Velkommen!
Det å ha skrevet testament har gitt meg trygghet og indre ro. Det gir en god følelse til livslinja, at en leilighet på Bjølsen kan gi andre folk en sjanse. Tove, 57 år Jeg tror det er naturlig å tenke på hva som skjer når man en dag går bort, og kunne ikke tenke meg noe bedre enn å gi noe til en organisasjon som har hjulpet meg. De gjør en fantastisk jobb! Anniken, 74 år Min tante Elisabeth hadde alltid pratet om å testamentere til gode formål. Vi i familien er bare glade og stolte over å få hjelpe til med å oppfylle hennes vilje og takknemlige for at en gave doneres til hennes hjertesak. Nevø av barnløs testator på 87 år Jeg vil bidra til en bedre verden også etter at jeg har gått bort. Ove, 72 år
Oversikt Innledning Hvem arver uten testament? - arvegangsreglene Uskifte Enkelte endringer foreslått i NOU 2014: Ny arvelov Hvem kan opprette testament? Hvordan opprette testament formkravene Forberedelser og vurderinger ved skriving av testament 4
Arvetavlen hvem arver uten testament? 5
Forts. hvem arver uten testament Avdøde etterlater seg ektefelle og barn - ¼ - del til ektefellen - ¾-deler til barna - Minstearv til ektefellen i mindre dødsbo - 4 G o I dag kr 375 000 6
Forts. hvem arver uten testament Avdøde etterlater seg bare barn Alt går til barna 7
Forts. hvem arver uten testament Avdøde etterlater seg ektefelle og slektninger - ½-part til ektefellen - ½-part til søsken/nieser/nevøer - Minstearv til ektefellen i mindre dødsbo - 6 G o I dag kr 562 000 8
Forts. hvem arver uten testament Fjernere slektninger enn fettere og kusiner arver ikke "herreløs arv" - Staten som arving - Fra 1. september 2015 - Herreløs arv skal gå til frivillige organisasjoner og deres arbeid for barn og unge. 9
Kort om samboeres arverett Samboeres arverett betinget rett til minstearv på 4 G Dagens regel o Har hatt, har eller venter barn Men samboer i minst 5 år uten barn kan gis arverett i testament 10
Litt om uskifte Praktisk viktig regel for ektefeller Utsetter skifte/delingstidspunktet til egen død Ubetinget rett for lengstlevende ektefelle overfor felles barn Krever samtykke fra særkullsbarn Viktig å vite at man i testament bare kan bestemme over sin andel av uskifteboet - Normalt ½-parten 11
Kort om NOU 2014:1 Ny arvelov Hovedpunkter fra utkastet: - Ektefellens arverett utvides - Samboere med felles barn eller 5 års samliv likestilles arvemessig med ektefeller - Pliktdelen reduseres og beregningsmåten endres - Notartestament
Hvem kan opprette testament? I utgangspunktet alle myndige personer 13
Den økonomiske grensen for å kunne opprette testament Personens egen familie og formuessituasjon må tas i betraktning for å sikre at testamentet blir gyldig - Ektefellens arverett ¼ - del og minst 4 G - Livsarvingers pliktdelsarv 2/3-deler o Pliktdelsarvens maksimale grense på 1 million kroner - Grensen hvis man har ektefelle og barn er en formue som er over 12 G - i dag kr 1 120 000. 14
Forklaring den økonomiske grensen Kvantitativ testasjonskompetanse arvelater med ektefelle og barn - 12 G som minimum for å kunne ha kvantitativ testasjonskompetanse (G = 93 634 12G = 1 123 608) - 4 G som ektefellens minstearv i konkurranse med livsarvinger - 8 G som pliktdelsarv til livsarvinger (2/3 deler av boets netto formue) 15
Eksempler Avdøde etterlater seg ektefelle og barn Dødsbo på kr 2 000 000 - ¼-del til ektefellen: kr 500 000-2/3-deler er pliktdel til livsarvingene: kr 1 333 333 - Resterende til disp. i testament: kr 166 667 16
Eksempler Avdøde etterlater seg ektefelle og 2 barn Dødsbo på kr 5 000 000 - ¼-del til ektefellen: kr 1 250 000-2/3-deler er pliktdel til livsarvingene: kr 3 333 333 - Resterende til disp. i testament: kr 416 667 - men, 17
Eksempler Avdøde etterlater seg ektefelle og 2 barn Dødsbo på kr 5 000 000 samme som forrige eksempel - ¼-del til ektefellen: kr 1 250 000 - maksimal pliktdelsarv 2 barn (begrenset i testament): kr 2 000 000 - Resterende til disp. i testament: kr 1 750 000 18
Formkravene til testament Arveloven 49 strenge men oversiktlige formkrav - Skriftlig - 2 vitner som er til stede samtidig - Kravet til vitnene vitnenes habilitet - Vitnenes kunnskap må vite at de bevitner et testament I tillegg flere forhold man bør ha i tankene 19
Eksempel TESTAMENT Undertegnede NN, pnr. 000000 00000 som har / ikke har livsarvinger bestemmer følgende om det jeg etterlater meg: Min leilighet skal arves av, født/org.nr., adresse XXX. Kontanter og innestående på min bankkonto skal arves av, født/org.nr, adresse YYY. Det skal opprettes gravlegat for stell av min grav i hele festetiden. Alt jeg for øvrig etterlater meg, herunder innbo i min leilighet, skal arves av. Alt og arver etter meg, skal være deres særeie., N.N. 20
Den gode prosess - forberedelser og vurderinger Det vanskelige snakke om døden Etter sjokket om å snakke om døden hva er ditt ønske og formål med testamentet? Avkortning av tidligere forskudd på arv har en av livsarvingene fått økonomisk hjelp en av de andre ikke har fått? Ønsker du en bestemt fordeling av eiendeler? - Ikke forsøk å legge til rette for løsninger det ikke er økonomisk reelt å få gjennomført - La arvingene få ordne opp selv av og til kan det handle om å gi slipp Har du en venn eller en hjertesak, eller flere, som du ønsker tilgodese? 21
Eksempel tilgodese en hjertesak TESTAMENT Undertegnede NN, pnr. 000000 00000 som har / ikke har livsarvinger bestemmer følgende : Kontanter, bankinnskudd og fond/aksjer skal arves av, født/org.nr, adresse YYY. Min leilighet skal realiseres og salgssummen skal arves av organisasjon 1 (org.nr.), organisasjon 2 (org.nr), med en ½-part hver. Det skal opprettes gravlegat for stell av min grav i hele festetiden. Alt jeg for øvrig etterlater meg, herunder innbo i min leilighet, skal arves av. Alt og arver etter meg, skal være deres særeie., N.N. 22
Eksempel tilgodese hjertesak(-er) TESTAMENT bruk av den frie 1/3-delen Undertegnede NN, pnr. 000000 00000 som, er gift med NN. og har 2 felles livsarvinger bestemmer følgende : Testamentet skal oppfylles på skiftet etter den lengstlevende av oss, slik at min ektemann kan sitte i uskiftet bo hvis jeg skulle falle fra først. Det er mitt ønske at Barn 1 og Barn 2 skal arve 1/3-del hver av det jeg etterlater meg. Resterende 1/3-del skal fordeles slik med lik andel på hver: Organisasjon 1 Organisasjon 2 Organisasjon 3, N.N. 23
Eksempel tilgodese hjertesak(-er) TESTAMENT med begrensning til maksimal pliktdelsarv Undertegnede NN, pnr. 000000 00000 som, er gift med NN. og har 2 felles livsarvinger bestemmer følgende : Testamentet skal oppfylles på skiftet etter den lengstlevende av oss, slik at min ektemann kan sitte i uskiftet bo hvis jeg skulle falle fra først. Våre barn har gjennom livet fått store økonomiske bidrag og skal motta pliktdelsarven, for tiden maksimalt kr 1 000 000. Resterende av det jeg etterlater meg skal fordeles slik med lik andel på hver: Organisasjon 1 Organisasjon 2 Organisasjon 3, N.N. 24
Den gode prosess forts. Oppbevaring av testament hos tingretten - Sikrer at testamentet blir kjent - Gebyr for tiden kr 839 o nytt gebyr for hver oppbevaring - Praktisk ved endringer og tillegg Ved endrede forhold vurdere tilbakekall, endring og tillegg til eksisterende testament Ikke vent erfaringen tilsier at for mange venter til det er for sent 25
Kontaktinformasjon Kontaktperson Jacob W. Lindegaard Senioradvokat Tel: +47 99 70 46 26 Email: jwl@kvale.no Kvale Advokatfirma DA Haakon VIIs gate 10 Postboks 1752 Vika, N-0122 Oslo Tel. +47 22 47 97 00 Fax +47 21 05 85 85 26
Tid for individuelle spørsmål www.arvenetterdeg.no