Årsberetning 2012 www.floibanen.no
Innhold Styrets beretning 3 Styrets beretning 2012 5 Disponering av årets overskudd 7 Direktøren har ordet 9 Resultatregnskap 10 Balanse 12 Kontantstrømoppstilling 13 Noter til regnskap 18 Revisjonsberetning Besøk oss på www.floibanen.no eller på facebook Virksomheten Fløibanens visjon er å skape uforglemmelige naturopplevelser, basert på stedets naturgitte forhold utsikten og naturen. Forretningsidé Fløibanen startet driften i januar 1918 og har drevet kontinuerlig i 95 år. Selskapets forretningsidé er å frakte flest mulig reisende til og fra Fløyen og mellomstasjonene på en sikker, brukervennlig og effektiv måte, og delta i tilknyttet virksomhet og aktiviteter som kan øke banens trafikk. Selskapets kontor er i Bergen og selskapet arbeider aktivt i lokalmarkedet, det nasjonale markedet og i en rekke internasjonale markeder. Selskapet jobber tett opp mot bransjeorganisasjoner og andre samarbeidspartnere i reiselivsnæringen for å kunne ta maksimalt ut av markedsarbeidet og dermed sikre nødvendig trafikkvolum. Selskapet har ansvar for drift av Fløibanen og tilhørende aktiviteter. Strategiske mål I perioden frem til 2014 oppnå 1,4 millioner påstigninger pr. år, og øke spesielt i skuldersesongen og i segmentet regionens innbyggere. Opprettholde og forsterke vår posisjon som regionens ledende og mest besøkte attraksjon. Definerte nærområder på Fløyen skal systematisk utvikles, gjøres mer tilgjengelig og brukervennlig for å skape større attraktivitet i alle brukergrupper, og mindre sårbarhet mot eksterne forhold som vær, konjunkturer og andre upåvirkelige faktorer. Bygningsmassen på Fløyen skal oppgraderes slik at butikk, kiosk, driftslokaler og publikumsarealer har en tidsriktig standard som forsterker Fløibanens posisjon, og som støtter tilretteleggelse av naturbaserte aktiviteter og opplevelser. Det skal arbeides videre med å skape et mer tydelig og fokusert omdømme for merkevaren Fløibanen og Fløyen gjennom implementering av selskapets merkevarestrategi. Fløibanen og Fløyen skal bli mer synlig i prioriterte markeder og segmenter, og skal kunne ta ut den økonomiske verdien av å være en sterk merkevare. Utvikle Fløyens nærområde til et mangfold av naturbaserte opplevelser for alle. Selskapet skal videreføre arbeidet med produktutvikling på Fløyen, knyttet til naturbaserte opplevelser, for å skape større aktivitet og attraktivitet og mindre sårbarhet mot eksterne, upåvirkbare forhold. Produktutviklingsarbeidet skal skje spesielt med tanke på at regionens innbyggere i større grad skal benytte Fløyen som rekreasjonsområde utenom sommersesongen. Produktutviklingen skal styres av stikkordene levende, berikende og inntektsbringende. Fortsatt drift I samsvar med regnskapslovens 3-3 bekreftes det at forutsetningen for fortsatt drift er lagt til grunn ved utarbeidelsen av regnskapet, da det etter styrets oppfatning ikke er forhold som tilsier noe annet. Selskapet er i en sunn finansiell situasjon med solid økonomi og et kundegrunnlag som er stabilt og til dels også i vekst. Det er påbegynt samtaler og forhandlinger med eier av Fløien Folkerestaurant i den hensikt å inngå en kjøpsavtale. Begge parter er innstilt på å komme til en avtale om overtagelse av eiendommen på Fløyen. Styrets arbeid Det har i 2012 vært avholdt 8 styremøter samt et strategiseminar der selskapets strategiplan ble diskutert og oppdatert. I tillegg til styret deltok også selskapets ledergruppe i strategisamlingen. Selskapets ordinære generalforsamling ble avholdt på Fløien Folkerestaurant 24. mai 2012. I tillegg til de saker styret normalt følger opp og behandler har styret også engasjert seg spesielt i arbeidet med å få på plass en godkjent reguleringsplan for Fløyen området samt utarbeidelse av planer for oppgradering av bygningsmassen på Fløyen. Bystyret i Bergen godkjente i juni selskapets forslag til reguleringsplan for Fløyen. Planen åpner for å kunne realisere et nytt bygg på Fløyen i området bak øvre stasjon. Styret har gjennom hele året jobbet mye med å utforme planer for et nytt bygg som er hensiktsmessig for selskapet og som ivaretar de funksjoner en moderne turistattraksjon bør ha. Styret har også vært opptatt av at man lykkes med arbeidet med å få på plass en ny fergerute mellom Newcastle og Bergen og har fulgt dette arbeidet med stor interesse. En ny helårlig fergerute vil representere gode muligheter for å øke trafikken og inntektene til Fløibanen, spesielt i lavsesongen. Selskapet har derfor bidratt økonomisk til arbeidet med å få på plass en ny fergerute og har også stilt seg positiv til å gå inn som aksjonær i et fremtidig selskap for drift av Englandsruten. Medarbeidere, organisasjon og miljø Ved utgangen av 2012 hadde selskapet 16 heltidsansatte. Blant de heltidsansatte er det 7 kvinner og 9 menn. Videre er 20 personer engasjert som deltidsansatte i forbindelse med sykefravær, ferieavvikling og til å bemanne i perioder med stor trafikk. Av styrets 5 medlemmer er 3 menn og 2 kvinner. Arbeidsmiljøet vurderes som tilfredstillende, noe som styret er opptatt av at det arbeides kontinuerlig med for å beholde og videreutvikle. Selskapet har egen bedriftshelsetjeneste. Generelle spørsmål i tilknytning til helse, miljø og sikkerhet behandles i jevnlige driftsmøter og i ledergruppen. Totalt sykefravær var 2,9 % i 2012 mot 7,5 % i 2011. Det er ikke registrert arbeidsulykker med personskade i løpet av året. Selskapet forurenser ikke det ytre miljø. Det er gjennomført vernerunde i samarbeid med verneombudet og tiltak er fulgt opp. Langtidssykemeldte er jevnlig fulgt opp med samtaler og møter for å vurdere relevante tilretteleggingstiltak. Selskapet har pensjonsordning i Bergen Kommunale Pensjonskasse. Samfunnsansvar Våre kjerneverdier er frisk, raus, glad, spennende og omtenksom. Vår rolle er å bringe flest mulig reisende til og fra Fløyen og mellomstasjonene på en sikker, brukervennlig og effektiv måte og delta i tilknyttet virksomhet og aktiviteter som kan øke banens trafikk. Vi er spesielt opptatt av å kunne tilrettelegge for naturbaserte aktiviteter både for byens befolkning og for tilreisende. Samtidig er vi opptatt av å holde et prisnivå som tillater flest 2 3
FLØIBANEN AS ÅRSBERETNING 2012 mulig å kunne benytte Fløibanen og tilbudet på Fløyen. Sammenlignet med andre attraksjoner i Bergen er prisene ved Fløibanen lave. Samtidig er det viktig at prisene holder et nivå som muliggjør nødvendig og forebyggende vedlikeholdsarbeid og utvikling av tilbudet på Fløyen, noe som kommer alle brukere til gode. For flere brukergrupper tilbyr selskapet også gode rabattordninger for å gjøre oss tilgjengelig og attraktive for flest mulig. Sikker drift har høyeste prioritet i selskapets virksomhet. Det arbeides kontinuerlig med å forbedre og implementere beredskapsplaner og prosedyrer knyttet til disse. Medarbeidere blir jevnlig testet og drillet i prosedyrer og rutiner knyttet til sikkerhet og beredskap. Det er styrets oppfatning at det er en meget god sikkerhetskultur i selskapet. Fløibanen støtter en rekke organisasjoner og institusjoner i nærmiljøet, spesielt gjennom støtteannonsering og billettstøtte. Selskapet er nå i sluttfasen i arbeidet med å bli sertifisert som Miljøfyrtårnbedrift. Et tilbakevendende problem som de siste årene også har blitt større, er den omfattende bussparkeringen på Vetrlidsallmenningen i sommersesongen. Mye av bussparkeringen på allmenningen skyldes besøkende til Fløibanen. Sommeren 2012 ble det derfor igangsatt et prosjekt der turistbussenene ble henvist til Festningskaien for parkering slik at bussene hovedsakelig foretok av- og påstigning på Vetrlidsallmenningen. Tiltaket var et samarbeid mellom Bergen og Omland Havnevesen, Trafikketaten i Bergen kommune, Bergen Reiselivslag og Fløibanen AS. Dette ble positivt mottatt og antall bussparkeringer på Vetrlidsallmenningen i sommersesongen gikk betydelig ned i forhold til tidligere år. Tiltaket vil bli videreført og utvidet i omfang i kommende sesong. Aksjonærforhold Ved utløpet av året hadde selskapet 442 aksjonærer (430). Bergen kommune er selskapets største aksjonær med 63 930 aksjer (47,4%), mens G C Rieber AS er nest største aksjonær med 18 450 aksjer. (13,6%). På selskapets generalforsamling gir hver aksje 1 stemme. Selskapets aksjer er ikke børsnotert. 6 697 av selskapets aksjer er transportert/omsatt i 2012. Fremtidsutsikter Styrets ambisjon er fortsatt å kunne øke trafikken på årsbasis og helst øke i lavsesongen og i segmentet regionens innbyggere. I 2012 noterte selskapet ny topprekord i trafikken med 1 316 000 påstigninger. Noe av økningen kom i lavsesongen, men en vesentlig del av økningen kom i høysesongen. Det er fortsatt et stort potensial for økt trafikk utenom de tradisjonelle sommermånedene. Dette krever aktivitets- og opplevelsesutvikling, investeringer i nye og mer moderne fasiliteter på Fløyen og en solid og langsiktig markedskommunikasjon som forsterker merkevaren Fløyen, og som bidrar til å bygge opp om og forsterker selskapets gode omdømme. Markedsutsiktene internasjonalt er usikre. I en rekke markeder, spesielt i Europa preger den økonomiske uroen prognosene for trafikken til Norge og Bergen i årene fremover. For andre markeder, spesielt i Asia er prognosene positive, og trafikken fra disse markedene har også vist en positiv utvikling i 2012. Det er også fra Asia, Brasil og India man forventer at veksten av turister til Norge skal komme i årene fremover. Cruisetrafikken til Bergen har økt betydelig de senere årene. Det har også Fløibanen hatt stor glede av. Mye tyder på at denne trafikken også vil øke i årene fremover og spesielt utenom sommersesongen. Lokalt er det en økende bevissthet og bruk av utendørsaktiviteter i nærområdet, og lokalbefolkningen bruker både Fløibanen og Fløyen i flere brukssituasjoner enn tidligere. Vi registrerer imidlertid at værforholdene har mye å si for hvordan trafikken utvikler seg i lavsesongen. Gjennom produktutvikling, aktivitetsutvikling og målrettet markedsføring har styret tro på at selskapets solide posisjon skal sikres og videreutvikles. Redegjørelse for årsregnskapet Samlede driftsinntekter ble i 2012 kr. 42 801 418.- (kr. 35 618 970.-). Resultat før skatt utgjorde kr. 12 580 853.- (kr. 8 813 452.-). Årsresultatet ble i 2012 kr. 9 618 765.- (kr. 8 813 452.-). Etter styrets oppfatning gir årsregnskapet med noter et riktig uttrykk for virksomheten i 2012 og for selskapets stilling ved årsskiftet. Det er ikke inntrådt vesentlige hendinger etter regnskapets avslutning som har betydning for bedømmelsen av selskapets stilling. En totalbalanse på kr. 65,7 mill. (kr. 57,2 mill.) og en egenkapital på kr. 53,1 mill. (kr. 48,4 mill.) gir en egenkapitalandel på 80,9 % (84,6 %). Styret er tilfreds med det regnskapsmessige resultat for 2012, og takker alle medarbeidere og samarbeidspartnere for godt samarbeid og gode resultater. Disponering av årets overskudd Selskapets regnskapsmessige overskudd utgjør kr. 9 618 765.- Styret forslår følgende disponeringer og overføringer; Utbytte kr. 36 pr. aksje kr. 4 860 000,- Overføring til annen egenkapital kr. 4 758 765.- Sum disponert kr. 9 618 765.- millioner 13 12 11 10 9 8 7 6 5 4 3 2 1 1 215 706 5 348 376 6 330 404 9 888 377 8 176 719 7 026 398 9 042 690 9 789 778 8 251 713 12 194 885 tusen 300 270 240 210 180 150 120 90 60 30 29 522 43 173 41 733 44 908 46 099 36 698 75 398 75 774 130 077 146 755 194 931 223 171 270 406 264 858 222 660 234 048 89 023 98 664 70 674 2011 2012 70 228 45 840 37 925 36 461 39 701 Bjart Nygaard Styreleder Bergen, 04.03.13 I styret for Fløibanen AS Therese G. Gjerde Kjetil Smørås 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 DRIFTSRESULTAT 2003-2012 2010 2011 2012 Jan Feb Mar Apr Mai Jun Jul Aug Sep Okt Nov Des ANTALL PÅSTIGNINGER FORDELT PR. MÅNED I 2011 og 2012 Helene Mathilde Ødven Dag Jarle Aksnes Trond Amland Direktør 4 5
Direktøren har ordet 2012 ble nok et år med ny rekord for Fløibanen. Vi noterte 1 316 000 påstigninger i 2012, en økning på 63 000 påstigninger fra 2011, og vel 10 000 over den forrige publikumsrekorden fra 2010. Selv om store deler av økningen i 2012 kom i sommersesongen er det også gledelig å kunne notere en økning i publikumsbesøket i lavsesongen. Trafikken i sommersesongen har vært og vil mest sannsynlig også i lang tid fremover være veldig viktig for selskapet. Skal Fløibanen sikre god inntjening på årsbasis er vi avhengig av en god sommersesong, og da er vi avhengig av store volum. Det er nå en gang slik at det er i perioden mai til september det kommer flest tilreisende til Bergen, enten det er individuelle reisende, cruisepassasjerer, bussgrupper eller andre. Slik det er i dag er det i denne perioden selskapet driver med overskudd og legger det økonomiske grunnlaget for helårsdrift og god inntjening på årsbasis. En god sommersesong er derfor avgjørende for god drift resten av året og for et godt årsresultat. Det er imidlertid interessant å registrere at den tradisjonelle sommersesongen etter hvert utvides både i forkant og etterkant. Gjennom de senere årene har vi registrert at turistene i større og større grad kommer tidligere på året og besøker Bergen langt ut på høsten og vinteren. Spesielt fra de større markedene i Asia ser vi økt trafikk på helårsbasis og spesielt utenom sommersesongen. Cruisesesongen starter også tidligere og tidligere, faktisk allerede i februar/mars og strekker seg nå til langt ut i oktober. I årene fremover er det mye som tyder på at cruisesesongen vil bli lengre og etter hvert en helårs aktivitet for Bergen. Dette er positive trender og muligheter for Fløibanen. I tillegg til at lokalbefolkningen benytter Fløibanen og Fløyen hele året, vil flere tilreisende til Bergen utenom sommersesongen være et viktig grunnlag for å kunne øke den totale trafikken i lavsesongen. Og det vil vi gjerne flere tilreisende til Bergen utenom sommersesongen, bedre utnyttelse av Fløyen i lavsesongen, et enda bedre aktivitetstilbud for flere brukergrupper og målrettet kommunikasjon vil være viktige faktorer som i sum kan bidra til gode resultater med flere gjester både høst, vinter og vår. Vi er på vei, men fortsatt er det mye som bør gjøres både på opplevelses- og aktivitetssiden, men også på markedssiden. I årene fremover er det behov for nye tilbud og nye aktiviteter på Fløyen. Det skal Fløibanen være med og tilrettelegge for, og gjennom dette leve opp til det vi strekker oss mot hele tiden uforglemmelige opplevelser! God tur! Trond Amland Direktør Fløibanen AS 6 7
RESULTATREGNSKAP 2012 Noter 2012 2011 I årene fremover er det mye som tyder på at cruisesesongen vil bli lengre og etter hvert en helårsaktivitet for Bergen. Driftsinntekter Salgsinntekt 41 489 341 34 337 605 Annen driftsinntekt 1 312 077 1 281 365 Sum driftsinntekter 42 801 418 35 618 970 Driftskostnader Varekostnad 54 134 35 025 Lønnskostnad 3, 4 14 847 249 13 564 246 Avskrivning 6, 7 3 341 061 2 968 013 Annen driftskostnad 12 364 089 10 799 973 Sum driftskostnader 30 606 533 27 367 257 Driftsresultat 12 194 885 8 251 713 Finansinntekter og finanskostnader Annen finansinntekt 488 144 609 382 Annen finanskostnad 102 176 47 643 Netto finansposter 385 968 561 739 Ordinært resultat før skattekostnad 12 580 853 8 813 452 Skattekostnad på ordinært resultat 9 2 962 088 0 Årsresultat 9 618 765 8 813 452 Overføringer og disponeringer Utbytte 10 4 860 000 4 320 000 Overføringer annen egenkapital 10 4 758 765 4 493 452 Sum disponert 9 618 765 8 813 452 8 9
Balanse pr. 31. desember Balanse pr. 31. desember Noter 2012 2011 Noter 2012 2011 Anleggsmidler Immaterielle eiendeler Konsesjoner, patenter, lisenser, varemerker 7 7 140 000 7 980 000 Sum immaterielle eiendeler 7 140 000 7 980 000 Varige driftsmidler Tomter, bygninger og annen fast eiendom 6 24 508 112 25 979 218 Maskiner og anlegg 6 7 129 529 4 809 482 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner ol 6 390 460 383 313 Sum varige driftsmidler 32 028 101 31 172 013 Finansielle anleggsmidler Investeringer i aksjer og andeler 8 11 000 11 000 Andre fordringer 5 1 748 000 2 116 000 Sum finansielle anleggsmidler 1 759 000 2 127 000 Sum anleggsmidler 40 927 101 41 279 013 Omløpsmidler Fordringer Kundefordringer 221 469 164 258 Andre fordringer 794 963 864 440 Sum fordringer 1 016 432 1 028 698 Bankinnskudd, kontanter og lignende 2 23 797 016 14 940 450 Sum omløpsmidler 24 813 448 15 969 148 Egenkapital Innskutt egenkapital Aksjekapital 10, 11 1 350 000 1 350 000 Sum innskutt egenkapital 1 350 000 1 350 000 Opptjent egenkapital Annen egenkapital 10 51 805 140 47 046 375 Sum opptjent egenkapital 51 805 140 47 046 375 Sum egenkapital 53 155 140 48 396 375 Gjeld Avsetninger for forpliktelser Pensjonsforpliktelser 4 81 600 108 800 Sum avsetning for forpliktelser 81 600 108 800 Kortsiktig gjeld Leverandørgjeld 1 616 367 1 832 566 Betalbar skatt 9 2 962 088 0 Skyldige offentlige avgifter 2 2 013 608 1 859 448 Utbytte 10 4 860 000 4 320 000 Annen kortsiktig gjeld 1 051 746 730 972 Sum kortsiktig gjeld 12 503 809 8 742 986 Sum gjeld 12 585 409 8 851 786 Sum egenkapital og gjeld 65 740 549 57 248 161 Sum eiendeler 65 740 549 57 248 161 31. desember 2012 Bergen, 04.03.13 Bjart Nygaard Styreleder Therese G. Gjerde Kjetil Smørås Helene Mathilde Ødven Dag Jarle Aksnes Trond Amland Direktør 10 11
Kontantstrømoppstilling NOTER TIL REGNSKAP 2012 2012 2011 Kontantstrømmer fra operasjonelle aktiviteter Resultat før skattekostnad 12 580 853 8 813 452 Periodens betalte skatt 0-2 822 206 Ordinære avskrivninger 3 341 061 2 968 013 Endring i varelager, kundefordringer og leverandørgjeld -273 410 1 098 465 Endring i andre tidsavgrensningsposter -366 519-2 687 280 Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 15 281 985 7 370 444 Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -2 105 419-13 825 118 Utbetalinger ved kjøp av immaterielle eiendeler 0-8 400 000 Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -2 105 419-22 225 118 Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter Utbetalinger av utbytte -4 320 000-3 915 000 Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -4 320 000-3 915 000 Netto endring i likvider i året 8 856 566-18 769 674 Kontanter og bankinnskudd per 01.01 14 940 450 33 710 124 Kontanter og bankinnskudd per. 31.12 23 797 016 14 940 450 Note 1 Regnskapsprinsipper Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk for små foretak. Salgsinntekter Inntektsføring ved salg av varer skjer på leveringstidspunktet. Tjenester inntektsføres i takt med utførelsen. Andelen av salgsinntekter som knytter seg til fremtidige serviceytelser balanseføres som uopptjent inntekt ved salget, og inntektsføres deretter i takt med levering av ytelsene. Klassifisering og vurdering av balanseposter Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter balansedagen, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld. Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi ved verdifall som ikke forventes å være forbigående. Anleggsmidler med begrenset økonomisk levetid avskrives planmessig. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet. Fordringer Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap. Varige driftsmidler Varige driftsmidler balanseføres og avskrives over driftsmidlets forventede økonomiske levetid. Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Større periodiske vedlikehold aktiveres når det påløper og avskrives frem til neste vedlikehold. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen vil generere. Pensjoner Pensjonsordninger finansiert via sikrede ordninger er ikke balanseført. Pensjonspremien anses i disse tilfeller som pensjonskostnad og klassifiseres sammen med lønnskostnader. Skatter Skattekostnaden i resultatregnskapet omfatter både periodens betalbare skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt er beregnet med 28% på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt ligningsmessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Skatteøkende og skattereduserende midlertidige forskjeller som reverserer eller kan reversere i samme periode er utlignet og nettoført. Netto utsatt skattefordel er ikke balanseført, jf GRS for små foretak. Note 2 - Bankinnskudd 2012 Bundne skattetrekksmidler utgjør 467 575 Beløpet dekker skyldig skattetrekk pr. 31.12.2012. 12 13
Note 3 Lønnskostnader, antall ansatte, lån til ansatte og godtgjørelse til revisor Lønnskostnader 2012 2011 Som erstatning for den gamle AFP-ordningen er det etablert en ny AFP-ordning. Den nye AFP-ordningen er en ytelsesbasert flerforetakspensjonsordning, og finansieres gjennom premier som fastsettes som en prosent av lønn. Foreløpig foreligger ingen pålitelig måling og allokering av forpliktelse og midler i ordningen, og det er derfor ikke gjort noen avsetning for denne i regnskapet for 2012. Lønninger 10 779 430 9 869 598 Arbeidsgiveravgift 1 817 477 1 678 700 Pensjonskostnader 1 524 253 1 272 895 Andre ytelser 726 089 743 053 Sum 14 847 249 13 564 246 Note 5 FORDRINGER OG GJELD Andre Fordringer 2012 2011 Forskuddsbetalt leie til Bergen Kommune til 30.09.2017 1 748 000 2 116 000 Selskapet har i regnskapsåret sysselsatt totalt 23 årsverk. Andre ytelser inkluderer blant annet styrehonorar, LO/NHO ordningen, gruppelivs- og yrkesskadeforsikring, AFP-pensjoner og stillingsannonser. Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Ytelser til ledende personer Lønn Andre godtgjørelser Daglig leder 944 729 21 066 Styrehonorar 300 000 Godtgjørelse til revisor er fordelt på følgende: 2012 2011 Revisjon 64 000 63 350 Andre tjenester 32 612 83 950 Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret. Note 6 Varige driftsmidler *Tomter, bygninger og annen fast eiendom Maskiner og anlegg Driftsløsøre, inventar, verktøy mm. Anskaffelseskost 01.01. 40 711 705 10 634 456 710 151 52 056 312 Tilgang kjøpte driftsmidler 0 1 996 284 109 135 2 105 419 4 års revisjon av baneanlegg 0 1 720 731 0 1 720 731 Anskaffelseskost 31.12. 40 711 705 14 351 471 819 286 55 882 462 Akk.avskrivning 31.12. -16 203 593-7 221 942-428 826-23 854 361 Balanseført pr. 31.12. 24 508 112 7 129 529 390 460 32 028 101 Sum Note 4 Pensjoner Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon. Selskapets pensjonsordninger tilfredsstiller kravene i denne lov. Selskapets pensjonsordning er dekket gjennom Bergen Kommunale Pensjonskasse. Antall personer som er omfattet av ordingen er 41. Premien i 2012 utgjorde kr 1 551 453. Kjernekapitalinnskudd er ikke innkrevd de siste åtte år. Bergen Kommunale Pensjonskasse har en underdekning i sine forsikringstekniske forpliktelser. Fløibanens andel av denne underdekningen utgjør kr 3 451 833. Denne forpliktelsen er beregnet i henhold til kommunale forsikringstekniske prinsipper og er ikke sammenlignbar med pensjonsforpliktelser beregnet etter norsk standard for pensjonskostnader. Benyttet diskonteringsrente er 4,2%. Fløibanen AS er ikke forpliktet til å innarbeide pensjonsforpliktelsene i sine regnskaper. Årets avskrivninger 1 468 618 928 226 104 217 2 501 061 Årets kostnadsføring 4 års revisjon 0 469 000 0 469 000 Økonomisk levetid 5-30 år 3-20 år 3-5 år Avskrivningsplan Lineær Lineær Lineær *Inkluderer tomter bokført til kr 7 825 031, samt en tomt i et sameie bokført til kr 460 987. Tomtene avskrives ikke, da de ikke blir utsatt for ordinær verdiforringelse som følge av slit og elde. Note 7 Immaterielle eiendeler immaterielle eiendeler 2012 2011 Estimert underdekning 3 451 833 4 875 185 Innbetalt kjernekapital -232 900-232 900 Utsatt skatt -901 301-1 299 840 Netto reduksjon i selskapets egenkapital 2 317 632 3 342 445 Anskaffelseskost pr 01.01. 8 400 000 Anskaffelseskost 31.12. 8 400 000 Akk.avskrivninger 31.12. -1 260 000 Balanseført verdi pr.31.12. 7 140 000 Årets avskrivninger 840 000 Selskapets ansatte er også omfattet av avtalefestet pensjon (AFP) gjennom LO/NHO-ordningen. Ved avviklingen av den gamle AFP-ordningen i 2010 viste det seg å være en betydelig underdekning i ordningen. Denne underdekningen må medlemsbedriftene dekke opp gjennom fortsatt innbetaling av premier for de kommende fem årene fra og med 2011. Selskapets andel av denne underdekningen er estimert ble kr 136 000 og ble avsatt for i regnskapet for 2010. Pr 31.12.2012 er gjenværende avsetning kr 81 600. Økonomisk levetid Avskrivningsplan Immaterielle eiendeler er knyttet til utkjøp i forbindelse med avviking av avtalen med Bergen kommune knyttet til drift av banen. 10 år Lineær 14 15
Note 8 Aksjer i andre selskaper Selskap Bokført verdi Fjord Norge AS 10 000 Cruise Norway AS 1 000 11 000 Note 11 Aksjekapital og aksjonærinformasjon Aksjekapitalen består av: antall Pålydende Balanseført Ordinære aksjer 135 000 10 1 350 000 Selskapet har 2 aksjer i Fjord Norge AS og 1 aksje i Cruise Norway AS. Aksjene er oppført til kostpris i regnskapet. De største aksjonærene i selskapet pr. 31.12: ordinære aksjer Eier andel Stemme andel Note 9 Skatt Årets skattekostnad fordeler seg på: 2012 2011 Betalbar skatt 2 962 088 0 Årets totale skattekostnad 2 962 088 0 Beregning av årets skattegrunnlag: Ordinært resultat før skattekostnad 12 580 852 8 813 452 Permanente forskjeller 49 261 62 740 Endring i midlertidige forskjeller -491 291-10 436 129 12 138 822-1 559 937 Anvendt fremførbart underskudd -1 559 938 0 Årets skattegrunnlag 10 578 884-1 559 937 Betalbar skatt (28%) av årets skattegrunnlag 2 962 088 Bergen Kommune, representert i styret 63 930 47,36 % 47,36 % GC Rieber AS, representert i styret 18 450 13,67 % 13,67 % DNB Livsforsikring ASA, representert i styret 6 000 4,44 % 4,44 % Nordea Bank Norge ASA 5 130 3,80 % 3,80 % Truls Jordan 4 264 3,16 % 3,16 % Realforum AS 2 914 2,16 % 2,16 % Fløien Restaurantdrift AS 2 000 1,48 % 1,48 % Jan Albert Sagevik 2 000 1,48 % 1,48 % Oluf Bjørnseth og hustru 1 800 1,33 % 1,33 % Arthur Stiegler 939 0,70 % 0,70 % Trond Amland, Daglig leder 644 0,48 % 0,48 % GEP AS, Bjart Nygaard, Styrets leder 60 0,04 % 0,04 % Sum 108 131 80,10 % 80,10 % Øvrige (eierandel < 5%) 26 869 19,90 % 19,90 % Totalt antall aksjer 135 000 100,00 % 100,00 % Oversikt over midlertidige forskjeller Driftsmidler inkl goodwill -7 755 728-8 587 820 Utestående fordringer 1 748 000 2 116 000 Netto pensjonsforpliktelse som er ført i balansen -81 600-108 800 Sum -6 089 328-6 580 620 Akkumulert fremførbart underskudd før konsernbidrag 0-1 559 937 Forklaring Netto til hvorfor midlertidige årets skattekostnad forskjeller pr ikke 31.12 utgjør 28% av resultat før skatt: -6 089 328-8 140 557 28 % Utsatt skattefordel/utsatt skatt -1 705 012-2 279 356 31. desember 2012 Bergen, 04.03.13 I henhold til GRS for små foretak er utsatt skattefordel ikke innarbeidet i balansen. Note 10 Egenkapital Bjart Nygaard Styreleder Therese G. Gjerde Kjetil Smørås Aksjekapital Annen egenkapital Sum Egenkapital 01.01.2012 1 350 000 47 046 375 48 396 375 Årsresultat 0 9 618 765 9 618 765 Avsatt utbytte 0-4 860 000-4 860 000 Egenkapital 31.12.2012 1 350 000 51 805 140 53 155 140 Helene Mathilde Ødven Dag Jarle Aksnes Trond Amland Direktør 16 17
Revisjonsberetning for 2012 18 19
Vetrlidsalmenningen 21, N-5014 Bergen, Norway Tel.: +47 55 33 68 00 Fax: +47 55 33 68 01 www.floibanen.no Org. nr. NO 911 732 173 MVA FOTO: MATJAZ INTIHAR, NILS OLAV MEVATNE