Hol Sparebank Kvartalsrapportt IFRS 30.09.2012
Nøkkeltall (Morbank) (Hele tusen) 30.09.2012 30.09.2011 2011 Sum forvaltningskapital 2.247.101 2.283.907 2.364.381 Brutto utlån 2.023.756 1.941.151 1.981.017 Brutto utlån i % av forvaltningskapitalen 90,06 % 84,99 % 83,79 % Innskudd fra kunder 1.600.512 1.507.612 1.649.210 Innskudd fra kunder i % av forvaltningskapital 71,23 % 66,01 % 69,75 % Innskuddsdekning (innskudd i % av brutto utlån) 79,08 % 77,67 % 83,25 % Brutto misligholdte engasjement 1) 65.921 85.195 66.620 Netto misligholdte engasjement 50.685 75.078 55.510 Antall egenkapitalbevis 400 400 400 Innskutt egenkapital 40.000 40.000 40.000 Netto ansvarlig kapital 234.466 238.378 242.145 Beregningsgrunnlag 1.275.963 1.282.788 1.299.800 Kapitaldekning 18,38 % 18,58 % 18,63 % Kjernekapitaldekning 14,60 % 14,28 % 14,50 % Egenkapitalrentabilitet 2) 11,94 % 5,10 % 3,46 % Kostnadsprosent 3) 52,48 % 67,17 % 75,56 % Kostnadsprosent korrigert 4) 52,66 % 68,32 % 75,92 % Antall årsverk 28,9 28,6 29,7 1) Over 90 dager 2) Resultat etter skattekostnad i % av gjennomsnittlig egenkapital (omregnet til årstall) 3) Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter 4) Driftskostnader i % av netto rente- og kredittprovisjonsinntekter pluss netto driftsinntekter, eksklusiv gevinst/tap på verdipapirer 20 største egenkapitalbeviseiere pr 30.09.2012 Navn Antall % Navn Antall % 1 MP Pensjon 26.050 6,51 11 Arne Arnegård 6.000 1,50 2 Terra Utbytte 21.550 5,39 12 Stein Andersson 5.500 1,38 3 Sverre Fossly 16.859 4,21 13 Leif Gunnar Gauteplass 5.097 1,27 4 Ola Kaupang AS 12.000 3,00 14 Indre Sogn Sparebank 5.000 1,25 5 Jan Aksdal 11.500 2,88 15 Arne Johannessen 4.500 1,13 6 Martin By 9.700 2,42 16 A.E. Tufte AS 4.500 1,13 7 Hans Jørgen Brobakken 9.000 2,25 17 Hallingdal Kraftnett 4.500 1,13 8 Turid Elisabeth By 8.200 2,05 18 Geilo Panorama AS 4.500 1,13 9 Ole Enersen 8.000 2,00 19 Signe Markegård 4.400 1,10 10 Sigurd Vikebø 7.350 1,84 20 Leif Brusletto 4.300 1,07 178.506 44,64 2
Kvartalsrapport fra styret Resultat Konsernet har et driftsresultat før skatt pr. 30.09.2012 på 19,4 mill. kroner. Dette tilsvarer 0,85 % av gjennomsnittlig forvaltningskapital. Tilsvarende tall for samme periode i fjor var henholdsvis 9,1 mill. kroner og 0,40 %. Etter skatt og minoritetsinteresser er konsernets resultat pr tredje kvartal 2012 17,3 mill. kroner. Egenkapitalrentabiliteten utgjør med dette 6,64 %. Netto rente- og kredittprovisjonsinntekter ble 30,0 mill. kroner, som er en økning på 2,3 mill. kroner fra tilsvarende periode i fjor. Rentenettoen i forhold til gjennomsnittlig forvaltningskapital er dermed 1,74 %, mot 1,62 % i 2011. Nettogevinst på aksjer og andre verdipapirer utgjør 0,2 mill. kroner pr. 30.09.2012, mot netto gevinst lik 0,6 mill. kroner pr 30.09.2011. Banken har netto oppskrevet til sammen 0,8 mill kroner på obligasjonsporteføljen så langt i 2012. Resultatet fra verdipapirer med variabel avkastning utgjør -1,1 mill kr pr 30.09.12. Oppskrivninger i porteføljen klassifisert som tilgjengelig for salg er ført over utvidet resultat med til sammen 1,5 mill kroner pr 3. kvartal 2012. Driftskostnadene før tap på utlån er ved utløpet av kvartalet 24,5 mill. kroner, mot 23,3 mill. kroner for tilsvarende periode i 2011. Økningen i driftskostnader sammenlignet med i fjor, skyldes i hovedsak økte lønns og administrasjonskostnader. Driftskostnader i forhold til inntekter, eksklusiv verdipapirtap, utgjør til nå i år 52,62 % mot 68,15 % ved samme tid i fjor. Tap Det er ingen forskjeller i konsernets og morbankens tapsnedskrivninger. Individuelle nedskrivninger er økt med 2,8 mill. kroner fra årsskiftet. Nettoendringen skyldes i hovedsak økte nedskrivninger på tidligere nedskrevne engasjementer. Totalt har morbanken og konsernet nedskrevet utlånsporteføljen individuelt for tap med 18,2 mill. kroner pr 30.09.12. Konsernets gruppenedskrivninger er redusert med 0,3 mill. kroner siden 30.06.2012 og totalt utgjør gruppenedskrivningene 10,1 mill kroner pr 30.09.2012. Misligholdte engasjementer har vært stabile i hele 2012, og det har ikke oppstått noen nye større mislighold siden nyttår. Noen få engasjement utgjør den største delen av misligholdet. Banken arbeider aktivt med tiltak som salg, refinansiering mv. for å redusere misligholdet. Opplysninger vedrørende tap og mislighold fremkommer også i egen note og det henvises til denne for nærmere spesifikasjoner. Balansen Konsernets forvaltningskapital er ved utgangen av kvartalet 2.249,1 mill. kroner, som representerer en 12-måneders vekst på -36,3 mill. kroner eller -1,59 %. Reduksjonen skyldes i hovedsak reduserte verdipapirporteføljer. Bruttoutlån utgjør pr. 30.09.2012 2.011,3 mill. kroner. Sammenlignet med samme periode i 2011 har det vært en vekst på 82,6 mill. kroner som tilsvarer en vekst på 4,28 %. Innskudd fra kunder viser en økning på 93,7 mill. kroner sammenlignet med 30.09.2011. I prosent er økningen 6,22 %. Ved utgangen av tredje kvartal 2012 utgjør konsernets innskudd fra kunder 1.600,3 mill. kroner eksklusive påløpte renter. Innskuddsdekningen er 79,57 % ved utgangen av tredje kvartal 2012. Bankens beholdning av finansielle instrumenter er ved utgangen av kvartalet 152,4 mill. kroner. Beholdningen av aksjer, verdipapirfond, egenkapitalbevis og obligasjoner er regulert til markedsverdi. Deler av porteføljen er klassifisert som tilgjengelig for salg. Kapitaldekning Morbank har pr. 30.09.2012 en kapitaldekning på 18,38 %, mot 18,58 % pr. 30.09.2011. Risikoområder Kredittstrategi Risiki tilknyttet kredittgivningen overvåkes blant annet gjennom bankens risikoklassifisering av utlånsmassen. Det er i kredittvurderingen tatt hensyn til eventuell fremtidig renteoppgang. For låne- og garantiporteføljen er det derfor ikke noe som tyder på endret tapsrisiko. Styret har vurdert misligholdte engasjement og mener at tapsnedskrivningen er tilstrekkelig. Finansiell risiko Banken har i hovedsak flytende rente på lån og innskudd. Fundingen har liten risiko som følge av flytende rente. Obligasjonsplasseringer har ca. 33 % i fast rente. Banken har ikke egne lån i utenlandsk valuta. Bankens risiko i forbindelse med valutalån er liten siden disse har gode pantesikkerheter. Likviditets strategi Banken har god likviditet og har en lang og spredt struktur på gjeld fra kredittinstitusjoner og obligasjonsgjeld. 3
Datterselskap og Tilknyttede selskaper AS Fremstad er et datterselskap hvor Hol Sparebank eier 88,34 % av aksjene. Hol Sparebank leier banklokalene til hovedkontoret sitt på Geilo av AS Fremstad. AS Fremstad har et underskudd ved utgangen av tredje kvartal 2012 på 0,15 mill kroner før skatt. Selskapet har en aksjekapital på 0,3 mill kroner. Bedriften har ingen ansatte. Geilo Informasjonssenter AS er et tilknyttet selskap, og eies av Hol Sparebank og Hol Kommune med en eierandel på 50 % hver. Selskapets aksjekapital er på 2,5 mill. kroner og morbankens andel er bokført til 1,25 mill. kroner. Utsiktene fremover Styret forventer at ordinært resultat blir bedre enn i fjor. Viktige faktorer i 4. kvartal vil være utviklingen i rentenetto, markedskurser på verdipapirer og evt. endringer i tapsnedskrivningene på utlån. Banken forventer fortsatt moderat vekst i utlån. Geilo, 23. oktober 2012. Styret i Hol Sparebank 4
Resultatregnskap (Hele tusen) Morbank 3. kvartal Noter 30.09.2012 30.09.2011 2012 3. kvartal 2011 Konsern 3. kvartal 30.09.2012 30.09.2011 2012 3. kvartal 2011 Renteinntekter 72.227 69.494 23.855 24.079 71.363 68.654 23.550 23.781 Rentekostnader -41.395-41.017-12.890-14.537-41.395-41.017-12.890-14.537 Netto renteinntekter 30.832 28.477 10.965 9.542 29.968 27.637 10.660 9.244 Provisjonsinntekter 5.617 6.069 1.900 2.052 5.617 6.069 1.900 2.052 Provisjonskostnader -1.565-1.532-549 -539-1.565-1.532-549 -539 Netto provisjonsinntekter 4.052 4.537 1.351 1.513 4.052 4.537 1.351 1.513 Utbytte 5 11.690 1.208 36 0 11.690 1.208 36 0 Andre gevinster/(tap) netto 6 159 587 935-624 159 587 935-624 Andre driftsinntekter 7 381 334 152 126 762 755 261 275 Driftskostnader før tap på utlån 8-24.727-23.607-8.695-8.119-24.454-23.265-8.578-7.986 Tap på utlån 10,12-2.765-2.348-453 -1.352-2.765-2.348-453 -1.352 Driftsresultat 19.622 9.188 4.291 1.086 19.412 9.111 4.212 1.070 Inntekter fra investeringer i TS 11 31 12 5 72 Resultat før skatt 19.622 9.188 4.291 1.086 19.443 9.123 4.217 1.142 Skatt på ordinært resultat -2.176-2.070-929 -479-2.117-2.048-906 -474 Resultat etter skatt 17.446 7.118 3.362 607 17.326 7.075 3.311 668 Kontrollerende eiere 17.343 7.081 3.317 669 Ikke-kontrollerende eiere -17-6 -6-1 Resultat pr egenkapitalbevis Resultat pr egenkapitalbevis 10,63 4,49 2,05 0,38 10,56 4,46 2,02 0,42 Utvannet resultat pr egenkapitalbevis 10,63 4,49 2,05 0,38 10,56 4,46 2,02 0,42 Resultat etter skatt 17.446 7.118 3.362 607 17.326 7.075 3.311 668 Utvidet resultat: Finansielle eiendeler tilgjengelig for salg -6.514 704 106-95 -6.514 704 106-95 Utvidet resultat etter skatt 10.932 7.822 3.468 512 10.812 7.779 3.417 593 Totalresultat 10.932 7.822 3.468 512 10.812 7.779 3.417 593 Totalresultat tilordnes: Kontrollerende eiere 10.829 7.785 3.423 594 Ikke-kontrollerende eiere -17-6 -6-1 Totalresultat 10.932 7.822 3.468 512 10.812 7.779 3.417 593 Postene i utvidet resultat er etter skatt. 5
Balanse Eiendeler Morbank Konsern Noter 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Kontanter og fordringer på sentralbanken 9.252 11.825 10.124 9.252 11.825 10.124 Utlån til og fordringer på kredittinstitusjoner 56.983 152.294 93.516 56.983 152.294 93.516 Utlån til og fordringer på kunder 12 1.999.715 1.958.603 1.919.380 1.987.259 1.946.222 1.906.974 Verdipapirer 13 152.425 211.442 233.541 152.425 211.442 233.541 Eierinteresser i tilknyttede selskaper 11 5.245 5.245 5.245 4.556 4.525 4.716 Eiendom, anlegg og utstyr 14 9.281 9.376 7.987 23.615 23.566 21.679 Investeringseiendom 3.900 3.900 3.900 3.900 3.900 3.900 Utsatt skattefordel 7.118 7.261 6.243 7.911 7.995 6.963 Andre eiendeler 3.182 4.435 3.971 3.182 4.435 3.971 Sum eiendeler 2.247.101 2.364.381 2.283.907 2.249.083 2.366.204 2.285.384 Gjeld og egenkapital Morbank Konsern Noter 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Gjeld til kredittinstitusjoner 127.857 148.140 107.561 127.857 148.140 107.561 Innskudd fra og gjeld til kunder 15 1.627.937 1.649.275 1.530.837 1.627.744 1.648.787 1.529.817 Gjeld stiftet ved utstedelse av verdipapirer 175.691 252.468 341.600 175.691 252.468 341.600 Andre forpliktelser 7.152 14.882 6.105 7.193 14.939 6.121 Betalbar skatt 0 1.302 0 0 1.302 0 Pensjonsforpliktelser 19.266 18.033 18.774 19.266 18.033 18.774 Ansvarlig lånekapital 49.678 49.644 49.623 49.678 49.644 49.623 Fondsobligasjoner 40.208 40.258 40.242 40.208 40.258 40.242 Sum gjeld 2.047.789 2.174.002 2.094.742 2.047.637 2.173.571 2.093.738 Egenkapital Innskutt egenkapital 40.118 40.118 40.118 40.118 40.118 40.118 Opptjent egenkapital 159.194 150.261 149.047 161.424 152.594 151.602 Ikke-kontrollerende eiere -96-79 -74 Sum egenkapital 199.312 190.379 189.165 201.446 192.633 191.646 Sum gjeld og egenkapital 2.247.101 2.364.381 2.283.907 2.249.083 2.366.204 2.285.384 Poster utenom balansen Garantier 12 51.671 51.113 52.581 51.671 51.113 52.581 6
Endringer i egenkapital Morbank Opptjent egenkapital (Hele tusen) Innskutt kapital Sparebankens Utjevnings- Sum Gavefond FUG og overkurs fond fond egenkapital Egenkapital pr 1.1. 2011 40.118 125.253 4.463 2.500 10.489 182.823 Årsresultat 0 5.662 1.910 0-1.112 6.461 Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg 2.576 2.576 Årets totalresultat 2011 0 5.662 1.910 0 1.464 9.037 Transaksjoner med eierne Utbytte for 2010-1.480-1.480 Egenkapital pr 31. 12. 2011 40.118 130.915 4.893 2.500 11.953 190.379 Resultat 0 17.446 17.446 Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg -6.514-6.514 Totalresultat 30.09.2012 0 17.446 0 0-6.514 10.932 Transaksjoner med eierne Utbytte for 2011-2.000-2.000 Egenkapital pr 30.09. 2012 40.118 148.361 2.893 2.500 5.439 199.312 Endringer i egenkapital Konsern (Hele tusen) Innskutt kapital og overkurs Sparebankens fond Opptjent egenkapital Utjevningsfond Gavefond FUG Sum kontrolleren de Ikke kontrolle rende Sum egenkapital Egenkapital pr 1.1. 2011 40.118 127.844 4.463 2.500 10.489 185.415-68 185.347 Årsresultat 0 5.404 1.910 0-1.112 6.202-11 6.191 Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg 2.576 2.576 2.576 Årets totalresultat 2011 0 5.404 1.910 0 1.464 8.778-11 8.767 Transaksjoner med eierne Utbytte for 2010-1.480-1.480-1.480 Egenkapital pr 31. 12. 2011 40.118 133.248 4.893 2.500 11.953 192.712-79 192.633 Resultat 17.343 17.343-17 17.326 Utvidet resultat Verdiendring tilgjengelig for salg -6.514-6.514-6.514 Totalresultat 30.09.2012 0 17.343 0 0-6.514 10.829-17 10.812 Transaksjoner med eierne Utbytte for 2011-2.000-2.000-2.000 Egenkapital pr 30. 09. 2012 40.118 150.591 2.893 2.500 5.439 201.541-96 201.446 7
Kontantstrømoppstilling Morbank Konsern 30.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Kontantstrøm fra virksomhet Resultat før skatt 19.622 9.188 19.443 9.123 Periodens betalte skatt -1.777-2.703-1.777-2.703 (Gevinst)/tap på salg av varige driftsmidler -61 0-61 0 Avskrivninger (note 14) 673 500 1.229 1.020 (Gevinst)/tap ved salg av aksjer/andeler -1.591-1.811-1.591-1.811 (Gevinst)/tap ved salg av obligasjoner 59 293 59 293 Opp/nedskrivning aksjer/andeler 1.215-298 1.215-298 Opp/nedskrivning obligasjoner -760 75-760 75 Økning/(reduksjon) tapsnedskrivninger utlån/garantier 2.342-209 2.342-209 Forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalt i pensjonsordning 1.233 312 1.233 312 Andel resultat i tilknyttede selskaper (note 11) -31-12 Inn-/utbetalinger på nedbetalingslån til kunder 3.015-4.676 3.136-4.864 Endring i benyttede rammekreditter -46.709-24.876-46.709-24.876 Innbetalinger på tidligere avskrevne fordringer 133 14 133 14 Poster klassifisert som investerings- eller finansieringsaktivitet 822 2.642 822 2.642 Innbetaling av og utbetalinger på innskudd fra kunder -48.698-48.562-48.403-48.853 Innbetalinger for salg av andre verdipapirer med kort løpetid 81.166 41.316 81.166 41.316 Utbetalinger for kjøp av andre verdipapirer med kort løpetid -28.136-71.619-28.136-71.619 Innbetalinger av og utbetalinger på innskudd fra andre finans institusjoner 95.311 22.688 95.311 22.688 Inn-/utbetalinger på utlån og fordringer på andre finansinstitusjoner -19.924 140-19.924 140 Endring i andre tidsavgrensingsposter 17.405 15.312 17.343 15.258 Netto kontantstrøm fra virksomhet 75.340-62.364 76.040-62.364 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak 5 1.000 5 1.000 Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -14.236-2.850-14.236-2.850 Innbetalinger ved salg av verdipapirer, eiendommer etc. 15.000 20.000 15.000 20.000 Utbetalinger ved kjøp av verdipapirer, eiendommer etc. 0-5.000 0-5.000 Innbetalinger ved salg av driftsmidler 276 0 276 0 Utbetalinger ved kjøp av driftsmidler m.v. -794-141 -794-141 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter 251 13.009 251 13.009 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Innbetalinger ved utstedelse av fondsobligasjoner 0 0 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 Utbetalinger ved tilbakebetalinger av ansvarlig lånekapital 0 0 0 0 Innbetalinger ved utstedelse av obligasjonsgjeld 49.970 49.900 49.970 49.900 Utbetalinger ved tilbakebetalinger av obligasjonsgjeld -125.000 0-125.000 0 Utbetalinger av utbytte/gaver -3.134-2.280-3.134-2.280 Netto kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter -78.164 47.620-78.164 47.620 Netto kontantstrøm for perioden -2.573-1.735-2.573-1.735 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens begynnelse 11.825 11.859 11.825 11.859 Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -2.573-1.735-2.573-1.735 Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter ved periodens slutt 9.252 10.124 9.252 10.124 8
1. Generell informasjon Hol Sparebank er en selvstendig lokal sparebank som tilbyr banktjenester, forsikring og verdipapirhandel. Bankens datterselskap bedriver utleie av forretningslokaler. Konsernet tilbyr primært sine banktjenester til lokalsamfunnet men har også kunder ut over kommunegrensen. Konsernregnskapet består av morselskap Hol Sparebank og datterselskap AS Fremstad. Hol Sparebank er registrert og hjemmehørende i Norge, med hovedkontor på Geilo, Norge. Hol Sparebank har postadresse; Postboks 190, 3581 Geilo. Selskapet er notert på Oslo Børs med egenkapitalbevis og obligasjonsgjeld. Kvartalsregnskapet for konsern- og morbank ble vedtatt av styret 23.oktober 2012. Delårsrapporten er ikke revidert. 2. Betingelser for utarbeidelsen Kvartalsregnskapet for morbank og konsern pr 30.september 2012 er utarbeidet i samsvar med IAS 34 delårsrapportering. Delårsrapporten skal leses med relasjon til siste årsrapport pr 31.12.2011, som er utarbeidet i samsvar med IFRS. Alle tall er oppgitt i hele tusen kroner. 3. Regnskapsprinsipper De samme regnskapsprinsipper og beregninger er fulgt i delårsregnskapet som i siste årsregnskap, med mindre annet fremgår i beskrivelsene under. 4. Segmentinformasjon Banken har splittet utlån og innskudd etter sektor og næring. Det henvises til note 12 og 15 for ytterligere informasjon vedrørende næringsfordeling. Videre er konsernets resultat- og balanseposter for privat- og næringskunder spesifisert i tabellen under. 30.09 2012 Konsern Resultat Privat- Næringsmarked marked Finansiell Ufordelt Totalt Netto renteinntekt 33.359 5.670-9.061 29.968 Netto provisjonsinntekter 3.386 666 4.052 Andre driftsinntekter 11.849 793 12.642 Tap på utlån -36-2.729-2.765 Driftskostnader -24.454-24.454 Resultat før skatt 36.709 3.607 2.788-23.661 19.443 30.09 2011 Konsern Resultat Privat- Næringsmarked marked Finansiell Ufordelt Totalt Netto renteinntekt 30.542 5.734-8.639 27.637 Netto provisjonsinntekter 2.777 1.760 4.537 Andre driftsinntekter 1.795 767 2.562 Tap på utlån -2.439 91-2.348 Driftskostnader -23.265-23.265 Resultat før skatt 30.880 7.585-6.844-22.498 9.123 30.09 2012 Konsern Balanse Privat- Næringsmarked marked Ufordelt Totalt Utlån til kunder 1.470.298 541.002 2.011.300 Individuelle tapsnedskrivninger utlån -7.982-10.265-18.247 Gruppenedskrivninger utlån -3.269-6.864-10.133 Andre eiendeler 266.163 266.163 Sum eiendeler pr segment 1.459.047 523.873 266.163 2.249.083 Innskudd fra og gjeld til kunder 757.778 842.541 27.425 1.627.744 Annen gjeld 419.893 419.893 Egenkapital 201.446 201.446 Sum gjeld og egenkapital pr segment 757.778 842.541 648.764 2.249.083 30.09 2011 Konsern Balanse Privat- Næringsmarked marked Ufordelt Totalt Utlån til kunder 1.399.248 529.497 1.928.745 Individuelle tapsnedskrivninger utlån -6.566-8.557-15.123 Gruppenedskrivninger utlån -4.711-5.976-10.687 Andre eiendeler 382.449 382.449 Sum eiendeler pr segment 1.387.971 514.964 382.449 2.285.384 Innskudd fra og gjeld til kunder 717.307 789.285 23.225 1.529.817 Annen gjeld 563.921 563.921 Egenkapital 191.646 191.646 Sum gjeld og egenkapital pr segment 717.307 789.285 778.792 2.285.384 9
5 Utbytte 30.09.2012 30.09.2011 Handelsformål 228 133 Tilgjengelig for salg 11.462 1.075 Sum utbytte og andre inntekter av verdipapir med variabel avkastning 11.690 1.208 6 Andre gevinster/(tap) netto 30.09.2012 30.09.2011 Ikke rentebærende verdipapirer -1.074 431 Rentebærende verdipapirer 701-368 Netto valutagevinster / (tap) 532 524 Verdiendring Investeringseiendommer 0 0 Sum andre gevinster/(tap) 159 587 7 Andre inntekter Morbank Konsern 30.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Inntekter fast eiendom 248 265 629 686 Andre driftsinntekter 133 69 133 69 Sum andre inntekter 381 334 762 755 8 Driftskostnader før tap på utlån Morbank Konsern 30.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Personalkostnader (note 9) 12.974 12.096 12.982 12.106 Ekstern databehandling 2.592 2.620 2.592 2.620 Telefon, porto, frakt 539 470 539 470 Øvrige Administrasjonskostnader 1.993 1.530 1.993 1.530 Avskrivninger (note 14) 673 500 1.229 1.020 Driftskostnader faste eiendommer 300 208 601 514 Kostnader leide lokaler 1.720 1.676 460 416 Innredning og varige driftsmidler 498 377 620 459 Øvrige driftskostnader 3.438 4.130 3.438 4.130 Sum driftskostnader 24.727 23.607 24.454 23.265 9 Personalkostnader Morbank Konsern 30.09.2012 30.09.2011 30.09.2012 30.09.2011 Lønn, honorarer 9.434 8.838 9.442 8.847 Pensjonskostnader 1.996 2.092 1.996 2.092 Sosiale kostnader 1.544 1.166 1.544 1.167 Sum personalkostnader 12.974 12.096 12.982 12.106 Antall ansatte (Morbank) 30.09.2012 30.09.2011 Antall ansatte 31 31 Antall årsverk 28,9 28,6 Datterselskapet AS Fremstad har ingen faste ansatte. 10 Tap på utlån og garantier 30.09.2012 30.09.2011 Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v. 30.09 (note 12) 28.380 25.810 - Nedskrivninger tap på utlån og garantier. m.v. 01.01 (note 12) 26.038 26.019 + Konstatert tap i perioden 822 2.642 - Inngang på tidligere konstatert tap -133-14 - Amortiserte renter -266-71 Tap på utlån, garantier m.v. 2.765 2.348 10
11 Investeringer i tilknyttede selskaper (Konsern) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Balanseført verdi 01.01 4.525 4.704 4.704 Nytt tilknyttet selskap 0 0 0 Andel av resultat etter skattekostnad¹ 31-179 12 Emisjon 0 0 0 Andre bevegelser i egenkapitalen 0 0 0 Balanseført verdi 30.09 4.556 4.525 4.716 ¹Andel av resultat er etter fradrag for skatt 12 Lån til og fordringer på kunder Morbank Konsern 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Kasse-/drifts- og brukskreditter 344.567 294.205 278.719 344.567 294.205 278.719 Byggelån 29.305 32.958 32.151 29.305 32.958 32.151 Nedbetalingslån 1.649.884 1.653.854 1.630.281 1.637.428 1.641.519 1.617.875 Sum utlån før tapsnedskrivninger 2.023.756 1.981.017 1.941.151 2.011.300 1.968.682 1.928.745 - Individuelle tapsnedskrivninger -18.247-15.476 15.123-18.247-15.476 15.123 - Gruppenedskrivninger -10.133-10.562 10.687-10.133-10.562 10.687 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.995.376 1.954.979 1.915.341 1.982.920 1.942.644 1.902.935 Påløpte renter utlån til kunder 4.339 3.624 4.039 4.339 3.578 4.039 Sum netto utlån og fordringer på kunder 1.999.715 1.958.603 1.919.380 1.987.259 1.946.222 1.906.974 Brutto utlån fordelt etter sektor og næring: Morbank Konsern 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Fordelt etter sektor Privatkunder 1.470.298 1.432.880 1.399.247 1.470.298 1.432.880 1.399.247 Andre utlån 0 0 0 0 0 0 Fordelt etter næring A - Jordbruk, skogbruk og fiske 72.988 67.997 66.268 72.988 67.997 66.268 B - Bergverksdrift og utvinning 0 0 0 0 0 0 C - Industri 35.844 24.055 25.257 35.844 24.055 25.257 D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning 5.154 5.464 5.464 5.154 5.464 5.464 E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 2.051 1.492 1.534 2.051 1.492 1.534 F - Bygge- og anleggsvirksomhet 70.963 71.299 71.742 70.963 71.299 71.742 G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 34.274 32.767 31.968 34.274 32.767 31.968 H - Transport og lagring 25.316 28.390 22.128 25.316 28.390 22.128 I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 79.738 75.250 76.925 79.738 75.250 76.925 J - Informasjon og kommunikasjon 2.366 1.718 2.984 2.366 1.718 2.984 K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 23.537 24.152 22.003 23.537 24.152 22.003 L - Omsetning og drift av fast eiendom 166.844 170.842 158.951 154.388 158.507 146.545 M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 1.229 9.901 9.895 1.229 9.901 9.895 N - Forretningsmessig tjenesteyting 10.136 9.966 14.322 10.136 9.966 14.322 P - Undervisning 4.921 5.024 5.143 4.921 5.024 5.143 Q - Helse- og sosialtjenester 7.507 7.391 7.575 7.507 7.391 7.575 R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter 6.146 7.787 15.907 6.146 7.787 15.907 S - Annen tjenesteyting 4.444 4.642 3.838 4.444 4.642 3.838 T - Lønnet arbeid i private husholdninger 0 0 0 0 0 0 Sum brutto utlån 2.023.756 1.981.017 1.941.151 2.011.300 1.968.682 1.928.745 Individuelle tapsnedskrivninger (Morbank og Konsern) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 01.01. 15.476 16.043 16.043 - Konstatert tap i perioden på utlån, garantier m.v. hvor det tidligere er foretatt individuell nedskrivning 763 2.655 2.634 + Økte individuelle nedskrivninger i perioden 3.435 2.215 2.427 + Nye individuelle nedskrivninger i perioden 499 2.629 1.413 - Tilbakeføring av individuell nedskrivninger i perioden 400 2.756 2.126 Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån pr 30.09 18.247 15.476 15.123 + Nye individuelle nedskrivninger garantier i perioden 0 0 0 Individuelle nedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 30.09 18.247 15.476 15.123 11
Gruppenedskrivninger på utlån (Morbank og Konsern) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier m.v. 01.01 10.562 9.976 9.976 +/- Periodens gruppenedskrivning til dekning av tap på utlån, garantier m.v. -429 586 711 Gruppenedskrivninger til dekning av tap på utlån, garantier mv 30.09 10.133 10.562 10.687 Brutto- og netto misligholdte engasjementer (Morbank og Konsern) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Brutto misligholdte engasjementer - Spesifiserte tapsnedskrivninger 65.921 15.236 66.620 11.110 85.195 10.117 Netto misligholdte engasjementer 50.685 55.510 75.078 Med misligholdte lån menes lån og rammekreditter som har vært i restanse mer enn 90 dager. Tapsutsatte engasjementer (Morbank og Konsern) 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Brutto tapsutsatte ikke misligholdte engasjementer - Spesifiserte tapsnedskrivninger 10.138 3.012 18.746 4.366 12.026 5.006 Netto tapsutsatte, ikke misligholdte engasjementer 7.126 14.380 7.020 Garantiansvar og andre poster utenom balansen 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Lånegarantier 29.628 29.737 33.067 Betalingsgarantier 14.311 14.930 13.832 Kontraktsgarantier 4.553 3.759 2.611 Annet garantiansvar 3.179 2.687 3.071 Sum garantiansvar 51.671 51.113 52.581 13 Finansielle instrumenter Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet Børsnoterte verdipapirer Holdt for handelsformål: 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 Aksjer 4.116 3.477 3.216 Egenkapitalbevis 1.452 1.493 1.537 Unoterte verdipapirer Holdt for handelsformål: Aksjefond 0 0 0 Rentefond 0 52.025 66.601 Sum 5.568 56.995 71.354 Finansielle eiendeler frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat Noterte verdipapirer Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat: Obligasjoner 59.584 74.291 74.206 Unoterte verdipapirer Frivillig klassifisert til virkelig verdi over resultat: Obligasjoner 21.292 20.884 30.907 Sum 80.876 95.175 105.113 Påløpte renter obligasjonsportefølje 1.050 974 1.666 Sum obligasjoner 81.926 96.149 106.779 Finansielle eiendeler klassifisert tilgjengelig for salg med verdiendring over egenkapital Unoterte verdipapirer Tilgjengelig for salg: Aksjer 36.762 31.987 29.623 Aksjefond/Verdipapirandeler 28.169 26.311 25.785 Sum 64.931 58.298 55.408 Sum finansielle instrumenter 152.425 211.442 233.541 Finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet er inkludert i seksjonen om endringer i operasjonelle aktiviteter i kontantstrøm oppstillingen. Endringer i virkelig verdi på finansielle eiendeler til virkelig verdi over resultatet inngår i posten netto gevinst/(tap) på finansielle instrumenter til virkelig verdi i resultatregnskapet (note 6). Virkelig verdi av alle egenkapitalinstrumentene er basert på kjøpskurs i et aktivt marked. 12
14 Eiendeler, anlegg, utstyr og immaterielle eiendeler Morbank Konsern Bokført verdi pr 1. januar 2012 9.376 23.566 Anskaffelser 794 1.494 Avgang -216-216 Avskrivninger (note 8) -673-1.229 Nedskrivninger 0 0 Bokført verdi pr 30. 09. 2012 9.281 23.615 Bokført verdi pr 1. januar 2011 8.346 22.558 Anskaffelser 141 141 Avgang 0 0 Avskrivninger (note 8) -500-1.020 Nedskrivninger 0 0 Bokført verdi pr 30. 09. 2011 7.987 21.679 15 Innskudd fra og gjeld til kunder Morbank Konsern 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 A - Jordbruk, skogbruk og fiske 50.021 47.883 45.826 50.021 47.883 45.826 B - Bergverksdrift og utvinning 455 492 525 455 492 525 C - Industri 36.318 25.316 37.785 36.318 25.316 37.785 D - Elektrisitets-, gass-, damp og varmtvannsforsyning 63.079 38.441 52.125 63.079 38.441 52.125 E - Vannforsyning, avløps- og renovasjonsvirksomhet 6.589 5.193 4.755 6.589 5.193 4.755 F - Bygge- og anleggsvirksomhet 97.873 96.212 91.050 97.873 96.212 91.050 G - Varehandel, reparasjon av motorvogner 42.399 49.277 37.138 42.399 49.277 37.138 H - Transport og lagring 13.406 19.611 20.677 13.406 19.611 20.677 I - Overnattings- og serveringsvirksomhet 48.994 42.632 46.684 48.994 42.632 46.684 J - Informasjon og kommunikasjon 3.141 4.017 5.395 3.141 4.017 5.395 K - Finansierings- og forsikringsvirksomhet 21.584 20.195 19.547 21.584 20.195 19.547 L - Omsetning og drift av fast eiendom 69.275 71.948 77.227 69.082 71.460 76.207 M - Faglig, vitenskapelig og teknisk tjenesteyting 58.919 60.215 57.037 58.919 60.215 57.037 N - Forretningsmessig tjenesteyting 3.467 4.299 8.783 3.467 4.299 8.783 P - Undervisning 5.382 4.851 5.070 5.382 4.851 5.070 Q - Helse- og sosialtjenester 7.732 7.415 6.877 7.732 7.415 6.877 R - Kulturell virksomhet, underholdning og fritidsaktiviteter 23.825 30.769 22.806 23.825 30.769 22.806 S - Annen tjenesteyting 40.252 38.983 35.845 40.252 38.983 35.845 T - Lønnet arbeid i private husholdninger 744 701 533 744 701 533 Lønnsmottakere mv 757.778 755.401 717.307 757.778 755.401 717.307 Offentlig forvaltning 249.173 325.163 214.423 249.173 325.163 214.423 Finans 106 196 197 106 196 197 Påløpte renter innskudd 27.425 65 23.225 27.425 65 23.225 Sum innskudd og gjeld til kunder 1.627.937 1.649.275 1.530.837 1.627.744 1.648.787 1.529.817 13
16 Nærstående parter Konsernet er kontrollert av Hol Sparebank (registrert i Norge) som eier 88,34 % av datterselskapet AS Fremstads aksjer. De resterende 11,66 % av aksjene eies av en aksjonær. Hol Sparebanks eierandel av det tilknyttede selskapet Geilo Informasjonssenter AS er 50 %. Konsernet har vært involvert i følgende transaksjoner: i) Resultatposter 30.09.2012 30.09.2011 Leieinntekter/leiekostnader fra/til datterselskap 1.260 1.260 Renter og kredittprovisjoner fra datterselskap 864 840 Renter og kredittprovisjoner til datterselskap 0 0 Utbytte aksjer 0 0 ii) Balanseposter Fordringer på datterselskap: 30.09.2012 31.12.2011 30.09.2011 AS Fremstad 12.456 12.335 12.406 Leieboerinnskudd til AS Fremstad 3.647 3.647 3.647 Gjeld til AS Fremstad 193 488 1.020 Fordringer på tilknyttet selskap: Geilo Informasjonssenter AS 4.220 4.497 4.545 Gjeld til Geilo Informasjonssenter AS 546 530 550 17 Utbytte pr egenkapitalbevis Det ble vedtatt på forstanderskapsmøtet 22. februar 2012 å utbetale utbytte for regnskapsåret 2011 på kr 5,00 pr egenkapitalbevis. For regnskapsåret 2010 ble det utbetalt utbytte på kr 3,70 pr bevis. 18 Hendelser etter balansedagen Det har ikke oppstått forhold etter avslutningen av regnskapsperioden som har innvirkning på bedømmelsen og vurderingen av regnskapet pr 30.09.2012. 14