Årsregnskap 2014 HELSE- OG OMSORGSDEPARTEMENTET

Årsregnskap 2014 HELSE- OG OMSORGSDEPARTEMENTET

Ledelseskommentar årsregnskapet Årsregnskapet er avlagt i henhold til bestemmelser om økonomistyring i staten og rundskriv R 115 fra Finansdepartementet. Jeg mener regnskapet gir et dekkende bilde av Helse- og omsorgsdepartementets disponible bevilgninger, regnskapsførte utgifter, inntekter, eiendeler og gjeld. Helse- og omsorgsdepartementets regnskap revideres av Riksrevisjonen. Oslo, 10. mars 2015 Bjørn-Inge Larsen Departementsråd Helse- og omsorgsdepartementet 2

Innledning Årsregnskapet for Helse- og omsorgsdepartementet er utarbeidet og avlagt etter nærmere retningslinjer fastsatt i bestemmelser om økonomistyring i staten ( bestemmelsene ). Årsregnskapet er i henhold til krav i bestemmelsene punkt 3.4 og i Finansdepartementets rundskriv R-115. Årsregnskapet består av bevilgningsrapporteringen og artskontorapporteringen. Oppstillingene er utarbeidet med utgangspunkt i bestemmelsene punkt 3.4.2 de grunnleggende prinsippene for årsregnskapet: Regnskapet følger kalenderåret Regnskapet inneholder alle rapporterte utgifter og inntekter for regnskapsåret Utgifter og inntekter er ført i regnskapet med brutto beløp Regnskapet er utarbeidet i tråd med kontantprinsippet Bevilgningsrapporteringen viser regnskapstall som Helse- og omsorgsdepartementet har rapportert til statsregnskapet. Det stilles opp etter de kapitler og poster i bevilgningsregnskapet som departementet har fullmakt til å disponere. Oppstillingen viser videre beholdninger departementet står oppført med i statens kapitalregnskap i 2013 og 2014. Kolonnen disponibel tildeling viser for hver kombinasjon av kapittel/post hva departementet har til disposisjon etter fradrag for avgitte tildelingsbrev og belastningsfullmakter. Se også note A. Mottatte fullmakter til å belaste en annen virksomhets kombinasjon av kapittel/post (belastningsfullmakter) vises også i kolonnen for samlet tildeling. I note B fremgår beregning av mulig overført beløp til neste år 1. Artskontorapporteringen viser regnskapstall Helse- og omsorgsdepartementet har rapportert til statsregnskapet etter standard kontoplan for statlige virksomheter. Det er utarbeidet note 1 til note 8 til artskontorapporteringen. Note 8 viser forskjeller mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen, samt spesifisering av beholdninger departementet står oppført med i statens kapitalregnskap i 2014. Ved første års avleggelse (2014-regnskapet) er det ikke krav til å vise sammenligningstall fra foregående år 2. 1 I Stortingsmeldingen Meld. St. 3 Statsregnskapet 2014 fremgår de faktiske overføringene av beløp til neste år for hver kombinasjon av kapittel/post. 2 Pkt. 9 i rundskriv R 115 fra Finansdepartementet 3

Oppstilling av bevilgningsrapportering 31.12. 2014 Utgiftskapittel Årsregnskap Helse- og omsorgsdepartementet 2014 Kapittelnavn Post Posttekst Note Disponibel tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0700 Helse- og omsorgsdepartementet 01 Driftsutgifter A, B 214 447 000 208 489 639 5 957 361 0701 IKT i helse- og omsorgssektoren 21 Spesielle driftsutgifter A, B 4 200 000 860 775 3 339 225 0701 IKT i helse- og omsorgssektoren 70 Norsk Helsenett SF A, B 97 517 000 97 517 000 0 0702 Beredskap 21 Spesielle driftsutgifter A, B 526 000 204 293 321 707 0703 Internasjonalt samarbeid 21 Spesielle driftsutgifter A, B 70 021 000 68 854 974 1 166 026 0703 Internasjonalt samarbeid 70 Tilskudd A, B 15 298 000 15 427 107-129 107 0711 Ernæring og mattrygghet 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 883 000 625 039 1 257 961 0718 Rusmiddelforebygging 21 Spesielle driftsutgifter A, B 2 900 000 2 729 591 170 409 0719 Annet folkehelsearbeid 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 596 000 3 317 549-1 721 549 0720 Helsedirektoratet 21 Spesielle driftsutgifter A, B 6 532 154 1 946 189 4 585 965 0732 Regionale helseforetak 21 Spesielle driftsutgifter A, B 20 653 000 12 133 293 8 519 707 0732 Regionale helseforetak 70 Særskilte tilskudd A, B 625 111 000 625 165 000-54 000 0732 Regionale helseforetak 71 Kvalitetsbasert finansiering A, B 497 000 000 497 000 000 0 0732 Regionale helseforetak 72 Basisbevilgn. H. Sør-Øst RHF A, B 44 172 098 000 44 172 098 000 0 0732 Regionale helseforetak 73 Basisbevilgn. H. Vest RHF A, B 15 547 854 000 15 547 854 000 0 0732 Regionale helseforetak 74 Basisbevilgn. H. Midt-N RHF A, B 11 777 339 000 11 777 339 000 0 0732 Regionale helseforetak 75 Basisbevilgn. H. Nord RHF A, B 10 572 564 000 10 572 564 000 0 0732 Regionale helseforetak 76 Innsatsstyrt finansiering A, B 22 974 415 000 22 974 415 000 0 Forskning og nasjonale A, B 0732 Regionale helseforetak 78 komp.tjenester 1 083 160 000 1 083 160 000 0 0732 Regionale helseforetak 79 Raskere tilbake A, B 549 559 000 549 559 000 0 0732 Regionale helseforetak 82 Investeringslån A, B 1 592 794 000 1 591 905 000 889 000 0732 Regionale helseforetak 83 Opptrekksrenter lån fom. 2008 A, B 93 300 000 93 242 172 57 828 0732 Regionale helseforetak 86 Driftskreditter A, B 5 550 000 000 5 550 000 000 0 0732 Regionale helseforetak 91 Opptrekksrenter lån tom. 2007 A, B 700 000 653 488 46 512 0733 Habilitering og rehabilitering 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 491 000 1 457 200 33 800 0733 Habilitering og rehabilitering 70 Behandlingsreiser til utlandet A, B 115 854 000 115 854 000 0 0734 Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 71 Tvungen omsorg for psyk. utv. 72 Utviklingsomr. psykisk h. vern A, B A, B 74 394 000 77 610 882-3 216 882 og rus 3 000 000 3 000 000 0 0734 Særskilte tilskudd til psykisk helse og rustiltak 4

Utgiftskapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Disponibel tildeling Regnskap 2014 Merutgift (-) og mindreutgift 0751 Legemiddeltiltak 70 Tilskudd A, B 1 000 000 1 000 000 0 0761 Omsorgstjeneste 21 Spesielle driftsutgifter A, B 1 000 000 1 128 998 872 0762 Primærhelsetjeneste 21 Spesielle driftsutgifter A, B 3 078 000 640 445 2 437 555 0762 Primærhelsetjeneste 50 Samisk Helse A, B 5 247 000 5 247 000 0 0762 Primærhelsetjeneste 74 Stiftelsen Amathea A, B 16 223 000 16 223 000 0 0763 Rustiltak 21 Spesielle driftsutgifter A, B 4 760 000 3 147 997 1 612 003 0764 Psykisk helse 21 Spesielle driftsutgifter A, B 3 044 000 412 529 2 631 471 0764 Psykisk helse 73 Vold og traumatisk stress A, B 2 007 000 2 000 000 7 000 0769 Utredningsvirksomhet mv 21 Spesielle driftsutgifter A, B 30 883 000 26 356 138 4 526 862 0769 Utredningsvirksomhet mv 70 Tilskudd A, B 734 000 3 350 000-2 616 000 0770 Tannhelsetjenester 21 Spesielle driftsutgifter A, B 7 770 000 16 080 038-8 310 038 0780 Forskning 50 Norges forskningsråd mv A, B 323 306 000 323 306 000 0 0781 Forsøk og utvikling 21 Spesielle driftsutgifter A, B 15 503 000 14 577 142 925 858 0781 Forsøk og utvikling 79 Andre tilskudd A, B 14 239 000 13 425 000 814 000 0782 Helseregistre 70 Tilskudd A, B 36 005 000 36 005 000 0 0021 Statsrådet*) 01 Driftsutgifter 1 210 000 1 155 141 54 859 0118 Nordområdettiltak**) 01 Driftsutgifter 2 500 000 2 086 903 413 097 0118 Nordområdettiltak**) 70 Nordområdetiltak og prosjektsam. med Russland 18 547 529 15 709 997 2 837 532 0164 Fred, forsoning og demokrati**) 73 Andre ODA-godkjente OSSEland 610 000 272 802 337 198 0471 Statens erstaningsansvar mv 71 Erstatningsansvar mm. 0 100 000-100 000 Sum utgiftsført 116 153 872 683 116 126 078 451 27 794 232 *) Belastningsfullmakt fra SMK **) Belastningsfullmakter fra UD 5

Inntekts kapittel Kapittelnavn Post Posttekst Note Samlet tildeling Regnskap 2014 Merinntekt og mindreinntekt (-) 3700 Helse- og omsorgsdepartementet 16 Refusjon av foreldrepenger B 1 631 093 1 631 093 3700 Helse- og omsorgsdepartementet 17 Refusjon av lærlinger B 18 390 18 390 3700 Helse- og omsorgsdepartementet 18 Refusjon av sykepenger B 1 615 853 1 615 853 3703 Internasjonalt samarbeid 03 Refusjon fra UD B 272 802 272 802 3732 Regionale helseforetak 80 Renter på investeringslån 394 000 000 393 808 372-191 628 3732 Regionale helseforetak 85 Avdrag på inv.lån fom. 2008 214 500 000 214 503 056 3 056 3732 Regionale helseforetak 90 Avdrag på inv.lån fom. 2008 677 200 000 677 187 593-12 407 5309 Tilfeldige innteketr 29 Ymse 304 698 5605 Renter av statens kontantbeholdn. mm. 84 Av driftskreditter til statsbedrifter 72 973 004 72 973 004 5631 Aksjer i AS Vinmonopolet 85 Statens overskuddsdel 42 300 000 42 331 774 31 774 5631 Aksjer i AS Vinmonopolet 86 Utbytte 2 000 2 500 500 5700 Folketrygdens inntekter 72 Arbeidsgiveravgift 20 839 927 Sum inntektsført 1 328 002 000 1 425 489 062 Netto rapportert til bevilgningsregnskapet 114 700 589 389 Kapitalkontoer 60077001 Norges Bank KK /innbetalinger 7 422 924 926 60077002 Norges Bank KK/utbetalinger -121 072 440 379 707001 Endring i mellomværende med statskassen -1 051 073 936 Sum rapportert 0 Beholdninger rapportert til kapitalregnskapet 31.12.2014 Konto Tekst 2014 2013 Endring 6260 Aksjer 151 940 151 940 0 6270 Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar 5 200 000 5 200 000 0 6330 Utlån til statsforetak 17 174 885 908 16 380 775 898 794 110 010 6331 Driftskredittramme 12 726 000 000 7 176 000 000 5 550 000 000 707001 Mellomværende med statskassen -8 000 988 1 043 072 948-1 051 073 936 6

Note A til bevilgningsrapportering - Forklaring av samlet tildeling utgifter Kapittel Post Overført fra i fjor Årets bevilgning Årets tildelinger til andre Disponibel tildeling 0700 01 3 807 000 210 640 000 214 447 000 0701 21 0 233 650 000 229 450 000 4 200 000 0701 70 0 97 517 000 97 517 000 0702 21 2 424 000 36 402 000 38 300 000 526 000 0703 21 6 463 000 63 908 000 350 000 70 021 000 0703 70 0 15 298 000 15 298 000 0711 21 1 395 000 21 488 000 21 000 000 1 883 000 0718 21 4 825 000 86 875 000 88 800 000 2 900 000 0719 21 1 835 000 84 391 000 84 630 000 1 596 000 0720 21 0 20 402 000 13 869 846 6 532 154 0732 21 2 051 000 18 602 000 20 653 000 0732 70 10 806 000 614 305 000 625 111 000 0732 71 0 497 000 000 497 000 000 0732 72 0 44 172 098 000 44 172 098 000 0732 73 0 15 547 854 000 15 547 854 000 0732 74 0 11 777 339 000 11 777 339 000 0732 75 0 10 572 564 000 10 572 564 000 0732 76 0 22 974 415 000 22 974 415 000 0732 78 0 1 083 160 000 1 083 160 000 0732 79 0 549 559 000 549 559 000 0732 82 0 1 592 794 000 1 592 794 000 0732 83 0 93 300 000 93 300 000 0732 86 0 5 550 000 000 5 550 000 000 0732 91 0 700 000 700 000 0733 21 891 000 12 352 000 11 752 000 1 491 000 0733 70 0 115 854 000 115 854 000 0734 71 0 74 394 000 74 394 000 0734 72 0 17 197 000 14 197 000 3 000 000 0751 70 0 62 908 000 61 908 000 1 000 000 0761 21 10 152 000 220 192 000 229 344 000 1 000 000 7

Kapittel Post Overført fra i fjor Årets bevilgning Årets tildelinger til andre Disponibel tildeling 0762 21 1 578 000 39 696 000 38 196 000 3 078 000 0762 50 0 5 247 000 5 247 000 0762 74 0 16 223 000 16 223 000 0763 21 2 760 000 50 706 000 48 706 000 4 760 000 0764 21 16 342 000 75 502 000 88 800 000 3 044 000 0764 73 3 007 000 133 894 000 134 894 000 2 007 000 0769 21 1 013 000 32 870 000 3 000 000 30 883 000 0769 70 0 734 000 734 000 0770 21 0 24 363 000 16 593 000 7 770 000 0780 50 0 323 306 000 323 306 000 0781 21 3 941 000 93 762 000 82 200 000 15 503 000 0781 79 0 52 139 000 37 900 000 14 239 000 0782 70 0 36 005 000 36 005 000 8

Note B til bevilgningsrapportering - Forklaring til brukte fullmakter og beregning av mulig overførbart beløp til neste år Kapittel Post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Standard refusjoner på inntektspostene 15-18 Merinntekter iht merinntektsfullmakt Innsparinger Sum grunnlag for mulig overføring 0700 01 5 957 361 3 265 336 9 222 697 0701 21 kan overføres 3 339 225 3 339 225 0701 70 0 Uaktuelt 0702 21 kan overføres, kan nyttes under post 70 321 707 321 707 0703 21 kan overføres 1 166 026 272 802 1 438 827 0703 70 kan overføres -129 107 0 0711 21 kan overføres, kan nyttes under post 70 1 257 961 1 257 961 0718 21 170 409 170 409 0719 21 kan overføres, kan nyttes under post 79-1 721 549 0 0720 21 4 585 965 693 492 0732 21 kan overføres 8 519 707 8 519 707 0732 70 kan overføres, kan nyttes under postene 72, 73, 74 og 75-54 000 0 0732 71 kan overføres 0 0 0732 72 kan overføres 0 0 0732 73 kan overføres 0 0 0732 74 kan overføres 0 0 0732 75 kan overføres 0 0 0732 76 overslagsbevilgning 0 Uaktuelt 0732 78 kan overføres 0 0 0732 79 kan overføres 0 0 0732 82 kan overføres 889 000 889 000 0732 83 overslagsbevilgning 57 828 Uaktuelt 0732 86 0 Uaktuelt 0732 91 overslagsbevilgning 46 512 Uaktuelt 9

Kapittel Post Stikkord Merutgift(-)/ mindre utgift Standard refusjoner på inntektspostene 15-18 Merinntekter iht merinntektsfullmakt Innsparinger Sum grunnlag for mulig overføring 0733 21 kan nyttes under post 79 33 800 0 0733 70 0 Uaktuelt 0734 71-3 216 882 Uaktuelt 0734 72 0 Uaktuelt 0751 70 0 Uaktuelt 0761 21 kan nyttes under post 79 998 872 998 872 0762 21 kan overføres, kan nyttes under post 70 2 437 555 2 437 555 0762 50 0 Uaktuelt 0762 74 0 Uaktuelt 0763 21 kan nyttes under post 71 1 612 003 238 000 0764 21 kan overføres 2 631 471 2 631 471 0764 73 kan overføres 7 000 7 000 0769 21 kan nyttes under post 70 4 526 862 2 616 000 1 544 150 0769 70 kan nyttes under post 21-2 616 000 Uaktuelt 0770 21 kan nyttes under post 70-8 310 038 0 0780 50 0 Uaktuelt 0781 21 kan nyttes under post 79 925 858 0 0781 79 kan nyttes under post 21 814 000 Uaktuelt 0782 70 0 Uaktuelt 10

Oppstilling av artskontorapporteringen, 31.12.2014 Note Inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet Innbetalinger fra gebyrer 0 Innbetalinger fra tilskudd og overføringer 1 272 802 Salgs- og leieinnbetalinger 0 Andre innbetalinger 0 Innbetaling av finansinntekter 0 Sum innbetalinger 272 802 Utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 2 171 985 112 Offentlige refusjoner vedrørende lønn 2-3 265 336 Utbetalt til investeringer 3 3 641 922 Utlån og driftskreditter til RHF'ene 4 6 344 110 010 Andre utbetalinger til drift 5 152 678 968 Sum utbetalinger 6 669 150 676 Netto rapporterte utgifter til drift og investeringer 6 668 877 875 Innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m,m, 6 509 155 650 Sum innkrevingsvirksomhet og andre overføringer til staten 509 155 650 Tilskuddsforvaltning og andre overføringer fra staten Utbetalinger av tilskudd og stønader 7 108 561 971 789 Sum tilskuddsforvaltning og andre overføringer til andre 108 561 971 789 11

Inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 5700 Folketrygdens inntekter - Arbeidsgiveravgift 20 839 927 5309 Tilfeldige inntekter (gruppeliv m,m) 264 698 Sum inntekter og utgifter rapportert på felleskapitler 21 104 625 Netto utgifter rapportert til bevilgningsregnskapet 114 700 589 389 Oversikt over mellomværende med statskassen Eiendeler og gjeld 2014 2013 Fordringer på ansatte mv 8 116 507 77 339 Skyldig skattetrekk 8-8 112 586-7 004 391 Skyldige offentlige avgifter (mva) 8-4 057 0 Annen gjeld*) 8-851 1 050 000 000 Sum mellomværende med statskassen 8-8 000 988 1 043 072 948 *) Annen gjeld i 2013 er knyttet til driftskreditter til RHF ene. 12

Note 1 til artskontorapportering - Innbetalinger fra tilskudd og overføringer Tilskudd fra andre departement 272 802 Sum innbetalinger fra tilskudd og overføringer 272 802 Sum inntekter rapportert til bevilgningsregnskapet 272 802 Note 2 til artskontorapportering - Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter samt innbetalinger av offentlige refusjoner vedrørende lønn Utbetalinger til lønn og sosiale utgifter Lønninger 144 946 759 Arbeidsgiveravgift 20 839 927 Andre ytelser 6 198 427 Sum utbetalinger til lønn og sosiale utgifter 171 985 112 Offentlige refusjoner vedrørende lønn Sykepenger og andre refusjoner - 3 265 336 Sum offentlige refusjoner vedrørende lønn - 3 265 336 Antall årsverk 31.12.2014: 217 Note 3 til artskontorapportering - Utbetalt til investeringer 2014 Immaterielle eiendeler og lignende 85 164 Driftsløsøre, inventar, PC'er og lignende 3 428 584 Andre utgiftsførte investeringer 128 173 Sum utbetalt til investeringer 3 641 922 13

Note 4 til artskontorapportering - Utlån og driftskreditter til RHF'ene Utlån Helse Sør-Øst RHF 529 306 252 Helse Vest RHF 82 855 559 Helse Midt-Norge RHF -244 147 860 Helse Nord RHF 426 096 060 Sum utlån til RHF'ene 794 110 010 Driftskredittrammer Helse Sør-Øst RHF 3 339 600 000 Helse Vest RHF 941 800 000 Helse Midt-Norge RHF 556 300 000 Helse Nord RHF 712 300 000 Sum driftskredittrammer til RHF'ene 5 550 000 000 Sum utbetalt til utlån og driftskredittrammer i RHF'ene 6 344 110 010 Note 5 til artskontorapportering - Andre utbetalinger til drift Husleie 25 085 471 Andre utgifter til drift av eiendom og lokaler 1 552 527 Reparasjon og vedlikehold av datamaskiner, utstyr mv. 312 595 Leie av datamaskiner, inventar og lignende 2 343 412 Kjøp av tjenester fra eksterne 40 028 445 Reiser og diett 8 419 665 Kontingenter til internasjonale organisasjoner 61 214 281 Øvrige driftsutgifter 13 722 572 Sum andre utbetalinger til drift 152 678 968 14

Note 6 til artskontorapportering - Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m.m. Tvangsmulkt 40 000 Renteinntekter til statskassen fra RHF'ene 466 781 376 Utbytte (AS Vinmonopolet) 42 334 274 Innbetaling av skatter, avgifter, gebyrer m m. 509 155 650 Note 7 til artskontorapportering - Utbetalinger av tilskudd og stønader Overføringer til andre statlige regnskaper 328 553 000 Tilskudd til kommuner 4 366 000 Tilskudd til fylkeskommuner 286 875 Tilskudd til ikke-finansielle foretak 100 092 500 Tilskudd til ideelle organisasjoner 30 988 197 Tilskudd til statsforvaltningen, inkl. RHF'ene 108 082 241 736 Tilskudd til utlandet 15 443 481 Sum utbetalinger av tilskudd og stønader 108 561 971 789 15

Note 8 til artskontorapportering - Sammenheng mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Del A Forskjellen mellom avregning med statskassen og mellomværende med statskassen Finansielle anleggsmidler Omløpsmidler Kortsiktig gjeld Spesifisering av bokført avregning med statskassen Spesifisering av rapportert mellomværende med statskassen Forskjell Finansielle anleggsmidler*) 6 344 110 010 0 6 344 110 010 Sum 6 344 110 010 0 6 344 110 010 Lønnslån og andre fordringer 116 507 116 507 0 Sum 116 507 116 507 0 RHF'er**) 12 181 599 835 0 12 181 599 835 Annen leverandørgjeld 2 712 0 2 712 Skyldig skattetrekk -8 112 586-8 112 586 0 Merverdiavgift -4 057 Annen kortsiktig gjeld -851-851 0 Sum 12 173 485 052-8 117 495 12 181 602 547 Sum 18 517 711 570-8 000 988 18 525 712 557 *) Dette er utlån og driftskredittrammer til RHF ene **) Dette er knyttet til tilskuddsutbetalinger til RHF ene i januar 2015 16

Del B Spesifisering av investeringer i aksjer, selskapsandeler og utlån mv Balanseført verdi i kapitalregnskap Aksjer*) AS Vinmonopolet 50 000 NIOM AS 51 940 Forskningsparken 50 000 Balanseført verdi 31.12.2014 151 940 *) Nærmere spesifikasjon av pålydende aksjekapital for departements andel og samlet aksjekapital i selskapene fremgår av Meld. St. 3 Statsregnskapet 2014. Kapital i statsforetak/selskap med begrenset ansvar mv. Innskudd i helseforetak 5 100 000 Innskudd i Norsk Helsenett SF 100 000 Balanseført verdi 31.12.2014 5 200 000 Utlån til statsforetak under HOD Helse Sør-Øst RHF 8 857 034 900 Helse Vest RHF 2 370 505 517 Helse Midt-Norge RHF 3 518 702 621 Helse Nord RHF 2 428 642 870 Balanseført verdi 31.12.2014 17 174 885 908 Driftskredittrammer Helse Sør-Øst RHF 6 750 600 000 Helse Vest RHF 2 520 800 000 Helse Midt-Norge RHF 2 064 300 000 Helse Nord RHF 1 390 300 000 Balanseført verdi 31.12.2014 12 726 000 000 17