 % 81,7 % 52,1 % 60,3 % Kostnader i % av gj.sn. forvaltningskapital 1,20 % 1,63 % 1,17 % 1,28 % Egenkapitalavkastning før skatt 14,6 % 3,1 % 12,8 % 10,3 % Egenkapitalavkastning etter skatt 11,1 % 2,2 % 9,8 % 8,5 % Tap og mislighold Misligholdte engasjement i % av brutto utlån 0,6 % 1,6 % Andre tapsutsatte engasjement i % av brutto utlån 0,2 % 0,6 % Soliditet Kapitaldekningsprosent 15,7 % 14,6 % Kjernekapitalprosent 15,4 % 14,2 % Ren kjernekapital 11,4 % 10,7 % Risikovektet kapital 3.658 3.614 Personal Antall årsverk 46 45 Egenkapitalbevis Egenkapitalbevisbrøk 29,7 % 30,2 % Børskurs 64,25 kr 56,50 kr Børsverdi (millioner kroner) 69 kr 61 kr Bokført egenkapital pr EKB 125 kr 117 kr Resultat/utvandet resultat pr EKB 3,6 0,7 12,15 kr 10,10 kr Utbytte pr. EKB 3,60 kr 3,00 kr Pris/Resultat pr. EKB 5,3 5,6 Pris/Bokført egenkapital 0,5 0,5
4. kvartal 4. kvartal RESULTATREGNSKAP (beløp i tusen kr.) omarbeidet Note 2013 2012 2013 2012 Sum renteinntekter 63.352 57.217 244.708 234.344 Sum rentekostnader 39.369 37.723 156.622 162.523 Netto renteinntekter 23.983 19.494 88.086 71.821 Provisjonsinntekter m.v. 10.862 8.443 39.315 29.756 Provisjonskostnader m.v. 1.049 1.015 3.994 4.025 Andre driftsinntekter 535 786 2.588 3.376 Netto provisjons- og andre inntekter 10.347 8.214 37.909 29.107 Utbytte og resultat investeringer etter egenkapitalmetoden 8-172 -359 6.762 29.575 Netto verdiendr.på fin. instrument til virkelig verdi over resultat 6/8 1.010 1.062 679-9.986 Netto inntekter fra finansielle investeringer 838 703 7.441 19.589 Lønn og sosiale kostnader 8.043 10.402 34.917 35.049 Generelle administrasjonskostnader 6.349 5.930 21.374 21.902 Avskrivninger og nedskr. på varige dr.midl. og immatr. eiendeler 503 431 1.926 865 Andre driftskostnader 3.372 6.438 11.325 14.910 Sum driftskostnader 18.267 23.202 69.542 72.727 Driftsresultat før tap 16.902 5.210 63.894 47.791 Nedskrivninger og tap på utlån og garantier 2-329 1.859 5.916 4.365 Driftsresultat før skatt 17.230 3.350 57.978 43.425 Skattekostnad 4.076 998 13.934 7.589 Resultat etter skatt 13.154 2.353 44.044 35.837 Utvidet resultat Aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon -2.527-2.527 8.009 Skatt på aktuarielle gevinster og tap ytelsespensjon 682 682-2.243 Resultatelement som ikke vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt -1.845-1.845 5.766 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 8 14.976 495 14.976-9.385 Resultatelement som vil bli reklassifisert til resultatet, etter skatt 14.976 495 14.976-9.385 Totalresultat for perioden 26.285 2.848 57.175 32.218 BALANSE (beløp i tusen kr. ) omarbeidet Note 2013 2012 Kontanter og fordringer på sentralbanker 63.874 62.205 Utlån og fordringer på kredittinstitusjoner 235.111 151.409 Utlån til kunder 2/3 5.023.460 4.777.743 Eiendeler holdt for salg 67.249 115.866 Sertifikater og obligasjoner 487.432 475.093 Aksjer og fondsandeler (virkelig verdi over resultatet) 11.654 8.938 Finansielle instrumenter tilgjengelig for salg 155.687 116.277 Finansielle derivater 23 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 839 543 Utsatt skattefordel 1 Varige driftsmidler 20.124 21.459 Andre eiendeler 314 1.641 Forskuddsbetalinger og opptjente inntekter 18.114 11.743 SUM EIENDELER 6.083.883 5.742.917 Gjeld til kredittinstitusjoner 250.019 200.037 Innskudd fra kunder 3 3.343.393 3.184.475 Verdipapirgjeld 7 1.773.101 1.715.985 Annen gjeld 21.705 12.474 Påløpte kostnader og forskuddsbetalte inntekter 21.401 30.392 Finansielle derivater 6.438 9.718 Utsatt skatt 897 Avsetning til pensjonsforpliktelser 3.262 1.485 Ansvarlig lånekapital 7 178.858 154.692 Sum gjeld 5.598.177 5.310.156 Egenkapitalbeviskapital 9 107.650 107.650 Overkursfond 5.058 5.058 Utjevningsfond 18.494 9.836 Utbytte 3.875 3.230 Gaver 1.000 1.000 Sparebankens fond 318.123 289.457 Annen egenkapital 31.507 16.531 Sum egenkapital 485.706 432.760 SUM GJELD OG EGENKAPITAL 6.083.883 5.742.917
EGENKAPITALBEVEGELSE (omarbeidet) Egenkapital Overkurs- Utjevnings Annen Sparebankens Sum (Beløp i 1000 kr) bevis fond fond egenkapital* fond egenkapital Sum egenkapital pr. 31.12.11 107.650 5.058 2.039 25.916 265.200 405.863 Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat -1.538-3.783-5.321 Sum omarbeidet egenkapital pr. 31.12.11 107.650 5.058 501 25.916 261.417 400.542 Periodens resultat 7.593 4.229 24.014 35.837 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg -9.385-9.385 Totalresultat for perioden 7.593-5.156 24.014 26.452 Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat 1.741 4.025 5.766 Utbetalt utbytte og gaver Sum omarbeidet egenkapital pr. 31.12.12 107.650 5.058 9.835 20.760 289.456 432.760 Periodens resultat 9.206 4.875 29.963 44.045 Verdiendring pensjonsforpliktelse over totalresultat -548-1.297-1.844 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 14.976 14.976 Totalresultat for perioden 8.658 19.851 28.666 57.177 Utbetalt utbytte og gaver -4.229-4.229 Sum egenkapital pr. 31.12.13 107.650 5.058 18.494 36.382 318.123 485.706 Fond for urealiserte gevinster 31.507 Gaver 1.000 Utbytte 3.875 *Annen egenkapital pr. 31.12.13 36.382 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr 01.01.13 6.845 Verdiendring finansielle eiendeler tilgjengelig for salg 14.976 Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg reserve pr 31.12.13 21.821 KONTANTSTRØMOPPSTILLING 2013 2012 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Renteinnbetaling, provisjonsinnbetaling og gebyrer fra kunder 269.096 244.542 Renteutbetalinger -83.057-86.762 Utbetalinger av renter på andre lån/verdipapirer -80.458-88.153 Innbetalinger av renter på andre utlån/verdipapirer 15.551 21.740 Utbetaling ved omsetning av finansielle eiendeler Innbetalinger av utbytte, andeler 6.466 29.898 Innbetalinger andre inntekter 3.492 3.959 Utbetalinger til drift -86.352-74.806 Utbetalinger av skatter Ubetaling gaver av overskudd -979-300 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 43.759 50.119 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Kjøp aksjer og andeler i andre foretak -24.750-52.368 Salg aksjer og andeler i andre foretak 549 Utbetaling ved omsetning av rentebærende verdp. -13.201 Innbetaling ved omsetning av rentebærende verdp. 120.579 Innbetaling utbytte fra tilknyttet selskap 1.156 Kjøp driftsmidler m.v. -591-698 Salg driftsmidler m.v. 235 Innbetaling ved salg av eiendeler holdt for salg 49.948 12.075 Utbetaling ved påkostning eiendeler holdt for salg -1.331 (4.177) Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 10.075 77.350 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Netto låneopptak/plasseringer i kredittinstitusjon -33.721-4.867 Innbetaling på tidligere nedskrevet fordringer 126 70 Netto inn/utbetaling av nedbetalingslån/kreditter kunder -251.758-244.330 Netto inn/utbetaling av innskudd fra kunder 158.918 115.962 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 130.000 Utbetaling ved innfrielse av ansvarlig lånekapital -105.000 Innbetalinger ved utstedelse av sertifikat-/obligasjonsgjeld 680.000 375.000 Utbetaling ved innfrielse av sertifikat-/obligasjonsgjeld -627.500-370.550 Utbetaling av utbytte -3.230 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -52.165-128.716 Netto kontantstrøm for perioden 1.669-1.246 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 62.205 63.451 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 63.874 62.205
NOTEOPPLYSNINGER 1 REGNSKAPSPRINSIPPER Regnskapet pr. 31.12.13 er utarbeidet i samsvar med IAS 34. Regnskapet følger samme regnskapsprinsipper som årsregnskapet som utarbeides i samsvar med International Financial Reporting Standards (IFRS) godkjent av EU. Delårsregnskapet er urevidert. ANVENDELSE AV ESTIMATER Utarbeidelse av regnskap medfører at ledelsen gjør estimater og skjønnsmessige vurderinger og tar forutsetninger som påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper og dermed regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser, inntekter og kostnader. Estimatene er basert på historiske erfaringer og forutsetninger som ledelsen mener er rimelige og fornuftige. IAS 19 Ytelser til ansatte Fra 01.01.13 ble IAS 19 endret. I følge den endrede standarden er det ikke lenger tillatt å benytte korridor løsningen, og sammenligningstall skal omarbeides. Ikke regnskapsførte estimatavvik for tidligere perioder skal føres direkte mot egenkapitalen. Omarbeidelsen viser en økning i pensjonsforpliktelsen pr. 01.01.12 på 7,4 millioner. Dette førte til en reduksjon i egenkapitalen på 5,3 millioner etter skatt. Effekten av endringen pr. 01.01.13 er en reduksjon i pensjonsforpliktelse på 8,0 millioner. Dette førte til en økning av egenkapitalen på 5,8 millioner etter skatt. I 2013 ble det ført netto etter skatt 1,8 millioner til reduksjon mot egenkapitalen. 2 TAP/MISLIGHOLD Misligholdte og tapsutsatte engasjement: 2013 2012 Brutto misligholdte engasjement 32.611 77.285 Individuelle nedskrivninger 13.420 52.706 Netto misligholdte engasjement 19.191 24.579 Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement 11.164 27.324 Individuelle nedskrivninger 7.521 12.550 Netto tapsutsatte ikke misligholdte engasjement 3.643 14.774 Tapsavsetninger: 2013 2012 Nedskrivninger på utlån: Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 65.256 66.044 -Periodens konstaterte tap dekket av tidligere foretatt individuelle nedskrivninger 53.806 4.069 +Økte individuelle nedskrivninger i perioden 3.944 540 +Nye individuelle nedskrivninger i perioden 5.851 2.914 -Tilbakeføring av individuelle nedskrivninger i perioden 303 173 Sum individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 20.942 65.256 Gruppenedskrivning på utlån: Gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier 01.01 10.421 9.990 -Periodens endring i gruppenedskrivning på utlån, garantier 175 431 Sum gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 10.596 10.421 4. kvartal 4. kvartal Tapskostnader: 2013 2012 2013 2012 Periodens endringer i individuelle nedskrivninger -18.942 747-44.314-788 Periodens endringer i gruppenedskrivninger -104 304 175 431 +Periodens konst.tap med tidligere års individuelle nedskrivninger 18.715-50.018 3.536 +Periodens konst.tap uten tidligere års individuelle nedskrivninger 6 831 163 1.256 -Periodens inngang på tidligere perioders konstaterte tap -3-24 -126-70 Periodens tapskostnader (- inngått) -329 1.859 5.916 4.365 3 UTLÅN OG INNSKUDD FORDELT PÅ SEKTOR OG NÆRING UTLÅN Sektor/næring 31.12.13 Fordeling 31.12.12 Fordeling Personmarked 3.177.004 62,8 3.093.669 63,7 Offentlig forvaltning - 0,0 - - Primærnæring 830.520 16,4 724.308 14,9 Produksjonsbedrifter 54.282 1,1 60.564 1,2 Bygg/ anlegg 195.544 3,9 241.993 5,0 Handel/ hotell/ restaurant 63.551 1,3 47.533 1,0 Finans/ eiendom 640.615 12,7 614.756 12,7 Tjenesteytende næringer 54.506 1,1 51.131 1,1 Transport/ kommunikasjon 38.976 0,8 19.466 0,4 Sum 5.054.997 100 4.853.420 100 INNSKUDD Sektor/næring 31.12.13 Fordeling 31.12.12 Fordeling Personmarked 2.164.723 64,7 2.098.123 65,9 Offentlig forvaltning 23.038 0,7 2.638 0,1 Primærnæring 255.422 7,6 211.188 6,6 Produksjonsbedrifter 63.142 1,9 57.849 1,8 Bygg/ anlegg 133.546 4,0 114.695 3,6 Handel/ hotell/ restaurant 173.137 5,2 163.408 5,1 Finans/ eiendom 369.577 11,1 377.724 11,9 Tjenesteytende næringer 118.086 3,5 110.656 3,5 Transport/ kommunikasjon 42.722 1,3 48.196 1,5 Sum 3.343.393 100 3.184.475 100
4 SEGMENTINFORMASJON Resultatrapportering pr. segment 4. kvartal 2013 4. kvartal 2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter 8.351 15.632 23.983 9.197 10.298-19.494 Netto provisjonsinntekter 8.030 1.782 9.812 5.723 1.706-7.429 Inntekter verdipapirer 838 838 - - 703 703 Andre inntekter 535 535 - - 786 786 Sum andre driftsinntekter 8.030 1.782 1.373 11.185 5.723 1.706 1.489 8.918 Sum driftskostnader 11.749 5.271 1.246 18.267 12.545 6.126 4.532 23.202 Resultat før tap 4.633 12.143 126 16.902 2.375 5.878 (3.043) 5.210 Tap på utlån (41) (287) (329) 470 1.390 0 1.859 Resultat før skatt 4.674 12.430 126 17.230 1.905 4.488-3.043 3.350 Resultatrapportering pr. segment 31.12.2013 31.12.2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Netto renteinntekter 41.485 46.601 88.086 36.416 35.405 71.821 Netto provisjonsinntekter 28.230 7.091 35.321 19.420 6.312 25.731 Inntekter verdipapirer 7.441 7.441 19.589 19.589 Andre inntekter 2.588 2.588 3.376 3.376 Sum andre driftsinntekter 28.230 7.091 10.029 45.350 19.420 6.312 22.965 48.696 Sum driftskostnader 44.391 21.291 3.861 69.542 45.011 21.638 6.078 72.727 Resultat før tap 25.325 32.401 6.168 63.894 10.825 20.079 16.887 47.791 Tap på utlån 1.230 4.686 5.916 658 3.708 4.365 Resultat før skatt 24.095 27.715 6.168 57.978 10.168 16.371 16.887 43.425 Innskudd og utlån rapportert pr. segment 31.12.2013 31.12.2012 PM BM Ufordelt Total PM BM Ufordelt Total Brutto utlån 3.177.004 1.877.993 5.054.997 3.093.669 1.759.751 4.853.420 Individuelle nedskrivninger 4.520 16.421 20.942 6.607 58.648 65.256 Gruppevise nedskrivninger 4.448 6.148 10.596 4.331 6.090 10.421 Netto utlån 3.168.036 1.855.424 5.023.460 3.082.731 1.695.012 4.777.743 Øvrige eiendeler 1.060.424 1.060.424 965.174 965.174 Sum eiendeler 3.168.036 1.855.424 1.060.424 6.083.883 3.082.731 1.695.012 965.174 5.742.917 Innskudd 2.164.723 1.178.670 3.343.393 2.098.123 1.086.352 3.184.475 Øvrig gjeld og egenkapital 2.740.490 2.740.490 2.558.442 2.558.442 Sum gjeld og egenkapital 2.164.723 1.178.670 2.740.490 6.083.883 2.098.123 1.086.352 2.558.442 5.742.917 Netto renteinntekter, andre inntekter og driftskostnader fordeles etter aktivitetsvolum. Administrasjonskostnader fordeles ut fra årsverk og felleskostnader fordeles på privat og næring ut fra fordelingsnøkkel. Skatt er ikke fordelt på segment. 5 BEREGNING AV KAPITALDEKNING Ansvarlig kapital 31.12.2013 31.12.2012 Sparebankenes fond 318.123 290.215 Annen egenkapital 36.381 16.531 Egenkapitalbeviskapital 107.650 107.650 Overkursfond 5.058 5.058 Utjevningsfond 18.494 12.861 Sum egenkapital 485.706 432.314 Medlemsinnskudd i kredittforeninger (50%) 3.000 Avsatt utbytte -3.875-3.230 Fondsobligasjoner 149.224 124.806 -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) -35.017-26.796 -urealisert verdiendring -31.506-16.531 -Immaterielle eiendeler /utsatt skattefordel -1-724 Sum kjernekapital 564.531 512.840 -fondsobligasjoner -149.224-124.806 Ren kjernekapital 415.307 388.034 Ansvarlig lånekapital 29.634 29.887 Øvre tilleggskapital 15.873 12.134 -Ansvarlig kapital i annen finansinstitusjon (50%) -35.017-26.796 Sum tilleggskapital 10.489 15.225 Netto ansvarlig kapital 575.020 528.065 Risikovektet kapital 31.12.2013 31.12.2012 Kredittrisiko - standardmetode 3.535.473 3.490.774 Operasjonell risiko 203.119 187.184 Fradrag -80.630-64.012 Sum beregningsgrunnlag 3.657.962 3.613.946 Kapitaldekning 15,7 % 14,6 % Kjernekapitaldekning 15,4 % 14,2 % Ren kjernekapital 11,4 % 10,7 %
Minimumskrav til ansvarlig kapital 31.12.2013 31.12.2012 Kredittrisiko Lokale og regionale myndigheter 720 768 Institusjoner 19.105 14.260 Foretak 36.853 40.916 Engasjementer med pantesikkerhet i bolig 196.349 183.498 Forfalte engasjementer 1.493 2.294 Obligasjoner med fortrinnsrett 2.762 2.766 Andeler i verdipapirfond 932 715 Øvrige engasjementer 24.623 34.045 Operasjonell risiko 16.250 14.975 Fradrag i kapitalkravet -6.451-5.121 Totalt 292.637 289.115 Overskudd av ansvarlig kapital 282.383 238.951 6 NETTO VERDIENDRING PÅ FINANSIELLE INSTRUMENTER TIL VIRKELIG VERDI 4. kvartal 4. kvartal 2013 2012 2013 2012 Netto verdiendring på valuta og finansielle derivater -76 550 4.208-1.402 Netto verdiendring på utlån til virkelig verdi 1.103-448 -5.068 1.149 Netto verdiendring på sertifikater og obligasjoner -428 761-862 2.578 Netto verdiendring på aksjer 411 199 2.401-12.311 Netto verdiendring finansielle instrumenter til virkelig verdi 1.010 1.062 679-9.986 7 VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLIG LÅNEKAPITAL Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i verdipapirgjeld 31.12.2012 innløst endringer 31.12.2013 Sertifikater, nominell verdi Obligasjonsgjeld, nominell verdi 1.720.000 680.000 627.500 1.772.500 Underkurs/overkurs -4.015 4.615 601 Sum verdipapirgjeld 1.715.985 680.000 627.500 4.615 1.773.101 Balanse Emittert Forfall/ Øvrige Balanse Endring i ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 31.12.2012 innløst endringer 31.12.2013 Ansvarlig lånekapital 30.000 30.000 Fondsobligasjoner 125.000 130.000 105.000 150.000 Underkurs -308-834 -1.142 Sum ansvarlig lånekapital og fondsobligasjoner 154.692 130.000 105.000 (834) 178.858 8 VESENTLIGE TRANSAKSJONER /HENDELSER ETTER BALANSEDAGEN Ingen vesentlige transaksjoner i 4 kvartal 2013. Det er heller ikke registrert vestentlige hendelser etter 31.12.13 9 EGENKAPITALBEVIS Antall Andel 20 største eiere EKB % Oddvar Salte Holding AS 100.000 9,29 Eika Utbytte VPF 62.100 5,77 Oblomov AS 32.300 3,00 Turris AS 28.400 2,64 Waaland Martin 25.000 2,32 Thu Leif Magne 24.821 2,31 Cambio AS 24.300 2,26 MP Pensjon 23.000 2,14 Allumgården AS 22.500 2,09 Velcon AS 22.000 2,04 Harald Espedal AS 21.731 2,02 Tananger Holding AS 15.225 1,41 Pico AS v/tord Wikborg 15.200 1,41 Braut Elin 14.200 1,32 Giag A/S 14.100 1,31 Thu Betong AS 14.039 1,30 Wiggo Erichsen Holding AS 11.900 1,11 Kleppe Bjørn Reidar 11.000 1,02 Arve Braut Eiendomselskap AS 10.800 1,00 Sest AS 10.000 0,93 Sum 20 største 502.616 46,69 Sum øvrige eiere 573.884 53,31 Sum totalt 1.076.500 100,00