ÅRSBERETNING 2011
Innhold: s 3 Mål og middel s 4-5 Daglig leder har ordet s 6-7 Styrets orientering s 8 Nøkkeltall konsern s 9-14 Regnskap med noter s 15 Revisjonsberetning/ Styrets beretning s 16-17 Kundene s 18-19 Medarbeidere Illustrasjoner: De fleste illustrasjonene i denne beretningen viser medarbeidere i Kemax. Forsidebildet viser Ulriken (643 moh.)
MÅL OG MIDDEL Kemax skal være foretrukket økonomisk tjenesteleverandør for små og mellomstore bedrifter samt formuende personer. Vi ønsker å være kjent for vår gode kompetanse og vår service. Mål Vårt viktigste mål er å oppnå lønnsom drift gjennom kompetente medarbeidere som betjener fornøyde kunder. Vi skal arbeide i mindre selvstendige grupper der hver enkelt bidrag er synlig og gode resultater blir fremhevet. Kundene skal være kjent på sitt lokale kontor og ha god kontakt med flere av kontorets medarbeidere. Kunden føler man kommer hjem til sin økonomiavdeling ved besøk på kontoret. Foruten de få som er utpekt til å utgjøre selskapets stab skal alle medarbeidere arbeide med kunderettet arbeid. Dette medfører lavere administrasjon som igjen medfører at Kemax kan opprettholde sin lønnsomhet med fornuftige priser på sine tjenester. Middel For å skape en organisasjon med liten administrasjon og god lønnsomhet må hver enkelt medarbeider ta ansvar for sitt arbeid. Den enkelte medarbeider har det hele og fulle ansvar for de kunder som skal betjenes. De har fullt ansvar for at alle tjenester blir produsert, levert rettidig og i henhold til kundens ønsker. Medarbeider blir også målt på kundetilfredshet, lønnsomhet og faglig nivå på sitt arbeide. Gjennom denne arbeidsmåte frigjøres tid til kontorets leder til selv å utføre kunderettet arbeide. Derfor har lederne i Kemax selv kunder som skal betjenes. De vedlikeholder på denne måte sin faglige kompetanse, samt får et godt innblikk i de utfordringer deres medarbeidere har. Den som har skoen på, vet best hvor den trykker. Derfor bør flest mulig arbeide med kunderettet arbeid. Da opplever man best sine medarbeideres daglige utfordringer. Man får et godt innblikk i kundenes krav til våre tjenester og behov for nye produkter. Resultater I 2011 er både kunde- og medarbeidertilfredshet bedre enn gjennomsnittet av tidligere års målinger. De minste gruppene er på 2 personer og de største på 5 personer. Det ideelle er grupper med 4 til 6 personer. Kundetilfredsheten er på samme gode nivå som i 2010. Dette er blant de beste målingene Kemax har opppnådd noensinne. I dag er det kun èn person som ikke har kundeansvar i større eller mindre grad i selskapet. Ut fra den informasjon vi mottar når nye kunder begynner hos oss, er vi prismessig plassert midt på treet og rimeligere enn våre største konkurrenter. Vår arbeidsmodell er spesiell i vår bransje. Derfor ønsker vi primært å rekruttere ledere internt. Personer som har arbeidet i selskapet noen år, er godt kjent med arbeidsmetode, holdninger og mål. Dermed er vi mer sikre på at våre kontorer ledes i henhold til vårt verdigrunnlag. 3
DAGLIG LEDER HAR ORDET Kemax har lagt nok et år bak seg med gode resultater. Samtlige seks kontorer driver med positive resultater. Regnskapsseksjonen presterer jevnt over gode resultater. Forsikringsagenturseksjonen presterer godt etter noen vanskelige driftsår. Våre tilfredshetsmålinger blant kunder og medarbeidere er gode. De siste årene har vist oss at vår desentraliserte arbeidsmetodikk, med stort selvstendig ansvar til den enkelte medarbeider, gir gode resultater også i nedgangstider. I 2011 var lønnsomheten god innen regnskapssegmentet. Forsikringsagenturvirksomheten oppnådde det beste resultat de siste fire år. Fjoråret var et spesielt krevende arbeidsår hos oss. Innen regnskapssegmentet konverterte vi til Uni Micro som produksjonsplattform. Dette er en stor og krevende prosess for et foretak med flere hundre kunder. Vi har brukt mye tid på å tilegne oss detaljkunnskap om det nye systemet samt finne rasjonelle bruksmetoder som skal bunne ut i et effektivt system med gode rapport- og tilknytningsmuligheter for våre kunder. Det er først nå, etter et års drift, at vi klarer å utnytte systemets kvaliteter og ser hvordan dette gir muligheter for å forbedre tjenestene overfor våre kunder. Inneværende år vil vi tilby online tilknytning, fakturamottak og e-faktura for markedet. I tillegg relanseres vår excelrapport som vi er kjent med at de større kundene setter stor pris på. Forsikringsagenturvirksomheten har endret sine arbeidsrutiner samt konvertert til et mer rasjonelt kundeoppfølgingssystem tilpasset vår virksomhet. Dette vil medføre at kundene vil kunne se frem til en mer rasjonell oppfølging. Medarbeiderne vil også ha tilgang til kundeinformasjon raskere enn tidligere. Derved kan vi ytterligere forbedre kundeopplevelsen i denne virksomheten. Ovennevnte endringer har krevd stor ekstrainnsats for alle de involverte, og jeg vil rette en stor takk for det arbeid som er nedlagt. Vi går vår egen vei Dette er jo intet nytt. Det er mange år siden vi valgte vår vei, under fanen Mål og Middel. I utgangspunktet var ikke dette så vanskelig å sette ut i praktisk virke. Spørsmålet var heller enkelt; hvordan ønsker kunden våre tjenester levert? Og hvordan ønsker vi å utføre vårt arbeid? Svaret var jo forholdsvis enkelt, kundene vil være mer enn et nummer i rekken. De ønsker, som oss alle, å bli godt mottatt og bli gjenkjent. Gjennom å ha sin person og sitt kontor som de kan forholde seg til prøver vi å ivareta disse sentrale kundebehovene. Teknologiske fremskritt som online tjenester samt hyppig kommunikasjon via epost er vel og bra. Men viktigere er det at man kjenner de personer man forholder seg til hos Kemax og at man ved gjensidig kunnskap og samarbeid har lagt grunnlaget for et godt forretningsmessig samarbeide. Denne strategien har fungert godt i mange år. Vi er trygge på at den virker. Kundene er tilfredse, og vi har lite tap av kunder - såfremt vår servicegrad er på linje med våre uttalte mål. Vi som arbeider hos Kemax blir derfor også trygge i våre roller. Det er kjent hva som kreves av oss, og vi vet at om vi presterer i henhold til disse standardene så oppnås gode resultater. Dette faktum har 4
DAGLIG LEDER HAR ORDET mange positive sider ved seg. Spesielt i de noe mer uoversiktlige og utrygge tider som har preget Europa de senere år. Vi hevder også at den aktøren som har de laveste kostnadene over tid vil ha størst konkurransekraft og lønnsomhet. Og de laveste kostnadene har vi. Vi har en flat organisasjonsstruktur, ledere som selv arbeider med kunderettet arbeid og fornuftige rasjonelle kontorer. Det er lite marmor og glans som pryder kontorene, ei eller vidløftige kostnadsprosjekter som kan være en tung bør i nedgangstider. Dermed er vi moderate optimister selv i disse spesielle tider for Europa. Takk De to viktigste ingredienser i et serviceforetak er kunder og medarbeidere. Jeg vil rette en stor, varm takk til våre kunder for tilliten vi er vist gjennom mange år. Æren for våre gode resultater skyldes det gode arbeid hver enkelt av mine kolleger legger ned hver arbeidsdag. Det er denne gode innsatsen som gjør at vi igjen har klart å bedre vår lønnsomhet, målt mot fjoråret. Jeg vil rette en stor takk til hver og en av mine kolleger og ansatte. Ove Strand Daglig leder 5
STYRETS ORIENTERING Resultat før skatt for 2011 ble kr 4,8 mill. Vi har nå 22 år med sammenhengene positive resultater. I 21 av våre 24 driftsår har resultatene vært bedre enn foregående år. Dette er også tilfelle for regnskapsåret 2011. (Alle kommentarer og nøkkeltall er kommentert før intern leasing og konsolidering.) Resultatregnskapet Kemax Økonom Regnskap presterte tilfredsstillende med et driftsresultat før skatt på kr 3,4 mill. Pegasos Forsikring, leverte et overskudd på kr 1,25 mill. Gruppens samlede resultat ble kr 4,8 mill før skatt. Selskapene er alle uten rentebærende gjeld og likviditeten er tilfredsstillende. Lønnskostnader og andre driftskostnader (for samlet virksomhet) utgjorde 56% (60%) og 21% (22%). Omsetningen er stabil. En kostnadsgrad på 21% er den laveste i virksomhetens historie. Samlet driftsresultat utgjorde 23% og er på nivå med beste historisk oppnådde resultat. Det er svært hyggelig å registrere at samtlige avdelinger/kontorer både i Kemax Økonomi Regnskap og Pegasos leverer overskudd, med gjennomsnittlig resultatgrad på 23% (22%). Samtlige prosenttall er korrigert for engangserstninger bokført inneværende år. Rekruttering av dyktige medarbeidere har vært vanskelig i de senere år. Vi gleder oss derfor over gode ansettelser i 2011, en god trend vi plukket med oss fra 2010. Nye medarbeidere har raskt kommet i inntektsbringende arbeid og har bidratt til de gode resultater som er skapt i Kemax Økonomi Regnskap. Balanseregnskapet (konsern urevidert) Kemax konsern har en tilfredsstillende likviditet og en egenkapital på kr 9,2 mill som utgjør 68% av totalkapitalen. Det er som nevn ovenfor ikke rentebærende gjeld i noen av selskapene. Konsernets forholdsvis sterke balanse setter oss i posisjon til å kunne reagere offensivt på smarte muligheter som måtte dukke opp i markedet. Organisasjon Pr 31.12.2011 var 24 personer (26) ansatt i gruppen, noe som utgjør ca 23 årsverk. I gruppens ledelse (daglig leder og kontorledere) er det to menn og fem kvinner, noe som utgjør en kjønnsfordeling i ledelsen på hhv. 65% kvinner og 35% menn. Det har de siste årene vært krevende å rekruttere dyktige regnskapsførere. Vår driftsmodell fordrer både gode faglige egenskaper, evne til å ta ansvar, i kombinasjon med en resultat- og løsningsorientert legning. Dette er en kombinasjon av egenskaper som ikke enhver besitter. Vi har gjennom årenes løp registrert at en del medarbeidere slutter før man har arbeidet i selskapet i to år. Imidlertid er det også slik at de som blir værende i selskapet utover to år velger en relativ lang ansettelsesperiode, noe som understreker at det store flertall av våre ansatte takler vår jobbkultur og trives med våre verdier, arbeidssett og mål. Årlig gjennomføres det en tilfredshetsanalyse blant ansatte, samt en kundeundersøkelse. Årets undersøkelser scorer på samme gode nivå som foregående år. Dette er hyggelig lesning, da både kunder og ansatte ofte gir dårligere score i vanskelige økonomiske tider. Uavhengig av konjunkturene og i tråd med gruppens langsiktige strategi har vi også gjennom 2011 gjennomført interne og eksterne tiltak for å opprettholde god score hos våre kunder og ansatte. Hver ansatt gjennomfører målsamtale (medarbeidersamtale) med nærmeste leder. Samtalen er delt opp i fire målområder som også er sammenfallende med selskapenes overordnede 6
STYRETS ORIENTERING mål; finansielle, kunder, interne prosesser og læring/utvikling. En godt gjennomført samtale er et godt verktøy for begge parter å bygge et videre samarbeid på. Takk til kunder og ansatte I servicenæringer er ansatte en stor del av sluttproduktet. I Kemax-systemet er vi i den heldige situasjon at vi har lojale og dyktige medarbeidere, som daglig arbeider nært og med sine kunder. Ved dette får vi en god sirkel som medfører at vi også har stor grad av stabilitet blant våre kunder. Vi vil gjerne takke hver og en av våre ansatte og våre kunder for den tillit vi er vist gjennom i 2011. Bergen, 3. februar 2012 Helge Søbstad Styreleder Fremtidsutsikter Den internasjonale finanskrisen er ennå ikke avblåst. Her hjemme, i en mer skjermet økonomi, er vi ikke blitt påvirket i den grad man fryktet. Selskapet har fortsatt å styrke sin posisjon gjennom 2011. Vår gode soliditet og likviditet gjør oss i stand til å foreta for oss forholdsvis store investeringer dersom vi finner det riktig å gjøre investeringer av strategisk og forretningsmessig art. Ove Strand Styremedlem/ Daglig leder Gunnar Gullaksen Ivar Hanestad Jan-Olav Strand Styremedlem Styremedlem Styremedlem 7
KONSERNOPPSTILLING 2011 Konsern Morselskap Regnskap Forsikring Resultatregnskap 2011 2010 2011 2011 2011 Driftsresultater 18 150 402 100 % 17 932 478 100 % 1 360 639 100 % 15 099 865 100 % 3 050 537 100 % Lønnskostnader 9 907 246 55 % 10 878 467 61 % 0 % 8 633 059 57 % 1 274 187 42 % Andre driftskostnader 3 547 609 20 % 3 342 860 19 % 159 732 12 % 4 173 816 28 % 575 000 19 % Driftsresultat 4 696 547 26 % 3 711 162 21 % 1 201 207 89 % 2 292 990 15 % 1 201 350 39 % Netto finansposter 145 841 1 % 168 984 1 % 3 574 555 69 787 0 % 27 511 1 % Ordin. result. før skatt 4 841 368 27 % 3 680 136 22 % 4 776 762 2 362 777 16 % 1 228 861 40 % Skattekostn. på ord. res. 1 387 732 1 337 355 1 323 629 703 036 348 350 Resultat før skatt 3 463 656 19 % 2 542 781 14 % 3 452 133 1 669 741 880 611 Intern leasing stor kr 1 mill er i konsernoppstillingen utelatt som kostnad i Kemax Økonomi Regnskap sitt regnskap, og ikke inntektsført i Kemax Økonomi. Leie mellom selskapene er medtatt, men eliminert i konsernregnskapet. Konsern Morselskap Regnskap Forsikring Balanse per 31.12.2010 2011 2010 2011 2011 2011 Anleggsmidler 4 486 044 34 % 4 991 614 46 % 4 964 540 41 % 521 712 13 % 168 110 10 % Omløpsmidler 5 698 485 66 % 5 915 899 54 % 7 094 250 59 % 3 625 301 87 % 1 504 946 90 % Sum eiendeler 13 184 529 100 % 10 907 513 100 % 12 058 790 100 % 4 147 013 100 % 1 673 066 100 % Egenkapital 9 055 714 69 % 6 402 058 59 % 9 497 746 79 % 558 979 13 % 167 207 10 % Langsiktig gjeld 14 067 0 % 8 237 0 % 10 159 0 % 0 % 4 067 0 % Kortsiktig gjeld 4 114 748 31 % 4 497 218 42 % 2 551 044 21 % 3 586 034 87 % 1 501 662 90 % Sum gjeld 4 128 815 4 422 695 2 561 203 3 588 034 642 % 1 505 749 Sum egenkap. og gjeld 13 184 529 100 % 10 824 763 100 % 12 058 949 100 % 4 147 013 100 % 1 673 056 100 % 4 siste år : % av omsetning 70% 60% 50% 59,8 60,8 60,5 54,9 40% 30% 20% 20,1 19,2 18,8 20,1 20 20,7 25,7 19,4 10% % 2008 2009 2010 2011 Personalkostnader Andre driftskostnader Driftsresultat 8
RESULTATREGNSKAP MORSELSKAP KONSERN Resultatregnskap Note 2011 2010 2011 2010 Driftsinntekter Annen driftsinntekt 1 360 939 1 364 000 18 150 402 17 932 479 Driftskostnader Lønnskostnad 2 0 1 009 9 907 246 10 878 461 Avskrivning 7 54 450 28 879 Annen driftskostnad 2 105 282 167 438 3 547 609 3 342 862 Sum driftskostnader 159 732 197 326 13 454 855 14 221 327 Driftsresultat 1 201 207 1 166 674 4 695 547 3 711 152 Finansinntekter og finanskostnader Inntekt på invest. i datterselskap/tilkn. selskap 3 526 012 2 470 364 Annen finansinntekt 95 223 81 877 145 841 168 984 Verdiendr. finansielle instrum., virkelig verdi -39 720 39 720 Nedskrivning av finansielle eiendeler 0 3 583 Annen finanskostnad 6 960 8 314 Netto finansposter 3 574 555 2 580 064 145 841 168 984 Ordinært resultat før skattekostnad 4 775 762 3 746 738 4 841 388 3 380 136 Skattekostnad på ordinært resultat 4 1 323 629 1 258 969 1 387 732 1 377 355 Årsresultat 3 452 133 2 487 769 3 453 656 2 542 780 Overføringer og disponeringer Utbytte 8 800 000 800 000 Overføringer annen egenkapital 8 2 652 133 1 687 769 Sum disponert 3 452 133 2 487 769 95
DAGLIG BALANSE LEDER HAR ORDET fgdg Balanse pr. 31. desember Note 2011 2010 Anleggsmidler Varige driftsmidler Tomter, bygninger/annen fast eiendom 7 3 650 595 3 685 045 Driftsløsøre/inventar/verktøy/kontorm. ol 7 78 347 98 347 Sum varige driftsmidler 3 728 942 3 783 392 Finansielle anleggsmidler Investeringer i datterselskap 6 1 168 318 1 168 318 Investeringer i aksjer og andeler 20 000 20 000 Andre fordringer 47 280 62 280 Sum finansielle anleggsmidler 1 235 598 1 250 598 Sum anleggsmidler 4 964 540 5 033 990 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 3 0 13 631 Andre fordringer 3 4 802 032 2 935 994 Sum fordringer 4 802 032 2 949 575 Investeringer Markedsbaserte aksjer 117 338 242 Sum investeringer 117 338 242 Bankinnskudd og lignende 2 292 101 413 417 Sum omløpsmidler 7 094 250 3 701 234 Sum eiendeler 12 058 790 8 735 224 10 5
DAGLIG LEDER HAR BALANSE ORDET fgdg Balanse pr. 31. desember Note 2011 2010 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 8, 9 103 790 103 790 Sum innskutt egenkapital 103 790 103 790 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 8 9 393 956 6 741 823 Sum opptjent egenkapital 9 393 956 6 741 823 Sum egenkapital 9 497 746 6 845 613 Gjeld Avsetninger for forpliktelser Utsatt skatt 4 10 159 19 180 Sum avsetning for forpliktelser 10 159 19 180 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 0 6 250 Betalbar skatt 4 1 332 650 1 030 831 Skyldig offentlige avgifter 0 9 125 Annen kortsiktig gjeld 9 1 218 235 824 225 Sum kortsiktig gjeld 2 550 885 1 870 431 Sum gjeld 2 561 044 1 889 611 Sum egenkapital og gjeld 12 058 790 8 735 224 31. desember 2011 Bergen, 3. februar 2012 Helge Søbstad Styreleder Ove Strand Ivar Hanestad Jan-Olav Strand Daglig leder/styremedlem Styremedlem Styremedlem 11 5
DAGLIG NOTER LEDER TIL REGNSKAPET HAR ORDET FOR 2011 fgdg Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Note 2 Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2011 Andre ytelser 0 Selskapet har i regnskapet sysselsatt totalt 0 årsverk. Ytelser til ledende personer Lønn Pensj.utgifter Andre godtgjørelser Daglig leder/styremedlem 0 0 0 Lån og sikkerhetsstillelse til ledende ansattek tillitsvalgte og aksjeeiere mv. Selskapet har et lån til daglig leder/styremedlem på kr 653 338 pr 31.12. Renter er ikke beregnet. Lånet som utgjør 6,9% av egenkapitalen skal tilbakebetales 3. februar 2012. Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2011 Revisjon 19 725 Andre tjenester 10 000 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 3 Mellomværende med selskap i samme konsern og tilknyttet selskap Foretak i samme konsern Fordringer 2011 2010 Kundefordringer 0 13 631 Andre fordringer 3 526 012 2 559 019 Sum 3 526 012 2 472 650 Foretak i samme konsern Gjeld 2011 2010 Annen kortsiktig gjeld 410 034 14 999 12 5
NOTER TIL DAGLIG REGNSKAPET LEDER HAR FOR ORDET 2011 fgdg Note 4 Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: 2011 2010 Betalbar skatt 1 332 650 1 030 831 For lite avsatt tidligere år 0 219 752 Endring utsatt skatt - 9 021 8 386 Årets totale skattekostnad 1 323 629 1 258 969 Beregning av årets skattegrunnlag 2011 2010 Ordinært resultat før skattekostnad 4 775 762 3 746 738 Permanente forskjeller 5 200 0 Verdireduksjon finansielle instr. vurdert til virkelig verdi 39 720 4 764 Nedskrivning på aksjer og andre verdipapir kostnadsført i året 0 3 5838 3% av skattefrie inntekter etter fritaksmetoden 433 1 238 Tilbakeføring av inntektsført utbytte 0-3 861 Resultatført konsernbidrag -3 526 012-2 470 364 Verdiøkning fiansielle instrumenter vurdert til virkelig verdi 0-39 720 Regnskapsmessig gev., realisasjon av aksjer og andre verdipapir -54 144-37 391 Endring i midlertidige forskjeller -7 505 6 188 1 233 454 1 211 175 Mottatt konsernbidrag 3 526 012 2 470 364 Årets skattegrunnlag 4 759 466 3 681 539 Betalbar skatt (28%) av årets skattegrunnlag 1 332 650 3 681 539 Oversikt over midlertidige forskjeller 2011 2010 Driftsmidler inkl. goodwill 165 476 157 971 Utestående fordringer -27 300-27 300 Sum 138 176 130 671 Aksjer og andre verdipapir mv -101 893-62 173 Netto midlertidige forskjeller pr 31.12.2011 36 283 68 498 28 % Utsatt skattefordel/utsatt skatt 10 159 19 179 Note 5 Pensjoner Selskapet er ikke pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Note 6 Datterselskap, tilknyttet selskap m.v. Eier- Stemme- Resultat Egenkapital Bokfort verdi Selskap Kontor andel andel 2011 Kemax Økonomi Bergen 100% 100% 1 659 741 558 979 968 318 Regnskap AS Pegasos Forsikring AS Bergen 100% 100% 880 511 167 307 200 000 Sum 2 540 252 726 286 1 168 318 Transaksjoner med datterselskap: (beløp for hele året) Pegasos Forsikring AS; utleie lokaler kr. 120 000 Kemax Økonomi Regnskap AS; utleie lokaler kr. 240 000 + utleie kundeportefølje kr 1 000 000 (4-årig avtale med opsjon til kjøp for kr 500 000 i år 5) 13 5
NOTER TIL REGNSKAPET FOR 2011 Note 7 Varige driftsmidler Bygg Tomt Driftsløsøre Sum inventar verktøy m.m Anskaffelsekost 01.01.2011 3 820 641 240 000 100 869 4 161 510 Anskaffelsekost 31.12.2011 3 820 641 240 000 100 869 4 161 510 Akk. avskrivning 31.12.2011-410 046 0-22 522-432 568 Balanseført pr, 31.12.2011 3 410 595 240 000 78 347 3 728 942 Årets avskrivninger 34 450 0 20 000 54 450 Økonomisk levetid 1% 5 år Avskrivningsplan Saldo Lineær Note 8 Egenkapital Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 01.01.2011 103 790 6 741 823 6 845 613 Årsresultat 0 3 452 133 3 452 133 Avsatt utbytte 0-800 000-800 000 Egenkapital 31.12.2011 103 790 9 393 956 9 497 746 Note 9 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: Antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 194 535 103 790 Oversikt over aksjonærene i selskapet pr. 31.12.2011: Ordinære aksjer Eierandel Stemmeandel Ove Strand, Daglig leder/styremedlem 194 100 % 10 0% 14 5
REVISJONSBERETNING STYRETS DAGLIG ÅRSBERETNING LEDER HAR ORDET 2011 fgdg Kemax Økonomi AS Virksomhetens art og hvor den drives Selskapets hovedvirksomhet omfatter utleievirksomhet av fast eiendom i Bergen. Selskapets to heleide datterselskap driver henholdsvis regnskapsførervirksomhet og finans- og forsikringsrådgivning. Selskapets utvikling, resultat og fortsatte drift Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet en rettvisende oversikt over utvikling og resultat av foretakets virksomhet og dets stilling pr. 31.12.2011. Styret bekrefter at forutsetning om fortsatt drift er til stede og lagt til grunn ved utarbeidelse av regnskapet. Det har ikke inntrådt forhold etter regnskapsårets utgang som er av betydning ved bedømmelse av selskapets stilling. Forsknings- og utviklingsaktiviteter Selskapet har ikke hatt kostnader til forsknings- og utviklingsaktiviteter i 2011. Arbeidsmiljø Selskapet har pt ingen ansatte. Likestilling Styret består av fire menn. Ytre miljø Selskapets virksomhet forurenser ikke det ytre miljø. Bergen, 31.12.2011/03.02.2012 Helge Søbstad Styreleder Ove Strand Ivar Hanestad Jan-Olav Strand Styremedlem/ Styremedlem Styremedlem Daglig leder 15
KUNDENE Gjennom motiverte medarbeidere og fornuftige priser skal vi skape fornøyde kunder. Fornøyde kunder er en av våre viktigste faktorer for lønnsomhet og vekst. Kundetilfredshet De siste 13 år har vi foretatt årlige undersøkelser for å ta temperaturen hos våre kunder. Vi har de siste år fått gode tilbakemeldinger, og alle år utenom ett, hatt en score over vårt krav (se rød linje). Likevel har vi enkelte forbedringspunkt. Historiske data fra undersøkelsene viser at noen områder er viktigere enn andre. Det er spesielt hyppig bytte av kundekonsulent som slår negativt ut i samarbeidet. Dette har vi tatt til oss, og det har ikke vært byttet konsulent i tilsvarende grad som foregående år. Undersøkelsen fokuserer på tre hovedområder : - produkt- og tjenestespekter - relasjon kunde og konsulent. - generelt forhold til Kemax. Som nedenstående graf viser har vi de senere år fått en tilfredsstillende score på 5,4-5,7 poeng av 7 mulige. Dette er svært motiverende for oss. I 2011 har vi fått svært gode tilbakemeldinger fra kundene og resultatet er blant de aller beste siden målingene startet. Årets undersøkelse gav en tilfredshet samlet sett på 81,5%. Dette er på nivå med resultatet i 2010. Dette er meget bra, ettersom vi er fornøyd med en tilfredshet over 75%. Resultatet i undersøkelsen var oppmuntrende for oss. Nedenfor vises de to svakeste og de to beste områdene av totalt 30 spørsmål: Min konsulent kommer med forslag til nye produkter/tjenester 65,7% Kemax tar initiativ til å utvikle kundeforholdet 70,0% Det er lett å få kontakt med oss 91,4% Kemax har serviceinnstilte medarbeidere 91,4% 7 6,5 6 5,5 5 4,5 4 Kundenes tilfredshet Kundenes tilfredshet 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Medarbeider og kunde Det er gjennom den fortløpende kontakt med kunden at våre medarbeidere leverer sine tjenester. Det er gjennom utførelse av sitt arbeid at kunden måler vår kvalitet. Summen av det ferdige produkt, tilgjengelighet og responstid er viktige faktorer for å gjøre kunden tilfreds. I tillegg bør vi legge forholdene til rette for at kundene kan nå oss både via telefon, pålogging til våre systemer og via e-post få tilsendt sine produkter. Score Mål for tilfredstillende score Funnene fra kundeundersøkelsen gir oss viktige innspill til vår organisering av alt kunderettet arbeid. For å sikre vår gode posisjon i markedet er de tilbakemeldinger undersøkelsen gir, og de tiltak vi iverksetter, den beste garanti vi har for å være foretrukket leverandør i fremtiden. Vår rolle som tilrettelegger for faglig og relasjonsmessig utvikling Gjennom året gjennomfører vi forskjellige arrangement av både faglig og sosial karakter. Det faglige innhold hjelper oss med å skape en felles forståelse for de utfordringer vi står overfor. De sosiale arrangement bidrar til at kunder og ansatte bedrer sine relasjoner. 16
KUNDENE Mange aktører gjennomfører faglige kurs. Dette er selvsagt viktig. Men vi mener at man gjennom sosiale rammer har en unik mulighet til å forsterke relasjonen mellom oss som tjenesteleverandør og kunden. I tillegg møter kundene våre samarbeidspartnere og kan trekke veksler på disse i en mer avslappet atmosfære. Vi har alltid ønsket å være differensiert på kundesiden. Det vil si at vi ønsker flest mulig kunder fra alle typer bransjer. Det viktigste er ikke hvilken bransje kunden opererer i, men hvor dyktig den enkelte kunde er innenfor sitt fagfelt. Dyktige kunder er mer krevende. Dette fordrer at vi bedrer oss samtidig som det er stimulerende for dyktige medarbeidere. Gode kunder har også en god overlevelsesevne, derved har vi en langsiktig relasjon såfremt vi gjør en god jobb. Aksjeselskap: ca. 160 Enkeltmannsforetak: ca. 150 Ansvarlige selskap: ca. 8 Årskunder: ca. 168 Privatkunder: ca. 1700 (investering og forsikring) Risiko ved tap av enkeltkunder: (størrelse målt mot omsetning): Gjennomsnittskunde: 0,23% Største kunde: 3,9% 17
MEDARBEIDERE Mange selskap hevder at medarbeiderne er selskapets viktigste ressurs. Dette er spesielt viktig for et desentralisert selskap som Kemax. Medarbeiders ansvar Samtlige medarbeidere har det hele og fulle ansvar for sine kunder. De utfører hele jobben for den enkelte kunde, og måles både på lønnsomhet og kundens tilfredshet. Dette er en krevende arbeidsmåte samtidig som den er inspirerende for dyktige medarbeidere. Man får en faglig spennende jobb med behov for både dybde- og breddekompetanse kombinert med stor grad av frihet. Leder på hvert enkelt kontor har således det hele og fulle ansvar for at den enkelte medarbeider er fornøyd, og at man oppnår forventet kundetilfredshet. Leders ansvar går ut på å observere den enkeltes utvikling og påse at medarbeideren har tilstrekkelig kompetanse til å utføre de forskjellige arbeidsoppgaver. Leder er også ansvarlig for at kundens relasjoner er ivaretatt, og at medarbeider og kunde fungerer godt sammen. Målsamtalen Årlig gjennomføres en medarbeidersamtale mellom den enkelte medarbeider og nærmeste leder, hos oss kalt målsamtale. Samtalen tar utgangspunkt i vår strategiplan, og det enkelte kontors bidrag til målene. I samtalen diskuteres den enkeltes bidrag til våre mål. Man gjennomgår også resultater for denne periode, samt setter mål for kommende periode. Samtalen inneholder finansielle mål, interne arbeidsprosesser samt utviklingsmål for den enkelte. Både medarbeider og leder får tilbakemelding på sine viktigste arbeidsområder fra hverandre. 18
MEDARBEIDERE Rekruttering Vår selvstendige arbeidsmåte krever spesielle egenskaper. Man må både være faglig sterk, ha gode evner til å planlegge og strukturere egen arbeidsdag, samt ha evne til å skape gode relasjoner til sine kunder. Dette medfører at vi ikke bare ser etter faglig kompetente kandidater, men kandidater med resultatorientering og relasjonskompetanse. Lederne skal lede arbeidsteam med stor grad av frihet og egenmotivasjon. Leder benytter i stor grad arbeidsdagene til eget kundearbeid, og en mindre del av dagen til ledelse av kontoret. Ettersom vår arbeidsmetode er forholdsvis ulik mange av våre konkurrenter, rekrutteres ledere i stor grad internt. 7 6,5 6 5,5 5 Medarbeidernes tilfredshet Andel ansatte med høyskoleutdannelse eller autorisasjon 65% Gjennomsnittlig utdannelse på høyskolenivå 1,5 år Andel personer i etterutdannelse 12% Antall autoriserte regnskapsførere 7 Tilfredshet God medarbeidertilfredshet gir som resultat at gode kolleger blir lengre i selskapet. En god tilfredshet gir signaler om at den enkelte behandles rettferdig og at arbeidsmiljøet på den enkelte avdeling er godt. Årets tilfredshet var meget tilfredsstillende. Vår årlige måling om gjennomsnittlig ansettelsestid støtter opp om dette bildet. 4,5 4 3,5 3 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Score Mål for tilfredstillende score Vår humankapital Kemax har de siste 16 år tilbudt ansatte årlige oppdateringskurs og formell utdannelse via Norges Handelshøyskole og Handelshøyskolen BI. Vi ønsker å motivere medarbeidere til å være faglig nysgjerring og vi mener at den faglige interessen er stor både hos yngre og eldre medarbeidere. 19
BERGEN - SENTRUM: Seiersbjerget 17, 5018 Bergen Tlf.: 55 55 78 50 Fax: 55 55 78 51 Epost: bergen@kemax.no BERGEN - VEST: Leirvikåsen 43 B, 5179 Godvik Tlf.: 55 51 30 60 Fax: 55 51 30 61 Epost: godvik@kemax.no BERGEN - NORD: Åsamyrane 90, 5116 Ulset Tlf.: 55 39 20 30 Fax: 55 39 20 31 Epost: asane@kemax.no BERGEN - SØR: Fanavegen 13, 5222 Nesttun Tlf.: 55 98 01 40 Fax: 55 98 01 41 Epost: fana@kemax.no NORDHORDLAND: Kvassnesvegen 11, 5914 Isdalstø Tlf.: 56 35 74 70 Fax: 56 35 12 90 Epost: knarvik@kemax.no OSLO: Storgata 39, 0182 Oslo Tlf.: 22 11 07 00 Fax: 22 11 07 01 Epost: oslo@kemax.no www.kemax.no