REGNSKAP 30.06.2017 Konsern Kun til rapporteringsformål - ikke revidert Forretningsfører Pareto Business Management AS Dronning Mauds gate 3 Postboks 1396 vika 0114 Oslo Tlf: 22 87 87 00 Fax: 22 87 88 00
Resultatregnskap - Konsern - Konsern 30.06.2016 30.06.2017 Noter 30.06.2017 30.06.2016 Driftsinntekter 0 0 Leieinntekter 54 778 990 52 911 948 0 0 Sum driftsinntekter 54 778 990 52 911 948 Driftskostnader 0 0 Avskrivninger 3 13 056 316 38 906 961 476 949 186 952 Annen driftskostnad 186 963 503 142 476 949 186 952 Sum driftskostnader 13 243 280 39 410 103-476 949-186 952 Driftsresultat 41 535 710 13 501 845 Finansposter 5 342 11 204 Finansinntekter 2 602 066 153 333-24 282 000-24 531 133 Finanskostnader 2-24 312 923-24 304 250-24 276 658-24 519 929 Sum finansposter -23 710 857-24 150 917-24 753 607-24 706 881 Resultat før skatt 17 824 853-10 649 072 Disponeringer -24 753 607-24 706 881 Overført til annen egenkapital 17 824 853-10 649 072-24 753 607-24 706 881 Sum disponeringer 17 824 853-10 649 072
Balanse - Konsern - Konsern 31.12.2016 30.06.2017 Noter 30.06.2017 31.12.2016 EIENDELER ANLEGGSMIDLER Immaterielle eiendeler 0 0 Skattegoodwill 6 61 474 136 61 936 348 0 0 Sum immaterielle eiendeler 61 474 136 61 936 348 Varige driftsmidler 0 0 Bygning 1 450 482 894 1 463 076 999 0 0 Tomt 262 965 000 262 965 000 0 0 Sum varige driftsmidler 3 1 713 447 894 1 726 041 999 Finansielle anleggsmidler 1 696 652 692 1 696 652 692 Investeringer i datterselskap 4 0 0 49 142 336 8 979 757 Lån til foretak i samme konsern 4 0 0 1 745 795 028 1 705 632 449 Sum finansielle anleggsmidler 0 0 1 745 795 028 1 705 632 449 SUM ANLEGGSMIDLER 1 774 922 030 1 787 978 347 OMLØPSMIDLER Fordringer 0 0 Kundefordringer 875 857 460 247 0 0 Fordring på selskap i samme konsern 30 273 720 20 048 981 0 21 639 Andre fordringer 2 335 582 119 948 0 21 639 Sum fordringer 33 485 159 20 629 176 518 609 17 400 014 Bankinnskudd 67 525 734 33 216 090 518 609 17 421 653 SUM OMLØPSMIDLER 101 010 893 53 845 266 1 746 313 637 1 723 054 102 SUM EIENDELER 1 875 932 922 1 841 823 609
Balanse TRD Campus AS TRD Campus AS - Konsern - Konsern 31.12.2016 30.06.2017 Noter 30.06.2017 31.12.2016 EGENKAPITAL OG GJELD EGENKAPITAL Innskutt egenkapital 5 700 000 5 700 000 Aksjekapital 5 700 000 5 700 000 561 324 000 561 324 000 Overkurs 561 324 000 561 324 000 567 024 000 567 024 000 Sum innskutt egenkapital 567 024 000 567 024 000 Opptjent egenkapital -7 143 150-31 850 031 Annen Egenkapital 7 506 309-10 318 543-7 143 150-31 850 031 Sum opptjent egenkapital 7 506 309-10 318 543 559 880 850 535 173 969 SUM EGENKAPITAL 5, 8 574 530 309 556 705 457 GJELD Avsetning for forpliktelser 0 0 Utsatt skatt 8 100 874 921 100 874 921 0 0 Sum avsetning for forpliktelser 100 874 921 100 874 921 Annen langsiktig gjeld 1 140 000 000 1 140 000 000 Obligasjonslån 9 1 140 000 000 1 140 000 000 45 083 787 22 249 133 Gjeld til selskap i samme konsern 4 0 9 131 958 1 185 083 787 1 162 249 133 Sum annen langsiktig gjeld 1 140 000 000 1 149 131 958 Kortsiktig gjeld 1 349 000 25 631 000 Påløpte renter 25 631 000 1 349 000 0 0 Annen kortsiktig gjeld 2 34 896 691 33 762 273 1 349 000 25 631 000 Sum kortsiktig gjeld 60 527 691 35 111 273 1 186 432 787 1 187 880 133 SUM GJELD 1 301 402 612 1 285 118 152 1 746 313 637 1 723 054 102 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 1 875 932 922 1 841 823 609
- Konsern Noter 30.06.2017 Note 1 Regnskapsprinsipper Regnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak. Følgende regnskapsprinsipper er anvendt: Eiendeler bestemt til varig eie eller bruk er klassifisert som anleggsmidler. Andre eiendeler er klassifisert som omløpsmidler. Fordringer som skal tilbakebetales innen ett år er uansett klassifisert som omløpsmidler. Ved klassifisering av kortsiktig og langsiktig gjeld er tilsvarende kriterier lagt til grunn. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi når verdifallet forventes ikke å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Selskapet har revurdert den økonomiske levetiden på anleggsmidler fra 2016. Bygg som frem til og med 2015 er blitt avskrevet over 33 år er nå blitt dekomponert til bygg og tekniske innstallasjoner. Levetiden er nå satt til 100 år for bygg og 50 år for tekniske innstallasjoner. Ut fra denne revurderingen av levetid og dekomponering avskrives bygg og tekniske innstallasjoner over resterende levetid som blir hhv 85 år og 35 år. Det vil si at knekkpunktløsningen er benyttet. Langsiktig gjeld balanseføres tilnominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt mottatt beløp på etableringstidspunktet. Leieinntekter inntektsføres i henhold til opptjeningsprinsippet. Det er ikke beregnet skatt pr. 30.06.2017. Aksjer i datterselskaper er bokført ihht kostmetoden. Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskaper er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen til morselskapet. Note 2 Sammenslåtte poster - - Konsern Konsern Finansinntekter består av: 30.06.2017 30.06.2016 30.06.2017 30.06.2016 Renteinntekter 11 204 5 342 310 156 153 333 Renteinntekt konsernmellomværende 0 0 291 910 0 Sum finansinntekter 11 204 5 342 602 066 153 333 Finanskostnader består av: 30.06.2017 30.06.2016 30.06.2017 30.06.2016 Rentekostnader 24 282 000 24 282 000 24 294 733 24 304 250 Rentekostnader konsernmellomværende 249 133 0 0 0 Sum finanskostnader 24 531 133 24 282 000 24 294 733 24 304 250
- Konsern Noter 30.06.2017 Note 3 Varige driftsmidler - Konsern Varige driftsmidler Teknisk Bygninger Tomter Sum varige driftsmidler Anskaffelseskost 01.01 355 590 082 832 486 792 110 487 264 1 298 564 138 Tilgang/avgang - - Anskaffelseskost 30.06 355 590 082 832 486 792 110 487 264 1 298 564 138 Akkumulerte avskrivninger 30.06 125 786 906 244 976 086-370 762 992 Anskaffelseskost merverdi 01.01 216 819 907 433 287 638 152 477 736 802 585 281 Tilgang/avgang - - - - Anskaffelseskost merverdi 30.06 216 819 907 433 287 638 152 477 736 802 585 281 Akkumulerte avskrivninger 30.06 9 292 282 7 646 253-16 938 535 Årets avskrivinger bygg 3 429 899 3 518 028-6 947 927 Årets avskrivinger merverdi 3 097 427 2 548 751-5 646 178 Balanseført verdi pr. 30.06 437 330 802 1 013 152 091 262 965 000 1 713 447 893 Selskapet har revurdert den økonomiske levetiden på anleggsmidler fra 2016. Bygg som frem til og med 2015 er blitt avskrevet over 33 år er nå blitt dekomponert til bygg og tekniske innstallasjoner. Levetiden er nå satt til 100 år for bygg og 50 år for tekniske innstallasjoner. Ut fra denne revurderingen av levetid og dekomponering avskrives bygg og tekniske innstallasjoner over resterende levetid som blir hhv 85 år og 35 år. Det vil si at knekkpunktløsningen er benyttet. Note 4 Datterselskap, tilknyttet selskap m v Ervervet Kontor Eierandel Stemmeandel Arkitekt Ebbels vei 10 AS 22.12.2015 Oslo 100 % 100 % Strandveien 4 AS 22.12.2015 Oslo 100 % 100 % Investering etter kostmetoden (Selskapsregnskapet) Selskapets navn Aksjekapital Antall aksjer Balanseført verdi Arkitekt Ebbels vei 10 AS 295 020 000 55 000 860 389 040 Strandveien 4 AS 571 010 000 29 000 836 263 652 Sum 1 696 652 692 Spesifikasjon av mellomværende med konsernselskaper, tilknyttet selskap m.v.: Finansielle anleggsmidler 30.06.2017 31.12.2016 Fordring på konsernbidrag fra datterselskaper 0 49 093 355 Andre fordringer på selskap i samme konsern 8 979 757 48 981 Sum finansielle anleggsmidler 8 979 757 49 142 336 Øvrig langsiktig gjeld 30.06.2017 31.12.2016 Foretak i samme konsern 22 249 133 45 083 787 Sum 22 249 133 45 083 787 Mellomværende med selskap i samme konsern renteberegnes med NIBOR 3 mnd + kredittmargin.
- Konsern Noter 30.06.2017 Note 5 Antall aksjer, aksjeeiere m.v. Selskapets aksjekapital på NOK 5.700.000 består av 30.000 aksjer à NOK 190. Alle aksjer har lik stemmerett. Selskapets aksjonærer: Antall aksjer Eierandel TRD Campus Holding AS 30 000 100,0 % Sum aksjonærer 30 000 100,0 % Note 6 Skattegoodwill Verdi ved konsernetablering 22.12.2015 62 922 832 Tilgang / avgang - Anskaffelseskost 31.12 62 922 832 Akkumulerte avskrivninger 01.01-986 484 Årets avskrivning -462 212 Akkumulerte avskrivninger 30.06-1 448 696 Balanseført verdi pr. 30.06 61 474 136 Skattegoodwill representerer forskjellen mellom virkeig verdi og nominell verdi på utasatt skatt ved oppkjøp av datterselskap. Skattegoodwillen avskrives lineært over perioden frem til midlertidig forskjell på eiendom utgjør NOK 0, dvs. 68 år. Note 7 Antall ansatte, ytelser til ledende personer, revisor mv. Selskapet har ikke hatt noen ansatte i regnskapsåret, og er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. En slik tjenestepensjon er derfor ikke opprettet. Det er utbetalt NOK 100.000 til konsernets styre. Det er ikke gitt lån eller stilt sikkerhet til fordel for aksjeeiere eller styremedlemmer. Det er ikke kostnadsført noe revisjonshonorar i 2017. Note 8 Egenkapitalbevegelse Disponering av årets resultat Aksje- Overkurs- Annen Sum kapital fond egenkapital Egenkapital 01.01 5 700 000 561 324 000-7 143 150 559 880 850 Årets resultat -24 706 881-24 706 881 Egenkapital 30.06 5 700 000 561 324 000-31 850 031 535 173 969 - Konsern Disponering av årets resultat Aksje- Overkurs Annen Sum kapital fond egenkapital Egenkapital 01.01 5 700 000 561 324 000-10 318 543 556 705 457 Avgitt konsernbidrag 0 Årets resultat 0 17 824 853 17 824 853 Egenkapital 30.06 5 700 000 561 324 000 7 506 310 574 530 309
- Konsern Noter 30.06.2017 Note 9 Langsiktig gjeld og konsern Utestående Forfall Rente Pantelån Handelsbanken 9 478 000 15.07.2021 4,59 % Obligasjonslån 1 140 000 000 22.12.2025 4,26 % Aksjene i datterselskapene samt eiendommene er pantsatt til fordel for Nordic Trustee ASA, på vegne av obligasjonseierne.